中国农业发展银行商业性贷款风险预警工作指引

第一篇：中国农业发展银行商业性贷款风险预警工作指引

中国农业发展银行商业性贷款风险预警工作指引

2009-12-17 10:50:35 【字号：大 中 小】 打印 访问量:1188

第一章 总则

第一条 为加强中国农业发展银行（以下简称农发行）商业性贷款风险预警和风险监控，及时预报和提示贷款风险，准确评价贷款风险状况，降低贷款风险，制定本指引。

第二条 贷款风险预警是根据事前设置的风险控制指标和风险预警信号，判断单个借款人或单笔贷款的风险程度和风险性质，并在此基础上，通过对贷款资产风险分类，综合评价贷款资产质量状况，监测全行或地区或行业的贷款风险程度。

第三条 本指引适用于农发行所有商业性贷款。

第四条 风险管理部门是全行贷款风险预警管理的综合部门，负责做好全行贷款风险预警、提示等活动的集中统一管理工作。客户、信贷管理部门负责做好本专业贷款风险的跟踪收集、识别报告及实施工作。

第五条 贷款风险预警应当遵循的原则：因地制宜，一企（行）一策；全程监控，集中管理；动态评估、及早提示；完善策略，降低风险；相互协作，信息共享。

第二章 贷款风险预警指标及信号设置

第六条 贷款风险预警指标体系设置要适应贷款的“安全性、流动性、效益性”的基本要求，遵循全面、科学、公正、合法和实用的原则，增强贷款监测的可操作性和实时性。

第七条 贷款风险预警指标设置应结合本行实际确定预警模型，根据各项业务数据、企业信息，对可能发生的贷款风险及时提示。

第八条 贷款风险预警指标应量化，建立数据仓库，据此进行不同层次风险预警分析，逐步实现以预警指标为中心的信息化智能处理平台。

第九条 贷款风险预警指标设置应发挥以下功能和作用

（一）根据各类指标情况，对企业的经营状况、管理水平和运行环境进行静态的评价分析，判断其贷款风险的分布状况和程度，为风险监测与评价提供重要依据；

（二）对有关风险指标及综合风险趋势进行动态监测和分析，及时发现风险隐患，并向有关部门和机构发出预警信号；

（三）便于预警贷款风险的性质、特征、严重程度和发展趋势，为有关管理部门提前采取适当的监控及处置措施提供客观和充分的决策依据。

第十条 常用的风险预警指标包括借款人财务预警、借款人行为预警、市场预警、操作风险预警、政策风险预警及其它预警等类别。

第十一条 各行可根据本地特点、自身业务状况设置相关预警信号。常用的贷款风险预警信号包括但不限于如下所列：

（一）借款人财务预警信号

１、经营活动净现金流量大幅减少；

２、反映偿债能力的指标明显低于行业平均水平或较上年同期大幅减弱；

３、反映盈利能力的指标明显低于行业平均水平或较上年同期大幅下降；

４、反映经营能力的指标明显低于行业平均水平或较上年同期大幅下降；

５、应收账款或其它应收款占流动资产比重过大，应收账款增幅超过销售收入增幅，超过一年的应收账款比例过高或有大幅上升。

（二）借款人行为预警信号

１、挤占挪用银行贷款，以及不按贷款合同的约定使用贷款和归还贷款的各种行为；

２、产权制度发生变化，内部治理结构存在缺陷；

３、财务制度不健全或管理混乱，财务报表不真实或对外提供多套报表，财务制度发生重大变化；

４、存在违法经营问题，受到工商、税务、环保等部门处罚，或未按期办理年检手续；

５、出现各种经济纠纷，被债权人依法起诉，拖欠、逃废银行和其他债权人债务；

６、借款人法定代表人涉嫌经济违法，被司法机关依法追究责任的 

７、关联交易频繁或有转移资金的行为。

（三）市场环境预警信号

１、借款人所在行业出现重大技术变革，处于成熟、衰退阶段或属于新兴行业，产品、技术和服务具有很高的陈旧风险或面临着市场竞争、消费偏好及替代品的严峻挑战等；

２、市场供求关系出现不利的变化；

３、产品价格大幅下降或下降幅度超出承受范围；

４、原材料市场价格大幅上升，导致借款人生产成本上升。

（四）操作风险预警信号

１、贷款管理规章制度不健全、信贷岗位责任不明确或有制度疏于执行；

２、信贷档案不规范、借款人信息等基本资料不全面；

３、对不符合贷款基本条件的借款人发放贷款；

４、信贷合同文本遗失或失效；

５、内部员工因道德素质或业务能力原因出现其他违规操作行为或工作失误等。

（五）政策风险预警信号

１、国家和区域农业政策、产业政策调整等对农发行贷款有较大负面影响；

２、财政支农政策、人民银行货币调控政策及利率、汇率调整等对农发行贷款有较大负面影响。

（六）其他预警信号

１、向他行的信贷申请被拒绝，被人民银行或者其他金融机构宣布为信用不良的借款人；

２、在各金融或中介机构评定的信用等级下降；

３、保证人的信用等级下降、生产经营状况恶化或经营机制和组织结构发生变化，保证能力出现问题；

４、担保手续不完备，抵（质）押物被擅自处置或发生损失。

第三章 贷款风险预警信号收集

第十二条 贷款风险预警信号主要由客户经理负责收集。客户经理应当深入企业，对贷款客户进行经常性的访问和检查，收集企业财务、管理、营销、市场等信息并加以分析，准确了解贷款风险预警信号。

第十三条 针对本行的特点，选择设置合适的贷款风险预警信号，多方收集与贷款安全密切相关的指标及情况，定量与定性相结合，从静态和动态两个层面收集整理预测贷款可能存在的风险的预警信号。

第十四条 充分利用现有的数据平台，进行数据的筛选、整理与分析。如：会计业务综合系统、客户信用评级及统一授信管理系统、信贷管理系统、企业征信系统等数据库资源，整合共享各业务系统之间的数据信息，逐步完善风险预警信号采集范围和方法。

第四章 贷款风险预警报告

第十五条 发现警示性风险信号要适时报告。报告路径分横向和纵向两种。

（一）横向报告主要是指客户经理在贷后管理和监测贷款风险中，发现有危及银行贷款安全的警示性信号时，要立即向本行信贷管理部门、风险管理部门和行领导报告。

（二）纵向报告主要是指各行客户部门要根据贷款风险预警信号的风险程度酌情向上级客户部门报告风险管理部门要根据设置的风险控制指标变化情况，分析预报贷款风险发生和变化的可能性，撰写信贷风险监测预警报告，向上级行风险管理部门报告。

第十六条 信贷风险预警报告内容包括风险预警具体内容及出现风险信号的原因，以及采取的措施等。

第十七条 报告的形式分为一般性报告和专题报告。

（一）对贷款安全影响比较小的轻度警示性信号实行一般性报告，可实行月报方式报告，或在每月贷款质量分析报告中专题分析。

（二）客户经理或风险管理部门在贷款风险监测预警中，发现对贷款安全影响比较大的严重警示性信号后，要专题撰写贷款风险预警书面材料予以报告。

第十八条 对重大事项或重大紧急风险信号要随时报告，应在第一时间报告本行领导和上级行，正式书面专题材料要在次日报告。

第十九条 客户经理将风险信号向本行客户部门、风险管理部门和行领导报告后，发现本行采取处置措施不力的，要立即向上级行客户部门和风险管理部门直接报告。风险管理部门将风险信号向本行领导和上级行风险管理部门报告后，发现采取处置措施不力的，可直接向上级行领导汇报或直接向总行风险管理部报告。

第五章 贷款风险预警处置

第二十条 贷款风险预警处置实行分级管理。对风险程度有必要引起关注的警示性信号由经营行负责处置；对风险程度有继续扩大趋势的警示性信号由二级分行负责处置；出现处置难度非常大、涉及国家有关部门或其他省级政府的，应请求上级行予以协调处置。

第二十一条 贷款风险预警处置一般由客户部门在贷款风险预警报告时一并提出处置意见，同时征求本级行信贷管理、风险管理部门意见，经本行领导批准同意后，由客户部门组织实施。出现重大风险事项，要提交本行资产保全委员会决议后交由经营行客户部门负责实施。

第二十二条 需要其它部门参与配合处置的，客户部门要及时提请本行行长和分管行长在3个工作日内组织有关部门研究确定处置意见，并组织实施。

第二十三条 风险管理部门要跟踪督促客户部门落实处置情况，对风险信号处置后的结果要以书面形式向上级风险管理部门报告。报告内容应包括措施落实情况、风险信号对贷款安全的影响是否消除、其它需要说明的事宜等。

第二十四条 若3个月内预警信号未消除或预计3个月内预警信号不能解除的，各行风险管理部门要提请资产保全委员会组织相关部门研究制定风险化解措施，经行长和分管行长同意后交由客户部门实施，并报上级行客户部门、风险管理部门备案。

第二十五条 对总行重点监测、管理的借款项目或借款企业出现风险信号，总行直接提出处置意见，也可经总行授权，可直接由所在省级分行提出最终处置意见。

第二十六条 对风险明显存在道德风险隐患的，在实施风险预警处置同时，所在行行长、副行长和相关部门的负责人还要对相关责任人实施预警谈话，并做好谈话记录，经被谈话人确认签字后专档集中保管。谈话应围绕风险问题向被谈话人明确整改要求。被谈话人应如实提供有关情况，针对风险形成的主客观原因表明整改态度。

第二十七条 出现突发事件预警信号，且风险程度有继续扩大趋势的，可由所在行客户经理直接提出处置意见，报本行行长和分管行长签发“风险处置意见书”直接实施，但应同时报风险管理部门备案。

第六章 责任追究

第二十八条 对有下列情形的，总行要严格按照有关规定追究相关责任人的责任。

（一）对不及时、准确收集风险预警信号，至使贷款风险程度加大，造成经济损失的。

（二）对因拖延、隐瞒上报风险预警信息，致使贷款风险未及时处置、使风险蔓延，造成经济损失的。

（三）各级行行长未及时处理风险预警信号或处理不当，造成风险加大或损失的。

第二十九条 各行应专项保管所有贷款的风险预警资料以备查，若经检查发现资料不齐、敷衍了事或弄虚作假的，要追究有关人员的责任。

第七章 附则

第三十条 本指引由农发行总行负责解释、修订。

第三十一条 各行应根据本指引制定适合本行的包括贷款风险识别、计量、预警、评价、报告和处置等内容的贷款风险预警实施办法和细则。

第三十二条 本指引自2007年1月1日起施行。

第二篇：中国农业发展银行贷款风险管理暂行办法

中国农业发展银行贷款风险管理暂行办法

第一章 总

则

第一条 为进一步加强贷款风险的防范和控制,切实化解和消化贷款风险,提高贷款质量,保证信贷资产安全,建立以贷款风险管理为核心的信贷管理体制,依据中国人民银行、中国银行业监督管理委员会(简称银监会,下同)关于贷款风险管理的有关规定,结合中国农业发展银行(简称农发行,下同)贷款业务实际,制定本办法。

第二条 农发行贷款风险管理的基本任务:贯彻落实国家关于防范和控制金融风险的各项政策措施,建立和完善适应农发行贷款业务特点的贷款风险管理制度和机制,强化贷款风险全程管理,有效防范、控制和化解各类贷款风险,降低不良贷款,提高贷款质量。第三条 贷款风险管理原则。农发行贷款风险管理应遵循以下原则:(一)贷款风险管理一般原则与农发行贷款业务实际相结合;(二)实行贷款按风险性质和历史成因分类管理;(三)坚持贷款风险管理权责相结合;

(四)坚持把封闭管理措施纳入风险管理。

第四条 本办法适用于农发行(含农发行业务代理机构)办理的各项人民币贷款。总行另有规定的从其规定。

第二章 贷款风险划分

第五条 贷款风险。贷款风险是指银行在贷款业务运营中,由于受到各种不确定性因素的影响,致使贷款无法按期收回本息,银行可能遭受资金损失。按照银行业对银行风险的划分原则,结合农发行贷款业务实际,农发行的贷款风险主要划分为政策风险、经营风险和操作风险。第六条 政策风险。政策风险是指农发行根据国家和地方政府为实施宏观调控、保护农民利益、稳定市场等政策和特定的产业政策、区域政策,向借款人发放的贷款,借款人因执行政策出现不能按期偿还贷款本息的风险。

第七条 经营风险。经营风险是指农发行根据借款人自身经营需要发放的贷款,借款人因经营管理、市场变化、灾害和道德因素等原因的影响,不能或不愿意按照事先达成的协议履行其义务,出现不能按期归还贷款本息的风险。第八条 操作风险。操作风险是指由银行内部控制及治理机制失效以及信息技术系统失效等可能造成的贷款风险。主要包括农发行内控制度和治理机制缺陷及内部员工操作失误、违反操作规程、信贷决策超越权和道德因素等造成贷款不能按期收回或损失的风险。

第三章 贷款风险预测

第九条 贷款风险预测。贷款风险预测是指运用定性和定量的分析方法,对贷款的各种风险因素、风险性质及风险程度进行识别和测定。贷款风险预测是贷前调查、审查的重要内容。风险预测结果,是贷款是否发放、贷款期限确定、发放额度控制、贷款方式选择的基本依据。第十条 政策风险预测。主要以国家和地方政府相关政策、政策性资金来源的落实与承诺保证情况、贷款利息补贴和挂账贷款本金消化资金的到位情况为依据,对贷款的政策风险进行预测。

第十一条 经营风险预测。应根据不同的风险因素,分别按照定性和定量的分析方法,对风险性质及程度进行识别和预测。

(一)定性分析预测。主要是通过对借款人内部各有关因素以及与借款人贷款偿还密切相关的外部环境和现象的不确定性分析,预测贷款风险。定性分析预测主要包括对借款人法人代表素质、经营管理水平、内部控制能力、信誉程度和发展前景分析;宏观经济政策的变化所产生的影响;特定行业或地区的经济政策、经济环境、市场供求变化、价格震荡等情况;各种灾害等不可抗力的外部因素或诉讼、疫情等突发事件影响的分析。(二)定量分析预测。主要是依据借款人的财务指标和经营指标,对借款人的信用风险进行分析和预测。预测借款人经营风险主要采用借款人信用等级评定、贷款项目评估、贷款风险度计量以及贷款风险敏感性分析等方法。借款人信用等级评定主要是根据借款人财务指标设置评价指标,将评价指标划为不同分值,根据分值划分信用等级,根据信用等级识别贷款风险程度。贷款项目评估主要是通过对借款人财务指标和投资估算、筹资成本、项目效益测算和不确定性分析等量化指标评估,综合评价项目贷款风险。贷款风险度计量主要是通过设置贷款风险权重,计量贷款风险程度,量化贷款风险。贷款风险敏感性分析是指对贷款风险的主要或关键影响因素的变化进行量化分析,测定和判断其对贷款风险的影响程度。

第十二条 操作风险预测。主要依据贷款行是否具有较强的风险决策能力;员工是否具备所承担职责的业务水平和综合素质;执行信贷管理制度和内部控制制度能力;风险管理是否覆盖贷款操作的各个环节;是否具有完善的信息管理手段等。

第四章 贷款风险预警

第十三条 贷款风险预警是指在贷款操作和监管过程中,根据事前设置的风险控制指标变化所发出的警示性信号,分析预报贷款风险发生和变化情况,提示贷款行要及时采取风险防范和控制措施。

贷款风险预警包括微观预警和宏观预警。微观预警是根据各种风险预警信号,及时判断单个借款人或单笔贷款的风险程度和风险性质。宏观预警是在微观预警的基础上,通过对贷款风险分类监测,依据贷款组合风险分析,综合评价贷款质量状况,判断全行或地区或行业的贷款风险程度(宏观预警详见第七章)。第十四条 政策风险预警。主要通过政策风险信号反映。政策风险信号一般包括国家或地区宏观经济政策、财政金融政策、农业政策、其他特定行业政策、信贷政策、汇率和利率政策等的调整、变动。其中,国家和地方政府与农发行贷款密切相关政策调整、政策性资金来源的落实和承诺保证变动、贷款利息补贴和挂账贷款本金消化资金的到位异动,应当作为当前政策风险预警的主要信号和监测的重点。通过对各种政策风险信号进行识别、分析,及时发现危及贷款本息按期偿还的风险苗头,提前对政策风险预警做出反映。

第十五条 经营风险预警。主要通过财务预警信号、市场预警信号、行为预警信号和其他预警信号反映。

(一)财务预警信号。财务预警信号一般包括借款人各项财务指标如流动性比率、资产负债率、存货周转率、应收账款收回率、现金流量等指标低于行业平均水平或有较大变动。

(二)市场预警信号。主要通过市场供求和价格波动信号进行综合反映。市场预警信号一般包括借款人所处行业或地区的宏观政策、特定行业政策、财政金融政策等发生改变,可能对行业经济周期和市场发展前景产生不利变化;市场供求关系、产品价格发生持续性或大幅度的波动;贷款上限和贷款支持价格上限面临挑战;地区和行业信用环境以及整体经济环境恶化等。(三)行为预警信号。行为预警信号一般包括借款人在其他金融机构存在违约记录,提供虚假资料套取贷款,在他行违规开立存款账户,未按规定用途使用贷款,借款人贷款展期次数增加,借款人法人代表的变动,法人代表及其财务、会计人员发生违规违纪行为,主要股东或关联企业发生较大调整,改制改组不规范,担保物品价值下降或担保撤销,借款人未经银行同意对外提供担保等。

(四)其他预警信号。主要是可能发生各种影响借款人经营水平的重大灾害或突发事件等。第十六条 操作风险预警。主要通过银行内部操作风险信号反映。操作风险信号一般包括贷款管理规章制度不健全、信贷岗位责任不明确、信贷档案不规范、客户信息资料不全面以及信贷管理内控机制不完善等;对不符合贷款基本条件的借款人发放贷款、不按规定办理贷款担保、不按规定用途或超权限发放贷款;贷款“三查”或审贷分离操作不规范、信贷监管制度不落实、信贷信息资料缺乏、借款合同要素不全、信贷文本遗失或失效、数据统计失真、风险预测失误以及其他违反贷款管理制度的各种违规操作行为和工作失误等。第十七条 建立和健全贷款风险预警系统。要建立微观风险预警与宏观风险预警相一致的预警体系。各级行要运用信贷登记咨询系统、客户信息系统、行业或行情信息分析系统、信贷监管系统,特别是粮棉库存监管系统等信息,对贷款运营各环节和各种状态下的风险信息进行收集、整理、识别、反馈,对影响贷款安全的主要风险信号进行前瞻性判断,并制订处置方案,落实各环节的责任,提出防范和控制风险的预防性和补救性措施。

第五章 贷款风险控制

第十八条 贷款风险防范与控制是指针对可能发生的各种风险,在贷款发放前所采取的预防措施以及在贷款发放后、收回前应当采取的风险控制措施,控制贷款风险的发生、扩大和恶化。应对不同性质的贷款风险采取不同的防范措施,也可以对同一种类贷款风险同时采取多种风险防范和控制措施。

第十九条 实行借款人贷款资格认定制度。应当对借款人的经营状况、经营效益、资信情况定期进行综合评价,根据有关政策规定及贷款风险程度进行贷款资格认定。第二十条 实行有效的贷款管理方法。贷款风险防范与控制按照区别对待、分类管理的原则,根据借款人的实际情况和贷款性质、种类,分别实行授信管理、逐笔核贷管理和项目管理的方法。

(一)授信管理。通过核定借款人一定时期内的授信额度,集中统一控制借款人信用风险。根据借款人的不同信用状况分别实行内部授信和公开授信。结合农发行贷款业务的性质和贷款的特殊要求,确定借款人的基本授信和特别授信。(二)逐笔核贷管理。根据借款人资信状况和贷款的风险性质及程度,对不符合授信管理条件的,继续实行逐笔审贷、钱粮挂钩、购贷销还的贷款管理办法。

(三)项目管理。对各种专项贷款,要按照项目管理程序,对贷款项目进行立项、评估、审批、实施、验收、评价的管理过程,以确保贷款项目的成功。

第二十一条 选择有效的贷款方式。应根据借款人的实际情况和贷款性质、种类,分别选择担保贷款和信用贷款方式。选择信用贷款方式的借款人,除总行另有规定外,原则要有相应的风险补偿金和一定比例的自有流动资金,并分别采取贷款风险补偿金管理和自有流动资金比例管理的方式。

(一)贷款担保。对不确定性风险因素较多的贷款,可以按照有关管理办法,分别采取贷款保证、抵押、质押担保方式。(二)贷款风险补偿金管理。对借款人自主经营粮棉油的贷款需求,但又不具备发放担保贷款的相应条件,可以采取贷款补偿金方式,作为贷款风险补偿。借款人在贷款前,提供符合有关自筹要求的收购(调入)粮棉油价款一定比例的补偿金,存入指定的贷款补偿金存款账户。补偿金在贷款本息未结清前,不参与借款人的购销经营活动,专项用于弥补收购(调入)粮棉油产生的风险。借款人还清贷款本息后,开户行全额退还补偿金。(三)自有流动资金比例管理。可以根据贷款种类和性质,确定借款人自有流动资金比例最低限额。

第二十二条 严格执行贷款操作规程。实行贷款审贷分离和贷款审批授权制度,按照贷款“三查”程序规范操作,签订借款合同,确保要素完整,合法有效,规避操作风险。

第二十三条 完善库存监管办法。根据收购资金贷款的特点,制定库存监管办法,对借款人粮棉油库存实施有效监管,控制贷款风险。坚持实行粮棉油收购报账制度、库存检查制度和货款回笼制度。定期检查或抽查责任人的管户情况,发现问题及时处理。第二十四条 加强对贷款管理制度办法执行情况的检查和稽核。信贷管理部门和管理人员要定期或不定期对信贷员落实贷款管理制度办法和操作规程情况进行检查。稽核部门要及时组织对信贷员贷款操作规范情况的稽核,以促进各项管理制度办法的落实,做到规范和及时操作。第二十五条 鼓励借款人投保。鼓励借款人对库存粮棉油商品和其他符合保险规定条件的财产办理保险,转移贷款风险。

第二十六条 防范和控制借款人改革改制风险。对借款人实行合并、分立、股份制改造、破产等涉及农发行债权的改制行为,要全程参与,落实贷款债权,防止借款人逃废悬空银行债务。对需要办理债务转移手续的,要规范签订债务转移协议,确保债务落实手续合法有效。

第六章 贷款风险化解

第二十七条 贷款风险化解是指对已发生的贷款风险,应根据风险的种类、特征,运用行政、经济、法律等手段,采取财政补偿、补偿金抵偿、抵(质)押物变现补偿、以资抵债、保险理赔、依法诉讼、呆账核销等措施,避免或减少贷款损失。

第二十八条 对已经发生的政策风险,应及时向相关政府汇报,以政策为依据,督促按政策规定落实补贴政策和消化计划,消除贷款风险。

第二十九条 对已经发生的经营风险,应采取补偿金抵偿、向保证人追索、处置抵(质)押资产、以资抵债、保险理赔、诉讼和呆账核销等措施,化解、补偿贷款风险。

(一)用风险补偿金抵偿贷款本息。当借款人销售库存粮棉油发生价差亏损、贷款本息不能全额偿还时,要将借款人风险补偿金作为贷款的偿还来源,及时收回贷款本息。

(二)向保证人追索。借款人不能按期偿还贷款本息,采取贷款保证担保方式的,应依法向保证人追索,督促其以货币方式或资产抵债方式偿还借款人所欠贷款本息。

(三)处置抵(质)押资产。借款人不能按期归还贷款本息,采取贷款抵(质)押担保方式的,应依法对抵(质)押物品进行处置,处置价款优先用于偿还所欠贷款本息。(四)办理以资抵债。借款人确无货币资金或货币资金不足以偿还贷款本息,应对借款人事先抵押或质押财产办理以资抵债,通过处置抵债资产收回贷款本息。

(五)办理保险理赔。借款人因遭受灾害不能按期归还贷款本息,借款人已经办理财产保险的,应督促其及时向保险公司索赔。保险理赔款应优先用于归还所欠贷款本息。(六)依法诉讼。对不按期归还贷款本息或故意逃废银行债务的借款人,应通过诉讼手段依法清收。

(七)办理呆账核销。对已形成的

贷款风险,采取一切化解补偿措施后仍无法收回的,按照呆账认定与核销程序报批核销。对表外利息,按照规定程序办理审批手续后实行减免。

第三十条 操作风险的化解。对未按规定权限和程序操作造成贷款决策失误,借款合同要素不全或合同无效,信贷监管制度不落实,信贷信息资料缺乏,数据统计失真,以及其他违反贷款管理制度的各种违规操作行为和工作失误等所产生的贷款风险,应采取相应措施,及时纠正或补救,规范管理和操作,将贷款风险减轻到最低限度直至消除。

第三十一条 根据国家或省级人民政府的政策规定,对“老粮(棉)”、“老账”按照债务剥离、分账核算、政策消化的办法管理。

第七章 贷款风险监测与考核

第三十二条 贷款风险监测。从强化贷款风险宏观预警出发,对贷款的质量状况和变动情况进行全面、持续、客观、动态地评价和反映,以便及时掌握贷款质量状态和贷款风险程度,迅速采取风险防范和化解措施。

第三十三条 贷款风险监测的依据。贷款风险监测主要依据贷款质量五级分类结果。将贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类,依次反映贷款的风险程度。前两类为正常贷款,后三类为不良贷款。通过贷款质量五级分类判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性。分类的具体依据是贷款实际使用情况和物资保证程度,同时考虑借款人的还款能力、还款记录(包括贷款逾期天数)和还款意愿,以及贷款偿还的法律责任和银行信贷管理等因素。

第三十四条 贷款风险监测方法。贷款质量分类,由信贷和会计部门按有关规定适时认定,并按照贷款质量五级分类监测要求进行归并统计。实行贷款质量分种类、分地区动态监测。第三十五条 贷款风险监测内容。围绕贷款风险五级分类,设置若干贷款质量评价指标,监测贷款质量静态分布和动态变化情况、贷款质量的量比及其变动情况,贷款质量布局和地区、行业、种类等结构情况,评价贷款质量稳定性和不良贷款风险程度。

第三十六条 贷款风险监测分析。通过建立自下而上逐级定期监测分析制度,真实、动态地反映贷款质量状况。根据贷款风险的高危品种、高危地区、高危行业的分布情况,强化贷款风险的宏观预警功能。根据贷款风险监测结果,上级行及时完善信贷政策,调整授权管理,采取各种有效的风险管理措施。

第三十七条 贷款风险管理评价考核。实行贷款风险管理量化考核制度,通过对贷款质量动态监测,重点对不良贷款增减变化情况进行评价考核,将其作为衡量各级行工作业绩的重要内容。对不良贷款绝对额非正常原因增加的,实行一票否决制。

第三十八条 贷款风险披露。贷款质量分类状况按规定统一对外披露,对银监会、人民银行有特殊要求的,按规定另行上报。

第八章 贷款风险管理责任制

第三十九条 实行贷款风险管理行长负责制。各级行要建立贷款风险管理组织机构,实行贷款风险管理责任制,行长负总责。

第四十条 实行贷款调查、审查、审批分开管理。贷款调查、审查、审批应分别由不同的岗位或部门负责。建立贷款评审委员会,明确其职能和责任。贷款评审委员会只负责对信贷部门提交的贷款建议进行评审并提出评审意见,贷款由行长或行长的授权人审批。第四十一条 明确落实各相关部门的贷款风险管理职责。信贷管理部门负责对贷款风险管理有关制度办法及分类的组织实施、检查指导和贷款质量的监测分析、评价与考核;会计部门实施会计监督及按贷款科目核算反映;稽核部门负责对贷款风险管理工作真实性、贷款损失责任认定和处理情况进行稽核检查;信息电脑部门负责贷款风险监测分类统计报表的生成与上报;法规部门负责风险管理相关制度办法合法性的审核和风险保障措施的法律工作。

第四十二条 实行贷款风险责任追究制度。凡因违规操作,工作及决策失误造成贷款损失的,依据有关规定追究相关领导和责任人的责任,构成犯罪的,交司法部门追究其法律责任。

第九章 附

则

第四十三条 本办法由农发行总行负责解释、修订。

第四十四条 本办法自印发之日起施行。以往制度办法与本办法不一致的,以本办法为准。

银监会关于印发《商业银行并购贷款风险管理指引》的通知

银监发〔2008〕84号

各银监局，开发银行，各国有商业银行、股份制商业银行：

为规范银行并购贷款行为，提高银行并购贷款风险管理能力，加强银行业对经济结构调整和资源优化配置的支持力度，保持经济平稳较快发展，促进行业整合和产业升级，我会制订了《商业银行并购贷款风险管理指引》。现将该指引印发给你们，并就有关事项通知如下：

一、允许符合以下条件的商业银行法人机构开展并购贷款业务：

（一）有健全的风险管理和有效的内控机制；

（二）贷款损失专项准备充足率不低于100%；

（三）资本充足率不低于10%；

（四）一般准备余额不低于同期贷款余额的1%；

（五）有并购贷款尽职调查和风险评估的专业团队。

符合上述条件的商业银行在开展并购贷款业务前，应按照《商业银行并购贷款风险管理指引》制定相应的并购贷款业务流程和内控制度，向监管机构报告后实施。

商业银行开办并购贷款业务后，如发生不能持续满足以上所列条件的情况，应当停止办理新发生的并购贷款业务。

二、商业银行要深入贯彻落实科学发展观，按照依法合规、审慎经营、风险可控、商业可持续的原则积极稳妥地开展并购贷款业务，要在构建并购贷款全面风险管理框架、有效控制贷款风险的基础上，满足合理的并购融资需求。

三、银监会各级派出机构要加强对商业银行并购贷款业务的监督管理，定期开展现场检查和非现场监管，发现商业银行不符合并购贷款业务开办条件或违反《商业银行并购贷款风险管理指引》有关规定，不能有效控制并购贷款风险的，可依据有关法律法规采取责令商业银行暂停并购贷款业务等监管措施。

请各银监局将本通知转发至辖内各城市商业银行、农村商业银行、外商独资银行、中外合资银行。

银 监 会

二○○八年十二月六日

商业银行并购贷款风险管理指引编辑本段第一章 总 则

第一条 为规范商业银行并购贷款经营行为，提高商业银行并购贷款风险管理能力，促进银行业公平竞争，增强银行业竞争能力，维护银行业的合法、稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。

第二条 本指引所称商业银行是指依照《中华人民共和国商业银行法》设立的商业银行法人机构。

第三条 本指引所称并购，是指境内并购方企业通过受让现有股权、认购新增股权，或收购资产、承接债务等方式以实现合并或实际控制已设立并持续经营的目标企业的交易行为。

并购可由并购方通过其专门设立的无其他业务经营活动的全资或控股子公司（以下称子公司）进行。

第四条 本指引所称并购贷款，是指商业银行向并购方或其子公司发放的，用于支付并购交易价款的贷款。

第五条 商业银行开展并购贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、风险可控、商业可持续的原则。

第六条 商业银行应制定并购贷款业务发展策略，包括但不限于明确发展并购贷款业务的目标、并购贷款业务的客户范围及其主要风险特征，以及并购贷款业务的风险承受限额等。

第七条 商业银行应按照管理强度高于其他贷款种类的原则建立相应的并购贷款管理制度和管理信息系统，确保业务流程、内控制度以及管理信息系统能够有效地识别、计量、监测和控制并购贷款的风险。编辑本段第二章 风险评估

第一条 商业银行应在全面分析战略风险、法律与合规风险、整合风险、经营风险以及财务风险等与并购有关的各项风险的基础上评估并购贷款的风险。

商业银行并购贷款涉及跨境交易的，还应分析国别风险、汇率风险和资金过境风险等。

第二条 商业银行评估战略风险，应从并购双方行业前景、市场结构、经营战略、管理团队、企业文化和股东支持等方面，包括但不限于分析以下内容：

（一）并购双方的产业相关度和战略相关性，以及可能形成的协同效应；

（二）并购双方从战略、管理、技术和市场整合等方面取得额外回报的机会；

（三）并购后的预期战略成效及企业价值增长的动力来源；

（四）并购后新的管理团队实现新战略目标的可能性；

（五）并购的投机性及相应风险控制对策；

（六）协同效应未能实现时，并购方可能采取的风险控制措施或退出策略。

第三条 商业银行评估法律与合规风险，包括但不限于分析以下内容：

（一）并购交易各方是否具备并购交易主体资格；

（二）并购交易是否按有关规定已经或即将获得批准，并履行必要的登记、公告等手续；

（三）法律法规对并购交易的资金来源是否有限制性规定；

（四）担保的法律结构是否合法有效并履行了必要的法定程序；

（五）借款人对还款现金流的控制是否合法合规；

（六）贷款人权利能否获得有效的法律保障；

（七）与并购、并购融资法律结构有关的其他方面的合规性。

第四条 商业银行评估整合风险，包括但不限于分析并购双方是否有能力通过以下方面的整合实现协同效应：

（一）发展战略整合；

（二）组织整合；

（三）资产整合；

（四）业务整合；

（五）人力资源及文化整合。

第五条 商业银行评估经营及财务风险，包括但不限于分析以下内容：

（一）并购后企业经营的主要风险，如行业发展和市场份额是否能保持稳定或呈增长趋势，公司治理是否有效，管理团队是否稳定并且具有足够能力，技术是否成熟并能提高企业竞争力，财务管理是否有效等；

（二）并购双方的未来现金流及其稳定程度；

（三）并购股权（或资产）定价高于目标企业股权（或资产）合理估值的风险；

（四）并购双方的分红策略及其对并购贷款还款来源造成的影响；

（五）并购中使用的固定收益类工具及其对并购贷款还款来源造成的影响；

（六）汇率和利率等因素变动对并购贷款还款来源造成的影响。

第六条 商业银行应在全面分析与并购有关的各项风险的基础上，建立审慎的财务模型，测算并购双方未来财务数据，以及对并购贷款风险有重要影响的关键财务杠杆和偿债能力指标。

第七条 商业银行应在财务模型测算的基础上，充分考虑各种不利情形对并购贷款风险的影响。

上述不利情形包括但不限于：

（一）并购双方的经营业绩（包括现金流）在还款期内未能保持稳定或呈增长趋势；

（二）并购双方的治理结构不健全，管理团队不稳定或不能胜任；

（三）并购后并购方与目标企业未能产生协同效应；

（四）并购方与目标企业存在关联关系，尤其是并购方与目标企业受同一实际控制人控制的情形。

第八条 商业银行应在全面评估并购贷款风险的基础上，综合判断借款人的还款资金来源是否充足，还款来源与还款计划是否匹配，借款人是否能够按照合同约定支付贷款利息和本金等，并提出并购贷款质量下滑时可采取的应对措施或退出策略，形成贷款评审报告。编辑本段第三章 风险管理 第十六条 商业银行全部并购贷款余额占同期本行核心资本净额的比例不应超过50%。第十七条 商业银行应按照本行并购贷款业务发展策略，分别按单个借款人、企业集团、行业类别对并购贷款集中度建立相应的限额控制体系。

商业银行对同一借款人的并购贷款余额占同期本行核心资本净额的比例不应超过5%。

第十八条 并购的资金来源中并购贷款所占比例不应高于50%。

第十九条 并购贷款期限一般不超过5年。

第二十条 商业银行应具有与其并购贷款业务规模和复杂程度相适应的足够数量的熟悉并购相关法律、财务、行业等知识的专业人员。

第二十一条 商业银行应在并购贷款业务受理、尽职调查、风险评估、合同签订、贷款发放、贷后管理等主要业务环节以及内部控制体系中加强专业化的管理与控制。

第二十二条 商业银行受理的并购贷款申请应符合以下基本条件：

（一）并购方依法合规经营，信用状况良好，没有信贷违约、逃废银行债务等不良记录；

（二）并购交易合法合规，涉及国家产业政策、行业准入、反垄断、国有资产转让等事项的，应按适用法律法规和政策要求，取得有关方面的批准和履行相关手续；

（三）并购方与目标企业之间具有较高的产业相关度或战略相关性，并购方通过并购能够获得目标企业的研发能力、关键技术与工艺、商标、特许权、供应或分销网络等战略性资源以提高其核心竞争能力。

第二十三条 商业银行应在内部组织并购贷款尽职调查和风险评估的专门团队，对本指引第九条到第十五条的内容进行调查、分析和评估，并形成书面报告。

前款所称专门团队的负责人应有3年以上并购从业经验，成员可包括但不限于并购专家、信贷专家、行业专家、法律专家和财务专家等。

第二十四条 商业银行可根据并购交易的复杂性、专业性和技术性，聘请中介机构进行有关调查并在风险评估时使用该中介机构的调查报告。

有前款所述情形的，商业银行应建立相应的中介机构管理制度，并通过书面合同明确中介机构的法律责任。

第二十五条 商业银行应要求借款人提供充足的能够覆盖并购贷款风险的担保，包括但不限于资产抵押、股权质押、第三方保证，以及符合法律规定的其他形式的担保。

原则上，商业银行对并购贷款所要求的担保条件应高于其他贷款种类。以目标企业股权质押时，商业银行应采用更为审慎的方法评估其股权价值和确定质押率。

第二十六条 商业银行应根据并购贷款风险评估结果，审慎确定借款合同中贷款金额、期限、利率、分期还款计划、担保方式等基本条款的内容。

第二十七条 商业银行应在借款合同中约定保护贷款人利益的关键条款，包括但不限于：

（一）对借款人或并购后企业重要财务指标的约束性条款；

（二）对借款人特定情形下获得的额外现金流用于提前还款的强制性条款；

（三）对借款人或并购后企业的主要或专用账户的监控条款；

（四）确保贷款人对重大事项知情权或认可权的借款人承诺条款。

第二十八条 商业银行应通过本指引第二十七条所述的关键条款约定在并购双方出现以下情形时可采取的风险控制措施：

（一）重要股东的变化；

（二）重大投资项目变化；

（三）营运成本的异常变化；

（四）品牌、客户、市场渠道等的重大不利变化；

（五）产生新的重大债务或对外担保；

（六）重大资产出售；

（七）分红策略的重大变化；

（八）影响企业持续经营的其他重大事项。

第二十九条 商业银行应在借款合同中约定提款条件以及与贷款支付使用相关的条款，提款条件应至少包括并购方自筹资金已足额到位和并购合规性条件已满足等内容。

第三十条 商业银行应在借款合同中约定，借款人有义务在贷款存续期间定期报送并购双方、担保人的财务报表以及贷款人需要的其他相关资料。

第三十一条 商业银行在贷款存续期间，应定期评估并购双方未来现金流的可预测性和稳定性，定期评估借款人的还款计划与还款来源是否匹配。

第三十二条 商业银行在贷款存续期间，应密切关注借款合同中关键条款的履行情况。

第三十三条 商业银行应按照不低于其他贷款种类的频率和标准对并购贷款进行风险分类和计提拨备。

第三十四条 并购贷款出现不良时，商业银行应及时采取贷款清收、保全，以及处置抵（质）押物、依法接管企业经营权等风险控制措施。

第三十五条 商业银行应明确并购贷款业务内部报告的内容、路线和频率，并应至少每年对并购贷款业务的合规性和资产价值变化进行内部检查和独立的内部审计，对其风险状况进行全面评估。

当出现并购贷款集中度趋高、风险分类趋降等情形时，商业银行应提高内部报告、检查和评估的频率。

第三十六条 商业银行在并购贷款不良率上升时应加强对以下内容的报告、检查和评估：

（一）并购贷款担保的方式、构成和覆盖贷款本息的情况；

（二）针对不良贷款所采取的清收和保全措施；

（三）处置质押股权的情况；

（四）依法接管企业经营权的情况；

（五）并购贷款的呆账核销情况。编辑本段第四章 附 则

第三十七条 本指引所称并购双方是指并购方与目标企业。第三十八条 本指引由中国银行业监督管理委员会负责解释。

第三十九条 本指引自发布之日起施行。

第三篇：中国农业发展银行贷款风险管理暂行办法

中国农业发展银行贷款风险管理暂行办法

第一章 总

则

第一条 为进一步加强贷款风险的防范和控制,切实化解和消化贷款风险,提高贷款质量,保证信贷资产安全,建立以贷款风险管理为核心的信贷管理体制,依据中国人民银行、中国银行业监督管理委员会(简称银监会,下同)关于贷款风险管理的有关规定,结合中国农业发展银行(简称农发行,下同)贷款业务实际,制定本办法。

第二条 农发行贷款风险管理的基本任务:贯彻落实国家关于防范和控制金融风险的各项政策措施,建立和完善适应农发行贷款业务特点的贷款风险管理制度和机制,强化贷款风险全程管理,有效防范、控制和化解各类贷款风险,降低不良贷款,提高贷款质量。

第三条 贷款风险管理原则。农发行贷款风险管理应遵循以下原则:

(一)贷款风险管理一般原则与农发行贷款业务实际相结合;

(二)实行贷款按风险性质和历史成因分类管理;

(三)坚持贷款风险管理权责相结合;

(四)坚持把封闭管理措施纳入风险管理。

第四条 本办法适用于农发行(含农发行业务代理机构)办理的各项人民币贷款。总行另有规定的从其规定。

第二章 贷款风险划分

第五条 贷款风险。贷款风险是指银行在贷款业务运营中,由于受到各种不确定性因素的影响,致使贷款无法按期收回本息,银行可能遭受资金损失。按照银行业对银行风险的划分原则,结合农发行贷款业务实际,农发行的贷款风险主要划分为政策风险、经营风险和操作风险。

第六条 政策风险。政策风险是指农发行根据国家和地方政府为实施宏观调控、保护农民利益、稳定市场等政策和特定的产业政策、区域政策,向借款人发放的贷款,借款人因执行政策出现不能按期偿还贷款本息的风险。

第七条 经营风险。经营风险是指农发行根据借款人自身经营需要发放的贷款,借款人因经营管理、市场变化、灾害和道德因素等原因的影响,不能或不愿意按照事先达成的协议履行其义务,出现不能按期归还贷款本息的风险。

第八条 操作风险。操作风险是指由银行内部控制及治理机制失效以及信息技术系统失效等可能造成的贷款风险。主要包括农发行内控制度和治理机制缺陷及内部员工操作失误、违反操作规程、信贷决策超越权和道德因素等造成贷款不能按期收回或损失的风险。

第三章 贷款风险预测

第九条 贷款风险预测。贷款风险预测是指运用定性和定量的分析方法,对贷款的各种风险因素、风险性质及风险程度进行识别和测定。贷款风险预测是贷前调查、审查的重要内容。风险预测结果,是贷款是否发放、贷款期限确定、发放额度控制、贷款方式选择的基本依据。

第十条 政策风险预测。主要以国家和地方政府相关政策、政策性资金来源的落实与承诺保证情况、贷款利息补贴和挂账贷款本金消化资金的到位情况为依据,对贷款的政策风险进行预测。

第十一条 经营风险预测。应根据不同的风险因素,分别按照定性和定量的分析方法,对风险性质及程度进行识别和预测。

(一)定性分析预测。主要是通过对借款人内部各有关因素以及与借款人贷款偿还密切相关的外部环境和现象的不确定性分析,预测贷款风险。定性分析预测主要包括对借款人法人代表素质、经营管理水平、内部控制能力、信誉程度和发展前景分析;宏观经济政策的变化所产生的影响;特定行业或地区的经济政策、经济环境、市场供求变化、价格震荡等情况;各种灾害等不可抗力的外部因素或诉讼、疫情等突发事件影响的分析。

(二)定量分析预测。主要是依据借款人的财务指标和经营指标,对借款人的信用风险进行分析和预测。预测借款人经营风险主要采用借款人信用等级评定、贷款项目评估、贷款风险度计量以及贷款风险敏感性分析等方法。借款人信用等级评定主要是根据借款人财务指标设置评价指标,将评价指标划为不同分值,根据分值划分信用等级,根据信用等级识别贷款风险程度。贷款项目评估主要是通过对借款人财务指标和投资估算、筹资成本、项目效益测算和不确定性分析等量化指标评估,综合评价项目贷款风险。贷款风险度计量主要是通过设置贷款风险权重,计量贷款风险程度,量化贷款风险。贷款风险敏感性分析是指对贷款风险的主要或关键影响因素的变化进行量化分析,测定和判断其对贷款风险的影响程度。

第十二条 操作风险预测。主要依据贷款行是否具有较强的风险决策能力;员工是否具备所承担职责的业务水平和综合素质;执行信贷管理制度和内部控制制度能力;风险管理是否覆盖贷款操作的各个环节;是否具有完善的信息管理手段等。

第四章 贷款风险预警

第十三条 贷款风险预警是指在贷款操作和监管过程中,根据事前设置的风险控制指标变化所发出的警示性信号,分析预报贷款风险发生和变化情况,提示贷款行要及时采取风险防范和控制措施。

贷款风险预警包括微观预警和宏观预警。微观预警是根据各种风险预警信号,及时判断单个借款人或单笔贷款的风险程度和风险性质。宏观预警是在微观预警的基础上,通过对贷款风险分类监测,依据贷款组合风险分析,综合评价贷款质量状况,判断全行或地区或行业的贷款风险程度(宏观预警详见第七章)。

第十四条 政策风险预警。主要通过政策风险信号反映。政策风险信号一般包括国家或地区宏观经济政策、财政金融政策、农业政策、其他特定行业政策、信贷政策、汇率和利率政策等的调整、变动。其中,国家和地方政府与农发行贷款密切相关政策调整、政策性资金来源的落实和承诺保证变动、贷款利息补贴和挂账贷款本金消化资金的到位异动,应当作为当前政策风险预警的主要信号和监测的重点。通过对各种政策风险信号进行识别、分析,及时发现危及贷款本息按期偿还的风险苗头,提前对政策风险预警做出反映。

第十五条 经营风险预警。主要通过财务预警信号、市场预警信号、行为预警信号和其他预警信号反映。

(一)财务预警信号。财务预警信号一般包括借款人各项财务指标如流动性比率、资产负债率、存货周转率、应收账款收回率、现金流量等指标低于行业平均水平或有较大变动。

(二)市场预警信号。主要通过市场供求和价格波动信号进行综合反映。市场预警信号一般包括借款人所处行业或地区的宏观政策、特定行业政策、财政金融政策等发生改变,可能对行业经济周期和市场发展前景产生不利变化;市场供求关系、产品价格发生持续性或大幅度的波动;贷款上限和贷款支持价格上限面临挑战;地区和行业信用环境以及整体经济环境恶化等。

(三)行为预警信号。行为预警信号一般包括借款人在其他金融机构存在违约记录,提供虚假资料套取贷款,在他行违规开立存款账户,未按规定用途使用贷款,借款人贷款展期次数增加,借款人法人代表的变动,法人代表及其财务、会计人员发生违规违纪行为,主要股东或关联企业发生较大调整,改制改组不规范,担保物品价值下降或担保撤销,借款人未经银行同意对外提供担保等。

(四)其他预警信号。主要是可能发生各种影响借款人经营水平的重大灾害或突发事件等。

第十六条 操作风险预警。主要通过银行内部操作风险信号反映。操作风险信号一般包括贷款管理规章制度不健全、信贷岗位责任不明确、信贷档案不规范、客户信息资料不全面以及信贷管理内控机制不完善等;对不符合贷款基本条件的借款人发放贷款、不按规定办理贷款担保、不按规定用途或超权限发放贷款;贷款“三查”或审贷分离操作不规范、信贷监管制度不落实、信贷信息资料缺乏、借款合同要素不全、信贷文本遗失或失效、数据统计失真、风险预测失误以及其他违反贷款管理制度的各种违规操作行为和工作失误等。

第十七条 建立和健全贷款风险预警系统。要建立微观风险预警与宏观风险预警相一致的预警体系。各级行要运用信贷登记咨询系统、客户信息系统、行业或行情信息分析系统、信贷监管系统,特别是粮棉库存监管系统等信息,对贷款运营各环节和各种状态下的风险信息进行收集、整理、识别、反馈,对影响贷款安全的主要风险信号进行前瞻性判断,并制订处置方案,落实各环节的责任,提出防范和控制风险的预防性和补救性措施。

第五章 贷款风险控制

第十八条 贷款风险防范与控制是指针对可能发生的各种风险,在贷款发放前所采取的预防措施以及在贷款发放后、收回前应当采取的风险控制措施,控制贷款风险的发生、扩大和恶化。应对不同性质的贷款风险采取不同的防范措施,也可以对同一种类贷款风险同时采取多种风险防范和控制措施。

第十九条 实行借款人贷款资格认定制度。应当对借款人的经营状况、经营效益、资信情况定期进行综合评价,根据有关政策规定及贷款风险程度进行贷款资格认定。

第二十条 实行有效的贷款管理方法。贷款风险防范与控制按照区别对待、分类管理的原则,根据借款人的实际情况和贷款性质、种类,分别实行授信管理、逐笔核贷管理和项目管理的方法。

(一)授信管理。通过核定借款人一定时期内的授信额度,集中统一控制借款人信用风险。根据借款人的不同信用状况分别实行内部授信和公开授信。结合农发行贷款业务的性质和贷款的特殊要求,确定借款人的基本授信和特别授信。

(二)逐笔核贷管理。根据借款人资信状况和贷款的风险性质及程度,对不符合授信管理条件的,继续实行逐笔审贷、钱粮挂钩、购贷销还的贷款管理办法。

(三)项目管理。对各种专项贷款,要按照项目管理程序,对贷款项目进行立项、评估、审批、实施、验收、评价的管理过程,以确保贷款项目的成功。

第二十一条 选择有效的贷款方式。应根据借款人的实际情况和贷款性质、种类,分别选择担保贷款和信用贷款方式。选择信用贷款方式的借款人,除总行另有规定外,原则要有相应的风险补偿金和一定比例的自有流动资金,并分别采取贷款风险补偿金管理和自有流动资金比例管理的方式。

(一)贷款担保。对不确定性风险因素较多的贷款,可以按照有关管理办法,分别采取贷款保证、抵押、质押担保方式。

(二)贷款风险补偿金管理。对借款人自主经营粮棉油的贷款需求,但又不具备发放担保贷款的相应条件,可以采取贷款补偿金方式,作为贷款风险补偿。借款人在贷款前,提供符合有关自筹要求的收购(调入)粮棉油价款一定比例的补偿金,存入指定的贷款补偿金存款账户。补偿金在贷款本息未结清前,不参与借款人的购销经营活动,专项用于弥补收购(调入)粮棉油产生的风险。借款人还清贷款本息后,开户行全额退还补偿金。

(三)自有流动资金比例管理。可以根据贷款种类和性质,确定借款人自有流动资金比例最低限额。

第二十二条 严格执行贷款操作规程。实行贷款审贷分离和贷款审批授权制度,按照贷款“三查”程序规范操作,签订借款合同,确保要素完整,合法有效,规避操作风险。

第二十三条 完善库存监管办法。根据收购资金贷款的特点,制定库存监管办法,对借款人粮棉油库存实施有效监管,控制贷款风险。坚持实行粮棉油收购报账制度、库存检查制度和货款回笼制度。定期检查或抽查责任人的管户情况,发现问题及时处理。

第二十四条 加强对贷款管理制度办法执行情况的检查和稽核。信贷管理部门和管理人员要定期或不定期对信贷员落实贷款管理制度办法和操作规程情况进行检查。稽核部门要及时组织对信贷员贷款操作规范情况的稽核,以促进各项管理制度办法的落实,做到规范和及时操作。

第二十五条 鼓励借款人投保。鼓励借款人对库存粮棉油商品和其他符合保险规定条件的财产办理保险,转移贷款风险。

第二十六条 防范和控制借款人改革改制风险。对借款人实行合并、分立、股份制改造、破产等涉及农发行债权的改制行为,要全程参与,落实贷款债权,防止借款人逃废悬空银行债务。对需要办理债务转移手续的,要规范签订债务转移协议,确保债务落实手续合法有效。

第六章 贷款风险化解

第二十七条 贷款风险化解是指对已发生的贷款风险,应根据风险的种类、特征,运用行政、经济、法律等手段,采取财政补偿、补偿金抵偿、抵(质)押物变现补偿、以资抵债、保险理赔、依法诉讼、呆账核销等措施,避免或减少贷款损失。

第二十八条 对已经发生的政策风险,应及时向相关政府汇报,以政策为依据,督促按政策规定落实补贴政策和消化计划,消除贷款风险。

第二十九条 对已经发生的经营风险,应采取补偿金抵偿、向保证人追索、处置抵(质)押资产、以资抵债、保险理赔、诉讼和呆账核销等措施,化解、补偿贷款风险。

(一)用风险补偿金抵偿贷款本息。当借款人销售库存粮棉油发生价差亏损、贷款本息不能全额偿还时,要将借款人风险补偿金作为贷款的偿还来源,及时收回贷款本息。

(二)向保证人追索。借款人不能按期偿还贷款本息,采取贷款保证担保方式的,应依法向保证人追索,督促其以货币方式或资产抵债方式偿还借款人所欠贷款本息。

(三)处置抵(质)押资产。借款人不能按期归还贷款本息,采取贷款抵(质)押担保方式的,应依法对抵(质)押物品进行处置,处置价款优先用于偿还所欠贷款本息。

(四)办理以资抵债。借款人确无货币资金或货币资金不足以偿还贷款本息,应对借款人事先抵押或质押财产办理以资抵债,通过处置抵债资产收回贷款本息。

(五)办理保险理赔。借款人因遭受灾害不能按期归还贷款本息,借款人已经办理财产保险的,应督促其及时向保险公司索赔。保险理赔款应优先用于归还所欠贷款本息。

(六)依法诉讼。对不按期归还贷款本息或故意逃废银行债务的借款人,应通过诉讼手段依法清收。

(七)办理呆账核销。对已形成的贷款风险,采取一切化解补偿措施后仍无法收回的,按照呆账认定与核销程序报批核销。对表外利息,按照规定程序办理审批手续后实行减免。

第三十条 操作风险的化解。对未按规定权限和程序操作造成贷款决策失误,借款合同要素不全或合同无效,信贷监管制度不落实,信贷信息资料缺乏,数据统计失真,以及其他违反贷款管理制度的各种违规操作行为和工作失误等所产生的贷款风险,应采取相应措施,及时纠正或补救,规范管理和操作,将贷款风险减轻到最低限度直至消除。

第三十一条 根据国家或省级人民政府的政策规定,对“老粮(棉)”、“老账”按照债务剥离、分账核算、政策消化的办法管理。

第七章 贷款风险监测与考核

第三十二条 贷款风险监测。从强化贷款风险宏观预警出发,对贷款的质量状况和变动情况进行全面、持续、客观、动态地评价和反映,以便及时掌握贷款质量状态和贷款风险程度,迅速采取风险防范和化解措施。

第三十三条 贷款风险监测的依据。贷款风险监测主要依据贷款质量五级分类结果。将贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类,依次反映贷款的风险程度。前两类为正常贷款,后三类为不良贷款。通过贷款质量五级分类判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性。分类的具体依据是贷款实际使用情况和物资保证程度,同时考虑借款人的还款能力、还款记录(包括贷款逾期天数)和还款意愿,以及贷款偿还的法律责任和银行信贷管理等因素。

第三十四条 贷款风险监测方法。贷款质量分类,由信贷和会计部门按有关规定适时认定,并按照贷款质量五级分类监测要求进行归并统计。实行贷款质量分种类、分地区动态监测。

第三十五条 贷款风险监测内容。围绕贷款风险五级分类,设置若干贷款质量评价指标,监测贷款质量静态分布和动态变化情况、贷款质量的量比及其变动情况,贷款质量布局和地区、行业、种类等结构情况,评价贷款质量稳定性和不良贷款风险程度。

第三十六条 贷款风险监测分析。通过建立自下而上逐级定期监测分析制度,真实、动态地反映贷款质量状况。根据贷款风险的高危品种、高危地区、高危行业的分布情况,强化贷款风险的宏观预警功能。根据贷款风险监测结果,上级行及时完善信贷政策,调整授权管理,采取各种有效的风险管理措施。

第三十七条 贷款风险管理评价考核。实行贷款风险管理量化考核制度,通过对贷款质量动态监测,重点对不良贷款增减变化情况进行评价考核,将其作为衡量各级行工作业绩的重要内容。对不良贷款绝对额非正常原因增加的,实行一票否决制。

第三十八条 贷款风险披露。贷款质量分类状况按规定统一对外披露,对银监会、人民银行有特殊要求的,按规定另行上报。

第八章 贷款风险管理责任制

第三十九条 实行贷款风险管理行长负责制。各级行要建立贷款风险管理组织机构,实行贷款风险管理责任制,行长负总责。

第四十条 实行贷款调查、审查、审批分开管理。贷款调查、审查、审批应分别由不同的岗位或部门负责。建立贷款评审委员会,明确其职能和责任。贷款评审委员会只负责对信贷部门提交的贷款建议进行评审并提出评审意见,贷款由行长或行长的授权人审批。

第四十一条 明确落实各相关部门的贷款风险管理职责。信贷管理部门负责对贷款风险管理有关制度办法及分类的组织实施、检查指导和贷款质量的监测分析、评价与考核;会计部门实施会计监督及按贷款科目核算反映;稽核部门负责对贷款风险管理工作真实性、贷款损失责任认定和处理情况进行稽核检查;信息电脑部门负责贷款风险监测分类统计报表的生成与上报;法规部门负责风险管理相关制度办法合法性的审核和风险保障措施的法律工作。

第四十二条 实行贷款风险责任追究制度。凡因违规操作,工作及决策失误造成贷款损失的,依据有关规定追究相关领导和责任人的责任,构成犯罪的,交司法部门追究其法律责任。

第九章 附

则

第四十三条 本办法由农发行总行负责解释、修订。

第四十四条 本办法自印发之日起施行。以往制度办法与本办法不一致的,以本办法为准。

第四篇：中国农业发展银行商业性流动资金贷款管理办法

中国农业发展银行商业性流动资金贷款管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范中国农业发展银行（以下简称农发行）商业性流动资金贷款管理，切实防范贷款风险，依据国家有关法律法规和《中国农业发展银行信贷基本制度》，制定本办法。

第二条 本办法所称商业性流动资金贷款，是指农发行按照国家政策，自主选择客户，自主决策，自担风险的本外币流动资金贷款。

第三条 商业性流动资金贷款的发放与管理应执行国家产业政策和农发行信贷政策，坚持服务客户、防范风险、全程监控、良性循环的原则。

第二章 贷款种类、对象、用途和条件 第四条 贷款种类。

（一）商业性流动资金贷款按期限分为短期商业性流动资金贷款和中期商业性流动资金贷款。

短期商业性流动资金贷款是指贷款期限不超过1年（含1年）的商业性流动资金贷款；中期商业性流动资金贷款是指贷款期限在1年以上（不含1年）3年以下（含3年）的商业性流动资金贷款。

（二）商业性流动资金贷款按使用周转性分为一般流动资金贷款和循环流动资金贷款。一般流动资金贷款是指单笔审批、单笔或分笔发放、贷款收回后不得循环使用的商业性流动资金贷款；循环流动资金贷款是指在一定期限、一定额度内多次滚动使用的商业性流动资金贷款。

第五条 贷款对象。农发行商业性信贷业务支持范围内的客户，符合条件均可申请商业性流动资金贷款。

第六条 贷款用途。商业性流动资金贷款主要用于满足借款人日常生产经营过程中采购物资、支付生产经营费用等合理流动资金需求。

第七条 贷款条件。商业性流动资金贷款的借款人除具备《中国农业发展银行信贷基本制度》规定的基本条件外，还应具备以下条件：

(一)具有健全的财务管理制度，按要求提供真实有效的财务资料，自觉接受并积极配合农发行信贷调查及贷后管理。

(二)申请短期商业性流动资金贷款的，信用等级应在A－级（含）以上；申请中期商业性流动资金贷款的，信用等级应在A+级（含）以上，且正常生产经营周期超过1年。

(三)申请外币流动资金贷款的，应拥有自营进出口权，借款须有特定的外汇用途。

(四)申请用于省级以下商业储备的流动资金贷款，应提供政府相关部门下达的商业储备计划文件。

(五)具备总行规定的其他条件。第三章 贷款期限、利率、额度和方式 第八条 贷款期限。短期商业性流动资金贷款期限最长为1年，中期商业性流动资金贷款期限为1－3年（含）。用于商业储备的贷款，期限最长为1年。对期限超过1年或金额较大的贷款，应合理确定分期还款计划，实行分期还款。

第九条 贷款利率。商业性流动资金贷款利率按人民银行及农发行相关利率管理规定执行。

第十条 贷款额度。商业性流动资金贷款金额按借款人正常经营所需流动资金平均占用减去自有流动资金和其他可用流动负债确定。

第十一条 贷款方式。商业性流动资金贷款一般采取担保方式。对信用等级在AA－级（含）以上或总行另有规定的，可发放信用贷款。

第四章 循环流动资金贷款特别规定

第十二条 循环流动资金贷款是为满足优质客户正常生产经营活动的合理流动资金需求，发放的可循环周转使用的贷款。发放循环流动资金贷款需与借款人签订循环借款合同，贷款在合同规定的额度和期限内，实行随借随还。

第十三条 借款人除具备本办法第七条规定条件外，还应具备以下条件：

(一)业务管理规范，经营和财务状况良好，生产经营连续性强，流动资金占用相对均衡；

(二)信用等级AA－级（含）以上；

(三)与我行建立信贷关系1年以上，合作关系良好。第十四条 贷款期限最长不超过2年，借款人每次提款的使用时间均不得超过借款合同约定的终止日，贷款到期不得办理展期。

第十五条 发生下列情况循环贷款合同应终止：

(一)循环借款合同签订后，借款人连续三个月未使用贷款，循环借款合同权利义务终止。

(二)在贷款发放和支付阶段如发现借款人信用等级下降或不按用途使用贷款等情况导致贷款风险增加，可根据合同约定停止贷款发放。

第五章 管理要点

第十六条 信贷资金帐户管理。借款人使用商业性流动资金贷款，应在农发行开设信贷资金专户。贷款的发放、支付应通过信贷资金专户进行。

第十七条 贷款支付。开户行对受托支付或借款人自主支付的信贷资金，应加强管理与控制。

对受托支付的，开户行应根据合同约定对支付款项进行审核。审核同意后，通过借款人信贷资金账户将信贷资金支付给借款人交易对象。

对借款人自主支付的，开户行应根据借款人的特点、信用状况等，选择事前逐笔审核方式或事前批量审核方式对借款人的提款申请进行审核。对选择事前批量审核方式的，应事后对信贷资金使用进行逐笔检查或抽查。第十八条 贷后管理。开户行应定期对借款人经营情况和信用状况进行检查和分析，重点关注借款人贷款物资保证率和偿债能力的变化，当借款人贷款物资保证率和偿债能力下降时，应及时采取有效措施控制和化解贷款风险。

第十九条 回笼销货款管理。借款人应将在农发行开设的基本账户或一般存款账户作为销货款回笼账户，开户行应对借款人销货回笼款进行监控。对在其他金融机构开立存款账户的，借款人应定期提供它行账户资金进出情况。

第二十条 贷款展期。借款人因暂时出现资金周转困难，不能按期足额归还商业性流动资金贷款，经有权审批行审批同意可办理一次展期。短期贷款的展期期限不得超过原贷款期限；中期贷款的展期期限不得超过原贷款期限的一半。展期后贷款利率按农发行有关规定执行。用于商业储备的贷款原则上不得办理展期。

第二十一条 信贷制裁。借款人不按合同约定使用商业性流动资金贷款或转移农发行贷款逃避监督，应按照有关规定给予相应的制裁。

第六章 附 则

第二十二条 商业性流动资金贷款的操作按照《中国农业发展银行信贷业务操作手册》相关规定办理。

第二十三条 本办法由总行负责制定、解释和修订。第二十四条 本办法自2010年1月1日起执行。

第五篇：中国农业发展银行商业性项目贷款管理办法

中国农业发展银行商业性项目贷款管理办法(试行)第一章 总 则

第一条 为规范商业性项目贷款管理,切实防范贷款风险,依据国家相关法律法规、《中国农业发展银行信贷基本制度》、《中国农业发展银行贷款基本操作流程》,制定本办法。第二条 本办法所称商业性项目贷款,指我行按照国家政策,自主选择客户,自主决策,自担风险的,用于借款人新建、扩建、改造、开发、购置固定资产项目的商业性本外币贷款。其中外币指其他国家、地区的主要可兑换货币(目前指美元、港币、日元、欧元和英镑)。凡属于上述性质的贷款均应按本办法执行。

第三条 商业性项目贷款发放应符合国家产业政策和我行信贷政策,坚持防范风险、服务客户、专款专用、全程监控的原则。第二章 贷款对象与条件

第四条 贷款对象。经工商行政管理部门或主管部门核准登

记,借款对象和用途符合我行业务范围,实行独立核算的企业法人、事业法人和其他经济组织,可按本办法申请商业性项目贷款。借款人分为既有法人和新设法人。既有法人是指已存在的企事业单位,新设法人是指为项目建设而新组建的项目法人。第五条 贷款条件。申请商业性项目贷款的企业除具备《中 国农业发展银行信贷基本制度》规定的条件外,还应满足:(一)项目可行性研究报告或核准项目申请报告由具备国家

或行业主管部门规定资质的机构出具(额度在3000万元以上的贷款一般应由乙级或相应级别〈含〉以上的机构出具),并有明确的结论性意见;(二)国家规定实行审批制的项目,项目建议书和可行性研究 报告已经国家有关部门批复同意;(三)符合国家环境保护、土地使用、资源利用、安全生产、城市规划等政策法规要求;(四)项目各项资金来源明确并有保证,且符合国家和我行有 关项目自有资本金比例的规定;(五)按照我行有关规定应该进行评级的客户,其信用等级应 为A级(含)以上;(六)无重大不良信用记录;(七)申请外币贷款,需拥有自营进出口权,借款须有特定的 外汇用途;(八)具备所申请具体贷款品种的其他条件。第三章 贷款期限、利率、额度与方式

第六条 贷款期限。商业性项目贷款期限由借贷双方根据项 目情况及我行信贷政策确定,一般为5年以内,最长不超过10年。第七条 宽限期。对于由项目产生的收益作为主要还款来源 的商业性项目贷款,可根据客户和项目具体情况给予宽限期。贷款宽限期应与项目贷款同时申请。建设期超过1年的项目贷款,宽限期不得超过项目实际建设期。在宽限期内借款人只偿还贷款利息,不归还贷款本金。给与贷款宽限期应满足:宽限期内所建设项目无法投产,或即使部分投产,但产生的收益远不足以归还贷款本金。对非经营性项目,原则上不设宽限期。

第八条 贷款利率。商业性项目贷款利率执行中国人民银行

利率政策和我行相关管理规定,可在授权范围内,以同期同档次基准利率为基础进行适当浮动。商业性项目贷款利率调整方式应在签订合同时与客户协商确定,1年以内(含1年)商业性项目贷款可选择固定利率、按日浮动、按季浮动或按6个月浮动;1年期以上商业性项目贷款可选择按日浮动、按季浮动或按6个月浮动。

第九条 贷款额度。商业性项目贷款额度应根据借款人的实 际资金需求、偿债能力及所提供的风险保障措施等确定。商业性项目贷款额度应纳入客户统一授信管理,贷款应专款 专用,不得与其他贷款额度混用。

商业性项目贷款额度一经批准,原则上不再追加。确需追加 的,应由借款人重新提出借款申请,并按调整后总贷款额度的权限报有权审批行审批。第十条 贷款方式。商业性项目贷款原则上实行担保贷款方式。第十一条 贷款保险。对于抵押品和由我行贷款形成的资 产,原则上应进行保险,并在保单中明确约定我行为第一受益人。第四章 贷款受理、申报与评估

第十二条 贷款受理。开户行负责受理客户的项目贷款申 请,对借款人是否符合贷款条件进行初步调查。

对按我行规定需进行信用评级或统一授信的借款人,如其在 我行的评级授信结果仍在有效期内,可直接使用该结果;如其未经 我行评级授信或结果已超过有效期,应先按我行规定进行评级和授信。

开户行接到客户申请后,应参照《中国农业发展银行项目贷款评估指引》的要求,对项目合法合规性、项目建设条件及盈利性前景等进行判断,并提出是否受理的初步意见。第十三条 贷款申报。开户行受理借款申请后,应按规定收

集客户及项目资料并撰写初步调查报告,形成申报材料,进行申报。贷款申报流程中各部门应对申报材料进行审核,如认为贷款条件不成熟,应终止申报,并将申报材料退回。投产第一年所需的流动资金贷款,原则上一并上报审批。第十四条 贷款评估。上级行同意受理贷款后,或直接进行 评估,或与下级行联合进行评估,或委托下级行进行评估。贷款评估时应指定主评估人,主评估人应由具有较高业务水

平和丰富工作经验的人员担任。必要时可引进外部专家辅助开展评估。第十五条 商业性贷款项目评估应按照《中国农业发展银行

贷款项目评估指引》、《建设项目经济评价方法与参数》及其他相关规定的要求,对借款人、项目建设条件、项目产品市场、项目预算和资金来源、项目财务效益、贷款风险与收益、确定性等因素进行评估,并提出应否提供贷款支持的结论。第五章 贷款审查、审议与审批 第十六条 贷款审查。有权审批行贷款审查部门负责项目贷

款的审查并确定主审查人,主审查人对贷款申报材料和评估报告的合规性、完整性及贷款风险进行审查,形成审查意见。

第十七条 贷款审议。有权审批行贷款审查委员会负责商业

性项目贷款的审议。贷款审查委员会审议程序和要求按我行有关规定执行。第十八条 贷款审批。经贷审委审议通过的项目贷款,提请 有权审批人审批。审批权限和程序按我行有关规定执行。

第十九条 商业性项目贷款额度包括项目建设资金需求和与之配套的流动资金需求。项目建设资金和配套流动资金额度不得混用 第六章 贷款支付与收回

第二十条 贷前复查。商业性项目贷款按规定程序经审批同

意后,开户行在发放贷款前,应对贷款有关事项进行复查。复查内容主要包括:(一)贷款审批条件是否落实;(二)借款人、保证人的经营和资信状况是否发生重大变化;(三)项目各项重要经济技术指标是否发生较大负面变化;(四)项目资本金和其他建设资金是否已按规定的时间和比例到位;(五)担保、保险等是否已经落实;(六)项目用款计划和还款计划是否符合我行要求;(七)是否有其他不利于贷款安全的重大情况

对贷款条件发生较大变化,可能危及贷款安全的,不得签订借款合同,并及时向有权审批行报告。

第二十一条 签订合同。开户行完成贷前复查后,与借款人

签订借款合同;采取担保方式的,要签订担保合同并按规定办理登记、止付、保险等手续。合同应规范填制,并经有权签约人签定。借款合同应与相关的担保合同或其他协议相衔接,按规定在相应的合同中填制或注明。借款合同、担保合同一般应使用我行制式文本。可根据贷款

审批意见及贷款实际风险状况等,在合同中增加风险防控条款。对确需使用非我行制式合同文本的,应报总行法律事务部门审查同意。

第二十二条 账户管理。商业性项目贷款原则上应实行专户

管理。借款人在我行设立贷款专户,我行发放的商业性项目贷款及相配套的流动资金贷款都应通过该专户管理。

经办行应通过资金流向确定贷款用途是否符合借款合同约 定。

第二十三条 贷款支付。对于商业性项目贷款,根据借款人 情况和资金用途,采取适当的贷款发放与收回形式。项目建设贷款和配套流动资金贷款应分开发放。贷款提取方

式、用款时间等因素应在借款合同中明确约定,实际提取时应严格按照合同约定执行。根据我行业务特点,项目贷款发放可分为两种形式:(一)对于固定资产项目贷款,应采用报账制,即借款人应定期向开户行报送项目实施进度和价款支付等情况,开户行根据进度和相关付款凭证等据实分批支付。固定资产项目贷款的借款人使用贷款应符合:

1、按项目工程

进度和借款合同约定用途使用借款;

2、不得将我行借款作为项目资本金、股本金和自筹资金等使用;

3、原则上先使用项目资本金后使用项目贷款。

(二)对于配套流动资金贷款的发放,应采取单笔发放,到期收回的方式,即根据借款合同约定的金额和贷款支付方式,一次性或分批次发放贷款,合同约定到期时收回贷款本息。第二十四条 贷款收回。商业性项目贷款到期15个工作日

前,开户行应通知借款人筹措资金,按期偿还借款。商业性项目贷款还款方式应采取按约定分期偿还本息的方

式。具体还款安排由我行和借款人根据实际情况协商确定，并在借款合同中明确。需要变更原合同约定还款方式的,应报原审批行审批。借款人应按照借款合同约定分期偿还借款本息。借款人提前归还贷款,或约定了分期还款计划而实际还款额度高于约定金额的,即为提前还款。借款人提前还款,应事先征得我行同意。

第二十五条 贷款展期与调整还款计划。借款人不能按期归

还贷款,应在还款期前60个工作日提前申请办理展期或调整还款计划。贷款展期或调整还款计划需经有权审批行审批同意后方可办理。

商业性项目贷款展期审批权限、程序、期限和利率按我行有关规定执行。5年期以下(含5年期)商业性项目贷款展期累计不得超过原贷款期限的一半,5年期以上商业性项目贷款展期累计不得超过3年。

对于商业性项目贷款,不得进行借新还旧、以贷还贷。第二十六条 贷款逾期和欠息。借款人在约定的还款日或结

息日未能足额归还贷款本息,即为贷款逾期或欠息。开户行应按照我行规定和借款合同约定对逾期贷款及欠息进行催收,并作出相应的处罚。贷款逾期和欠息后,应按我行规定及时进行贷款风险分类,并积极采取法律措施,进行资产保全。逾期半年以上的贷款,应采取法律措施。第七章 贷款管理与风险控制

第二十七条 对商业性项目贷款,应按照《中国农业发展银行贷款项目管理指引》的规定,采用项目管理的方式进行管理。

第二十八条 项目经理制。受理客户贷款申请后,开户行应

指定客户经理(作为项目经理)负责对贷款实行全过程的管理与监督,并为借款人提供全方位的金融服务。

(一)项目经理应由坚持原则、熟悉业务、具有专业知识和项 目管理经验的人员担任;(二)项目经理应对项目概、预、决算进行审查,参与项目建设工程招标、竣工验收等工作;(三)项目经理应参加贷款项目计划编制、实施、控制、收尾和贷款本息收回等方面的工作。项目经理应建立工作日志,定期向客户部门主要负责人提交报告,重要问题应及时报告。第二十九条 管理责任。开户行对贷后管理实行分级负责 制。项目经理和客户部门负责人是贷后管理的经办责任人。主管业务的副行长(副总经理)、行长(总经理)应承担相应的贷后管理责任。第三十条 信息管理。

(一)台账管理。开户行负责按照客户和项目建立项目贷款

管理台帐,客户经理要逐笔序时记录贷款的发放使用和本息的收回情况。(二)信息系统。有关责任人员应按规定及时定期将贷款相

关信息录入信贷管理系统(CM2006)等,并在贷后管理工作中有效利用系统中的资源。(三)档案管理。贷款经办行及经办部门应按照有关制度要

求对客户资料、内部运作文书等贷款档案进行规范管理,为贷款质量分析、贷款责任认定等提供依据。审批行应保存与贷款审批及备案有关的资料。未经批准,任何部门或个人不得向外泄露贷款的相关材料和信息。第三十一条 检查与管理。贷款发放后,开户行应加强贷后

管理,及时对贷款使用情况进行监控。项目经理(客户经理)应及时对项目建设实施进度、运营效益、以及借款人生产经营总体情况进行定期和不定期检查,并将检查情况记录在工作日志中。

(一)借款合同履行期间,要求借款人按季向开户行提供借款 使用、工程建设、生产经营和财务活动等情况;(二)项目建设期,开户行应及时跟踪检查贷款项目建设进

度、资金投入的到位情况,项目建设、技术、市场条件的变化情况等;(三)项目运营期,开户行应随时关注项目的生产经营状况和运营效益等;(四)开户行应建立贷款定期监测分析和项目后评价制度,对

项目贷款的审批决策、建设实施和生产经营状况进行分析和评价,及时、准确反映贷款质量及总体运营状况。

第三十二条 风险预警。借款人或贷款项目发生以下情况之一的,即视为发生风险:(一)借款人提供虚假或隐瞒重要事实的报表和资料,拒绝我 行对借款使用情况和相关财务活动进行监督与检查;(二)借款人挤占挪用或未按约定用途、比例使用借款;(三)未有合理原因,借款人不能按分期还款计划足额归还借 款,导致后期还款压力增大的;(四)借款人不支持、不配合我行参与借款所建项目的概算、预算、决算审查、工程招标和工程竣工验收等工作的;(五)贷款项目撤销、停建和缓建,或项目建设、技术、市场条件等发生重大变化,项目建设进度和借款使用严重偏离计划的;(六)借款人经营或财务状况发生重大不利变化,或项目运营 效益与评估报告的要求和预期有严重不符的;(七)贷款有担保的,其抵(质)押物或保证人的状态发生重大 不利变化;(八)借款人本身或其高层管理人员以及董事会成员涉及重

大案件、重大经济纠纷,关联方出现严重经营或财务危机等可能对其正常生产经营构成重大不利影响的情况;(九)发生法定代表人、联系方式、经营范围、组织机构、名称、公司章程等事项变更,未在约定或合理的时间内通知我行的;(十)未按合同约定事先通知并经我行同意,发生可能对其资

产、资本、组织形式等情况构成重大不利影响的行为,如为他人债务提供担保、实施合并、合资、分立、股权变动、重大资产转让等的;(十一)与其他任何债权人的合同项下发生重大违约事件的;(十二)借款人采取或发生的其他可能影响我行权益的行为。第三十三条 风险防范与化解。开户行应及时研究风险预警 信息,提出风险防范与化解方案。对于重大风险状况,开户行应及 时向有权审批行报告,有权审批行应及时参与风险化解方案的制 定并督促落实。风险防范与化解的措施主要包括:(一)在违约情况消除前,停止发放贷款;(二)要求借款人限期整改,并监督其整改情况;(三)要求借款人提供或变更担保,且必须经我行认可;(四)按规定或约定向借款人收取加罚息、违约金等;(五)提前收回本笔贷款;(六)收回向借款人提供的部分或全部贷款;(七)向法院起诉、申请财产保全等法律措施;(八)政府协调、媒体曝光等其他有利于促使借款人消除违约 行为的合法措施。

可根据实际贷款风险情况选择采取以上一种或多种措施。第八章 附 则

第三十四条 生产性生物资产贷款、3年期以上消耗性生物 资产或公益性生物资产贷款参照本办法执行。

根据财政部《企业会计准则》(2006版)第5号规定,“生物资产”是指有生命的动物和植物,“消耗性生物资产”是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,“生产性生物资产”是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的资产,“公益性生物资产”是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产。

第三十五条 商业性项目贷款的具体操作,参照《中国农业发展银行贷款基本操作流程》及我行有关规定执行。

第三十六条 商业性项目贷款规定与本办法有冲突的,以本办法为准。第三十七条 本办法由总行负责解释和修订。第三十八条 本办法自2008年1月1日起施行。

中国农业发展银行办公室2007年11月12日印发