政府投资建设项目履约考核管理办法（共5则）

第一篇：政府投资建设项目履约考核管理办法

××县政府投资建设项目履约考核管理办法

第一章

总

则

第一条

为维护建设市场的正常秩序，提高政府投资质量和效益，确保项目顺利推进，提高参建各方的守法、信用意识，依据相关法律、法规、结合我县实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于在××县参与政府投资工程建设的建设单位、监理企业、施工企业。主要考核建设单位、监理企业、施工企业在项目建设过程中的履职尽责、合同履行等方面的工作情况。

第二章 职责分工

第三条 县各职能部门按照职责分工履行职责：县住建局、交通运输局、水利局等行业主管部门按照各自职责分别负责本行业工程建设项目履约考核管理，对建设单位、建设工程的施工、监理单位项目部人员到岗及其履职、施工分包、工程施工质量、安全等情况进行监督管理，开展定期和不定期的检查，检查结果定期报县政府投资建设项目履约考核领导小组（以下简称“县履约考核领导小组”）。县财政局重点负责工程建设项目的投资评审、资金拨付管理、参与工程变更管理。县审计局重点负责工程建设项目的预算和决算审计以及工程变更审核。县监察局负责对各职能部门、单位开 展考核管理履职情况实施监督检查，牵头对存在的违纪违法行为进行调查处理，参与标后履约监管工作。县安监局负责对项目工程安全生产实施综合监管。县监管办负责根据行政监督部门的行政处罚，限制违规企业在我县的招投标活动。

第四条 县履约考核领导小组小组每半年组织一次标后履约检查，重点检查招标控制价200万元以上的工程建设情况，根据检查结果以及各职能部门的上报情况对参建各方进行考核。

第五条 每半年考核一次，考评结果定期（每年6月与12月）向社会公布。

第三章 考核标准

第六条 对建设单位下列行为予以扣分

1．未按项目建设程序办理相关报批手续，扣20分； 2．招标代理、勘察、设计、施工、监理等企业的选择，主要材料设备的采购，未按规定招标的，扣20分；

3．明令、暗示勘察、设计、施工、监理以及主要材料设备提供方降低建设标准，违反建设程序的，扣20分；

4．未按规定对施工、监理企业的项目管理人员进行监督管理，施工招标控制价200万元以上的项目未配备人脸识别考勤设备的，扣10分。

5．因建设单位协调处理不及时，导致项目延期5日以上的，扣5分；延期20日以上的，扣20分。

6．政策处理安排不合理，不及时的，扣10分。7．未按规定组织或参与工程验收、原材料检验的，扣10分，造成重大影响的，扣20分。

8．施工企业建立质量、安全管理人员履职不到位，建设单位未进行管理与上报主管部门，造成重大质量、安全事故的，扣20分。

9．未按合同约定付款，扣10分；造成严重后果的扣20分（提前付款造成国有资产流失的，推迟付款造成工人上访的）。

10．工程签证时，依据不充分予以签证的，扣20分。11． 工程签证时，工程量计量不准或现场未复核的，扣10分，单价套用错误的，扣10分。

12．各单位的工程资料未按规定收集归档的或归档不及时的，扣10分。

13．对参建各方的违约行为，未按合同约定予以处罚的，扣10分。

14.违反相关廉洁规定的，扣20分。

15．相关法律法规规定需要建设单位履职的内容，因未履职而造成重大影响的，扣20分。

第七条 对监理企业的下列行为予以扣分

（一）监理机构

1．未按规定设置监理机构的，扣20分；

2．进场监理人员与投标文件以及合同不一致的，且无变更手续的，扣20分；

3．总监、主要的专业监理工程师以及监理员到位率不满足要求，大于合同约定80%的，每人次扣5分；低于80%的，每人次扣20分；

（二）质量、安全文明施工

4．未编制监理规划、监理细则的，扣20分；不具有针对性的，扣5分；

5．未定期组织召开监理例会，扣10分；

6．监理资料完成不及时，扣5分；不真实，扣20分； 7．未能发现工程施工过程中的重大质量安全隐患，扣20分；

8．工程管理过程中发现的问题未及时督促整改（监理通知单到期未回复），扣10分；

对拒不整改或整改不及时的事项未及时上报业主和行业主管部门，扣10分。

9．未审查和督促施工企业建立质量、安全组织机构，检查相关人员履职情况的，扣10分。

10．未审查开工条件和开工手续的，扣10分； 11．施工组织设计、施工方案未及时审查与批转的，扣 5分；

12．关键部位施工旁站不到位的，每次扣10分.13．未按规定对施工过程中的工序及质量进行检查；每次扣5分；

14．未按规定对工程原材料、设备等检查验收的，每次扣5分；

15．未按规定组织或参与工程各部位的验收，每次扣10分，造成严重后果的，每次扣20分。

16．未审查项目开工安全生产条件的，扣10分； 17．未组织或参与施工现场安全生产检查的，每次扣10分；

18．发生安全事故，是否及时按规定上报，每次扣20分。

（三）投资、进度控制

19．施工企业上报的进度款拨付申请审核不准确，每次扣10分；

20．工程签证审核依据不充分予以签证的，每次扣20分。

21．工程签证事项中，工程量不准确或现场未复核，单价不合理的，每次扣10分；

22．设计变更、索赔等处理不及时，造成损失的，每次扣10分。23．未审查施工单位的施工进度计划，因进度计划不合理造成工期延误的，扣10分；

24．工期滞后时，未督促施工企业调整进度计划，并提出具体建议，每次扣10分。

（四）合同管理：

25．施工、设计、勘察、检测等参建各方合同履行不到位，对其违约行为未上报建设单位，并提出处理意见的；每次扣5分。

26．其他违反法律法规的行为，酌情扣分。第八条 对建筑业企业以下行为予以加分：

（一）企业受××县政府（衢州市建设行政主管部门或行业协会）以上表彰的，加20分；受××县建设行政主管部门（行业协会）表彰的，加10分；所获表彰加分有效期为1年；

（二）企业获衢州市级及以上建筑业诚信企业荣誉的，加10分；

（三）施工企业在本县范围内所承建工程获得国家级、省级、衢州市级、××县级项目综合奖项的，每次加40分、30分、20分、10分；施工企业在本县范围内所承建工程在工程质量、获得综合奖的项目不再累计单项奖、标化工地、绿色施工、科技创新等方面获得国家级、省级、衢州市级、××县级单项奖项的，每次分别加20分、15分、10分、5 分；同一内容奖项加分就高不就低，不重复加分；加分奖项国家级、省级、衢州市级、××县级有效期分别为5年、3年、2年、1年；

（四）本县企业上一年度在县外每完成1000万元产值加1分，最高不超过100分。

第九条 对建筑业企业以下行为予以扣分

（一）企业经营

1.企业组织机构、质量安全责任制和规章制度不健全，主要管理人员不到位的扣1-10分；

2.企业在生产经营过程中造成严重后果或影响被县级建设行政主管部门行政处罚的，每次扣5分，被县级以上建设行政主管部门行政处罚的，每次扣10分；

3.企业未完成年度目标责任制考核的，视完成情况扣2-5分；

4.县政府、建设行政主管部门或建筑业管理单位要求开展的活动未开展的，每次扣5分；未积极开展的，视情节轻重每次扣2-5分；

5.××县外建筑业企业在常有在建项目期间，无固定的办公场所，进驻机构主要人员实际到位情况与登记的资料不相符的，扣10-20分； 7.其他违反法律、法规及规定的行为酌情扣分。

（二）市场行为、社会综治

1.存在串标、围标的，经查实降为C级；

2.企业在招投标中弄虚作假的，经查实每次属违法行为的，降为C级，违规的每次扣10-20分；

3.未取得施工许可证，擅自组织施工的，每次扣5-10分；情节特别严重的，直接降为C级。

4.存在违法分包或转包行为的，降为C级； 5.未能认真执行实名制管理制度，责令限期整改而未整改的，每次扣2分；

6.各类报表、报送资料上报不及时的每次扣2分； 7.恶意拖欠工人工资或劳务分包款，处理不及时、措施不力，造成突发性群体性上访事件，影响恶劣的，直接降为C级。拖欠工人工资或劳务分包款，造成工人上访，在规定时间内未能妥善处理的，每次扣20分；

8.施工企业拒不协助、配合建设行政主管部门和其他相关部门监督、检查等执法行动的，每次扣20－30分；

9.其他违反法律、法规及规定的行为酌情扣分，情节严重的直接降为C级。

（三）工程质量

1.未按照审查批准的施工图设计文件或强制性技术标准施工；未按规定对建筑材料、构配件等取样送检或检验 不合格，擅自使用，经查情况属实的；在监督检查中，建筑原材料、试件构配件等或实体质量抽检不合格的；对上述情况经弥补处理后仍对工程质量评定或实体工程质量造成影响，但未定为质量事故且未造成恶劣社会影响的，每次扣10分；

2.未按规定对隐蔽工程进行质量验收或未对检验批、分项、分部工程进行验收，擅自进入下一道工序施工，经查情况属实的，每次扣5分；施工企业擅自将未经竣工验收合格或验收不合格的工程交付给建设单位，经查情况属实的，每次扣10分；

3.在各级建设行政主管部门组织的质量检查中被通报批评的，省、市、县每次扣5分、8分、10分；因施工质量原因受行政处罚的，每次扣10分；

4．发生工程质量一般事故或按事故等级划分未定为工程质量事故但是因施工质量问题造成恶劣社会影响的，每次扣20分；发生较大及以上质量事故的，企业考核等级直接降为C类；

5．篡改或伪造检测报告，明示或暗示检测机构出具虚假报告；施工记录、质量检测与资料明显缺乏真实性与实际严重不符的，每次扣5分。

6．施工企业不履行保修义务，经查属实的，每次扣5分； 7．其他违反法律、法规及规定的行为扣1-10分。情节严重的直接降为C级。

（四）安全生产、文明施工

1．发生较大及以上等级安全生产事故的，企业考核等级直接降为D类；发生一般安全生产事故造成人员死亡的，每人次扣20分；发生一般安全生产事故造成人员重伤或造成较大社会影响的，每次扣10分；

2．因发生工程工伤事故未及时妥善处理造成上访的，视情节轻重扣5-10分；

3．在各级建设行政主管部门组织的安全检查中被通报批评的，省、市、县每次扣5分、8分、10分；通报批评并受行政处罚的，每次扣10分；同一工地连续两次及以上被责令停工整改的，每停工一次扣10分；

4．不符合《衢州市建筑工地文明施工管理规定》要求的，每发现一次扣5分；造成不良社会影响的，扣5-10分；

5．施工现场重大危险源未按要求组织专家论证的，每发现一次扣10分；未按规定组织验收并上报的，每发现一次扣5分；

6．建筑起重机械未按规定办理相关手续的，每发现一次扣2分；未经检测合格投入使用的，每发现一次扣5分；设备资料与现场明显不符的，每发现一次扣5分；使用淘汰产品的每发现一次扣10分； 7．未按要求安装施工现场电子考勤或塔吊安全监控系统的，每发现一次扣5分；在使用过程中弄虚作假、私自拆除或故意破坏的，每发现一次扣2-5分；

8．对突发性、应急性事件（如灾害天气、中高考等）处置不力或未及时处置的，每次扣10-20分；

9．其他违反法律、法规及规定的行为酌情扣分。情节严重的直接降为C级。

（五）履约信誉

1.中标后无故拒签合同的扣10分；

2.因施工企业原因造成工程质量达不到投标承诺或合同约定的扣10分；

3.因施工企业原因造成工期拖延超过合同工期的，扣2分；每多超15日的，加扣2分。

4.建设工程项目部实际到岗人员与经备案建设工程合同人员名册严重不符，或者项目部项目经理、项目技术负责人、安全员等关键岗位人员不到岗到位的，每人次扣3分；

5．建设单位检查考核中发现以上条款内容应及时通报建设行政主管部门，200万元以上项目建设单位合同履约评价报告被评为好的加10分、较好加5分、一般不得分、差的扣5分。

6.其他违反法律、法规及规定的行为酌情扣分。

第四章 考核结果

第十条 对建设单位单个项目考核扣分达10分，由标后履约监管领导小组函告建设单位，建议建设单位对项目负责人予以问责；扣分达20分，标后履约监管领导小组将建设单位违规行为报送纪检部门。

第十一条 对监理企业单个项目考核扣分达10分，建议建设单位加强管理，并按合同约定予以处罚；

扣分达20分的项目二个及以上的，或该监理企业所承接项目总扣分达60分的，县行业行政主管部门根据情节轻重，对监理企业处以限制承接业务6个月及以上的处罚，对监理人员个人处以停止执业6个月及以上的处罚。

（方案一）第十二条 建筑企业考核分为优秀、良好、合格、不合格四个等级，根据考核结果，确定企业信用等级。

（一）企业半年度考核得分排名前6位的，考核等级为优秀，信用等级为A类；

（二）除A、C、D类企业，其它企业半年度考核考核等级为良好，信用等级为B类；

（三）企业半年度考核得分排名为倒数2—6位的，考核等级为合格，信用等级为C类；

（四）企业半年度考核得分排名最后1位的，考核等级为不合格，信用等级为D类；

（五）未经当期考核的企业信用等级暂定为C类；

（六）首次参加诚信企业考核，且近一年来在××无在建项目的县外企业，首次考核等级暂定为良好，信用等级为B类。

（方案二）第十二条 建筑企业考核分为优秀、良好、合格、不合格四个等级，根据考核结果，确定企业信用等级。

（一）企业半年度考核得分（折合加分、减分因素，下同）120分以上（含120分），且减分少于等于60分，考核等级为优秀，信用等级为A类；

（二）企业半年度考核得分90分以上（含90分），且减分少于等于80分，考核等级为良好，信用等级为B类；

（三）企业半年度考核得分60分以上（含60分），且减分少于等于100分，考核等级为合格，信用等级为C类；

（四）企业半年度考核得分60分以内，或减分大于100分，考核等级为不合格，信用等级为D类。

（五）未经当期考核的企业信用等级暂定为C类。

第十三条 根据企业信用等级，对企业实行差别化管理，实施市场与现场联动。

（一）日常管理

1．对于Ａ类企业, 实行激励机制，加强服务，支持发展，在各类评比表彰时予以优先推荐，实施简化监督和较低频率的日常检查或抽查；

2．对于Ｂ类企业，实行常规监管，实施适度频率的日常检查或抽查；

3．对于Ｃ类企业，实行帮扶、督促与监管并重，实施较高频率的日常检查或抽查；

4．对于D类企业，实施强化监管和高频率的日常检查或抽查，定期对企业管理人员及其从业人员进行建设法律、法规培训，并将企业列入专项检查的重点监管对象；暂停承接业务，暂停时间另有规定的从其规定

（二）招投标行为

1．××县内招标控制价200万元以上的工程施工类项目招投标活动中，投标人获企业诚信考核评定A级的，得3分；B级的，得1.5分；C级的，得0分；D级为考核不合格，不予进入评审。

2．邀请招标项目邀请企业优先从A类、B类企业选择。3．直接发包的工程施工企业应从A类、B类企业选择。

第五章 附则

第十四条 本办法由 负责解释。第十五条 本办法自2017年 月 日起施行。

第二篇：履约考核管理办法

泰州大桥工程项目承包人（中标人）履约考核办法

第一章 总则

第一条 为加强泰州大桥工程建设管理，做好中标人的履约考核工作，依据《江苏省交通行业与产业项目招标投标信用档案管理办法》的规定，结合泰州大桥工程项目建设的实际情况，特制定本办法。

第二条 本办法适用于参加泰州大桥工程建设的所有施工和监理单位；考核对象为各标段承包人的项目经理部及监理组。勘察、设计、科研、物质采供等单位的履约考核可参照本办法执行。

第三条 泰州大桥工程项目建设全过程实行履约考核制度。履约考核由江苏省长江公路大桥建设指挥部（以下简称省桥指）组织对参与泰州大桥工程建设的单位的合同履行情况进行动态记录，并定期进行的综合评价。

第二章 履约考核的管理

第四条 履约考核工作由江苏省长江公路大桥建设指挥部联合各总监办公室、纪检驻项目办共同组织进行，必要时将邀请厅质监站等相关部门参加。

泰州大桥工程项目中标人履约考核工作由省桥指计划处前头组织，相关部门联合办理。计划处负责考核评分的组织、考核资料准备、评分转化为等级、考核结果上报和告知等组织工作，提供勘察设计单位和交通工程施工、监理单位的合同履行情况；工程处负责提供主体工程施工、监理单位的合同履行情况；综合处、财务处、总工室和纪检办负责安排固定人员协助工程处、计划处进行考核评分工作；总监办负责协助省桥指相关职能部门提供所监理的施工单位的合同履行情况并参与对其进行考核评分。履约考核一般于每季度末进行一次考核。

第五条 为做好泰州大桥工程项目中标人履约考核工作，省桥指成立履约考核工作领导小组。领导小组由省桥指领导、各部门负责人及纪检组负责人组成，负责决议履约考核中的重大事项，包括组建履约考核工作小组、确定被考核单位的考核等次以及根据被考核单位提出的书面申诉作出是否变更考核结果的决定等。

领导小组下设履约考核工作小组，考核小组由省桥指各部门代表、纪检代表、相关总监办代表以及省桥指具体合同实施现场管理人员组成。履约考核工作小组负责考核具体工作。省桥指各部门委派一位代表参与组成考核小组，另根据被考核单位情况，由合同管理职能部门、总监办委派一位合同实施管理的具体负责人参与组成考核小组。

第六条 施工单位的履约考核将分工程管理、工程质量、工程进度、安全管理、廉政情况以及所履行合同的其他各主要事项进行；监理单位的履约考核将分监理组织机构、监理人员、现场监理工作质量、廉政建设及其他情况等方面进行。

第七条 中标人履约考核将依据合同文件、交通部（或建设部）现行的相关技术标准和规范、江苏省相关法规及规范性文件、江苏省长江公路大桥建设指挥部下发的相关检验检测标准、泰州大桥工程项目承包人（中标人）工作质量考核明细表等文件规定进行。

第八条 履约考核将按如下程序进行：

(1)听取被考核单位按照第六条要求所做的工作情况汇报；(2)查阅相关文件、档案资料；(3)查看工程现场；

(4)与相关联单位座谈，听取有关单位意见；(5)与被考核单位交换意见；(6)考核评分。

第三章 考核办法

第九条 考核工作分两步走，首先在听取被考核单位汇报及相关单位的意见的基础上，根据《泰州大桥工程项目承包人（中标人）工作质量考核明细表》进行评分，然后根据评分，参照《江苏省交通行业与产业项目招标投标信用档案管理办法》进行定级。考核级别将分优、良、中、差四个等级。

第十条 考核评分90分（含90分）以上为优；考核评分80分（含80分）～90分（不含90分）为良；考核评分60分（含60分）～80分（不含80分）为中；考核评分60分以下的为差。

第十一条 考核结果将向被考核单位及相关单位通报，并向省交通行政主管部门上报，经省交通行政主管部门审核后在相应中标人信用档案中予以记录。对考核为中的，将通知被考核单位做好改进工作；对考核为差的将给予批评、警告、责令限期整改、中止合同等处罚。

第十二条 本履约考核办法仅是对被考核单位在合同履行过程中的考核，具体奖惩办法将根据江苏省长江公路大桥建设指挥部的相关规定执行。

第十三条 履约考核结果将在考核结束后5个工作日内书面告知被考核人。被考核人对考核结果有异议的，可以在收到考核结果之日起5个工作日内向江苏省长江公路大桥建设指挥部提出书面申诉，也可向江苏省交通行政主管部门提出书面申诉。

江苏省长江公路大桥建设指挥部收到被考核人的书面申诉材料后，应当在5个工作日内进行调查核实，并按核实情况作出是否变更考核等级的决定。变更考核等级的调查及处理结果应及时报省交通行政主管部门。

考核人员有营私舞弊、索贿、或打击报复行为的，被考核人可以报告纪检部门。

第十四条 江苏省长江公路大桥建设指挥部每个季度对承包人（中标人）进行一次履约考核，在每个季度第一个月15日前将上季度履约考核结果报省交通行政主管部门。

第十五条 接线工程将由泰州、镇江和常州三市指挥部参照本办法对接线工程施工、监理单位进行考核，并于每季度第一个月10日前将上季度考核结果报省桥指。

第四章 附则

第十六条 本办法由江苏省长江公路大桥建设指挥部负责解释。第十七条 本办法自公布之日起施行，并于招标文件中载明。

附件：《泰州大桥工程项目承包人（中标人）工作质量考核明细表》

第三篇：政府投资建设项目审计档案管理办法

政府投资建设项目 审计档案管理办法

第一条

为进一步规范政府投资建设项目审计档案（以下简称“投资审计档案”）管理，维护投资审计档案的完整与安全，保证投资审计档案的质量，发挥投资审计档案的作用，根据中华人民共和国审计署、国家档案局《审计机关审计档案管理规定》和《安徽省档案管理办法》的规定，结合本省实际，制定本办法。

第二条本办法所指政府投资审计项目为审计机关对外正式出具审计结果的政府投资审计项目。

本办法所称审计文件材料，是指审计机关和审计人员对政府投资建设项目进行清单控制价审计、跟踪审计、价款结算审计和工程竣工决算审计中直接形成的有价值的各种文字、图表等纸质和电子数据资料。

第三条

投资审计档案归档工作实行审计组长负责制。审计组长确定立卷责任人，并和审计组成员对全部审计文件材料按立卷方法和规则进行归类整理和编目，经业务部门负责人审核、档案人员检查后，按照有关规定进行编目和装订，由审计业务部门向本机关档案机构或者专职（兼职）档案人员办理移交手续。

第四条 投资审计档案立卷应当符合归档要求。遵循文件材料形成规律和特点，保持文件之间有机联系，便于利用。做到案卷封面整洁、书写规范，卷内文件排列有序、组装严密。

第五条

投资审计档案的归档采用按项目立卷、按单元排列的方法。审计文件材料按审计项目立卷，不同审计项目不得合并立卷。一个审计项目可依据材料的多少立一个卷或多个卷，多卷项目在分卷时应当尽量防止割断卷内文件材料的联系性，不得把不同项目的文件材料合并为一个卷。

第六条

投资审计档案卷内文件材料按照结论类、证明类、立项类、备查类4个单元进行排列。

（一）第一单元

结论性文件材料，采用逆审计程序并结合文件材料的整体性、重要程度排列。

1．审计报告及审批单、送达回证。

2．审议、审定审计报告、审计决定等结论类文书的业务会议和办公会会议记录、纪要。

3.审计决定书、审计建议书、移送处理书、审计处罚决定书。

4．审计报告（审议稿）。5．审理机构审理意见书。

6．审计报告（送审稿）及审核流程表。7.审计业务部门复核意见书。

8.审计组审核意见书。

9.审计报告（征求意见书）及送达回证。10.审计报告（征求意见书）审核流程表。

11.被审计单位对审计报告（征求意见稿）的书面反馈意见。

12.投资审计项目协审单位（专家团队）复审报告、初审报告。

13.审计组审计（现场）业务讨论记录。

（二）第二单元

证明性文件材料，按照审计工作底稿及所附审计证据与审计实施方案所列审计事项对应的顺序排列。

1.被审计（调查）单位承诺书（送审资料清单及回证）。

2.审计工作底稿汇总表。

3.审计工作底稿及对应的审计取证单、审计证据材料。（注：应有工程基本情况工作底稿、审计评价及结果工作底稿、报告内反应的每条问题都应编制工作底稿，并且要有相关原始和计算方面材料等。）

（三）第三单元

立项性文件材料，按文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度排列。

1.调查了解记录。2.审计实施方案。

3.审计通知书及审批单、送达回证。

（四）第四单元

其他备查文件材料，按文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度排列。

1.被审计单位整改情况（被审计单位执行与落实审计报告等情况的回函，被审计单位实施审计整改形成的文件、制度、会议决定等文书资料，整改后的成效类证明资料，实施跟踪审计或后续审计收集的整改情况等）。2.审计过程中产生的不属于前三类的其他文件材料。清单控制价审计、跟踪审计、价款结算审计和工程竣工决算审计的参考立卷内容详见附件1—4。

第七条

在整理投资审计档案时，形成的电子文档、图纸、相关光盘软件资料等应集中保存；形成的数据包一并归档。

第八条

投资审计档案卷内每份或每组文件的排列规则：

（一）正件在前，附件在后。

（二）定稿在前，修改稿在后（重要文件的历次修改稿，依倒序排列）。

（三）批复在前，请示在后。

（四）批示在前，报告在后。

（五）重要文件在前，次要文件在后。

（六）汇总性文件在前，基础性和原始性文件在后。第九条

投资审计档案的保管期限统一划定为永久保管。

第十条

审计文件材料应当在该审计项目终结后及时归档，最迟不得迟于次年4月底。

第十一条

政府投资建设项目审计案卷的编目和装订要求参照审计署2013年制定的《审计署审计文件材料立卷归档操作规程》第八、九条执行。

第十二条 投资审计档案按本办法归档后纳入审计项目质量检查和考评范围。第十三条

投资审计档案应当按照国家有关规定配置具有防盗、防光、防高温、防火、防潮、防尘、防鼠、防虫功能的专用、坚固的审计档案库房，配备必要的设施和设备。

第十四条

审计机关应当加强投资审计档案信息化管理，采用计算机等现代化管理技术编制适用的检索工具和参考材料，积极开展审计档案的利用工作。

第十五条

借阅投资审计档案，仅限定在审计机关内部。审计机关以外的单位有特殊情况需要查阅、复制审计档案或者要求出具审计档案证明的，须经审计档案所属审计机关分管领导审批，重大审计事项的档案须经审计机关主要领导审批。

第十六条

对审计机关工作人员损毁、丢失、出卖、转卖、擅自提供政府投资建设项目审计档案的，由任免机关或者监察机关依法对直接责任人员和负有责任的领导人员给予行政处分；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。档案行政管理部门可以对相关责任单位依法给予行政处罚。

第十七条

本规定由安徽省审计厅固定资产投资审计处负责解释。

第十八条

本办法自发文之日起实行。

二0一五年七月

附件1

清单控制价审计档案参考立卷内容

（一）第一单元

结论类文件材料。采用逆审计程序并结合文件材料的整体性、重要程度排列。

1．上级机关（领导）对该审计项目的批示（或批示情况说明）。

2．预算审计结果及送达回证。3.审理、复核意见书。

4.协审机构审计报告（初审结果）。

（二）第二单元

证明类文件材料。按照审计工作底稿及所附审计证据与审计实施方案所列审计事项对应的顺序排列。

1．被审计单位承诺书。2.审计工作底稿汇总表。

3．工程造价审计调整事项汇总表。4．审计会议记录。

5． 送审工程预算书（封面、编制说明、造价汇总表）

（三）第三单元

立项类文件材料。按照文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度排列。

1．被审计单位的审计申请函。

2．上级领导交办项目的交办单或批示。

（四）第四单元

备查类文件材料。按照文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度排列。

1．审计过程中形成的重要审计情况等信息。

2.重要审计资料

(1)招标文件(商务标要求主要内容）(2)概算批复(3)立项批复

3．审计项目分配过程资料。4.该项目的委托合同、协议。

5．其他与该项目联系紧密且不属于结论类、证明类、立项类的文件材料。

附件2

跟踪审计档案参考立卷内容

（一）第一单元

结论类文件材料。采用逆审计程序并结合文件材料的整体性、重要程度排列。

1．上级机关（领导）对该审计项目的批示（或批示情况说明）。

2．跟踪审计报告及送达回证。

3．审议、审定跟踪审计报告、审计决定等结论类文书的业务会议和局长办公会会议记录、纪要。

4.审计决定书、审计建议书、移送处理书、审计处罚决定书及移送受理、反馈查处结果等材料。

5．跟踪审计报告（审议稿）。6．审理机构审理意见书。

7．跟踪审计报告（送审稿）及审核流程表。8.审计业务部门复核意见书。

9.审计组审核意见书。

10.跟踪审计报告（征求意见书）及送达回证。11.跟踪审计报告（征求意见书）审核流程表。12.被审计单位对跟踪审计报告（征求意见稿）的书面

反馈意见。13．对被审计单位反馈意见采纳情况的说明。14．跟踪审计报告征求意见书（含征求意见稿）。15．协审机构跟踪审计报告（初审结果）。16．审计移送处理书（含移送附件）及送达回证。17．跟踪审计意见单（按建设项目跟踪审计意见单台帐顺序排列）及送达回证。

18．对结论类文件材料的重要管理事项记录。

（二）第二单元

证明类文件材料。按照审计工作底稿及所附审计证据与审计实施方案所列审计事项对应的顺序排列。

1．被审计单位承诺书。2.审计工作底稿汇总表。3工程基本情况的审计工作底稿。4工程审计结果情况工作底稿（定案表）.5送审价与审定价对比明细表 6材料差价审计明细表 7工程量计算书

8现场勘查记录工作底稿

9合同完成情况和设计变更与签证情况的审计工作底稿 10．审计移送问题的审计工作底稿及相应的审计证据。

11．有关举报问题的核实材料。

12．跟踪审计台帐。

13．相关会议记录、会议纪要。

14．对证明类文件材料的重要管理事项记录。

（三）第三单元

立项类文件材料。按照文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度排列。

1．对本项目的调查了解记录。

2．审计实施方案。

3．调整审计实施方案。

4．审计通知书及送达回证。

5．上级机关的指令性文件或授权审计通知书。

6．上级领导交办项目的交办单或批示。

7．对立项类文件材料的重要管理事项记录。

（四）第四单元

备查类文件材料。按照文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度排列。

1．审计过程中形成的重要审计情况等信息。

2．重要审计资料

(1)建设项目跟踪审计信息表(2)建设项目基建程序执行情况表(3)建设项目招投标情况审计表

(4)建设项目管理制度建立执行情况审计表(5)建设项目前期审批资料 3．审计项目分配过程资料。4.该项目的委托合同、协议。

5．其他与该项目联系紧密且不属于结论类、证明类、立项类的文件材料。

附件3

价款结算审计档案参考立卷内容

（一）第一单元

结论类文件材料，采用逆审计程序并结合文件材料的整体性、重要程度排列。

1．上级机关（领导）对该审计项目的批示（或批示情况说明）。

2．审计报告及送达回证。

3．审议、审定审计报告、审计决定等结论类文书的业务会议和局长办公会会议记录、纪要。

4.审计决定书、审计建议书、移送处理书、审计处罚决定书及移送受理、反馈查处结果等材料。

5．审计报告（审议稿）。6．审理机构审理意见书。

7．审计报告（送审稿）及审核流程表。8.审计业务部门复核意见书。

9.审计组审核意见书。

10.审计报告（征求意见书）及送达回证。11.审计报告（征求意见书）审核流程表。

12.被审计单位对审计报告（征求意见稿）的书面反馈

意见。

13．对被审计单位反馈意见采纳情况的说明。

14．审计报告征求意见书（含征求意见稿）。15．协审机构审计报告（初审结果）。

16．审计移送处理书（含移送附件）及送达回证。

17．对结论类文件材料的重要管理事项记录。

（二）第二单元

证明类文件材料。按照审计工作底稿及所附审计证据与审计实施方案所列审计事项对应的顺序排列。

1．被审计单位承诺书。2.审计工作底稿汇总表。3工程基本情况的审计工作底稿。4工程审计结果情况工作底稿（定案表）.5送审价与审定价对比明细表 6审价材料差价明细表 7工程量计算书

8现场勘查记录工作底稿

9合同完成情况和设计变更与签证情况的审计工作底稿

10．审计移送问题的审计工作底稿及相应的审计证据。

11．有关举报问题的核实材料。

12．对证明类文件材料的重要管理事项记录（例如，讨论审计中的具体问题）。

（三）第三单元

立项类文件材料。按照文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度排列。

1．对本项目的调查了解记录。

2．审计实施方案。

3．调整审计实施方案。

4．审计通知书及送达回证。

5．上级机关的指令性文件或授权审计通知书。

6．上级领导交办项目的交办单或批示。

7．对立项类文件材料的重要管理事项记录。

（四）第四单元

备查类文件材料。按照文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度排列。

1．审计过程中形成的重要审计情况等信息。

2．重要审计资料(1)招标文件资料

(2)送审工程结算书（封面、编制说明、造价汇总表）(3)工程经济技术签证单(4)设计变更、工程变更文件(5)工程洽商纪要(6)竣工验收报告

(7)施工合同、补充合同及协议(8)中标通知书

(9)建设项目规划、立项、土地、概算等批复(10)工程图纸编号

3．审计项目分配过程资料。4.该项目的委托合同、协议。5．被审计单位的整改及相关材料。

6．其他与该项目联系紧密且不属于结论类、证明类、立项类的文件材料。

附件4

工程竣工决算审计档案立卷内容

（一）第一单元

结论类文件材料。采用逆审计程序并结合文件材料的整体性、重要程度排列。

1．上级机关（领导）对该审计项目的批示（或批示情况说明）。

2．审计报告及送达回证。

3．审议、审定审计报告、审计决定等结论类文书的业务会议和局长办公会会议记录、纪要。

4.审计决定书、审计建议书、移送处理书、审计处罚决定书及移送受理、反馈查处结果等材料。

5．审计报告（审议稿）。6．审理机构审理意见书。

7．审计报告（送审稿）及审核流程表。8.审计业务部门复核意见书。

9.审计组审核意见书。

10.审计报告（征求意见书）及送达回证。11.审计报告（征求意见书）审核流程表。

12.被审计单位对审计报告（征求意见稿）的书面反馈

意见。

13．对被审计单位反馈意见采纳情况的说明。

14．审计报告征求意见书（含征求意见稿）。

15．协审机构审计报告（初审结果）。

16．审计移送处理书（含移送附件）及送达回证。

17．对结论类文件材料的重要管理事项记录。

（二）第二单元

证明类文件材料。按照审计工作底稿及所附审计证据与审计实施方案所列审计事项对应的顺序排列。

1．被审计单位承诺书。2.审计工作底稿汇总表。3工程基本情况的审计工作底稿。4.工程管理审计工作底稿。5．竣工财务决算报表。

6．工程财务，按照财务收支审计要求取证并编制审计工作底稿归档。

7.涉及价款结算，参照价款结算要求归档。

8．审计移送问题的审计工作底稿及相应的审计证据。

9．有关举报问题的核实材料。

10．对证明类文件材料的重要管理事项记录（例如，讨论审计中的具体问题）。

（三）第三单元

立项类文件材料。按照文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度排列。

1．对本项目的调查了解记录。

2．审计实施方案。

3．调整审计实施方案。

4．审计通知书及送达回证。

5．上级机关的指令性文件或授权审计通知书。

6．上级领导交办项目的交办单或批示。

7．对立项类文件材料的重要管理事项记录。

（四）第四单元

备查类文件材料。按照文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度排列。

1．审计过程中形成的重要审计情况等信息。

2．重要审计资料(1)招标文件资料

(2)送审工程结算书（封面、编制说明、造价汇总表）(3)工程经济技术签证单(4)设计变更、工程变更文件(5)工程洽商纪要(6)竣工验收报告

(7)施工合同、补充合同及协议（通用条款除外）(8)中标通知书

(9)建设项目规划、立项、土地、概算等批复（10）工程图纸编号（11）财务管理资料 3．审计项目分配过程资料。4.该项目的委托合同、协议。

5．其他与该项目联系紧密且不属于结论类、证明类、立项类的文件材料。

第四篇：关于政府投资建设项目情况汇报

关于政府投资建设项目情况汇报

发布单位：官渡镇 发布日期：2010年1月7日

官渡镇人民政府

关于政府投资建设项目情况汇报

按照市政府安排，为加强政府投资项目管理，规范项目建设行为，确保工程质量和投资效益，我镇在全镇范围内开展了一次政府投资建设项目的大检查，认真对照上级要求进行自查自纠，现将具体情况汇报如下：

一、成立了领导机构

成立了政府投资建设项目检查专项工作领导小组，由廖上鉴任组长，夏代旭、王海任副组长，党政办、城建所、农办、企业办为成员单位。由党政办负责检查汇总和工作协调。

二、确保了工作实效

通过自查，我镇范围内2008病险水库工程已完成决算，2009项目尚未动工；2009无沼气工程建设项目；退耕还林项目已于8月份完成决算。目前我镇范围内政府投资项目为S309线官渡集镇段改造项目。

我镇S309线官渡集镇段改造项目已列入省交通厅“十一五”路网改造计划，是省、市交通部门重点扶持项目，对改善官渡镇的交通和区位条件、推动我镇集镇建设、巩固提升其中心镇地位、小城镇建设和经济社会发展具有重要意义。我镇党委政府高度重视这一重点工程建设，加大工作力度，调整、充实工程建设领导小组成员，集中人力、物力、财力，全力以赴做好建设开发工作。

通过一年多的扎实工作，目前已完成征地拆迁工作（拆迁户20户，征地220亩），支付征地拆迁款603万元（征地460万元、拆迁143万元）。全线土方工程已完成95.8%，排水设施及桥梁工程已完成90%，工程施工顺利进行。全线3.8公里总投资8000万元整，至2009年6月26日止已完成投资1877.4万元。该项目由省级配套资金按每公里250万元补助，长沙市配套资金按每公里120万元补助，浏阳市财政补助300万元，目前省、市配套资金已经到位350万元，民间借款20万元，镇党政领导集资50万元，银行贷款650万元。不足部分利用两厢土地收益开发补充。道路建设工程实行公开招标，中标单位长沙望新集团股份有限公司，采取全额垫资办法。预计今年11月份完成路面硬化工程。存在问题

1.个别拆迁户无理要价，虽经工作人员多次上户做工作，造成目前道路中一栋房屋仍未落实拆迁协议。

2.资金缺口大，S309线改造项目总投资8000万，上级补助资金仅1700万元，不足部分要靠镇财政和两厢土地开发收益弥补，所以前期资金压力巨大。

2009年9月10日

第五篇：政府投资建设项目审计工作报告

我受政府委托，向市人大常委会报告我市政府投资建设项目审计工作开展情况，请予审议。现将情况汇报如下：

一、审计情况

市审计局于XX年9月8日一12月15日组成10个审计组，对八县、市廛东污水处理厂建设项目进行了竣工决算宙计，对王城大道建设项目进行了专项审计调查。十个建设项目总投资11XX万元，查出违规金额l871.3万元，有三家建设单位的部分工程项目未按国家规定进行招投标3850万元，核减工程额1419.8万元，核减率为1.86%。为政府及各建设法人单位节约了建设资金，促进项目建设单位加强了对政府投资建设项目的管理，取得了较好的审计效果。

二、审计查出的主要问题

(一)建设单位违反国家有关基本建设程序问题

1.部分项目应招标未招标3850万元

按照《中华人民共和国招投标法》的规定，项目应全部招标。审计查出存在部分项目主体工程、设计未招标现象。有三家建设单位的部分工程项目未按国家规定进行招投标。其中宜阳县污水 处理工程项目总投资额为4178万元，仅对641万元进行了公开招标，且招投标的资料不完备。其他3537万元(厂区土建、设备及安装、办公楼、管网、勘察、监理等)均未进行招投标。**市王城大道建设项目道路工程的设计项目合同金额为172万元，未进行公开招投标直接委托**市城市建设勘察设计研究院设计。

2.前期报批手续不合规

按照国家的有关规定，工程项目前期报批手续不齐全的不得开工建设。在建设中，有两家建设单位前期报批手续不齐全就开工。**市王城大道建设工程概算总投资为43000万元，应当经国家发展改革委员会和省发改委批复，但本工程只经过了**市发改委的批复。跨陇海铁路立交桥工程无施工许可证，王城大道建设工程无开工报告。

3.未按代理合同规定进行招标

**市王城大道建设工程在进行公开招投标时于XX年10月17日**市建设委员会与**市东虹廷设工程招标代理有限公司签订合同，委托其代为招标，但在实际招投标过程中，却未履行合同，业主实行自行招标。

4.应作未作环境影响评价报告

**市王城大道建设项目应作未作环境影响评价报告。

5.未经批准擅自变更监理单位。

按照《中华人民共和国招投标法》的规定，中标人应按照合同约定履行义务，完成中标项目。中标人不得向他人转让中标项目，也不得将中标项目肢解后分别向他人转让。**市廛东污水处理厂工程建设单位对监理工程进行了招投标，结果为上海建通工程建设有限公司和河南卓越工程管理有限公司联合体共同中标，标的55万元。但中标签订合同后，双方自行协议变更监理三体为河南卓越工程管理有限公司。

6.建设项目施工设计图纸文件未经审查批准擅自施工

按照《建设工程质量管理条例》的规定，建设单位应当将施工图设计文件报县级以上人民政府行政主管部门或者其他有关部门审查。施工图设计文件未经审查批准的，不得使用。宜阳县污水处理厂建设项目设计图纸文件未经有关部门审查批准擅自施工。

(二)违反国家财政财务规定的问题

1.业务招待费超支20万元。项目建设中，业务招待费支出数额较大，与国家规定的标准有较大悬殊。截至XX年11月30日，宜阳县污水处理厂建设项目共发生业务招待费25万元。在项目概算中规定应发生管理费50万元，按管理费的10%计算。应列支招待费5万元，超支20万元。

2.管理费超支93万元。项目建设中，有2家建设单位管理费支出数额较大，与法律规定的标准有较大悬殊。如**市廛东污水处理厂建设项目建设单位管理费概算为215万元，截止XX年8月31日实际开支259万元，超支44万元。

3.违规列支工程费用105万元。廛东污水处理工程在XX年底已进入试运营，达到了预定可使用状态，但在XX年及XX年该项目的借款产生的利息85万元仍在本工程的建设成本中列 支是不合规，应计入运营期间的费用。

4.未按规定大额使用现金212万元。有两家建设单位未按规定大额使用观金。如截至XX年11月30日，宜阳县污水处理厂工程建设单位以大额现金支付宜阳县污水处理厂建设项目费用22 笔记153万元。

5.未按规定预留工程质量保证金41.5万元。

汝阳县污水处理厂工程未按规定预留工程质量保证金41.5万元，未经决算直接支付全部合同工程款830万元。

6.虚列工程投资1419.8万元

八县及廛东污水处理工程项目、王城大道共计10个项目，批复总概算11XX万元。经审核实际完成投资额中多列工程成本1419.8万元，造成投资完成额不实。其中孟津县污水处理厂工程 项目二程造价送审金额为2142万元，审定金额2053万元，审减金额为89万元。汝阳县污水处理工程造价送审金额为1374万元，审定金额为1226万元，审减金额为148元。

存在以上问题的主要原因：

一是建设单位为了抢时间、抓工期，忽视国家有关基本建设程序规定，部分工程项目在工程概算未经国家和省发展改革委员会批准，且无开工许可证、施工许可证等情况下开工建设，如王城大道建设项目。二是建设项目资金用量大，筹措困难，但项目办理拆迁及环境影响评价等手续需大量资金，因而违反了国家有关基建程序规定。三是为招商引资，建设项目用地以租用形式使用土地，违反了国家建设用地的有关规定。四是多数建设项目均由项目法人成立了建设指挥部，人员组成多为临时抽调，易造成违规等情况的发生。五是政府投、融资建设项目监督不规范、不到位，未按《中华人民共和国审计法》和《**市建设项目审计条例》的规定实施审计监督。

三、问题处理

对审计查出的问题，依据国家《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国招投标法》、《**市建设项目审计条例》等有关财经法规规定做出了相应的处理，并对问题分别提出了针对性的审计建议。相关单位根据审计意见正在进行整改，并表示在今后进行的所有政府投资建设项目不再出现类似问题，严格按照国家有关规定进行建设，为以后政府投资建设项目的管理奠定了良好的基础。

(一)对建设单位违反匡家有关基本建设程序问题的处理

1.部分项目应招标未招标3850万元、未按代理合同规定进行招标问题，审计处理按照国家规定追究相关责任人的责任。

2.前期报批手续不合规问题，审计处理按照国家规定补办手续。王城大道等两家建设单位正在补办手续。

3.未经审批擅自变更土地用途、应作未作环境影响评价报告问题，审计处理按照国家规定补办手续。王城大道建设单位同意审计意见补办手续。

4.未经批准擅自变更监理单位问题，审计建议严格执行《中华人民共和国招投标法》规定，以后不再发生类似问题。

5.建设项目施工设计图纸文件未经审查批准擅自施工问题，审计处理按照国家规定补办手续，宜阳县污水处理厂工程建设单位正在补办手续。

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(二)对违反国家财政财务规定问题的处理

1.业务招待费超支20万元、管理费超支93万元问题，审计建议今后严格执行国家有关财经法规规定，控制支出范围。

2.违规列支工程费用240万元、虚列工程投资1419.8万元问题，审计予以调账处理，并建议今后严格执行国家有关财经法规规定列支工程费用。

3.未按规定大额使用现金212万元，审计建议严格执行国家有关规定，以后不再发生类似问题。

4.未按规定预留工程质量保证金41.5万元，审计建议财政在拨付所欠工程资金时予以扣除。

四、整改措施

(一)成立专职监管机构，加大监管力度，明确监管范围

从审计情况看，政府投资建设项目在建设程序上不完善，将影响工程质量及造成资金管理上的漏洞，为此市政府成立以主管副市长任组长，市政府办公室、纪检委、监察局、审计局、财政局、建委、发改委等相关单位负责人为成员的**市政府投资建设项目资金监管工作领导小组，下设办公室，负责日常工作。进一步加强对政府投资建设项目资金监管工作的领导，领导小组实行项目资金监管部门联席会议制度，定期听取各部门关于项目进度及监督情况的汇报，协调解决资金监管过程中发现的各种问题。

《**市建设项目审计条例》规定，凡是政府投、融资的建设项目，应列入监督范畴，项目资金的管理使用要接受市政府投资建设项目资金监管工作领导小组及审计机关的全程监督。

(二)严格工程预算，规范合同内容

有关部门要严格按照国家定额和我市实际，编制政府投资项目的预(概)算。

对政府投资建设项目，建设单位与施工企业签订合同条款时要按照《**市建设项目审计条例》的规定，单列条款注明：须经审计机关进行竣工决算审计后，方可办理工程结算或竣工决算，工程结算或竣工决算应当以审计机关的审计报告作为投资项目竣工后财务结算的依据;合同书副本要及时送市审计局备案，以减少审计风险和规避经济纠纷。

(三)完善工程普通更签证手续，落实工程变更签证报请批准制度

政府投、融资的建设项目，其工程合同签订后确需变更的，须经市财政、监察、审计等部门和监理单位、设计单位共同进行现场认证，确认有无变更必要，而后再经原审批部门批准，原设计部门要出具变更资料，履行相关手续后报请市政府批准，并送财政和审计部门备案。对擅自变更的，审计部门在工程决算审计时不予认可。

(四)按时提请决算审计，维护审计法律权威

建设单位要在验收合格后60天内编制出竣工决算，并向市审计部门提请决算审计。因特殊情况确需延长编制期限的，延长时间不得超过30日。对不按规定时间编制竣工决算和报请审计的建设单位，视情况按拖延或拒绝情况处理;情节严重的将依照《中华人民共和国审计法实施条例》给子处罚。

(五)为进一步贯彻实施《**市建设项目审计条例》，制定“**市政府投资建设项目跟踪审计实施办法”，实行全程跟踪审计，管好建设资金

从审计情况看，政府投资建设项目在建设程序上不完善及使用上的违规，将影响工程质量及造成资金管理上的漏洞。根据中央经济工作会议精神，宜采用跟踪审计方式对市重点投资建设项目开展全过程的审计监督，减少事后审计发现有问题为时已晚的情况，以便审计更好地保证项目资金发挥应有的效益。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员、各位代表，2014年上半年，我市政府投资建设项目审计工作还是很艰巨的，我们要进一步深入学习贯彻落实科学发展观，振奋精神，努力拼搏，求真务实，勇于进取，确保圆满完成政府投资建设项目的审计工作任务，为我市经济社会平稳较快发展做出新的的贡献!