零售店存货管理制度

第一篇：零售店存货管理制度

门店存货管理制度

1、目的

为了规范公司零售门店之存货管理，明确相关流程及相应部门之责任，根据财政部、证监会等五部委发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引《企业内部控制应用指引第8号——资产管理》，结合公司实际情况，特制定本规定。

2、定义

本规定所指的零售门店，是指XXX有限公司陕西分公司拥有的所有门店，也包含各地市分公司下属的所有门店。

本规范所称之存货（或“货品”）是指存放于零售门店的用于出售、促销、宣传等物品，包括在销售的手机、用于促销的赠品、手机配件电池等、宣传品、道具等。不包括固定资产、办公用品、备用金等。

零售门店存货的管理包括取得、验收与入库、仓储与保管、发出、盘点处置等。

3、职责分工

3.1 零售门店负责人：

确保门店存货业务管理得到有效控制，对门店总仓及零售门店营业厅存货的收发、仓储保管、盘点以及流失承担相应的领导责任。对零售门店存货进行管理，保持最佳的库存结构，负责或货品的入库，零售门店的货品配发于退货。

3.2、零售门店营业员：

对零售门店存货负管理、保管责任，包括营业厅的演示机，仓库保管，盘点。3.3零售门店仓管

负责货品接收、验收与入库，发出、仓储保管、盘点与损益处理等。

3.6子公司财务部门

负责存货采购、销售与流失的会计核算工作；监督零售门店的存货管理，不定期抽查各零售门店存货。

3.7子公司人资部门

每月工资中扣划责任人赔偿金额。

4、子公司门店货品配发

货品配发是指将货品由子公司总仓（以下未经特别指明，所涉及的总仓均指子公司总仓）配发到特定的零售门店以进行销售、市场宣传、促销等。

4.1 配货需求

各子公司根据订货会确认的订货明细，由商品营运部门安排配发至各零售门店；如有增加需求各门店则以补货单形式发至总仓，经商品营运部门根据总仓库存情况审核通过后，由总仓进行补货配发；或者直接由商品营运部门结合门店销售及库存情况进行合理补货给门店。

4.2 货品配发出库

仓管员根据《订货单》和《配货单》需求进行货物分拣出库，生成的《出库单》与《配货单》经物流部门主管审核无误后，打印《装箱单》即可发货，同时及时完成ERP过账，以做到账实相符。

4.3 货品验收入库

配发的货品运送到零售门店后，零售门店接收人员应对货物进行初步验收，检查包装是否完整，并在送货人员携带的货品流转登记簿上签字确认。初步验收只对收到的货物进行初步清点，以箱或（包）为单位进行验收。

零售门店在初步验收之后，应组织人员在收到货物的当天进行详细验收，包括核对所收到的货物之款式、尺码、颜色等是否与《出库单》一致。经核实无误后及时完成ERP过账，以做到账实相符。

4.4 零售门店收货差异处理

零售门店对所收到的货物进行详细清点，如果发现数量短缺，应立即在出库单上注明并传真或电话通知商品营运部门，商品营运部门接到反馈后，填写工作联系单与物流部门联系，核实货品短缺情况，物流部门根据核实结果，填写配货少货投诉处理记录表，并根据相关人员之责任进行库存调整或处罚。

4.4.1 因物流部门内部员工工作失职造成的损失的短缺或货损，应立即报告部门主管，确定责任人，进行相应的处罚。

A.金额在100元（含）以内的，由责任员工负责全额损失赔偿。B.金额在100元以上，1000元（含）以内的，由责任人承担50%的赔偿，并由公司通报批评。

C.金额在1000元以上，5000元（含）以内的，由责任人承担30%的赔偿，并由公司通报处分。

D.金额在5000元以上的，承担20%的赔偿责任，公司予以开除，并追究物流部领导相关责任。

4.4.2 因承运方的过失造成短缺或货损的，应立即查明货损原因，并及时向主管报告货损失的处理进程，跟踪货损处理进度。

A.已与公司签订运输协议的承运方按照协议要求进行赔偿；

B.未签运输协议的，损耗的服饰类货品，原则上按照吊牌价的六折赔偿，赔偿按四折处理或赔偿不能兑现的，物流部门须以签呈的形式提出赔偿建议后，报公司总经理签批处理。

C.运输过程中造成损坏的道具、辅料按照出库价进行赔偿。

5、货品调拨

货品调拨是指将货品由一个零售门店调到另一个零售门店的行为，包括同一子公司不同店铺之间的调拨，也包括不同子公司之间的调拨（货品调拨由商品营运部门统一安排，零售门店不得自行调拨货品。

5.1 同一子公司不同店铺之间的调拨 5.1.1店铺之间临时调拨

门店之间自行商讨，并填写《调拨单》，一式两联，双方签字确认，并及时录入ERP系统。

5.1.2商品营运部门按要求统一调拨

商品营运人员根据各零售门店库存和销售情况，对各零售门店的货品进行调拨，并电话通知调出零售门店负责人，零售门店负责人将需调出的货品清单邮件发送给店铺人员，店铺人员据以进行相关的调配操作。调出货品门店和调入货品门店相关人员均需在货品流转登记薄上签字确认，以明确相关责任人。

收货人员应将所收到的调拨单与实物核对相符后，二个工作日内在ERP中进行确认调拨生效。如有不符，应查明原因，确认相关责任人，如果是对方少发的，由对方补发，如是其他情况，具体处罚参照子公司总仓配发收货差异处理。

5.2 不同子公司店铺之间的货品调拨

零售门店有货品需求，总部总仓无货可配时，需要跨子公司门店调拨，实物操作与同一子公司门店之间调拨的方式一致，账务同代理商退货处理，即先由调出方将货品退回总部总仓，再由总部总仓配货给调入方，货品流失参照同一子公司门店调拨处理。

6、退货

退货是指零售门店将其所需退的部分货品退到总仓的行为。退货包括季末退货和次品退货两种。

6.1 季末退货

季末退货是指质量合格之货品因季节原因而需要退到总仓的行为。因总部对子公司有退货率要求，各零售门店只需按商品营运部门计划退货货品的款号、数量退回总仓即可，无须填写《退货申请表》，店铺人员直接在ERP系统中新增退货单，完成审核和出库，同时按要求在每箱里面放对应货品的装箱单，将货品装箱发出。

物流部门验收人员接到零售门店退还的货品时，应在货品流转登记簿上登记并签字确认。应及时查验货品并与《装箱单》上款号和数量相核对，核对无误后在十五个工作日内办理入库手续，如有不符，应当天和店铺联系核实情况，并进行相关账务处理。

6.2次品退货

次品退货是指因零售门店因货品质量问题，而需要将货品退至总仓的行为。次品退货需各零售门店填写《退货申请表》，并详细注明质量问题，经商品营运部门审核同意后方可进行退货处理，次品退货需在两个工作日办理入库手续。

7、销售出库 零售门店每日销售的货品应及时录入系统，并当天进行数据上传，以保证账实相符。

8、存货仓储与保管

货品在发出或离开原保管地之前，货品之安全和保管责任由发出前部门或门店承担；货品托运途中，货品之安全和保管责任由承运商或托运人承担；货品到达目的地之后，则货品之安全和保管责任由接收部门或门店承担。

陈列货品按要求存放，未陈列的分散货品要及时整理，以防丢失；注意存货的防盗防潮。

9、存货盘点

零售门店铺存货盘点由《存货盘点管理规定》统一规范。

其中盘点损溢处理按以下规定操作：

店铺在盘点日的次日将店铺实际数据报给商品营运部门，商品营运部门在接到店铺实际数据的次日将实际数据录入ERP生成各个店铺库存差异，并根据以下原则得出流失赔偿表，然后发给财务审核，审核后由人资扣回流失赔偿款。如果盘点发生差异，串色、串码、同一季度同一类别的存货盘盈盘亏抵消后还有盘亏的，货品按当季销售折率买单，但不高于七折；如果找不出责任人，则由店员、店负责人。

10、存货监督

10.1监督检查主体

股份公司对存货管理制度的建立及执行情况进行定期或不定期的检查，包括总公司对子公司的检查和子公司、零售门店的自查。对监督检查过程中发现的薄弱环节，应当告知股份公司子公司运营部门、财务部门，有关部门应当及时查明原因，采取措施加以纠正和完善。

10.2监督检查内容主要包括：

检查存货管理的相关岗位及人员的设置情况，重点检查不相容岗位分离情况；检查存货管理授权批准的执行情况，重点检查授权批准手续是否健全，是否存在越权审批情况；

检查存货收发、保管的执行情况，重点检查存货取得是否真实、合理，存货验收手续是否健全，存货保管的岗位责任制是否落实，存货清查、盘点是否及时、正确；

检查存货处置的执行情况，重点检查存货处置是否经过授权批准，处置价格是否合理，处置价款是否及时收取并入账；

11、附则

11.1本规定由财务部负责修订和解释。11.2本规定自颁布之日起开始实施。

12、相关表单说明

《调配单》和《退货申请单》等相关表单根据各事业部的实际情况和要求进行运用。

第二篇：零售店库存管理制度

零售店库存管理制度

该流程适用于直属本公司的各零售店，包括分公司零售店。

1.货品入库 根据实际到货和清单核对无误后入库

2.销售出库 根据销售清单库管留存联一单一机器原则出库

3.销售退货 核对机器和销售清单一致原则退库

4.库存货品摆放

货品按品牌、型号、颜色分类管理，首先将同一品牌的机器放在同一位置，再按型号、颜色分类。库管应将每一个货品都贴上标签，注明品牌、型号、颜色，方便查找。售后机要和正常销售机器分开管理。

5.库存量的控制

1)郑州零售店：

各店库存单型号数量不超过各店2天的日平均销量，新产品单型号各店首次配发数量大店不超过10台，小店配发5-6台。补货时，单型号销量不超过50%的不允许补货, 首先由店长每天下午5点之前根据本店每天销售情况列出补货明细呈报给分货员，再由分货员王锦蕾查看需补货的门店库存量及销售情况给予补货，确定补货明细后分货员通知仓库，由仓库准备好各店所需型号后，最后由送货员统一安排派送。各店每天补货后，分货员查看大库库存，保证大仓库库存有各店3天的销量，库存量低于3天的分货员与负责采购人员商议采购数量。

2)分公司：各店库存单型号数量不超过各店3天的日平均销量。新产品单型号各店首次配发数量大店不超过10台，小店配发5-6台。需

要补货的，店长将补货明细发给分货员，分货员根据总库库存和各店销售状况分货。确定补货清单后通知总库管理员配货。

6.库存每日盘点

库管应按照实际库存盘点，填写库存报表，库存报表交财务审核，财务核对后发现帐实不符的应及时通知该店库管，查找原因，丢失机器、配件等按正常销售价格赔偿。做到日清月结。

7.月末盘点

各店每月进行一次大盘，包括机器数量、颜色、串号、配件等。有财务部组织，各店人员配合，实行店与店之间交叉盘点。盘点完后，库管，盘点人，监盘人签字后将盘点表交财务备案。丢失机器、配件等按正常销售价格赔偿。串号错一个罚店长500元

8.分公司库存监管

总部定期派人监盘各分公司库存，丢失机器、配件等按正常销售价格赔偿

9.奖惩制度

盘点后有机器丢失且不上报者 按正常销售价格双倍罚款

第三篇：存货管理制度

存货管理制度

第一条

总

则

一、为加强对存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，特制定本制度。

二、本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料等。

公司委托加工存货也适用于本制度。

三、物资管理部门应该根据生产经营情况，确保库存合理储备，防止存货积压、闲置，造成浪费。

规范存货处置，避免公司资产流失。

四、仓库管理员应对存货实行科学保管，保证数量齐全、质量合格。

确保存货账目的真实、准确、完整，账表与实物核对相符。

第二条

请购与采购

五、公司对存货的采购实行计划管理。

物资管理部门根据物资需求建议计划，综合平衡库存储备情况进行编制采购计划。能够调剂平衡的，不得列入当期采购计划。

委托加工物资制定单独的委托加工计划。

六、物资需求建议计划由物资需求单位提出，报部门领导批准或总经理批准。

七、所有采购物资必须依据下达的投资计划或财务预算安排编

制采购计划，按照管理权限，经计划部门审核后，按计划实施采购。确需变更预算的，根据公司预算管理办法重新调整预算。

八、公司采购部门应根据计划部门批准的采购计划和采购申请办理采购手续。

确有必要临时零星采购的，由总经理或其授权人批准。临时采购必须在一周内补办相关手续。

九、物资管理部门应当根据预算有关规定，对实际执行情况予以考核。

第三条

验收与保管

十、仓库管理员应该会同有关部门对入库存货的质量、数量、技术规格等方面进行检查与验收，保证存货符合采购要求。

十一、外购存货入库前一般应经过下列验收程序：

（一）检查订货合同协议、采购计划、采购订单、供货企业提供的材质证明、合格证、运单、提货通知单等原始单据与待检验货物之间是否相符。

（二）对拟入库存货的交货期进行检验，确定外购货物的实际交货期与订购单中的交货期是否一致。

（三）对待验货物进行数量复核和质量检验，对需要相关部门验收计量的应会同相关部门联合验收。

（四）对验收后数量相符、质量合格的货物办理相关入库手续，对经验收不符合要求的货物，不得办理入库手续，同时通知采购部门及时处理。

对暂不具备检测条件的货物也应采取适当方法初步验收。

采购入库单需采购经手人、质量验收人、仓库管理员确认。入库单

一式四联：一联仓库留存；二联交财务部作记账依据；三联货款结算；四联运费结算联，运费结算联要标明运输单位。

十二、对不经仓储直接投入生产或使用的存货，也应当采取适当的方法进行检验，同时仓库管理员会同使用单位或授权代表同时过磅复核数量。

十三、拟入库的产成品，质量部门应组织专人对其进行检验，只有检验合格的产成品才可以作为存货办理入库手续。

十四、由采购后实物不入库而直接发至使用现场的外购存货，凭收货单位收货证明办理出、入库手续。

十五、委托加工物资应根据委托加工合同核实委托加工结算单材料、完工产品数量、余料等方可办理入库手续。

十六、仓库之间的存货流动应办理调拨手续，并由生产经理批准。

十七、应当按仓储物资所要求的储存条件贮存，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盗和防变质等措施。

贵重物品、生产用关键备件、精密仪器和危险品的仓储，应当单独管理。

十八、仓库管理员对存货应该经常盘点防止被盗和流失。

十九、仓库管理员对入库的存货应当建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财务部就存货品种、数量、金额等进行核对。

二十、入库单不得随意修改，也不得随意开红字入库单冲账。

如确需修改入库记录，应当经相关经手人证明及财务部门批准。

二十一、对于已售商品退货的入库，仓储部门应根据销售部门填写的产品退货凭证办理入库手续，经批准后，对拟入库的商品进行验收，并单独存放通知相关部门处理。

二十二、废旧物资出入库相关手续由废旧物资管理办法另行规定。

第四条

领用与发出

二十三、公司各部门领用材料，应当持有生产管理部门及其他相关部门核准的领料单。

对公司根据预算制定存货领料限额的，如果继续领用应经财务经理审批，贵重商品或危险品的发出也应经财务经理或总经理审批。

生产领用流程：

（一）使用部门开具领料单，由车间及各部门经理批准。

限额以外由财务经理或总经理批准。物资管理部门会同使用部门根据预算制定限额交仓库执行。

（二）仓库管理员检查领料单填写是否规范、手续是否齐全、数量是否超额。

（三）仓库管理员对符合规定的领料单发货并签字确认。

（四）仓库管理员应根据出库类型、出库部门分类汇总交财务记账。

（五）工程领用、委托加工领用比照以上流程出库。

工程领用应分清工程项目并经施工方签收。委托加工领用应填写加工单位并由领用人签收。

二十四、对于连续使用不便于计量的原材料，仓库管理员应每周实地测算开具出库单，月底会同使用部门、财务部开具出库单。

二十五、仓库管理员应当根据经审批的销售通知单发出货物，并定

期将发货记录同销售部门和财务部核对。

二十六、财务部应当与仓库经常性账实核对，避免出现将已入库存货不入账或已发出存货不销账之情形。

二十七、公司领料后发现不合格产品应及时交仓库办理退料手续，同时通知采购部门处理。

凡月末已领未用的物资，应于月末办理退料手续，若下月继续使用应办理假退料手续。

二十八、公司制定材料使用定额，物资管理部门应当根据定额，对实际执行情况予以考核。

第五条

盘点与处置

二十九、仓库应及时将出入库单据交财务记账。

财务部应每月对各仓库抽盘。对于大宗原材料、产成品每月进行一次全面盘存。对于低值易耗品及备品备件公司根据需要安排全面盘存。

三十、存货盘点应当及时编制盘点表，盘点结果应该由物资管理部门主管人员、仓库管理员、财务部签字确认。

盘盈、盘亏情况要分析原因，如果盈亏是由相关人员工作过失的引起的，应追究相关人员责任。

盘点结果处理程序：

（一）财务部根据盘点表做出盘盈盘亏清单交仓库管理员、监盘人员签字确认。

（二）物资管理部门调查原因写出分析报告。

（三）财务经理根据分析报告提出处理意见交总经理审批后执行。

三十一、财务部应根据盘点结果处理意见，在期末结账前做好相关账务处理工作。

三十二、物资管理部门应通过盘点、清查、检查等方式全面掌握存货的状况，及时发现存货的残损等情况。

并将结果报相关部门审批后作出相应的处置。

三十三、物资管理部门与财务部应结合盘点结果对存货进行库龄分析，确定是否需要计提存货跌价准备。

经总经理审批后，方可进行会计处理，并附有关书面记录材料。

第六条

监督检查

三十四、公司由财务部对库存物资内部控制的进行监督检查。

三十五、库存物资内部控制的监督检查的内容主要包括：

（一）存货业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失。

（二）请购依据不充分，采购批量、采购时点不合理、相关审批程序不规范、不正确，可能导致企业资产损失、资源浪费或发生舞弊。

（三）验收程序不规范，可能导致资产账实不符和资产损失。

（四）存货保管不善，可能导致存货损坏、变质、浪费、被盗和流失等。

（五）存货盘点工作不规范，可能由于未能及时查清资产状况并做出处理而导致财务信息不准确，资产和利润虚增。

三十六、财务部对监督检查过程中发现的库存物资内部控制中的薄弱环节，应要求被检查单位纠正和完善，发现重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便及时采取措施，加以纠正和完善。

三十七、本制度由财务部解释，自发布之日起施行。

第四篇：存货管理制度

存 货 管 理 制 度

一、存货管理的范围包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的入出库及库存的管理。

二、入库管理

1、外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管领导和委派会计审核，交财务部门纳入财务收支计划，并通过集团内行支付款项，再由供应部门负责实施采购。

2、购回时，由物资质检部门按质按量组织验收，按实际质量认真填写“入库单”，对“入库单”的外购地、入库时间、物资名称、规格型号、数量、单价、金额、交货人、承运人和验收入库人等栏目均应逐一填写，不得漏项。对无随货同行发票的货物金额应由交货人提供采购价，财务据此入账核算，待发票到后再按实际价格调整。

3、运费结算必须在运输发票后附有一次复写的“入库单”的“运费结算联”，如无运费，应将该联连同“入库单”的“财务联”一起附于购货发票后交财务入账。

4、产成品入库必须有质检部门验收的“合格证(单)”，由保管员按规格、品种填写成品“入库单”，质检员、保管员和当班生产负责人均应签字。

5、对于外购物资数量短缺、品种质量不符的，由采购人负责更换，更换费用或因此而造成的损失由采购人个人承担；生产产品因质量问题而返修、销售退回所发生的损失由生产部门承担。

二、出库管理

1、生产用物资由生产部门按生产所需于材料会计处办理“出库单”手续，对非生产用物资领用人应持领用审批手续，办理“出库单”及相关手续，仓库保管员凭“出库单”据实发货。

2、月末，已领用但尚未耗用完的物资(包括残余料)，应及时退回仓库，如果是下批生产仍要用的物资，其物资实体可不退回仓库，但应办理退料入库或红字出库手续，待下月月初重新开具“出库单”，这样，便于财务如实核算成本。

3、材料会计在月底时，应将当月的存货出入库按部门分项目汇总，与仓库保管、生产部门核对一致后，报给成本会计。

三、库存管理

1、保管员应设置各种存货保管明细账，并依据出入库单进行账簿登记，经常与财务核对账目、实地盘点实物，保证账账、账实相符。物资要堆放整齐、标签清楚、计量准确、存放安全。保管员对存货的安全和完整负责。

2、对用量或金额较大、领用次数频繁的物资应每月盘点一次，对于所有存货至少要一年彻底清查一次。

3、盘点时，由供应、生产、仓库、质检、财务等部门组成财产清查小组，对存货进行实地盘点，查找盈亏、积压等原因，编制盘存表，提出处理意见。参与清查的人员应在盘存表上签字，以示负责。

第五篇：存货管理制度

陈仓区东关初级中学

存货管理制度

一、存货采购

1.采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。

2.购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产（管理员）三人的签名。

3.凡列入专控商品和政府采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。

二、验收入库

1．财产管理员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。会计入账联应及时交财务入账。

2．入库时要区分物品性质，对危险品、易腐蚀物品、易爆物品要区别对待，妥善保管。

3．根据勤俭办学原则，尽量减少仓库内积压物品，对教学所需物品要保证供应。学校总务主任应定期检查验收入库制度执行情况。

（三）造册登记

1.学校所有存货的账册登记工作由财产管理员负责。

2.财产管理员应根据存货的归类分别登记账册或实验（专用室）账册。做到及时登账，按月结账、对账。做到账实相符，账账相符。

3.登记账册的物品、名称、数量应和记录相符合。4.按时完成上级部门布置的各种报表。

（四）领用、借用及赔偿

1.仓库存放存货，由财产管理员统一管理。

2.领用办公用品，需办理领用手续。领用物品若有多余，须归还仓库。

3.教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用，在不影响教学前提下，经领导同意方可出借。

4．出借的物品须填写出借单，物品出门必须有出门单。5．出借的物品要按期收回。

6．每学期结束时，财产管理员要及时收回、统一管理。7．人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。

8．归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行。9．赔偿办法由设备管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。

（五）存货报废

1．报废物品要加以区别，找出报废原因。若是失窃物品，要有备案记录，根据实际情况酌情处理。

2．报废的物品由财产管理员统一登记，并按程序上报财务室进行相关财务处理。

3．报废单要学校负责人，财务主管和财产保管员签字、说明。4．报废物品处理后的回收资金，要及时入账。