南京市市属国有企业责任追究办法

第一篇：南京市市属国有企业责任追究办法

南京市市属国有企业 违规经营投资责任追究试行办法

第一章

总

则

第一条

为保障企业国有资产安全，落实企业国有资产监督管理责任，规范市属国有企业违规经营投资责任追究行为，根据《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》（国办发【2016】63号）、《省政府办公厅关于印发江苏省省属企业违规经营投资责任追究试行办法的通知》（苏政办发【2017】35号）、《南京市企业国有资产监督管理条例》等法律法规文件精神，结合市属国有企业实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于市属国有独资企业、国有控股企业及其各级全资、控股子企业（以下统称企业）。

第三条 企业经营管理有关人员因违规经营投资造成资产损失的，经调查核实和责任认定，应当按照本办法追究其责任。

第四条

开展违规经营投资责任追究，目的是提高国有企业运行质量和经济效益，强化对权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集部门和岗位的监督，严格问责，完善机制，构建权责清晰、约束有效的经营投资责任体系，全面推进依法治企，健全协调运转、有效制衡的法人治理结构，提高国有资本效率，增强国有企业活力，防止国有资产流失，实现 国有资本保值增值。

第五条

开展违规经营投资责任追究，应当遵循下列基本原则：

（一）依法合规，违规必究。严格执行国家法律法规、国资监管规定和企业内部管理规定，对违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果的国有企业经营管理人员，严格界定违规经营投资责任，严肃追究问责，实行重大决策终身责任追究制度。

（二）分级组织，分类处理。履行出资人职责的机构和国有企业按照国有资产分级管理要求和干部管理权限，分别组织开展责任追究工作。对违纪违法问题，严格依纪依法处理。

（三）客观公正，适当容错。在充分调查核实和责任认定的基础上，实事求是确定资产损失程度和责任追究范围，恰当公正地处理相关责任人。严格区分资产损失性质，对经过规范的决策程序、符合上级决策部署要求、法律法规没有明令禁止的改革创新举措，因缺乏经验、先行先试而导致资产损失，且没有失职渎职、牟取私利的，不追究责任。

（四）惩教结合，纠建并举。在严肃追究违规经营投资责任的同时，加强案例总结和警示教育，不断完善规章制度，及时堵塞经营管理漏洞，建立问责长效机制，提高国有企业经营管理水平。

第二章 责任追究范围 第六条

企业经营管理有关人员违反法律法规和企业内部管理规定，未履行或未正确履行职责，发生本办法第七条至第十六条情形造成资产损失以及其他严重不良后果的，应当追究责任。

第七条

集团管控方面：

（一）所属子企业发生重大违纪违法问题，造成重大资产损失，影响其持续经营能力或造成企业资不抵债、关闭破产、拖欠巨额债务、职工群体性上访事件等严重不良后果；

（二）未履行或未正确履行职责致使集团发生较大资产损失，对生产经营、财务状况产生重大影响；

（三）对集团重大风险隐患、内控缺陷等问题失察，或虽发现但没有及时报告、处理，造成重大风险等；

（四）违反集团管控规定造成资产损失的其他情形。第八条

购销管理方面：

（一）未按照规定订立、履行合同，未履行或未正确履行职责致使合同标的价格、条款显失公允；

（二）交易行为虚假或违规开展“空转”贸易；

（三）利用关联交易输送利益；

（四）未按照规定进行招标或未执行招标结果；

（五）违反规定提供赊销信用、资质、担保（含抵押、质押等）或预付款项，利用业务预付或物资交易等方式变相融资或投资；

（六）违规开展商品期货、期权等衍生业务；

（七）未按规定对应收款项及时追索或采取有效保全措施等；

（八）违反购销管理规定造成资产损失的其他情形。第九条

工程承包建设方面：

（一）未按规定对合同标的进行调查论证，未经授权或超越授权投标，中标价格严重低于成本，造成企业资产损失；

（二）违反规定擅自签订或变更合同，合同约定未经严格审查，存在重大疏漏；

（三）工程物资或服务采购未按规定招标；

（四）违反规定转包、分包；

（五）工程组织管理混乱，致使工程质量不达标，工程成本严重超支；

（六）违反合同约定超计价、超进度付款；

（七）违反工程承包建设管理规定造成资产损失的其他情形。

第十条

转让产权、上市公司股权和资产方面：

（一）未按规定履行决策和审批程序或超越授权范围转让；

（二）财务审计和资产评估违反相关规定；

（三）组织提供和披露虚假信息，操纵中介机构出具虚假财务审计、资产评估鉴证结果；

（四）未按相关规定执行回避制度，造成资产损失；

（五）违反相关规定和公开公平交易原则，低价转让 4 企业产权、上市公司股权和资产；

（六）违规进行资产置换和抵债；

（七）违反规定（或约定），未及时收回产权（资产）转让或处置价款，或收回价款未按规定入账等；

（八）违反产权（资产）转让管理规定造成资产损失的其他情形。

第十一条

固定资产投资方面：

（一）未按规定进行可行性研究或风险分析；

（二）项目概算未经严格审查，严重偏离实际；

（三）未按规定履行决策和审批程序擅自投资，造成资产损失；

（四）购建项目未按规定招标，干预或操纵招标；

（五）外部环境发生重大变化，未按规定及时调整投资方案并采取止损措施；

（六）擅自变更工程设计、建设内容或投资规模；

（七）项目管理混乱，致使建设严重拖期、成本明显高于同类项目；

（八）违反固定资产投资管理规定造成资产损失的其他情形。

第十二条

投资并购方面：

（一）未按规定开展尽职调查，或尽职调查未进行风险分析等，存在重大疏漏；

（二）财务审计、资产评估或估值违反相关规定，或投资并购过程中授意、指使中介机构或有关单位出具虚假 5 报告；

（三）违反规定进行投资并购或未按规定履行决策和审批程序，决策未充分考虑重大风险因素、未制定风险防范预案；

（四）违规以各种形式为其他合资合作方提供垫资，或通过高溢价并购等手段向关联方输送利益；

（五）投资合同、协议及标的企业公司章程中国有权益保护条款缺失，对标的企业管理失控；

（六）投资参股后未行使股东权利，发生重大变化未及时采取止损措施；

（七）违反合同约定提前支付并购价款；

（八）违反投资并购管理规定造成资产损失的其他情形。

第十三条

改组改制方面：

（一）未按规定履行决策和审批程序；

（二）未按规定组织开展清产核资、财务审计和资产评估；

（三）故意转移、隐匿国有资产或向中介机构提供虚假信息，操纵中介机构出具虚假清产核资、财务审计与资产评估鉴证结果；

（四）将国有资产以明显不公允低价折股、出售或无偿分给其他单位或个人；

（五）未按照规定进场公开交易，或交易过程中未如实全面披露有关信息，或设置有明确指向性或违反公平竞 6 争原则进行操作；

（六）在发展混合所有制经济、实施员工持股计划等改组改制过程中变相套取、私分、转移、侵占国有股权或资产；

（七）未按规定收取国有资产转让价款或收回价款未按规定入账；

（八）改制后的公司章程中国有权益保护条款缺失；

（九）违反改组改制管理规定造成资产损失的其他情形。

第十四条

资金管理方面：

（一）违反决策和审批程序或超越权限批准资金支出；

（二）设立“小金库”；

（三）违规集资、发行股票（债券）、捐赠、担保、委托理财、拆借资金或开立信用证、办理银行票据；

（四）虚列支出套取资金；

（五）违规以个人名义留存资金、收支结算、开立银行账户；

（六）违规自定薪酬，违规超发、滥发职工薪酬福利；

（七）因财务内控缺失，发生侵占、贪污、盗取、欺诈等；

（八）违反资金管理规定造成资产损失的其他情形。

第十五条

风险管理方面：

（一）内控及风险管理制度缺失，内控流程存在重大缺陷或内部控制执行不力；

（二）对经营投资重大风险未能及时分析、识别、评估、预警和应对；

（三）对企业规章制度、经济合同和重要决策的法律审核不到位；

（四）过度负债危及企业持续经营，恶意逃废金融债务；

（五）因相关措施不落实、规定不执行，造成商业秘密泄漏、资产毁损或灭失；

（六）未对担保事项的资信及风险进行充分论证、尽职调查、跟踪和监督，对异常情况未及时预警并采取有效措施；

（七）瞒报、漏报重大风险及风险损失事件，指使编制虚假财务报告，企业账实严重不符；

（八）违反风险管理规定造成资产损失的其他情形。第十六条

其他违反规定，应当追究责任的情形。

第三章 资产损失认定

第十七条

对企业违规经营投资发生的资产损失，应当在调查核实的基础上，依据有关规定认定损失金额及影响。

第十八条

违规经营投资发生的资产损失，包括直接损失和间接损失。

（一）直接损失是与相关人员行为有直接因果关系的损失金额及影响。

（二）间接损失是由相关人员行为引发或导致的，除直接损失外、能够确认计量的其他损失金额及影响。第十九条

资产损失分为一般资产损失、较大资产损失和重大资产损失。

（一）一般资产损失是指违规经营投资造成企业单笔资产损失金额在50万元（含）以下，且在企业造成影响较小的。

（二）较大资产损失是指违规经营投资造成企业单笔资产损失金额在50万元以上、100万元（含）以下；或在企业及社会造成一定不良影响的。

（三）重大资产损失是指违规经营投资造成企业单笔资产损失金额在100万元以上；或在企业及社会造成严重不良影响的。

第二十条

资产损失的金额及影响，根据以下证据综合研判认定：

（一）司法、行政机关出具的书面文件；

（二）具有相应资质的会计师事务所、资产评估机构、律师事务所等中介机构出具的专项审计、评估或鉴证报告；

（三）企业内部证明材料，包括会计记录、内部鉴定意见书等；

（四）可以认定资产损失的其他证明材料。第二十一条

相关经营投资虽尚未形成事实损失，经中介机构评估在可预见未来将发生的损失，可以认定为或有资产损失。

第四章 经营投资责任认定 第二十二条

企业经营管理人员任职期间违反规定，未履行或未正确履行职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果的，应当追究其相应责任；已调任其他岗位或退休的，应当纳入责任追究范围，实行重大决策终身责任追究制度。

第二十三条

经营投资责任根据工作职责划分为直接责任、主管责任和领导责任。

（一）直接责任是指相关人员在其工作职责范围内，违反规定、未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他不良后果起决定性直接作用所应当承担的责任。

（二）主管责任是指相关人员在其直接主管（分管）工作职责范围内，违反规定、未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或不良后果所应当承担的责任。

（三）领导责任是指主要负责人在其工作职责范围内，违反规定、未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或不良后果所应当承担的责任。

第二十四条

企业负责人存在以下情形的，应当承担直接责任：

（一）本人或与他人共同违反国家法律法规、国资监管规定和企业内部管理规定；

（二）授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反国家法律法规、国资监管规定和企业内部管理规定；

（三）未经民主决策、相关会议讨论或文件传签、报审等规定程序，直接决定、批准、组织实施重大经济事项，10 并造成重大资产损失或其他严重不良后果；

（四）主持相关会议讨论或以文件传签等其他方式研究时，在多数人不同意的情况下，直接决定、批准、组织实施重大经济事项，造成重大资产损失或其他严重不良后果；

（五）将按有关法律法规制度应作为第一责任人（总负责）的事项、签订的有关目标责任事项或应当履行的其他重要职责，授权（委托）其他领导干部决策且决策不当或决策失误，造成重大资产损失或其他严重不良后果；

（六）对企业内部控制制度存在重大缺陷不整改纠正，导致发生重大资产损失；

（七）阻止向上级企业或国资监管机构报告企业资产损失或授意瞒报或谎报企业资产损失；

（八）其他失职、渎职和应当承担直接责任的行为。

第五章

责任追究处理

第二十五条

根据资产损失程度、问题性质等，对相关责任人采取组织处理、扣减薪酬、禁入限制、纪律处分、移送司法机关等方式处理。

（一）组织处理。包括批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职、改任非领导职务、责令辞职、免职等。

（二）扣减薪酬。扣减和追索绩效薪金或任期激励收入（或其他激励收入）；终止或收回中长期激励收益，取 消参加中长期激励资格等。

（三）禁入限制。五年内直至终身不得担任国有企业董事、监事、高级管理人员。

（四）纪律处分。由相应的纪检监察机关依法依规查处。

（五）移送司法机关处理。依据国家有关法律规定，移送司法机关依法查处。

以上处理方式可以单独使用，也可以合并使用。第二十六条

企业发生资产损失，经过查证核实和责任认定后，除依据有关规定予以纪律处分、移送司法机关处理外，应当按以下方式处理：

（一）发生一般资产损失的，对直接责任人和主管责任人给予批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度10%—50%的绩效薪金、扣减和追索责任认定年度（含）前三年10%—50%的任期激励收入并延期支付绩效薪金。

（二）发生较大资产损失的，对直接责任人和主管责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度50%—100%的绩效薪金、扣减和追索责任认定年度（含）前三年50%—100%的任期激励收入，并延期支付绩效薪金，终止尚未行使的中长期激励权益、上缴责任认定年度及前一年度的全部中长期激励收益、五年内不得参加企业新的中长期激励。

对领导责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度30%—70%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年30%—70%的任期激励收入，并延期支付绩效薪金，终止尚未行使的中长期激励权益、三年内不得参加企业新的中长期激励。

（三）发生重大资产损失的，对直接责任人和主管责任人给予降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和禁入限制等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度100%的绩效薪金、扣减和追索责任认定年度（含）前三年100%的任期激励收入，并延期支付绩效薪金，终止尚未行使的中长期激励权益、上缴责任认定年度（含）前三年的全部中长期激励收益、不得参加企业新的中长期激励。

对领导责任人给予调离工作岗位、降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和禁入限制等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度70%—100%的绩效薪金、扣减和追索责任认定年度（含）前三年70%—100%的任期激励收入，并延期支付绩效薪金，终止尚未行使的中长期激励权益、上缴责任认定年度（含）前三年的全部中长期激励收益、五年内不得参加企业新的中长期激励。

（四）责任人在责任认定年度已不在本企业领取绩效薪金的，按离职前一年度全部绩效薪金及前三年任期激励 13 收入总和计算，参照上述标准追索扣回其薪酬。

（五）对同一事件、同一责任人的薪酬扣减和追索，按照党纪政纪处分、责任追究等扣减薪酬处理的最高标准执行，但不合并使用。

第二十七条 有下列情形之一的，应当对相关责任人从重处理：

（一）资产损失频繁发生、金额巨大、后果严重、影响恶劣的；

（二）未及时采取措施挽救损失或措施不力导致资产损失继续扩大的；

（三）瞒报、谎报资产损失的；

（四）伪造、毁灭、隐匿证据，串供或者阻止他人提供证据材料的；

（五）其他应当从重处理的情形。

第二十八条

及时采取措施减少、挽回损失并消除不良影响的，可以对相关责任人从轻处理。

第二十九条

对违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失的董事，除依法承担赔偿责任外，应当依照公司法、公司章程及本办法规定对其进行处理。对重大资产损失负有直接责任的董事，应及时调整或解聘。履行出资人职责的机构和国有企业应在外聘董事、职业经理人聘任合同中，明确违规经营投资责任追究的原则要求。

第三十条

经营投资责任调查期间，对相关责任人未支付或兑现的绩效薪金、任期激励收入、中长期激励收益 14 等均应暂停支付或兑现；对有可能影响调查工作顺利开展的相关责任人，可视情采取停职、调离工作岗位、免职等措施。

第三十一条

对发生安全生产、环境污染责任事故和重大不稳定事件的，按照国家有关规定另行处理。

第六章

责任追究工作的组织实施

第三十二条

开展国有企业违规经营投资责任追究工作，应当遵循以下程序：

（一）受理。资产损失一经发现，应当立即按管辖规定及相关程序报告。受理部门应当对掌握的资产损失线索进行初步核实，属于责任追究范围的，应当及时启动责任追究工作。

（二）调查。受理部门应当按照职责权限及时组织开展调查，核查资产损失及相关业务情况、核实损失金额和损失情形、查清损失原因、认定相应责任、提出整改措施等，必要时经批准可组成联合调查组进行核查，并出具资产损失情况调查报告。

（三）处理。根据调查事实，依照管辖规定移送有关部门，按照管理权限和相关程序对相关责任人追究责任。相关责任人对处理决定有异议的，有权提出申诉，但申诉期间不停止原处理决定的执行。责任追究调查情况及处理结果在一定范围内公开。

（四）整改。发生资产损失的企业应当认真总结吸取 教训，落实整改措施，堵塞管理漏洞，建立健全防范损失的长效机制。

第三十三条

责任追究工作原则上按照干部管理权限组织开展。一般资产损失由本企业依据相关规定自行开展责任追究工作，上级企业或履行出资人职责的机构认为有必要的，可直接组织开展；达到较大或重大资产损失标准的，应当由上级企业或履行出资人职责的机构开展责任追究工作；多次发生重大资产损失或造成其他严重不良影响、资产损失金额特别巨大且危及企业生存发展的，应当由履行出资人职责的机构开展责任追究工作。

第三十四条

履行出资人职责的机构要加强与外派监事会、巡视（察）组、纪检监察机关、组织部门、审计部门、司法机关的协同配合，共同做好市属国有企业违规经营投资责任追究工作。

履行出资人职责的机构负责制定违规经营投资责任追究规章制度；负责对管理权限范围内的企业负责人和相关责任人开展责任追究工作；负责指导和监督所监管企业责任追究工作；负责受理监管企业直接处罚相关责任人的申诉或者复查申请。

市纪委、市监察局负责接受涉及管理权限范围内的相关责任人责任追究问题线索，进行调查核实，依纪依规对相关责任人予以党纪、政纪处分或其他问责处理意见。

市委组织部负责对管理权限内的企业领导班子和相关责任人提出组织处理或调整的意见。市审计局负责对审计中发现的国有企业违规经营投资资产损失情况移送相关责任追究部门处理。

企业负责制定本企业违规经营投资责任追究工作制度；负责对管理权限范围内的企业负责人和相关责任人开展违规经营投资责任追究工作，并报履行出资人职责的机构备案；负责指导和监督子企业开展责任追究工作；负责受理下属企业直接处罚相关责任人的申诉或者复查申请。

第三十五条

企业要充分发挥党组织、监事会、审计、财务、法律、人力资源、纪检监察等部门的监督作用，形成联合实施、协同联动、规范有序的责任追究工作机制，重要情况和问题及时向履行出资人职责的机构报告。

第三十六条

对企业违规经营投资等重大违法违纪违规问题应当发现而未发现或敷衍不追、隐匿不报、查处不力的，严格追究企业和履行出资人职责的机构有关人员的失职渎职责任。

第七章 附

则

第三十七条

企业要按照本办法要求，建立健全违规经营投资责任追究制度，细化违规经营投资责任追究的范围、依据、启动机制、程序、方式、标准和职责，明确违规经营投资责任追究的具体受理部门，保障违规经营投资责任追究制度有章可循、规范有序。企业违规经营投资责任追究制度应当报履行出资人职责的机构备案。企业未建立违规经营投资责任追究制度的，按本办法规定开展违规 经营投资责任追究工作。

第三十八条

金融、文化类国有企业违规经营投资责任追究工作按此办法执行，中央和省市另有规定的依其规定执行。

第三十九条 本办法自发布之日起施行。《南京市市属国有企业资产损失责任追究暂行办法》【2013】201号）停止执行。

宁国资委（

第二篇：责任追究办法

药品稽查队行政执法责任追究办法

为更好实行依法行政，促使行政执法人员切实依法履行法定职责和义务，结合我队实际，制定本办法。

一、行政执法责任，是指行政执法部门或其行政执法人员因行政违法、不当或不依法履行法定职责和义务，导致公民、法人和其他组织的合法权益或社会公共利益受到损害的行为所应承担的法律或行政责任。

二、行政执法责任追究应当坚持实事求是、有错必究、惩处与责任相适应、惩处与教育相结合的原则。

三、下列行为定为行政执法过错：

（一）不履行或拖延履行法律、法规和规章规定职责的行政失职行为；

（二）超越职务权限的行政越权行为；

（三）在自由裁量权限范围内不正当、不适当行使行政权力而违反法规所设定目的的行政滥用职权行为；

（四）作出没有合格事实依据（主要事实不清或主要证据不足）的行政行为；

（五）实施没有正确地适用法律、法规、规章依据的具体行政行为；

（六）违反法定程序的行政行为；

（七）侵害他人合法权益，依法必须承担行政赔偿责任的行政侵权行为；

（八）其他违反法律、法规和规章的行政行为。

四、发生了过错行政行为的科室和当事人，应在７个工作日内自我纠正，构成对行政相对人合法权益侵害的，依据《国家赔偿法》承担行政赔偿责任。

五、行政执法责任人应将行政执法过错及自我纠正情况在10个工作日内如实报告法制处，由法制室根据其引起的法律责任，提出行政执法责任人及执法当事人应承担的责任，报局长办公会议决定。

六、行政执法责任的追究方式：

（一）诫勉教育或书面告诫；

（二）责令作出书面检查；

（三）通报批评；

（四）取消评优评先资格；

（五）暂扣行政执法证件，停止行政执法活动；

（六）取消行政执法资格，调离行政执法岗位；

（七）法律、法规规定的其他责任追究方式。

以上责任追究方式，既可以单独适用，也可以合并适用。

第三篇：南京市市属国有企业投资管理暂行办法

南京市市属国有企业投资管理暂行办法

第一条（目的、依据）

为了依法履行国有资产出资人职责，进一步规范国有企业投资行为，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、国务院《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规，制定本办法。

第二条（适用范围）

本 办法适用于南京市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）依法履行国有资产出资人职责的企业（以下简称市属企业）及其能够控制的各级被投资企 业（包括拥有50%以上权益性资本或拥有权益性资本虽不足50%但具有实际控制权的被投资企业，以下简称下属企业）的投资活动。

上市企业的投资事项，按照国家关于证券业管理的相关规定执行，其投资管理程序和内容经市国资委同意后可一事一议。

第三条（投资事项）

本办法所称的投资活动是指企业用货币资金、实物、股权、有价证券或无形资产等实施投资的行为。

(一)对外投资（含设立全资企业、合资合作、收购兼并、对出资企业增加注册资本等）。

(二)固定资产投资（含基本建设、技术改造投资和融资租赁等）。(三)金融投资（含投资商业银行、非银行金融机构以及证券投资、期货投资、委托理财等）。

(四)其它投资。第四条（市国资委职责）

（一）组织研究国有资本投资导向。

（二）评审投资计划，监督、检查投资计划的执行情况。

（三）对投资项目实行分级分类管理。

（四）指导市属企业建立健全投资决策程序和管理制度。

（五）法律法规规定的其他出资人职责。第五条（市属企业职责）

（一）企业是投资活动的责任主体。市属企业必须依据本办法并结合本企业实际制定和完善投资管理办法，建立健全科学民主决策、投资风险控制和投资失误责任追究等管理制度，并报市国资委备案。

（二）对本企业及下属企业的投资计划和投资项目，按照相关规定履行报请核准、备案和报告程序。

第六条（监事会职责）

对企业执行本办法的情况，市国资委外派监事会要纳入日常及检查范围并向国资委报告检查情况。

第七条（投资管理的原则）

市属企业及其下属企业（以下统称企业）的投资活动，以及市国资委对企业投资活动的监督管理应当遵循以下原则：

（一）符合城市发展规划和产业政策。

（二）符合国有资产布局和结构调整方向。

（三）符合企业发展战略和规划。

（四）突出主业，有利于提高企业核心竞争能力，非主业投资应当符合企业调整、改革方向，不影响主业的发展。

主业是指由企业发展战略和规划确定的经市国资委确认并公布的主要经营业务；非主业是指主业以外的其他经营业务。

（五）符合企业投资决策程序和管理制度。

（六）投资规模应当与企业资产经营规模、资产负债水平和实际筹资能力相适应。

（七）充分进行科学论证，项目预期投资收益应不低于国内行业同期平均水平。

第八条（禁止或限制投资规定）

（一）企业不得以财政预算拨款、银行贷款、职工资金和专项资金等各种非自有资金从事委托理财、期货投资以及在二级市场上购买股票、基金和债券；确需用自有资金从事上述活动的，必须经董事会决策，并按国家规定规范运作；

（二）企业一般不得对已经资不抵债、扭亏无望的企业增加投资或划转股权，如因资产重组或买壳上市等需要，需要报市国资委核准；不得与资信不佳、资产质量状况较差或明显缺乏投资能力的企业合作投资。

（三）第三层级企业和净资产低于1000万元的第二层级企业，原则上不得进行长期股权投资。

（四）限制参股性（不具实际控制权）的长期股权投资。但市属企业之间或市属企业与下属企业之间合作投资合计具有实际控制权的投资，参股银行和非银行金融机构的投 资，对市政府指定的基础设施和公共事业项 目的投资，以创业投资为主业的企业进行创业投资，可以以参股的方式进行长期股权投资。

（五）限制不属于企业发展战略规划确定的主业范围的投资以及企业投资计划或投资预算以外的非政府指令投资。

第九条（投资计划编制）

市属企业应当依据其发展战略和规划编制投资计划，企业的投资活动应当纳入投资计划。投资计划主要包括以下内容：

（一）投资总规模及资金来源。

（二）投资方向及比重结构。

（三）投资项目基本情况（包括项目内容、投资额、资金构成、投资预期收益、实施年限、续建项目上一的计划执行情况等）。

（四）投资计划项目汇总表。

（五）项目出资企业的财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表）。

（六）其它需要说明的内容。

市属企业投资计划应包括本企业及下属企业的投资项目。第十条（投资计划管理）

市国资委对市属企业投资计划进行备案管理。

（一）市属企业应于每年2月底前报送投资计划方案。

（二）市国资委对市属企业投资计划方案进行评审，除对存在问题的进行提示外，一般不再回复。市国资委自收到投资计划20个工作日内未予回复的视为备案通过。

（三）市属企业根据市国资委的提示意见，组织修改完善投资计划方案，提交董事会或相应决策机构审议并决定后，将决定的投资计划报送市国资委备案。

第十一条（投资计划调整）企业应当严格执行投资计划。

市政府相关部门决定调整投资计划的，企业应对投资计划作相应调整，并报市国资委备案。

企业如遇特殊情况需调整投资计划的，应当充分说明原因及调整内容，由市属企业于每年7月15日前报送市国资委备案，并按规定程序申报预算调整计划。

第十二条（投资决策程序）

企业董事会(未设董事会的为经理办公会)是投资等重大事项的决策主体，应按照议事规则履行决策程序。

市属企业董事会讨论对外投资等重大事项的，国资委外派监事会成员列席会议。

第十三条（投资项目管理）

市国资委对企业投资项目实行分级分类管理：(一)需报市国资委核准的项目：

1、企业投向市外、境外的项目；

2、企业非主业、非控股、非经营性的投资项目；

3、拟从市级国有资本收益资金中申请安排资本性支出的投资项目；

4、根据规定应报核准的其他项目。(二)需报市国资委备案的项目：

1、企业投资计划外追加的主业内的投资项目。

2、企业投资计划内的重要投资项目，包括：

(1)单项投资额在3000万元以上或达到净资产10％以上的投资；(2)投资总额达到净资产80％以上或资产负债率达到70％后继续对外投资；

(3)与企业经营管理人员有关联的投资；

(4)期货、股票、债券及基金等投资项目以及非银行金融企业代客理财；(5)设立单纯的投资性公司；

3、已备案项目投资方案作重大调整的，如投资方式、投资规模、合作方或股权比例发生重大变化等；

4、市国资委认为有必要进行备案管理的其他投资事项。(三)需向市国资委报告的项目：

(1)单项投资额达到1000万元不到3000万元或达到净资产5％不到10％的投资；

(2)投资总额达到净资产50％不到80％或资产负债率达到50％不到70％后继续对外投资。

(四)市属企业管理的项目：

已纳入经市国资委备案的投资计划内的项目，由市属企业按其规定的决策程序决定，其中，重要投资项目按本条第（二）款规定办理。

市属企业应建立健全规章制度，对下属企业的投资进行监督管理。

下属企业的投资项目，由市属企业根据本办法向市国资委申请核准、备案和报告。

第十四条（申请核准和备案的时间）

列入市国资委核准或备案管理范围的投资，由市属企业负责事前申报，即在企业董事会对拟投资事项作出决议后，投资项目正式实施（进行实际投资，或签订具有法律约束力的合同、协议，或子公司召开股东会或董事会决策）前报市国资委。

第十五条（审核内容）

市国资委受理投资项目核准或者备案时，应重点审核以下内容：

（一）是否符合国家法律法规和政策；

（二）是否符合企业发展战略规划及列入投资计划或投资预算；

（三）是否进行市场分析和可行性论证；

（四）是否进行风险分析及提出防范化解措施；

（五）是否履行了规范的投资决策程序；

（六）有关协议是否存在侵害国有资产权益的条款；

（七）是否与企业财务承受能力相适应；

（八）其他涉及国有资产保值增值的重要内容。第十六条（核准或备案反馈意见）

（一）核准管理。对实行核准管理的企业投资项目，市国资委在20个工作日内作出核准决定，并给予书面回复。

（二）备案管理。对实行备案管理的企业投资项目，市国资委在10个工作日内给予回复，回复分为两种形式： 1.对无不同意见的备案项目，在项目备案表 “备案意见”栏署“准予备案”并签章。

2.对 需进一步论证的项目，需作出调整、补充、完善的项目以及市国资委持否决意见的项目，在项目备案表“备案意见”栏署“附提示意见”并签章，另附提示意见反馈 市属企业，市属企业应执行市国资委的提示意见。对其中市国资委明确提出否决意见的，市属企业董事会对该项目的原决议应停止执行。必要时市国资委组织专家论 证，论证意见供企业再决策参考。

第十七条（申请核准、申请备案和报告应提供的材料）

企业申请核准、申请备案和报告投资项目时，应当提供以下材料：

（一）书面请示或者报告；

（二）可行性研究报告；

（三）董事会决议及董事会会议记录；

（四）有关投资各方的情况说明和证明文件；

（五）资金来源专项说明；

（六）有关投资协议；

（七）政府或有关部门的批文、专家论证意见、法律顾问意见书等其他必要材料。

（八）其它需要说明的事项。

企业重大投资项目申请备案的，还应按照规定格式填报企业重大投资事项备案表。

第十八条（项目重大调整）

（一）企业投资项目实施过程中出现下列情形的，应当重新履行投资决策程序，并在作出决策后五个工作日内将决策意见书面报告市国资委：

1、对投资额、资金来源及构成进行重大调整，致使企业负债过高，超出企业承受能力或影响企业正常发展的。

2、股权结构发生重大变化，导致企业控制权转移的。

3、投资合作方严重违约，损害出资人利益的。

（二）企业在重大投资事项实施过程中出现下列情况的，应在发生或发现10个工作日内向市国资委书面报告：

1、企业投资不能按合同履行或投资资金未按合同约定使用的；

2、不能按规定行使股东权益的；

3、企业投资亏损超过净资产5％或单项投资亏损超过500万元的，以及单项投资亏损致使实际权益低于账面投资额30％的；

4、其他已经或可能严重影响出资人权益的事项。第十九条（投资分析报告）

市国资委建立企业投资分析报告制度，市属企业应当按照市国资委要求报送投资计划执行情况和分析材料。

（一）市属企业应当每半年向市国资委报送投资完成情况。企业应于每年8月底向市国资委报送上半投资分析报告，次年2月底前上报投资分析报告。

（二）市属企业的投资分析报告，应当全面反映企业国有资本结构调整情况、投资计划执行情况、金融投资情况、项目投资回报情况等。

第二十条（投资项目后评估）市属企业应当对投资项目实施后评估管理。重大投资项目的后评估报告应当报市国资委备案。

市国资委根据需要，对已完成的投资项目，有选择地开展项目稽查、审计和后评估。

第二十一条（投资考核管理）

市属企业应当建立投资进度监测和投资效果预测评价指标体系，按照分级管理的原则，对全资及控股企业的投资建立完善的管理制度和考核评价制度。

市国资委建立企业投资完成情况统计分析制度，结合本规定执行情况，纳入对企业负责人经营业绩考核的内容，考核结果与企业负责人奖惩挂钩。

第二十二条（问责及追究）

企业违反本办法和其投资决策程序规定的，市国资委将责令其改正；情节严重、致使企业遭受重大损失的，依照有关规定追究企业有关人员的责任。

市国资委相关责任人员违反本办法规定的，市国资委将责令其改正；情节严重的，依法给予行政处分。

第二十三条（解释部门）本办法由市国资委负责解释。第二十四条（施行日期）

本办法自发布之日起施行，市国资委《关于加强市属企业投资监督管理的若干意见》（宁国资委〔2005〕96号，2005年11月印发）同时废止。附件：企业重大投资项目备案表

第四篇：审判责任追究办法

印江土家族苗族自治县人民法院

法官审判责任追究办法

（征求意见稿）

为深化司法体制改革，完善主审法官、合议庭办案责任制，落实“让审理者裁判，由裁判者负责”的要求，按照中央政法委、最高人民法院的有关改革试点的要求和《人民法院工作人员处分条例》、《贵州省司法改革试点方案》、《印江土家族苗族自治县人民法院司法体制改革试点方案》，结合我院 实际，制定本办法。

第一章 一般规定

第一条 法官在审判、执行工作中，不严格公正司法，违反法律规定、法定程序办理案件，违法造成错案应当问责的，适用本办法。

第二条 实行法官办案质量终身负责制，法官对办案质量承担责任。

第三条 实行法官错案责任倒查问责制，造成错案的，法官承担错案责任。

第四条 法官责任追究应遵循以下原则：

（一）实事求是原则；

（二）权责统一原则；

（三）公开公正原则；

件；

（八）通过媒体曝光等线索发现的涉错案件；

（九）在司法巡查或审务督查等过程中发现的案件；

（十）通过其它途径发现的案件。第二章 差错案件的认定和追责

第八条 一般差错案件是指案件处理结论正确，但在审理程序、文书制作等方面明显不规范、有瑕疵的案件。

案件处理结论被改变，但在认定事实、适用法律、审理程序方面尚未达到重大差错的程度，又不符合免责情形的，可视情形确定为一般差错案件。

重大差错案件是指认定事实严重偏差或适用法律严重错误，导致案件处理结论错误的案件，或者审理程序严重违法的案件。

第九条 因下列情形导致案件处理结论被改变的，不属于差错案件：

（一）当事人放弃或部分放弃权利主张的；

（二）对关键证据的审核认定有较大争议的；

（三）当事人提供新的证据的；

（四）在法律规定范围内正常行使自由裁量权的，但明显违背一般规律和常理的除外；

（五）法律规定修订或相关政策调整的；

（六）其他可不认定差错的情形。

责任。

如果合议庭意见不一致，原少数意见与最终认定差错的审查理由一致的，该合议庭成员不承担责任，其他合议庭成员承担的责任份额相应增加。但如果该少数意见与认定差错的审查理由并不一致，或者少数意见的评议理由过于简单的，该合议庭成员仍应在上述规定的责任范围内酌情承担责任。

主审法官对独任审理的案件承担全部责任。

第十五条 因程序问题或文书质量问题导致案件被认定为差错的，合议庭成员根据其参与程序的职责、参与程序的具体情况、文书制作、校对、审核的职责分工等具体情形来承担相应责任。

第十六条 法官在办案过程中，应坚持抵御干扰，明知法律法规司法解释有明确规定，但不能抵御干扰，导致案件出现重大差错的，法官应承担审判责任。

第十七条 法官在一年中多次被追究案件差错责任的，可对其暂缓提请晋升法官等级或提请降低法官等级，或将其调离审判岗位。如系主审法官的，可报党组审查后由院长免去其主审法官资格。

第十八条 由审判委员会作出决定的案件被认定为差错的，合议庭不承担责任，由审判委员会持决定意见的委员承担差错责任。但因合议庭汇报时遗漏主要事实、重要证据，法官在现等级期间，因违法审判受警告处分的，解除处分后延期6个月提请晋升法官等级；受记过、记大过处分的，解除处分后延期12个月提请晋升法官等级；受降级处分的，同时提请降低法官等级；受撤职、开除处分的，同时提请免去法官职务。

第二十四条 院、庭长违反规定干预合议庭依法独立办案，导致违法审判的，院、庭长和违法法官均应承担相应责任。

第四章 免责情形

第二十五条 法官在案件审理的各个阶段，除确有证据证明存在徇私枉法、滥用职权等违法审判行为外，依法履行职责的行为不受追究。

第二十六条 有下列情形之一的，可以从轻、减轻处理：

（一）情节显著轻微的；

（二）危害后果不严重的；

（三）能主动说明问题，认错态度好的。

第二十七条 有下列情形之一的，法官不承担责任：

（一）因出现新的证据而改变裁判的；

（二）因国家法律的修订或者政策调整而改变裁判的；

（三）因裁判所依据的其他法律文书被撤销或变更而导致案件被改判或者发回重审的；

（四）其他依法履行审判职责不应当承担责任的情形。

第五篇：学校责任追究办法

安全责任追究办法

**学校

2014.09

学校安全责任追究办法

为进一步落实科学发展观，明确职责，落实责任，加强学校(含幼儿园)安全管理工作，防止和减少小学、幼儿园安全事故，遏制重特大事故发生，维护小学、幼儿园正常的教育教学秩序，根据《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国未成年人保护法》、《学生伤害事故处理办法》、《中小学、幼儿园安全管理办法》、《学校食物中毒事故行政责任追究暂行规定》、《山东省安全生产条例》等法律、法规，结合我校小学、幼儿园实际，制定本办法。

1、小学（含幼儿园）是安全管理工作的主体，其主要负责人是学校（含幼儿园）安全工作的第一责任人，对安全管理工作全面负责。学校（含幼儿园）安全工作坚持安全第一、预防为主、综合治理的方针。

2、小学、幼儿园安全责任，是指在管理学校、幼儿园校舍、饮食卫生、传染病预防、道路交通安全教育、校车管理、危险化学药品、锅炉、换热站、消防设施配备、学校教育教学活动（含学校、幼儿园组织的校外活动）、学校周边社会治安环境等校园安全工作中出现失职、渎职行为应担负的领导责任，直接责任、及相关责任。

3、安全责任追究的范围：在小学、幼儿园教育教学管理，校舍建设、维修、使用与管理，学生、幼儿预防传染病管理，道路交通安全教育与管理，危险化学药品使用与管理，锅炉，电子监控设施的使用与管理，微机的使用与管理，消防设施配备使用与管理，学生、幼儿课外文体活动管理（含学校、幼儿园组织的校外活动），学校周边社会治安环境治理等校园安全管理中出现失职、渎职行为，形成安全事故隐患或引发一般安全责任事故的，由学校协助有关部门进行事故调查、取样，由上级执法部门根据相关法律、法规实施责任追究。

4、安全责任事故追究分以下几种情况：

（1）、不重视学校、幼儿园安全管理工作，认识不到位，安全工

作流于形式，责令整改。

（2）、学校安全工作存在疏漏，或发生安全事故的，对负有主要领导责任人、第二领导责任人、直接责任人视情节轻重分别给予诫免谈话、取消当年评优树先资格。

（3）、对单位聘用的责任人员，视情节轻重分别给予通报批评、书面检讨、扣罚奖金（工资）、辞退等相关处分。

（4）、对造成重大安全责任事故触犯法律的，移送司法机关依法处理。

5、学校（含幼儿园）安全责任追究的办法：

（1）校长全面负责本单位的安全工作。

①建立健全学校（含幼儿园）安全管理工作领导小组，认真贯彻落实上级部门安全工作的文件要求和会议精神，按要求设立安监办公室，明确安监办主任及办公室工作人员，并配备学校安全设施装备。

②认真制定落实学校安全工作的各项规章制度，定期主持召开学校安全工作例会，对学校安全工作进行专题研究部署，安排好安全工作周查活动，经常听取学校安监办的工作汇报，对学校安全工作进行经常性督促检查，对检查发现的安全隐患，及时落实整改措施、资金、人员，规定整改时限，并带领学校安监人员及时复查验收。

③对学校、幼儿园发生的安全事故及时组织人员进行事故抢救和妥善处理，把损失降至最低限度，采取有效措施，防止事态扩大，并积极协助上级机关进行事故调查。

④组织本校教职员工经常学习有关学校安全方面的法律法规知识，强化教职工安全工作意识，要求教职员工按照“一岗双责”的原则，积极做好自己职责内的安全工作。加强对学生的安全知识教育。

⑤不将学校房屋、场院出租作为从事易燃、易爆、有毒、有害危险物品的生产经营场所。

⑥不以任何形式组织学生从事教育教学活动以外的商业性活动。⑦教育学生不得乘坐车况不好、证照不全的汽车，不得乘坐农用三轮车、载货汽车等。

（2）学校安监办主任（安全管理人员）对学校安全工作负直接责任。

①按照上级领导关于安全工作的指示精神，结合本校实际情况，及时制定工作计划，年底写出工作总结。起草拟定学校安全管理目标责任书，制定学校安全管理工作规章制度，编制各种安全工作应急预案，建立健全安全工作档案。

②策划安排好学校安全工作“一周一查”或“一周多查”活动。③对检查发现的安全隐患，及时向学校领导汇报并提出整改方案。对安全隐患的整改及时组织有关人员进行复查，并做好复查记录，存入档案。

④认真组织开展对师生的安全知识培训和安全知识宣传活动。⑤组织有关人员对学校周边环境进行整治。

⑥协助领导对学校发生的安全事故进行妥善处理，防止事态扩大，把损失降至最低限度。

⑦及时完成上级领导交办的安全工作，及时向教办报送各种材料及安全工作信息。

（4）学校教职员工对安全工作实行“一岗双责”，其承担的主要安全责任是：

①教职员工根据各自的工作特点，有针对性地对学生加强安全管理，发现学生携带凶器、易燃、易爆、有毒、有害危险品或从事危险活动、游戏，要及时收缴或制止，并予以告诫。

②班主任要经常加强对学生的安全警告、安全知识方面的教育，强化学生的安全意识，提高学生自救自护的能力。学生离校班主任要签发离校通知单，并及时通知学生父母和其他监护人。

③任课教师要组织好课堂秩序，发现学生擅自离校、旷课及其他生理心理异常情况要及时处理，并告知班主任，及时通知学生父母及其他监护人。教师不得侮辱、体罚、变相体罚学生。

④体育教师组织学生户外活动或组织学生进行对抗性体育活动时，应当首先提出安全要求，并且采取防护措施。

⑤实验室管理员要妥善保管教育教学仪器设备，对各种电器、线路、危化品要经常进行检查、维护，对实验教学进行细心指导，防止发生教学事故。

6、安全责任追究

安全管理人员、工作人员不认真履行职责，造成工作疏漏或出现重大过错的，视情节轻重，给予第一责任人、第二责任人书面检查、诫勉谈话。给予安监办主任及直接责任人书面检查、通报批评、警告处分。学校发生重大事故或特大安全事故的，协助有关部门进行事故调查，由相关部门依法依规进行责任追究。