2006年政府支农投资指南(试编)

第一篇：2006年政府支农投资指南(试编)

2006年政府支农投资指南（试编）

国家发展改革委农村经济司

前 言

为了更好地指导地方发展改革委和有关方面做好政府支农投资项目的前期工作，充分发挥政府支农投资的导向作用，吸引更多的社会资金投向农业和农村重点领域，增强支农投资的公开性和透明度，加强社会对政府支农投资的监督，推动社会主义新农村建设稳步向前推进，特编制2006年政府支农投资指南。

本指南所涉及范围为：2006年国家发展改革委负责的中央预算内投资和国债资金中用于农业、林业和水利的投资。具体内容包括：项目类别、基本情况、年度投资方向、重点建设内容、申报要求等。

第一部分 2006年中央政府支农投资综述

党中央、国务院历来高度重视“三农”工作。近年来，按照“多予、少取、放活”的方针和统筹城乡发展的方略，中央陆续出台了一系列支农惠农政策措施，政府支农投资规模不断扩大，投资结构逐步优化。“十五”时期，在继续搞好大江大河治理和开展规模空前的生态建设的同时，中央预算内投资和国债投资始终把加强农业和农村基础设施建设

作为重点领域。2001－2005年，国家发展改革委在中央预算内投资和国债投资中，安排农业和农村建设方面的投资达3100多亿元，约占同期投资总规模的近40%，是新中国成立以来农业和农村投入最多、比重最高的时期。这一时期，尽管中央政府投资总额逐年减少，但用于农业和农村建设的投资比重稳步提高。在项目安排上，重点向提高农业综合生产能力的项目倾斜，向直接改善农村生产生活条件的项目倾斜，向农村社会事业项目倾斜。在地区投向上，贯彻落实西部大开发战略和中部崛起战略，向中西部地区尤其是西部地区倾斜。通过大规模的建设，我国粮食生产恢复性增长，农业综合生产能力稳步提高，农业可持续发展能力进一步增强；农村行路难、用电难、饮水难等问题的解决被纳入公共财政投入的范围；农村义务教育办学条件明显改善，公共卫生和基本医疗服务能力逐步增强，公共文化设施建设不断加强，农村公共服务水平有所提高，对保持农村经济社会稳定发展发挥了重要作用。

但是，从总体看，目前农业和农村基础设施建设依然明显滞后，还远远不能满足农业发展、农民增收和全面建设小康社会的需要，仍然是国民经济和社会发展中的薄弱环节。突出表现在：一是农田水利设施滞后，抗灾能力不强，农业科技水平不高，农业生产基础设施依然薄弱，农业仍未从根本上摆脱靠天吃饭的局面。二是农民生活条件落后，目前全国还有3亿多农村人口饮用水不安全，近100个乡镇、4万个建制村不通公路，农民生活燃料结构也不合理，全国还有2000万农村人口用不上电，相当多的村没有卫生厕所和粪便无害化处理设施。三是农村公共资源占有率低，农村社会事业欠账较多，上学难、看病贵、社会保障水平低的问题在农 1

村还相当突出，农村文化设施也严重不足。

2006年是“十一五”规划的开局之年，也是社会主义新农村建设的起步之年。要认真贯彻落实中央农村工作会议精神，按照存量适度调整、增量重点倾斜的原则，积极调整国民收入分配格局，不断加大对农业和农村发展的支持力度，切实把国家对基础设施建设的重点转向农村。

一、增加对农业和农村的投入，努力做到两个“高于” 2006年，在投资总规模连年减少的情况下，国家发展改革委按照中发[2006]1号文件的要求，继续优化投资结构，努力增加对农业和农村的投入，加快建立支农投资稳定增长机制。坚持做到“两个确保”，即：一是确保全年用于农村建设的投资比例高于2005年。初步安排，2006年用于农林水利气象和扶贫，农村公路改造、农村电力设施建设、农产品市场建设、农村社会事业发展和农村基层政权建设等全口径农村建设方面的中央投资约530亿元，占全年中央政府投资总规模的比重超过45%，比重比2005年继续提高，比2001年高出10个百分点。二是确保用于直接改善农村生产生活条件的投资比2005年继续有所增加。初步安排，2006年用于支持粮食生产、“水气路电”、农村教育卫生文化、农村扶贫、农村基层政权建设等方面的中央投资超过310亿元，比2005年继续增加，比“十五”年均水平高出近60亿元。

二、围绕粮食生产和农民增收，切实加强农业综合生产能力建设

初步安排中央投资120多亿元，继续支持重大农林水利工程建设。一是重点支持粮食生产。继续实施优质粮食产业工程、大型商品粮生产基地，加快大型灌区续建配套和节水改造，加强中部4省大型排涝泵站更新改造工程建设，继续 2

搞好病险水库除险加固，着力提高主产区粮食综合生产能力，支持西部重点退耕还林地区基本口粮田建设。二是提高农产品品质和质量。在稳定提高农产品产量，扩大有效供给的同时，继续实施种子工程，提高农作物统一供种率和良种覆盖率；继续支持畜禽水产良种工程建设，促进养殖业健康发展；抓紧修改完善全国农产品质量安全检验检测体系建设规划，适时启动实施农产品质量安全工程。三是优化农业布局和结构。继续加快新疆优质棉基地建设，加快长江流域油菜主产区优质油菜带建设，重点支持云南、广西、新疆等糖料主产区集中连片建设糖料生产基地，继续组织实施现代农业、小城镇经济综合开发示范等重大农业示范项目。四是加强动物防疫体系建设，提高重大疫病防治水平。

三、突出抓好“水、气、路、电”，着力解决农民最急需的生活设施

坚持以人为本，优先解决广大农民生产生活中最急需的设施，不断提高农民生活质量。一是农村安全饮水。2006年初步安排农村饮水安全工程中央投资40亿元，比2005年增加1倍，计划再解决2000万人农村人口的饮水安全问题。二是农村沼气。2006年安排中央投资25亿元，比2005年增加1.5倍，计划新增沼气用户250万户。三是农村公路。“十一五”期间，国家将安排中央投资1000亿元加快农村公路建设，到2010年底，全国将基本实现具备条件的乡（镇）和建制村通公路，具备条件的乡（镇）通沥青（水泥）路，即“油路到乡”；东、中部地区具备条件的建制村通沥青（水泥）路，即“油路到村”。2006年从新增国债投资和中央预算内投资中安排专项资金以及车购税资金170多亿元，专项用于农村公路建设。四是农村电力。2006年初步安排国债投 3

资12亿元，首先在西藏、新疆、内蒙古自治区开展集中解决无电人口用电试点，全面启动无电地区电力建设工程，同时对中西部部分地区农网进行完善，实现城乡电价统一。与此同时，继续安排国债投资开展以工代赈，稳步推进易地扶贫（生态移民）试点工作，加快贫困地区农民脱贫致富步伐。

四、加大农村社会事业投入力度，努力提高农村公共服务水平

“十一五”时期，要全面普及和巩固九年义务教育，形成较为完善的县、乡、村三级农村卫生和计划生育服务网络，实现县有文化馆、图书馆，乡镇有综合文化站，行政村有文化活动室的农村文化发展新格局。2006年初步安排中央投资60多亿元，进一步加大了对农村义务教育、农村卫生、农村文化基础设施等社会事业发展的支持。一是努力改善农村教育条件。继续支持西部地区“两基”攻坚农村寄宿制学校建设、中西部地区农村中小学现代远程教育工程，加强职业教育基础能力建设。二是强化农村公共卫生和基本医疗服务能力建设。配合农村新型合作医疗制度的建设，继续实施以乡镇卫生院为重点的县、乡、村三级农村卫生公共服务体系基础设施建设。三是加快农村文化基础设施建设。继续支持广播电视“村村通”和农村电影放映工程。四是加强农村计划生育服务设施建设。继续支持中西部地区县、乡计划生育技术服务站建设，逐步形成以县级服务站为龙头、中心乡镇服务站为骨干、流动服务车为纽带的农村计划生育服务体系。

五、加强和改善政府支农投资管理，努力提高支农资金使用效率

当前我国农业和农村建设领域既存在着投资总量不足、投资结构不合理等突出问题，也面临着管理薄弱、改革滞后 4

等迫切任务。2006年，国家发展改革委将会同有关部门，着力在加强政府支农投资管理，提高资金使用效率方面下功夫。重点做好三项工作：

第一，加强规划制定与实施工作。规划是开展农村建设的前提和龙头，是克服盲目性和随意性、避免资源浪费的重要环节。必须始终坚持规划先行，充分发挥规划在支农投资安排方面的统筹作用。各地要从实际出发，在“十一五”规划的框架内，抓紧研究制定本地区农村基础设施建设的总体思路、建设目标和政策措施，特别是县一级，要编制综合性的农村建设规划，对县域内各种资源进行有机整合，增强规划的可操作性。中央各有关部门要按照职能分工，抓紧制订和完善各类专项建设规划。规划编制既要立足当前，从实际情况出发，又要着眼长远，体现前瞻性，充分考虑未来一个时期我国工业化、城镇化和农村劳动力加速转移对村庄布局、居住方式、基础设施布点所带来的变化，既要做到尽力而为，努力把公共服务延伸到农村去，又要坚持量力而行，广泛听取民意，搞好综合平衡。国家发展改革委将加强对各类规划编制工作的指导，做好地方规划与专项规划的衔接工作，并把规划作为安排政府支农投资项目的重要依据。

第二，加快政府支农投资整合工作步伐。目前，政府支农投资管理渠道比较多，不同渠道的政府支农投资，在使用方向、项目布局、建设内容等方面不同程度地存在交叉和重复，资金和项目监管难度大，难以形成合力。必须高度重视并切实解决政府支农投资整合问题。这项工作涉及面广，既有历史成因，又与现行部门职责分工有关，是一项非常复杂的工作。现阶段，要从有利于调动部门和地方两个积极性出发，按照“规划先行、加强衔接，统筹安排、各负其责，形 5

成合力、务求实效，突出重点、先易后难”的整合思路，一是制定加快推进县级政府支农投资整合的指导性意见，指导全国50个整合支农投资试点县（市）开展试点工作，推动支农投资整合工作稳步前进；二是研究建立相关部门涉农投资的规划、计划衔接和信息沟通制度，在各部门各司其职、各负其责的同时，加强沟通，搞好协调，形成合力，共同推进支农投资整合工作顺利开展；三是结合投资体制改革、财政体制改革及行政管理体制改革，进一步改革涉农投资管理办法，研究建立支农投资稳定增长机制及运行管理体制。

第三，深化农村基础设施领域各项改革。一是改革农业投融资体制。要进一步放宽农业和农村基础设施投资领域，改革政府农业投资方式，采取贴息、补助等，发挥政府支农投资的导向作用。各级政府要积极组织工商企业、社会团体和个人帮扶农村，鼓励社会各界积极参与农业和农村建设，逐步建立多元化的农业投融资渠道，吸引更多的银行资金、企业资金和其他社会资金投入新农村建设。二是加快农村基础设施产权制度改革。把建管并重作为农村基础设施建设的一项重要原则，逐步把农村公路等公益性基础设施管护纳入国家支持范围，按照“谁投资、谁拥有、谁受益、谁负责”的原则，结合各地实际，针对不同类型的基础设施，采取不同的模式，加快农村基础设施产权制度改革，在责、权、利相统一的基础上，建立农村基础设施管护的长效机制，切实改变“重建轻管”问题。三是充分调动亿万农民群众的积极性，组织和引导他们用辛勤的双手改善自身生产生活条件。开展农村基础设施建设，亿万农民既是受益主体，又是主力军。在基础设施建设中，要广泛听取民意，围绕农民需求进行谋划。要把国家支持与广大农民群众投工投劳有机结合起 6

来。开展农村基础设施建设，政府不可能包揽一切，只能将有限的财政资金投在重点项目上。要发挥政府投资的带动作用，推行政府支农投资项目代建制试点，研究农村小型基础设施项目实行“以奖代投”的有效办法，引导农民对直接收益的基础设施建设投工投劳，严格区分对基础设施建设投工投劳与加重农民负担之间的界限。

第二部分 农林水利重点投资项目

本部分涉及国家发展改革委2006年安排的中央预算内和国债投资的农林水利主要项目。依不同的投资方向，分为农业生产性基础设施类、改善农村生态环境类和直接改善农村生活条件三大类，共包括22个建设项目。

一、农业生产性基础设施类

发展农村生产力，是建设社会主义新农村的首要任务。2006年主要安排以下项目：大型粮棉油糖等生产基地、优质粮食产业工程、种养业良种工程、植保工程、渔政渔港、远洋渔业、动植物防疫体系、大型灌区续建配套节水改造、中部4省大型排涝泵站更新改造、经济综合开发示范镇、现代农业等14项，着力改善农业生产条件，提高农业综合生产能力，促进粮食稳定生产、农业稳定发展和农民持续增收。

1、大型商品粮生产基地 1.1 项目基本情况

为改善粮食供求状况，提高粮食综合生产能力，1995年《中共中央关于制定国民经济和社会发展“九五”计划和2010年远景目标的建议》明确提出，国家“要有重点地选择若干片增产潜力大的地区，集中投入，建成稳定的商品粮生产基地”。7

1996年初，中央农村工作会议又对这项工作提出了要求，随即国务院进行了部署，明确由国家计委牵头负责组织实施。同年，我委向国务院上报了大型基地建设规划方案。经国务院同意，我委会同有关部门下发了《关于建设国家大型商品粮生产基地的通知》。大型商品粮基地项目以地市为单位，通过国家专项投资，在粮食主产区集中连片建设高产稳产的商品粮生产基地。建设内容是小型农田水利、良种繁育等基础设施建设，改善项目区粮食生产条件。并适当完善病虫害防治等农技服务设施。“九五”以来，已累计安排中央投资33亿元，先后在19个省区的53个地市、300多个县和黑龙江垦区，建成了56个大型商品粮生产基地。

1.2 投资规模和重点

2006年，国家安排中央预算内投资4亿元用于大型商品粮基地建设，投资重点是小型农田水利、良种繁育等粮食生产基础设施建设。

1.3 申报要求和程序

（1）项目具体申报要求和程序参照国家发展改革委31号令和国家大型商品粮基地有关管理办法的规定执行。

（2）国家确定项目分省投资规模后通知有关省申报项目。项目地市必须是13个粮食主产省中含有3个及以上优粮工程县的地市。

（3）续建完善项目必须按照有关规定完成一期项目竣工验收工作，并将验收报告报我委备案后方可申报。

（4）小型农田水利工程投资占项目总投资的比重在80%以上。

2、优质粮食产业工程 2.1 项目基本情况

根据国务院批准的《国家优质粮食产业工程建设规划》，2004－2007年，在13个粮食主产省的484个粮食主产县（农场），建设万亩连片标准粮田5000万亩，新增120亿公斤优质粮食的生产能力。建设内容包括：建设5000万亩标准粮田，398个优质专用良种育繁项目，321个病虫害防控项目，配臵8万台套现代农机动力机械等。规划总投资313亿元，其中需中央政府安排国债投资、预算内投资、农业综合开发资金和农业部整合部分投资等共150亿元。国债投资约安排40亿元，每年10亿元。

2.2 投资规模和重点

2006年，国家继续安排国债投资10亿元用于优质粮食产业工程建设，投资重点是粮食优质专用良种繁育基地、区域技术创新中心、新品种推广示范基地、农业有害生物预警与控制分中心、农业有害生物预警与控制区域站、标准粮田建设、农机装备推进等项目。

2.3 申报要求和程序

项目申报单位必须在规划的优质粮食产业工程范围之内，具体申报要求参见农业部、国家发展改革委《关于印发2006年国家优质粮食产业工程国债项目投资重点领域和申报要求的通知》（农计发[2006]6号）。

项目申报程序为：

（1）项目可行性研究报告申报程序。省级农业行政主管部门负责项目可行性研究报告的组织编制工作，经省级发展改革部门初审同意并会签后，上报农业部，抄报国家发展改革委。限额以下项目可行性研究报告由农业部审批，报国家发展改革委备案，并抄送有关省发展改革部门；限额以上项目可行性研究报告由农业部初审后，报国家发展改革委审 9 批。

（2）项目投资计划的申报程序。根据批复的可行性研究报告，省发展改革部门会同省农业部门向国家发改委和农业部上报年度投资计划申请；农业部根据批复的项目可行性研究报告和地方年度投资计划申请，提出项目年度投资计划建议报国家发展改革委。国家发展改革委会同农业部将项目年度投资计划下达各省发展改革部门和农业行政主管部门。

3、长江流域“双低”优质油菜生产基地 3.1 项目基本情况

长江流域是我国油菜优势产区。为加快我国“双低”油菜生产的发展，改良品种，改善品质，满足市场需要，1998年以来，国家安排专项投资在长江流域油菜主产区以地市为单位，以科研院所为技术依托建设优质油菜生产基地，完善良种繁育和统一供种体系、小型农田水利工程，以及病虫害防治和土肥监测等设施，逐步实现“双低”油菜（“双低”油菜是指芥酸含量低于5%、硫代葡萄甙每克低于30微摩尔的油菜品种）规模化、标准化、优质化生产，提高“双低”油菜生产水平。截止2005年底，已累计安排中央投资2亿元。

3.2 投资规模和重点

2006年，国家安排中央预算内资金0.2亿元用于油料基地建设，投资重点是良种繁育和统一供种体系、小型农田水利工程、病虫害防治和土肥监测等设施建设。

3.3 申报要求和程序

项目具体申报要求和程序按照国家发展改革委31号令的有关规定执行。

4、糖料生产基地 4.1 项目基本情况

为提高我国糖料生产水平，从1991年开始，国家安排专项资金扶持广西、云南、广东、新疆等糖料主产省区，集中连片建设糖料生产基地，完善良种繁育、小型农田水利、病虫害防治等基础设施。“九五”以来，已安排中央投资2.5亿元。

4.2 投资规模和重点

2006年，国家发展改革委安排中央预算内投资1000万元（农业部另安排1500万元）用于糖料生产基地建设，投资重点是良种繁育、小型农田水利、病虫害防治等设施建设。

4.3 申报要求和程序

项目具体申报要求和程序按照国家发展改革委31号令的有关规定执行。

5、种子工程 5.1 项目基本情况

根据农业部组织编制的《全国种子工程二期建设规划》，在“九五”、“十五”期间建设的基础上，“十一五”期间继续支持建设种子工程。主要建设内容为，建设农作物种质资源保存库、资源圃与野生物种原生境保护区等，续建完善国家农作物改良中心和分中心，建设完善国家农作物良种繁育基地，建设种子质量检测分中心，新建国家农作物品种区域试验站等。

5.2 投资规模和重点

2006年，国家安排国债资金2亿元用于种子工程建设，投资重点是列入《种子工程二期建设规划》的有关项目。

5.3 申报要求和程序

项目具体申报要求参见农业部印发的有关种子工程项目申报指南。项目申报程序为：省级农业行政主管部门向农 11

业部申报项目可行性研究报告，农业部审批项目可行性研究报告后提出项目投资计划建议报国家发展改革委。

6、畜禽水产良种工程 6.1 项目基本情况

根据农业部组织编制的《全国畜禽良种工程二期建设规划（2004－2010年）》、《全国水产良种工程二期建设规划（2004－2010年）》，2004－2010年，规划建设畜禽良种繁育场1032个，畜禽品种资源场243个，种畜禽质量检测中心（站）50个，水产原种场50个，水产良种场150个，水产苗种繁育场100个。

6.2 投资规模和重点

2006年，国家安排国债投资1亿元用于畜禽水产工程建设，投资重点是列入《全国畜禽良种工程二期建设规划》、《全国水产良种工程二期建设规划》的有关项目。

6.3 项目申报的要求和程序

项目具体申报要求参见农业部印发的有关畜禽水产良种工程项目申报指南。项目申报程序为：省级农业行政主管部门向农业部申报项目可行性研究报告，农业部审批项目可行性研究报告后提出项目投资计划建议报国家发展改革委。

7、植保工程 7.1 项目基本情况

根据农业部组织编制的《植物保护工程建设规划（2006－2010年）》，到2010年，主要续建全国农作物有害生物预警与控制中心1个、改扩建省级农作物有害生物预警与控制分中心15个、建设县级农作物有害生物预警与控制区域站694个，建设生态与生物治蝗示范基地、有害生物治理综合示范基地、优势农产品有害生物非疫区、农业安全评价和检 12

验检测中心、分中心和技术支撑项目等。

7.2 投资规模和重点

2006年，国家安排国债投资1亿元用于植保工程建设，投资重点是列入《植物保护工程建设规划》的有关项目。

7.3 项目申报的要求和程序

项目具体申报要求参见农业部印发的有关植保工程项目申报指南。项目申报程序为：省级农业行政主管部门向农业部申报项目可行性研究报告，农业部审批项目可行性研究报告后提出项目投资计划建议报国家发展改革委。

8、渔政渔港 8.1 项目基本情况

根据农业部组织编制的《农业执法服务基础设施建设工程规划》和《全国渔港建设规划》，2004－2010年，规划建设中心渔港61个，一级渔港77个，内陆重点渔港50个。建造海洋渔政船184艘，海洋渔政基地4个，渔政码头26个，海洋渔政扣船所9个，海洋渔政直升机3架，执法车1034辆。

8.2 投资规模和重点

2006年，国家安排国债投资1亿元用于渔政渔港建设，投资重点是列入《农业执法服务基础设施建设工程规划》和《全国渔港建设规划》的有关项目。

8.3 项目申报的要求和程序

项目具体申报要求参见农业部印发的有关渔政渔港项目申报指南。项目申报程序为：省级农业行政主管部门向农业部申报项目可行性研究报告，农业部审批项目可行性研究报告后提出项目投资计划建议报国家发展改革委。

9、远洋渔业 9.1 项目基本情况

根据国务院同意的《我国远洋渔业发展总体规划（2001－2010年）》和《国家计委关于发展远洋渔业有关问题的报告》，为加快远洋渔业发展，优化远洋渔业产业结构，国家对远洋渔业企业建造远洋渔船给予一定投资补助，其中：对超低温金枪鱼延绳钓船每艘补助建造资金的30%，对玻璃钢冷海水金枪鱼延绳钓船每艘补助建造资金的25%，对大型鱿鱼钓船每艘补助建造资金的20%。

9.2 投资规模和重点

2006年，国家安排国债投资8308万元用于远洋渔船建造补助，投资重点是列入国家支持范围的远洋渔业企业。

9.3 申报要求和程序

项目具体申报要求和程序按照国家发展改革委31号令的有关规定执行。各省发展改革委在上报资金申请报告时，需附项目可研报告批准文件、远洋渔业船舶国际证书、出海证明等相关文件。

10、动物防疫体系建设 10.1 项目基本情况

根据《全国动物防疫体系建设规划》，2004－2008年，通过中央、省、县、乡四级防疫基础设施项目建设，建立动物疫病监测预警、预防控制、防疫检疫监督、兽药质量监察与残留监控，以及防疫技术支撑和物资保障等系统，健全与国际接轨的出入境动物检疫体制，开展野生动物疫源疫病监测预警工作，基本形成上下贯通、横向协调、有效运转、保障有力的动物防疫体系，明显提高重大动物疫病的预防、控制和扑灭能力，对兽药质量监察和兽药残留的监控能力，对动物及其产品质量安全的跟踪追溯能力。

10.2 投资规模和重点

2006年，国家安排国债投资13.8亿元用于动物防疫体系建设，投资重点是列入《全国动物防疫体系建设规划》的有关项目。

10.3 申报要求和程序

项目具体申报要求参见《农业部、国家发展改革委关于抓紧组织编报2006年动物防疫体系建设中央预算内专项资金项目可行性研究报告的通知》（农计发[2006]8号）。

项目申报程序为：

（1）项目可行性研究报告申报程序。省级农业行政主管部门负责项目可行性研究报告的组织编制工作，经省级发展改革部门初审同意并会签后，上报农业部，抄报国家发展改革委。限额以下项目可行性研究报告由农业部审批，报国家发展改革委备案，并抄送有关省发展改革部门；限额以上项目可行性研究报告由农业部初审后，报国家发展改革委审批。

（2）项目投资计划的申报程序。根据批复的可行性研究报告，省发展改革部门会同省农业部门向国家发改委和农业部上报年度投资计划申请；农业部根据批复的项目可行性研究报告和地方年度投资计划申请，提出项目年度投资计划建议报国家发展改革委。国家发展改革委会同农业部将项目年度投资计划下达各省发展改革部门和农业行政主管部门。

11、大型灌区续建配套与节水改造工程 11.1 项目基本情况

大型灌区是指设计灌溉面积30万亩以上的灌区，是我国农业和经济社会发展的重要基础设施。为合理利用水资源，大力发展节水灌溉，促进灌区良性循环机制的建立，进一步改善农业生产条件，提高农业抗灾能力，促进农业和农 15

村经济持续稳定发展，自1996年起，国家组织实施了以节水为中心的大型灌区续建配套项目建设。项目建设的主要内容是渠首工程、干支渠（流量在1立方米每秒以上）及其建筑物的续建配套和节水改造；支渠以下渠道及建筑物由地方安排投资建设。“十五”期间，国家共对306个大型灌区进行了续建配套与节水改造，灌区水源和干支渠工程状况有了明显改观，提高了农业综合生产能力和水资源利用效率，促进了粮食增产、农民增收和农村生产生活条件改善，农业灌溉水有效利用系数达到0.45。

“十一五”期间，国家将继续开展这项工作，对灌区渠首、干支渠及其建筑物等骨干工程进行续建、配套和节水改造，解决部分灌区的“卡脖子”和病险问题，提高灌溉水的利用效率和灌区生产能力。同时，因地制宜地进行灌区管理制度改革，扩大用水户参与，积极引导农民开展田间节水工程建设、改造和维护，加强灌区用水计量，提高灌区整体效益。规划全国新增工程节水灌溉面积1亿亩，灌溉水有效利用系数提高到0.50。

11.2 投资规模和重点

2006年，国家安排大型灌区续建配套与节水改造工程国债投资9亿元，重点支持前期工作充分、项目管理规范、地方配套资金到位的项目，并适当向中西部粮食主产区倾斜。

11.3 项目申报的要求和程序

大型灌区节水续建配套项目属基本建设项目，按照项目建设程序和我委、水利部印发的《大型灌区节水续建配套项目建设管理办法》进行管理。灌区管理单位应在批准的总体规划基础上，委托具有相应资质的规划设计单位编制建设项目年度可行性研究报告，报省级发展改革委、水利厅（局）16

共同组织审批，并列入本省基本建设计划。在项目年度可行性研究报告中，要包括改革管理体制、转换经营机制、加快水价改革等促使灌区良性运行的内容。

在项目申报和审批上，由灌区管理单位按照管理权限逐级申报项目，由省级发展改革委、水利厅（局）共同审查后，于当年3月份前联合上报我委和水利部；我委和水利部根据各省上报的项目申报材料和资金可能，经综合平衡后联合下达年度项目投资计划。各省、自治区、直辖市申报项目应提交经审批的以下文件和材料：灌区续建配套和节水改造规划；大型灌区续建配套建设和改革进展情况调查表；项目年度可行性研究报告及省级审查意见（含省级项目主管责任人）；省级有关部门对承担配套资金的承诺文件。

该项目建设资金由中央、地方和灌区多渠道筹集，其中中央与地方配套比例为：东部地区1:1.5，中部地区1:1，西部地区1:0.5。年度项目投资计划下达后，要按照分级管理的原则确定责任人，由项目责任主体单位根据经批准的实施方案组织实施，并按规定做好项目验收和建后管护等工作。

12、中部四省大型排涝泵站更新改造建设 12.1 项目基本情况

中部地区的湖北、湖南、江西、安徽四省是我国重要的粮食（水稻）主产省，大型排涝泵站（总装机功率达1万千瓦及以上或总装机流量达到50立方米每秒及以上的单座泵站；或属同一管理单位管理，由多级或多座泵站联合组成，总装机功率达到1万千瓦及以上或总装机流量达到50立方米每秒及以上的泵站系统，经批准可视作大型排涝泵站）是四省重要的水利基础设施。这些泵站大多修建于上世纪六七十年代，老化失修严重，设备普遍超期服役，加之水文、地 17

理条件发生变化和围垦湖泊造成有效调蓄容积减少等原因，造成目前排涝能力下降，效益衰减。为解决这一问题，国家拟安排中央预算内投资，与地方有关资金配合使用，用于湖北、湖南、安徽、江西等四个粮食主产省的大型排涝泵站更新改造项目建设。项目建设的主要内容是机电设备更新改造和泵站主体建筑物加固改造，并拟用三年时间完成四省近140座、装机容量约110万千瓦的大型排涝泵站改造建设。

12.2 投资规模和重点

2006年，国家安排该工程国债投资8亿元，重点安排四省前期工作完善、地方配套资金落实、投资效果好、管理和改革措施到位的项目。其中，单座泵站装机功率或装机流量达到大型泵站标准的项目优先安排。

12.3 申报要求和程序

大型排涝泵站更新改造项目按照国家有关建设程序和我委、水利部印发的《大型排涝泵站更新改造项目建设管理办法》进行管理。泵站管理单位应在批准的总体规划和做好安全鉴定工作的基础上，委托具有相应资质的规划设计单位编制建设项目可行性研究报告和初步设计报告（报告中须包括管理体制和运行机制改革等内容），报省发展改革委和水利厅。可行性研究报告由省发展改革委会同水利厅审批，对涉及提高泵站装机规模和防洪排涝标准的项目，其可行性研究报告需报经流域机构就上述两项内容提出意见后进行批复；初步设计报告在省发展改革委和水利厅联合报我委核定概算后，由省发展改革委会同水利厅批复。

在项目申报和审批上，项目年度计划要按照管理权限逐级申报。省发展改革委和水利厅在申报计划时应提交下述材料：安全鉴定报告；项目可行性研究报告和初步设计报告及 18

相应的批复文件；项目年度投资建议计划；地方配套资金承诺文件；地方政府批复的泵站水管体制改革方案，管理运行和维修养护经费来源承诺文件。我委和水利部根据各省上报的申报文件综合平衡后，确定并联合下达年度投资计划。

该项目建设投资由中央、地方共同承担，中央投资主要用于机电设备的购臵和安装。项目建设要实行项目法人责任制、建设监理制、招标投标制和合同管理制，并按规定做好项目验收和建后管护等工作。

13、经济综合开发示范镇 13.1 项目基本情况

为贯彻落实党中央、国务院关于促进小城镇健康发展的一系列重大决策和部署，1998年以来，我委开始实施经济综合开发示范镇项目建设。按照各地编制的项目规划，截止2005年底，已累计安排中央投资16亿元。项目以繁荣小城镇经济、促进小城镇健康发展为目的，其主要建设内容包括：以发展特色经济为主的小城镇主导产业培育，以农副产品流通设施为主的市场体系建设，以为乡镇企业集聚服务为主的基础设施建设和以良种繁育、信息服务为主的服务体系建设四个方面。“十一五”期间，按照“十一五”规划纲要中关于“坚持大中小城市和小城镇协调发展”的要求，拟继续建设该项目。

13.2 投资规模和重点

2006年国家发展改革委已安排中央预算内投资2.2亿元用于全国110个经济综合开发示范镇项目建设，其建设重点围绕主导产业培育、市场体系建设、基础设施建设、社会化服务体系建设四个方面进行。

13.3 申报要求和程序

根据经济综合开发示范镇项目建设的总体部署和要求，国家发展改革委研究确定分省的示范镇项目个数。各省（区、市）发展改革委根据全省（区、市）的规划和国家的要求，选择确定示范镇项目，负责审查和批复项目可行性研究报告，并向我委报文申请投资（附项目可行性研究报告批复、地方配套资金承诺函等文件）。国家改革委依据各省呈报的文件及有关材料，审查并下达示范镇项目投资计划。按有关要求，每年8月份以前上报并预安排下一年经济综合开发示范镇项目建设计划。各地要建立项目库，储备并按要求及时上报有关材料。

14、现代农业 14.1 项目基本情况

建设现代农业，是实现农业现代化的重要措施之一，也是推动农业和农村经济发展，实现“两个根本性转变”的重要途径。为认真贯彻落实党的十五届三中全会和党的十六大提出的“发展农村经济，建设现代农业，增加农民收入，是全面建设小康社会的重大任务”等一系列指示精神，自1998年以来，国家发展改革委在全国选建了一批各具特色、类型多样、技术先进的现代农业示范项目，对促进农业增长方式转变、推动农业结构调整、增加农民收入发挥了重要的引导、示范和辐射作用。根据党的十六届五中全会精神，各地已编制和完善了现代农业相关建设规划。项目建设主要内容是，引进和推广先进适用农业新品种、新技术、新设备，建设特色农产品生产基地；改善示范区农业生产条件，提高农产品生产、加工能力，推进农业产业化经营；加快农业资源优势区域结构调整步伐，发展设施农业、有机农业，提高农产品出口创汇能力和国际竞争力。东部沿海发达地区和大城市郊 20

区注重发挥经济实力强、外向度高等优势，大力发展出口创汇农业、生态农业、旅游观光和都市农业，建设农业高新技术综合应用和外向型农业示范项目；中部地区依托粮棉等大宗农产品生产优势，大力发展畜牧业，推进农业产业化经营，推动农业结构升级，重点建设优质农产品良种示范和农产品加工项目，提高农产品附加值和效益；西部地区发挥气候地质类型独特和资源丰富的优势，围绕农业资源综合开发和持续利用，扶持具有区域优势的特色农业发展，重点建设名特优稀农业示范项目。

14.2 投资规模和重点

2006年，国家发展改革委已安排中央预算内投资1.8亿元，重点围绕农业高新技术综合应用、农业结构调整和升级等，主要用于新品种繁育、新技术展示、龙头企业基地建设等基础性、公益性设施及配套的水电路等基础设施建设。

14.3 申报要求和程序

各省（区、市）发展改革委根据本地区现代农业建设规划和我委的具体要求，选择现代农业示范项目，负责审查和批复项目可行性研究报告，并向国家发展改革委上报申请投资相关文件（并附项目可行性研究报告及省级发展改革委批复、专家评审意见等）。国家发展改革委依据各省（区、市）呈报的文件及有关材料，按照现代农业建设的总体部署和要求，确定分项目投资额度，审查并下达项目年度投资计划。按有关要求，每年8月份以前上报并预安排下一年现代农业示范项目建设计划。各地要建立项目库，储备并按要求及时上报有关材料。

二、改善农村生态环境类

重点是加强生态建设和环境保护，促进农业的可持续发 21

展。具体建设项目包括退耕还林、退牧还草、防护林体系建设工程、种苗基地建设工程、京津风沙源治理工程、小水电代燃料工程建设等6个项目。

15、退耕还林工程 15.1 项目基本情况

实施退耕还林，是党中央、国务院从可持续发展战略出发做出的一项重大战略决策。自1999年退耕还林工程实施以来，国家已安排退耕还林1.35亿亩，配套荒山荒地营造林2.09亿亩。“十一五”期间退耕还林工作的总体思路是巩固成果、稳步推进，切实将退耕还林工作与基本口粮田建设、农村能源建设、生态移民、后续产业发展、封山禁牧舍饲等配套保障措施结合起来，解决好退耕农户的吃饭、烧柴、增收等当前生计和长远发展问题，确保退耕还林还草“退得下、稳得住、能致富、不反弹”。同时，适当安排西部地区和其他生态环境脆弱地区25度以上水土流失严重的陡坡耕地，严重沙化耕地退耕还林还草。

15.2 投资规模和重点

2006年，要按照“十一五”期间退耕还林工作的总体思路，继续稳步推进退耕还林工程建设，适当安排西部地区和其他生态环境脆弱地区25度以上水土流失严重的陡坡耕地，严重沙化耕地退耕还林还草，同时搞好退耕还林配套措施，加强基本口粮田建设。2006年国家拟安排退耕地还林400万亩，荒山荒地造林1600万亩，基本口粮田建设45万亩，安排国债投资11.5亿元。

15.3 申报要求和程序

各地根据“十一五”退耕还林工作总体思路，提出年度建议计划报告，联合上报国家发展改革委等有关部门。

16、退牧还草工程 16.1 项目基本情况

根据西部办编制并报国务院同意的西部地区退牧还草工程实施意见，从2003年到2007年，计划在西部地区蒙、川、滇、藏、青、甘、宁、疆8省及新疆兵团退牧还草10亿亩，工程建设主要内容是草场围栏建设(从2005年起安排重度退化草场补播)，工程总投资143亿元，其中中央补助100亿元，地方配套43亿元。截至到2005年底，已安排下达国债投资60.3亿元，退牧还草3.9亿亩。

16.2 投资规模和重点

2006年，国家安排国债投资10亿元用于西部地区天然草原退牧还草工程建设，退牧还草5000万亩左右，投资重点是草场围栏和草籽费补助。

16.3 申报要求和程序

根据国家有关部门联合下达的西部地区天然草原退牧还草工程分省建设任务，由省级发展改革委会同农牧部门联合向国家发展改革委、农业部申报项目年度投资计划。

17、防护林体系建设工程 17.1 项目基本情况

从1978年开始，国家陆续启动了重点防护林体系建设工程，其中包括“三北”、沿海、长江流域、太行山绿化、珠江流域等防护林体系建设工程等。国家发展改革委于2001年7月批准实施“三北”四期防护林工程建设，长防二期等其它防护林工程规划由国家林业局编制完成。规划期2001－2010年。工程主要建设内容包括人工造林、封山育林、飞播造林等三个方面。

17.2 投资规模和重点

2006年，国家拟安排防护林体系建设工程投资3亿元。“三北”防护林重点安排科尔沁沙地、毛乌素沙地、呼伦贝尔沙地的治理；长江防护林建设突出“两湖两库”（洞庭湖、鄱阳湖、丹江口库区、三峡库区）；珠江防护林建设突出石漠化治理；沿海防护林建设突出红树林及沿海基干林带建设。

17.3 申报要求和程序

各地根据各项防护林体系建设工程规划，结合本省的工程建设情况，提出2006年投资建议计划，联合上报国家发展改革委和国家林业局。

18、种苗基地建设工程 18.1 项目基本情况

为满足大规模生态建设对林木种苗的需求，进一步提高造林成活率，国家在启动重点生态建设工程的同时，加强了林木种苗基地建设。林木种苗工程规划由国家林业局编制完成，以期通过国家级、省级种苗示范基地，中心苗圃，良种繁育中心、采种基地，种子质量检测检疫基础设施建设，提高全国林木种苗的供应数量与质量，使基地供种率由30%提高到55%以上，良种使用率由20%提高到40%。

18.2 投资规模和重点

2006年，国家安排国债投资1亿元，安排的重点是：采种基地、良种繁育、种苗质量检疫检测、种子加工储藏、种质资源保护。项目建设以续建为主，适当新开工一批项目。

18.3 申报要求和程序

各地根据投资安排重点，按项目编制2006年国债林木种苗项目建议计划申请报告，联合上报国家发展改革委和国家林业局。

19、京津风沙源治理工程 19.1 项目基本情况

为缓解京津地区风沙危害，改善这一地区的生态环境，国务院于2002年批准实施《京津风沙源治理工程规划（2001-2010年》。计划通过采取禁牧舍饲、生态移民、封山育林育草、飞播造林种草、人工造林种草、退耕还林、草地治理、小流域综合治理等措施，使工程区可治理的沙化土地得到基本治理，生态环境明显好转，风沙天气和沙尘暴天气明显减少，从总体上遏制沙化土地的扩展趋势，使京津地区及其风沙源区生态环境得到明显改善。工程建设范围包括北京、天津、河北、山西、内蒙古五省（区、市）的75个县。

19.2 投资规模和重点

2006年，国家安排国债投资10亿元，预安排用于2007年京津风沙源治理工程建设。

19.3 申报要求和程序

各地根据《规划》提出年度建议计划报告，联合上报国家发展改革委、国家林业局、农业部、水利部。

20、小水电代燃料工程建设 20.1 项目基本情况

我国小水电资源十分丰富，是我国重要的资源优势，也是清洁的可再生能源，因地制宜地开发小水电、实施小水电代燃料工程对解决部分地区农村居民的生活燃料及能源，巩固退耕还林和天然林保护成果，改善农村生态环境和生活条件，促进当地经济社会发展具有重要作用。2003－2004年，国家发展改革委会同水利部在四川、广西、云南、贵州和山西5省区的26个县（市）启动了小水电代燃料试点工程，项目主要建设内容包括电站及相关电网，落实受益农户、电 25

价和退耕还林保护面积等。下一步，国家发展改革委将在对水利部报送的《2006－2008年小水电代燃料工程建设规划》进行审批的基础上，商水利部按照每年安排1亿元中央投资的规模安排有关项目建设。

20.2 投资规模和重点

2006年，安排该项目国债投资1亿元，重点安排在小水电开发和供电条件好，能满足代燃料要求的退耕还林（草）区、水土流失重点治理区、自然保护区和天然林保护区范围内。

20.3 申报要求和程序

小水电代燃料工程按照项目建设程序和我委、水利部印发的《小水电代燃料工程建设管理办法》进行管理。规划和勘测设计等工作应由具备相应资质的单位承担，严格执行有关技术标准、规程、规范，达到规定的工作深度。有关项目单位应在批准的建设规划的基础上，委托具有相应资质的规划设计单位编制建设项目前期工作文件（须包括管理体制和运行机制等内容），并按规定的权限和程序报批，做好和完善前期工作。

在项目申报和审批上，项目年度计划按照管理权限逐级申报，由省级发展改革委和水利（水务）厅（局）联合编制省级年度项目建议计划报国家发展改革委和水利部；水利部汇总审核各省上报的年度项目建议计划后，提出全国年度项目建议计划报国家发展改革委；国家发展改革委根据各省和水利部的建议计划对年度任务进行综合平衡后，商水利部下达项目建设投资计划。

该项目建设投资由中央、地方和受益群众共同负担，投资包括中央建设投资、地方政府投资、银行贷款和其他自筹 26

资金等。项目建设要实行项目法人责任制、建设监理制、招标投标制和合同管理制，并按规定做好项目验收、建后管护和运行管理等工作。

三、直接改善农村生活条件类

重点用于提高农民生活质量和改善农村整体面貌，在此仅介绍农村饮水安全、农村沼气两个项目。

21、农村饮水安全工程 21.1 项目基本情况

“十五”期间，中央累计安排国债投资117亿元，加上地方配套和群众自筹，总投入约220亿元，解决了农村5600万人的饮水困难和1100万人的饮水安全问题，取得了历史性成就。目前，以水质、水量、用水方便程度、供水保证率等饮水安全的指标衡量，全国还有3亿多农村人口（中西部地区占80%）饮水未达到安全标准，严重损害着人们的健康。为加快解决农村饮水安全问题，改善农民的生存环境和生活条件，“十一五”期间，国家继续安排专项资金，用于补助农村饮水安全工程建设。工程建设的范围，主要是解决农村（包括牧区、渔区和农村学校）人口的生活用水；凡因开矿、建厂及其他人为原因造成水源变化、水质污染引起的农村饮水安全问题，由责任单位或责任人负责解决。

在实施《2005～2006年农村饮用水安全应急工程规划》的基础上，国家有关部门正抓紧编制完成《“十一五”农村饮水安全建设规划》，确保“十一五”期间解决农村1亿人口的饮水不安全问题，使全国70%的高氟水病区村和所有高砷水病区村完成改水工作；东部地区率先完成全部农村饮水安全工程建设，有条件的地方尽早实现城乡统筹供水。国家将进一步加大投入和工作力度。

21.2 投资规模和重点

2006年，国家已安排农村饮水安全工程中央投资40亿元，规划解决2000万农村人口的饮水安全问题，并重点向中西部地区倾斜。

21.3 申报要求和程序

农村饮水安全项目参照项目建设程序，按照国家发展改革委、水利部印发的《农村饮水安全工程项目建设管理办法》进行管理。在部门职责分工上，各级发展改革部门商有关部门，落实好规划的编制和报批、项目审批、计划下达以及建设与管理的监管工作；水利部门商有关部门负责编制工程项目的可行性研究报告和初步设计，组织和指导项目的实施及运行管理；卫生部门负责提出急需解决的地氟病、地砷病、血吸虫病病区需改水的范围和项目建成后的水质检测、监测。

在项目申报和审批上，原则上以地市为单元，由具有一定资质的规划设计单位，编制项目可行性研究报告，并按建设程序的有关要求，由省级发展改革部门商水利部门审批。地市级发展改革委和水利（水务）局根据年度计划控制规模，联合向省（自治区、直辖市）发展改革委和水利（水务）厅（局）申报年度项目建议计划，由省级发展改革委和水利（水务）厅（局）联合编制省级年度项目建议计划，连同所列项目的可行性研究报告及审批文件、省级有关部门对配套资金的承诺文件、上一年度项目建设情况总结材料一并报我委和水利部。水利部汇总审核各省上报的年度项目建议计划后，提出全国年度项目建议计划报国家发展改革委；国家发展改革委根据各省和水利部的建议计划对年度任务进行综合平衡后，商水利部下达项目建设投资计划。

该项目建设所需资金，由中央、地方和受益群众共同负 28

担，中央补助投资比例大体上按照西部70%、中部45%，东部15%安排。项目建设要严格执行各项规定，深化改革，强化管理，总结经验，完善体制，保证工程建成后的良性运行。

22、农村沼气 22.1 项目基本情况

为巩固以退耕还林为重点的生态建设成果，改善农村生产生活条件，促进农业增效、农民增收，全面推进农村小康建设，从2003年起，国家启动了农村沼气国债建设项目。截至2005年已累计安排国债投资30亿元。项目建设以“一池三改”为基本单元，即沼气池建设与改圈、改厕和改厨同步进行，有条件的地方还鼓励推广以沼气为纽带的北方“四位一体”、南方“猪沼果”和西北“五配套”等生态家园模式。

按照党的十六届五中全会提出的关于大力普及农村沼气的要求，“十一五”期间，农村沼气建设将进一步加大力度。根据国家有关部门编制的“十一五”农村沼气建设规划，2006－2010年，全国计划新增农村户用沼气2000万户（其中国家补助建设1300万户），并配套建设相关科技及服务支撑体系。

22.2 投资规模和重点

2006年，国家安排国债投资25亿元用于农村户用沼气建设项目，重点安排适宜发展沼气的退耕还林还草地区、粮食主产区、水库库区，同时兼顾畜牧业主产区、南水北调沿线等重点水源保护区、革命老区、少数民族地区以及血吸虫病、地氟病疫区等。在资金安排上向中西部适宜发展沼气的退耕还林地区倾斜，尤其要向西部地区倾斜。

22.3 申报要求和程序

申报农村沼气项目的地方必须具有适宜发展沼气的自然条件，地方政府和农户应有发展沼气的积极性，有充足的技术力量和相应的技术服务能力。各级农村能源主管部门负责项目的组织实施和建设管理，各级发展改革部门负责资金保障。在年度计划的安排上，国家发展改革委根据规划确定年度投资规模，各省农村能源主管部门会同发展改革部门根据国家要求，联合向农业部和国家发展改革委报文申请补助投资（附可行性研究报告、配套投资承诺函、农户申请表等文件），农业部和国家发展改革委根据各省申报文件及相关材料确定分省投资计划，并联合下达。

第三部分 其他

1、为进一步规范中央预算内投资补助和贴息项目的管理，提高中央预算内投资补助和贴息资金的使用效益，根据《国务院关于投资体制改革的决定》精神，国家发展改革委于2005年6月发布了第31号令《中央预算内投资补助和贴息项目管理暂行办法》。除特殊规定外，以投资补助和贴息方式使用中央预算内投资（包括长期建设国债投资）的项目管理，均适用本办法。

申请中央预算内投资补助或贴息资金的投资项目，应按照有关工作方案、投资政策的要求，向国家发展改革委报送资金申请报告。国家发展改革委主要从以下方面对资金申请报告进行审查：

（一）符合中央预算内投资资金的使用方向

（二）符合有关工作方案的要求；

（三）符合投资补助和贴息资金的安排原则；

（四）提交的相关文件齐备、有效；

（五）项目的主要建设条件基本落实；

（六）符合国家发展改革委要求的其他条件。

2、按照国办发(1999)16号《国务院办公厅关于加强基础设施工程质量管理的通知》、国发（2004）20号文件《国务院关于投资体制改革的决定》及国家发展改革委关于投资体制改革有关配套文件的规定，要进一步加强政府投资项目管理：一是要建立和落实工程质量领导责任制，严格执行建设程序，确保建设前期工作质量。凡使用投资补助和贴息资金的项目，要严格执行国家有关政策要求，不得擅自改变主要建设内容和建设标准，不得转移、侵占或者挪用投资补助和贴息资金。二是要健全工程管理制度，整顿建设市场，强化施工管理。使用投资补助和贴息资金500万元及以上的项目，要严格按照经国家发展改革委核准的项目招标内容和有关招标投标的法律法规开展招标工作。三是要精心勘察设计，强化施工管理。国家发展改革委要求报告投资补助和贴息项目建设情况的，项目单位应按要求定期向国家发展改革委或其委托机构报告项目建设实施情况和重大事项。四是要加大执法和监督力度，把好工程质量关。国家发展改革委、有关行业主管部门和各级地方政府投资主管部门，要依据职责分工，对使用投资补助和贴息资金的项目加强监管，保证政府投资资金的合理使用。国家发展改革委按照有关规定对投资补助和贴息项目进行稽察，财政、审计、监察等部门依据职能分工进行监督检查。

3、本投资指南所涉及项目的申报和执行必须符合行业规划、专项规划的要求，并严格按照相关管理办法进行管理。

4、本指南由国家发展和改革委员会负责解释，并按年度 31

适时调整发布。

第二篇：政府投资项目前期手续办理指南

政府投资项目前期手续办理指南

（招标部）

一、建设项目选址意见书

1、建设单位申请报告（加盖单位公章）；

2、《建设项目选址意见书》申请表；

3、建设项目建议书批复文件或相关单位批准文件；

4、建设单位经办人身份证明或相关单位批准文件；

5、已有选址意向的提供1/500或1/1000数字化地形图、界址点图及光盘；

6、申报项目涉及环保等相关主管部门的批准文件；

7、有关土地权属证明（扩大用地的）；

8、其他必要材料及图文等。

二、建设用地规划许可证

1、申请；

2、立项批复或可研批复复印件；

3、环评批复；

4、选址意见书复印件；

5、施工图设计1套；

6、初步设计1套;7﹑ 红线图；

8、用地预审意见。

三、建设用地批准书

1、申请；

2、立项批复或可研批复复印件；

3、建设项目选址意见书复印件；

4、建设用地规划许可证复印件；

5、总平面图;

6、用地预审意见。

四、建设工程规划许可证

1、申请；

2、立项批复或可研批复复印件；

3、建设用地规划许可证复印件；

4、建设用地批准书复印件；

5、环评批复；

6、方案设计1套；

7、初步设计1套；

8、初步设计批复；

9、施工图设计1套。

五、建设工程项目报建备案

1、施工图或建设行政主管部门出具的施工图审查意见书；

2、项目审批部门的招标核准意见表（需审批的项目）；

3、项目立项行政审批部门核准的工程建设项目立项批复（企业投资项目备案通知书）、工程建设项目可行性研究报告及投资计划批准文件；

4、规划局出具的红线图；

5、规划局出具“该方案经X年X月X日审查符合规划要

求”监章的总平面图；

6、工程建设资金证明（县财政局）；

7、国土资源行政审批部门核准的国土使用证（原有土地）或规划行政审批部门核准的建设用地规划许可证（新征地）。

六、施工图设计审查备案

1、初步设计批复；

2、施工图1套；

3、施工图设计文件审查报告书及审查合格书；

4、设计单位对施工图设计文件审查意见回复。

七、建设工程勘察、设计、施工、监理合同备案（电子和书面）

1、《合同备案登记表》一式三份；

2、合同一式八份；

3、中标通知书。

八、建设工程消防设计备案

1、建设工程消防设计备案申请表；

2、建设单位工商营业执照、组织机构代码证等合法身份证明文件复印件；

3、设计单位资质证明文件复印件；

4、消防设计文件；

5、建设工程规划许可证复印件或城乡规划主管部门批准的临时性建筑证明文件；

6、施工许可证复印件；

7、施工图审查机构出具的审查合格文件、施工图审查备案通知书复印件；

8、立项批复复印件；

9、初步设计批复复印件；

10、变更业主的证明材料。

九、防雷审查

十、建设工程质量（安全）监督报监

1、建设工程质量（安全）监督报监登记书；

2、立项批准书（招商文件）；

3、规划批件（建设用地批准书、建设用地规划许可证、建设、建设工程规划许可证）；

4、建设工程项目报建表；

5、勘察合同（复印件）、工程地质勘察报告；

6、设计合同（复印件）、全套施工图；

7、施工中标通知书（复印件）；

8、施工合同（复印件）；

9、监理合同（复印件）；

10、委托监理的工程应报送监理规划及旁站监理方案；

11、施工图审查备案通知书（复印件）；

12、见证取样送检见证授权书；

13、消防审查意见（复印件）；

14、甲乙双方合同、公司与项目部安全合同、项目部与班组安全合同（即：建设工程施工安全合同

（一）、（二）、（三））；

15、建筑工程施工人员人身意外伤害保险投保单；

16、经施工单位技术负责人及总监审核的施工组织设计；

17、安全生产承诺书；

18、施工单位《安全生产许可证》、“三类人员”即法人（A）、项目负责人（B）、专职安全员（C）的《安全生产能力培训考核合格证》（原件及复印件，原件备查）。

十一、建设工程施工许可证

1、《建设工程施工许可证》申请表加盖建设单位及法人印鉴；

2、四川省住房和城乡建设厅网网上申报《建设工程施工许可证》申请表；

3、需拆迁的拆迁进度符合施工要求的证明；

4、现场管理人员核查表；

5、工程质量和安全监督报监备案书，建设工程施工安全合同

（一）（二）

（三），项目施工生产安全承诺书；

6、施工图设计文件审查备案；

7、建设工程勘察、设计、施工、监理合同、合同备案表

及中标通知书；

8、企业营业执照、资质证书复印件加盖鲜章，原件备查；

9、工程管理主要人员（技术负责人、建造师[项目经理]、施工员、质检员、安全员、材料员等）实行压证管理，并按要求制作胸牌；

10、甲、乙双方各5%的农民工工资保证金缴纳收据复印件；

11、州外企业提供《甘孜州州外企事业单位入州从事建筑业备案登记证》（勘察、设计、施工、监理）；

12、建设工程项目报建表；

13、建设项目防雷装置设计核准书复印件；

14、招标文件备案书。

第三篇：徐州市审计机关政府投资项目绩效审计操作指南

徐州市审计机关政府投资项目绩效审计操作指南（试行）

第一条 为进一步规范本市政府投资项目绩效审计工作，规范审计操作，保证工作质量，提高工作效率，根据《徐州市审计机关绩效审计通用操作指南》，结合政府投资项目绩效审计特点，制定本指南。

第二条 政府投资项目是指由政府通过财政性资金投资、银行贷款以及发行债券等形式，组织兴建的固定资产投资的工程建设项目。

第三条

政府投资项目绩效审计是指政府审计机关对投资资金的真实性、合法性进行审计的基础上，分析评价其投入、管理和使用的经济性、效率性和效果性，并提出改进建议的专项审计行为。

所谓“经济性”，是指在充分考虑工程质量的前提下尽量减少投资成本，即少支出。

所谓“效率性”，是指项目建设与其所用的资源（如土地、建筑材料、机械、人工等）之间的关系，即一定的投入所能得到的最大产出，或一定的产出所需的最少投入，即支出合理。

所谓“效果性”，是指项目的预期结果和实际结果之间的关系，也就是说，项目在多大程度上达到政策目标、经营目标以及其他预期效果，即支出得当。

第四条

政府投资项目绩效审计的目标是通过项目资金的绩效审计，在保证项目资金真实、合规的基础上，揭露项目资金管理中存在的效益性问题，提出加强和完善项目资金管理的建议，促进项目资金合理、有效的使用、规范管理，促进项目的后续运营达到预期效果，促进项目达到公共服务目标，提高资金的使用效益、使用效率和使用效果。

第五条

政府投资项目绩效审计选项应遵循《徐州市审计机关绩效审计通用操作指南（试行）》所确定的原则和重点关注的内容。

第一,利用财务资料和非财务资料,对资源管理的经济性、效率性和效果性作出评价;

第二,对一个单位、一个计划和项目的总的业绩作出报告;

第三,对提高政府部门的经济性、效率性和效果性提出总的建议。

第六条

政府投资项目绩效审计审前调查应重点关注：

（1）建设单位（或代建单位）职责范围或业务经营范围、机构设置、人员编制情况、财务会计机构及其工作情况；

（2）项目立项及可行性研究报告批准情况；

（3）项目概算或预算的批准与调整情况；

（4）基本建设程序执行情况；

（5）项目勘察、设计、施工、监理、采购、供货等方面的招投标和承发包情况；

（6）建设资金筹措计划与实际筹集、到位情况；

（7）工程现场管理、工程财务核算、工程物资收发、工程价款结算、工程合同管理等内部控制制度的建立情况；

（8）工程竣工验收、决算及投入使用、管理情况；

（9）其他需要了解的情况。

第七条 政府投资项目绩效审计根据审计目标确定审计范围和审计重点。审计范围主要包括建设资金的筹集、管理和使用效益情况，根据工作需要可延伸审计设计、监理、施工、设备材料采购、征迁以及其他与项目建设有关的经济活动。

审计重点包括以下三个方面：

（一）经济性。审查项目立项决策的科学性和可行性，工程建设成本的节约性和建设资金筹集成本与使用成本的节约性。

（二）效率性。审查项目建设与其所用的资源（如土地、建筑材料、机械、人工等）之间的关系。

（三）效果性。项目投资目标的实现情况，是否达到预定的效果，是否取得预定的效益，包括经济效益，社会效益、环境效益等相关内容。

第八条

政府投资项目绩效审计评价的主要依据有：

（一）国家相关的法律、行政法规和规章制度；

（二）国家制定的国民经济发展的方针政策；

（三）政府确定的项目建设单位部门职责和绩效目标；

（四）政府或项目建设单位制定的工作计划和中长期发展规划；

（五）项目建设单位申报的部门预算相关材料和财政部门的预算批复文件；

（六）项目建设单位申报的项目预算论证材料和项目验收报告；

（七）政府财政收支决算和项目建设单位部门收支决算报告；

（八）财政部门制定的绩效评价管理制度、办法及工作规范；

（九）其他相关材料。

第九条 政府投资项目绩效审计绩效评价内容主要有：

（一）项目交付使用前指标。

1.资金筹集。主要反映项目资金来源是否合规、资金数额和到位时间是否按计划进行、是否满足项目进度需要，可设置资金筹集合规性、资金到位率和及时性等指标。

2.资金使用。主要反映与项目相关的财务管理制度和措施是否健全，项目预算管理、资金管理、财务监督等关键制度和管理环节是否有效，项目资金使用是否合理、资金使用的效果性如何。可设置财务内控制度健全有效性、资金使用范围合规性、资金支出结构合理性、资金支出合法性、提前（延期）还贷增减利息支出、建设投资增减额、是否存在无效投资和损失浪费现象等指标。

3.投资决策指标。主要反映项目论证是否充分可行、项目立项设计和决策等环节是否规范，可设置项目科学性和可行性、投资决策程序规范性等指标。

4.是建设管理指标。主要反映项目内控制度是否健全并得到有效执行，项目完成进度是否与预期（设计）目标一致，项目质量是否达到规定的标准，功能是否达到设计要求，项目建设是否存在超规模、超标准、超概算，有无擅自增加建设内容等。

（二）项目交付使用后指标。

1.经济效益指标。经济发展是社会发展的物质基础和前提，尤其是竞争性投资项目，必须重视其经济效益方面的评价考核。该项可设置财务净现值、财务净现值率、投资回收期及相关经济收入等指标。

二是社会效益指标。可设置政策符合性、社会就业、社会人文、社会满意度和其他社会影响等指标。

三是环境效益指标。可设置是否执行了“三同时”制度、环境质量、废弃物再利用等指标。

第十条 政府投资项目绩效审计内容与方法

（一）审计内容

审计内容总体上包括项目决策、建设准备、建设实施、竣工验收和投人运行五个阶段，具体实施中可根据审计的类型确定侧重点。

1．在项目决策阶段，主要审查项目的立项报告、可行性研究报告、环境影响报告的申请审批程序，审查有无违反决策程序、擅自立项的行为，各个环节有无省略或遗漏；审查重要环节的论证研究是否充分和科学，编制深度是否达到要求等。

前期资料的审查应把握科学性，检查立项决策的科学、正确性，具体审查项目是否进行了充分的必要的可行性研究，可行性研究内容是否齐全，深度能否达到规定的要求并满足设计需要；项目决策、勘察、规划、设计各阶段的审批程序是否规范、有效，能否在保证质量的前提下有效控制建设项目的投资，特别要重点分析设计变更是否合规。

2．在工程建设准备阶段，主要审查勘察设计单位资质、报批程序是否符合要求，设计文件是否齐全，勘察设计规模、设计标准是否符合初步设计批复的要求，是否合理；项目建设用地审批手续和程序是否合规，拆迁程序是否合规，是否取得拆迁许可证；是否按规定缴纳各项前期费用；是否办理了规划许可证、施工许可证；对于涉及老百姓切身利益的土地补偿、安置补偿和房屋拆迁补偿等资金是否按规定支付等问题应重点关注。

3．在工程建设实施阶段，主要审查概算执行、招投标管理，合同管理、施工管理、质量管理、资金管理、造价管理、工期管理等几方面，揭露因管理乱等造成的损失和浪费问题。建设实施阶段是进行投资效益审计的重要关注点，该阶段比较集中地反映了投资的经济性和效率性。

审查建设项目管理应把握规范性，审查的重点环节和内容：一是设计、监理、施工单位选择和材料采购供应环节，检查项目招投标是否按“公开、公正、公平”等原则进行，有无因“暗箱操作”、虚假招标、违法分包或层层转包谋取利益，虚假合同，垫资招标或压低造价等，造成损失浪费、质量隐患以及影响工期等问题；同时，将招投标过程中存在的各种违法违规行为与审计是否存在腐败行为结合起来，发现案件线索。二是工程施工和质量环节，检查是否实施有效的项目法人责任制度、建设监理制度，监理是否忠实履行职责，是否存在偷工减料、高估冒算、质次价高等问题，工程建设是否按设计内容全部施工完成。

4．在竣工验收阶段，主要审查竣工财务决算报表的编制依据和方法是否符合国家有关基本建设财务管理的规定，项目验收是否按国家规定的时间和程序进行，环境保护设施是否同时验收，工程是否按规定的比例预留了质保金等。

对公共工程项目资金使用效率的评价应把握经济性，审查重点：一是资金的来源、管理、使用和到位情况，分析建设资金的实际来源渠道、数额、到位时间是否满足工程进度的要求，分析资金使用是否合规，有无存在资金滞留、挤占、挪用、截留等违规违纪问题。二是资金结算情况，将竣工决算审计应当作为投资效益审计的重点，审查工程造价和价款结算是否真实、合法，要重视资金拨付、结算中存在的异常现象。通过审查项目的工程总量，对照最初预算及项目实施中的变更情况，核准工程的实际造价和各种税费的计提是否正确，确定建设成本的真实性、合法性。

5．在投入运行阶段，主要审查项目的经营能力、管理能力和赢利能力，以及项目的社会效益、环境效益等内容。

项目竣工运营期绩效评价是对项目建成投产（或交付使用）的建设项目实际取得的经济社会效益及环境影响进行综合评估、评价。主要从是否达到了预期目标或达到目标的程度、成本效益分析评价、对社会经济实际影响、项目可持续性等方面对项目进行评价。

（二）审计方法

政府投资项目绩效审计方法除可采用审阅、访谈、抽样调查、观察、分析、问题解析法、碰头会、绘制结构关系图等方法，还可以采用调查询问、调查问卷、拍摄照片、走访权威机构、专家访谈等方法。政府投资项目绩效审计根据具体项目情况可采用以下评价方法：

1．成本--效益比较法。针对财政支出确定的目标，在目标效益相同的情况下，对支出项目中发生的各种正常开支、额外开支和特殊费用等进行比较，以最小成本取得最大效益为优。

2．目标预定与实施效果比较法。通过比较财政支出所产生的实际结果与预定的目标，分析完成（或未完成）目标的因素，从而评价财政支出绩效。

3．摊提计算法。研究某项支出通过盈余得以回收的时限，即计算投资回收期或投资风险。摊提时间越短，风险越小。

4．最低成本法。在某项公共支出不易观测或计算其效益大小的情况下，可采取比较多个功能和目的相近的方案，评价和选择成本最低的方案。

5．因素分析法。通过列举分析所有影响收益及成本的内外因素。

6．历史动态比较法。将历史上各时期的公共支出按一定原则和类别分类排列，分析比较，确定公共支出效率变化的情况。

7．横向比较法。将相同或近似的支出项目通过比较其在不同地区间的实施执行情况来分析判断支出的绩效。

8．专家评议与问卷调查法（公众评判法）。通过若干相关领域的专家对财政支出绩效进行分析，同时，设计不同的调查问卷，发给一定数量人员填写，最后汇总分析各方意见进行评价判断。

9．数理模型法。在科学设计评价指标体系、建立基础数据库和综合运用比较、因素分析和成本一效益分析法等评价方法的基础上，建立部门预算或项目支出绩效评价的数理模型，利用开发的绩效评价软件系统和计算机信息处理技术来处置、评定绩效目标完成情况。

10．其它方法。

第十一条

政府投资项目绩效审计报告按照《徐州市审计机关绩效审计通用操作指南（试行）》要求撰写。

第十二条 本指南对审计工作底稿、审计抽样、内部控制测评等未作规范，审计人员应参照审计署公布的审计准则及《徐州市审计局审计项目质量控制办法》执行。

第十三条 本操作指南就政府投资项目绩效审计的程序、方法、标准、审计内容、审计报告等提供指导，本指南未涉及到的部分，请参照《徐州市审计机关绩效审计通用操作指南（试行）》，其他尚未涉及的特殊情况审计人员应当运用其专业判断。

第十四条 本指南由徐州市审计局负责解释。

第十五条 本指南自发布之日起施行。

附件：

政府投资项目绩效评价参考指标

一、项目建设的合规性评价

合规性是对建设项目进行效益评价的基础，主要以我国现行的法律、法规为评价依据，针对项目的前期阶段、准备阶段和施工过程中涉及的“四制”及资金使用方面进行评价，前期和准备阶段以定性指标为主、资金使用方面适当地采用了定量指标。

（一）项目前期工作阶段（决策分析阶段）

主要审查立项程序是否合规，审批手续是否齐全，有无违反决策程序、擅自立项的行为发生；审查项目前期论证工作的充分性，论证结果是否具有科学性和公正性。防止可行性论证变为“可批性论证”的倾向，杜绝“三边”工程。具体可采用以下九项指标：

1．是否严格执行基本建设程序；

2．项目立项的资料是否齐全，手续是否完备；

3．可行性研究报告编制的内容是否完整、真实、科学，是否具有可持续性；

4．可研报告的报批程序是否符合规定，手续是否完备；

5．是否编报建设项目环境影响报告书、环境影响报告表或者环境影响登记；

6．环境影响评价工作是否由取得相应资格证书单位承担；

7．环评报告是否经过有关部门评估；

8．是否有建设项目用地预审；

9．项目决策的依据是否充分。

（二）工程建设准备阶段

主要包含规划、征地、拆迁、报建等环节。对该阶段进行合规性评价主要法规依据为《中华人民共和国城市规划法》、《建设项目选址规划管理办法》、《中华人民共和国土地管理法》、《城市房屋拆迁安置条例》、《工程建设项目报建管理办法》等。具体可采用以下指标：

1．规划选址方面

是否办理了建设工程规划许可证；是否有在批准临时使用的土地上建设永久性建筑物、构筑物和其他设施的行为；是否有城市规划行政主管部门的建设项目选址意见书。

2．征地方面

建设项目是否存在化整为零征地的行为，违规征地的面积；是否存在先征待用建设用地的行为，先征待用的面积；是否按规定支付了土地补偿费和安置补助费，补偿的标准；是否存在压低补偿标准的问题（补偿差额=按规定应予补偿金额-实际补偿金额）；是否存在超额补偿的问题（超额补偿金额=实际补偿金额-按规定应予补偿金额）；单位投资占用耕地面积（单位投资占用耕地=项目占用耕地面积／项目总投资）。

3．拆迁方面（主要是城市拆迁，农村房屋拆迁可参照征地部分指标评价）拆迁人是否办理了拆迁许可证；是否存在超拆迁许可证规定的拆迁范围拆迁，超拆面积（超拆面积=实际拆迁面积-应拆迁面积）；是否存在房屋拆迁管理部门作为拆迁人的行为；委托拆迁的拆迁人是否向被委托的拆迁单位出具委托书并订立拆迁委托合同；是否存在被委托的拆迁单位转让拆迁业务的行为，转让的金额；拆迁人是否与被拆迁人订立拆迁补偿安置协议，未订立拆迁补偿安置金额；是否存在强行拆迁的问题，强行拆迁的数量；是否存在压低或超额补偿标准的问题（补偿差额=按规定应予补偿金额-实际补偿金额）；是否存在拆迁人挪用补偿安置资金的行为，挪用的金额。

4．建设单位是否履行了报建手续。

（三）工程建设实施阶段

主要包含勘察、设计（初步设计和施工图设计，重大项目和技术复杂项目，可增加技术设计）、设计文件审批、工程施工、生产准备（试动转）。该阶段的合规性评价以资金流开始，用关于资金使用的法律法规等规定与资金的实际运行相对比，从资金的流人、使用和流出三个环节查找资金使用中的问题，防止资金使用的跑、冒、滴、漏和流向错误。

1．项目管理方面

所依据法规主要为《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国合同法》、《建设工程勘察设计管理条例》、《关于固定资产项目试行资本金制度的通知》、《关于实行建设项目法人责任制的暂行规定》等法律、法规和规章。如，招投标管理可采用以下指标：

有无将依法必须进行招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避招标（招投标率=招标项目合同值／总合同值）；

有无违法限制或者排斥本地区、本系统以外的法人或者其他组织参加投标；招标代理机构是否具备规定的条件；

招标公告的内容、发布招标公告的方式是否符合规定；邀请招标单位是否少于三个；

投标人是否少于三个，若少于三个，招标人是否按照规定重新招标；中标人是否符合规定条件（违规中标额=违规金额／中标项目总金额）；招标文件编制的内容是否符合规定。

2．资金使用和成本核算方面

主要法规依据为《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《财政部基本建设财务管理规定》等财务方面的法律、法规和规章。具体可采用以下指标（以定量指标为主）：

（1）资金使用方面

是否按规定设置独立的财务管理机构或指定专人负责基本建设财务工作；

对基本建设活动中的材料、设备采购、存货、各项财产物资是否及时做原始记录；

建设资金是否按计划及时足额到位；

建设资金滞留闲置金额（滞留闲置比率=滞留闲置金额／总投资额）；

建设资金转移、挪用金额（转移、挪用比率=转移、挪用金额／到位资金）；建设资金挤占、侵占金额（挤占、侵占比率=挤占、侵占金额／到位资金）；虚列工程支出金额（虚列成本率=虚列工程支出金额／总成本）；

漏缴税费金额；

管理费、招待费是否超支（管理费、招待费超支金额=实际发生的管理费用-概算批复的管理费）；

超付工程款金额（超付工程款比率=超付工程款金额／全部应付工程款）。

（2）财务核算方面

是否执行国家财务规定的开支范围和标准；

工程经济活动是否全部纳入财务核算；

违规列支金额（收据、白条或其他不合规票据），违规列支比率=违规列支金额／工程成本；

成本是否按规定归集（财务核算合规率=合规资金／资金总额）。

二、项目管理情况评价

项目管理主要评价建设单位是否为确保项目的经济性、效率性和效果性而建立健全了有效的内部控制，管理是否采用了最佳实务。通过对概算的执行、勘察设计管理、招投标管理，合同管理、施工管理、质量管理、资金管理、造价管理、工期管理、竣工验收等十个方面的检查，揭露因管理混乱等造成的损失和浪费问题，分析各项经济活动指标是否遵循经济高效的原则，提高了工作效率，节约了社会资源。

1．概算执行：项目是否按批准的建设内容和建设规模进行建设（提高建设标准、降低建设标准）；有无超规模建设或甩项未建项目（扩大规模、减小规模，也可以金额或面积或比率来表示）；未实施建设内容是否经过有关部门批准。

2．勘察设计管理：设计收费是否符合国家规定的收费标准（设计取费差额=实际设计取费-按收费标准应取费）；设计变更审批手续是否齐全。

3．招投标管理：是否存在未按规定进行招投标的现象（实行邀请招标额、未实行招标额、肢解招标额）；是否存在无必备资质单位中标的现象（设计单位违规中标额、施工单位违规中标额、监理单位违规中标额、设备材料供应单位违规中标额）；是否存在违法分包、转包的现象，违法分包、转包投资的金额；是否存在一家投标多家陪标的现象，违规投标的金额。

4．合同管理：合同签订是否规范（非标准文本签订合同数量，非标准文本签订率=非标准文本签订合同数量／签订合同的总数量）；有无以合法的形式签订损害国家利益、社会利益或其他人的合法利益的合同；有无与招投标文件中约定的主要条款相违背的合同条款；在具体实施过程中，合同双方是否全面准确地履行合同（合同变更数量、合同变更率=合同变更数量／合同签订总数量，合同变更金额、合同变更率=合同变更金额／合同总金额）。

5．施工管理：施工是否违反环保等有关规定；是否出现安全事故；施工组织设计、施工方案是否合理。

6．工程质量指标：是否建立了三级质量保证体系；工程质量合格品率=单项工程合格数量／全部单项工程数量；工程质量优良品率=单项工程优良数量／全部单项工程数量

7．资金管理：资金到位率=实际到位资金／计划到位资金；工程款支付比率=实际支付工程款／审定工程结算值；建设单位是否预留了质保金，预留的比例。

8．造价管理：建安工程费用偏差=建安工程实际发生费用-建安工程合同规定费用；设备购置费用偏差=设备购置实际发生费用-设备购置合同规定费用；建设投资偏差=建设投资实际完成额-建设投资计划完成额；非生产性投资占总投资的比例是否符合规定。以上前三项指标可以引申出相对指标，即偏差程度指标。

9．工期管理：进度偏差=工程实际完成时间-工程计划完成时间；进度偏差程度=工程实际完成时间／工程计划完成时间

10．竣工验收管理指标：是否进行了竣工验收；有关主管部门是否都参加了项目的竣工验收工作；竣工验收的依据是否充分；与主体工程相配套的环境保护设施是否同时验收。

三、经济效益评价

主要从经济性、效率性、效果性三个方面考虑，以定量指标为主，具体指标有：

1．财务净现值（NPV）

这项指标是国际上通用的财务效益指标，是将项目寿命期内各年的财务净现金流量按照规定的折现率折现到项目实施初期的价值之和。它反映的是项目在整个寿命期内的获利能力。

（t=0,1,„，n）

显然，NPV=0，意味着折现效益流量仅够补偿费用流量而无剩余，NPV>0则有剩余，NPV<0则效益不足以补偿费用，也即直至计算期末投资仍然未能被全部回收。

2．财务净现值率（NPVR）

这是一个相对指标，它弥补了NPV中反映绝对效果的缺陷，是上述财务净现值（NPV）与项目总投资现值（Ip）之比。它表示项目单位投资现值能够获得净收益现值的能力。其计算公式为：

NPVR=NPV／Ip×lO0%

一般而言，NPVR较高的方案较为有利，但如将其用作比选标准，则须考虑有关条件和约束。

3．财务内部收益率（IRR，又称内部报酬率或预期收益率）

这项指标是投资决策时的重要依据，是指项目寿命内的逐年现金流人现值总额与现金流出现值总额相等页累计净现值等于零时的折现率。其计算公式如下：

式中项目计算期内各年（期）的净现金流量（亦即各期的资金回收额），解出IRR（须通过解析求得）。

当项目的财务内部收益率大于或等于基准收益率时，说明该项目获利能力大于或接近于该行业现有生产企业的平均收益水平，项目是合格的。反之，低于这个水平，则项目不合格。

4．投资回收期

投资回收期（T）又称投资返本年限，是以项目的净收益回收全部投资（包括固定资产投资和流动资金）所需要的时间，通常以年来表示，一般是从建设开始年份算起，它是反映项目财务上投资回收能力，兼顾盈利能力和投资风险性的重要指标，属于静态指标。由于行业和地区的差异，对该指标的使用须视具体情况灵活掌握。

投资回收期=投资总额／年平均利润

一般认为，投资回收期越短越好。当然，投资回收期不应超过项目或固定资产综合寿命。

5．投资利润率（税后）或投资利税率（税前）

投资利润率=年利润/总投资×100％

6．单位功能投资 =建设投资／设计服务能力或设施规模

7．实际达到能力年限

该指标是指项目从建成投产之日起达到设计生产能力为止所经历的全部时间。将该指标与前评估中（可研和概算文件中预测的达产年限）相减，正值表示实际达产年限长于设计达产年限；负值则表示其短于设计达产年限。

四、社会效益评价

主要评价项目促进国民经济、地区经济和部门经济发展，以及技术进步、节约时间、节约自然资源、收入分配和社会劳动就业等方面。具体可采用以下几个指标：

（一）定量指标和分析

1．就业效益指标：直接就业效益=本项目就业人数／本项目投资

该指标由于各地的就业压力不同，在具体操作时，可分别按行业、地区相应的平均就业效益水平作为衡量的标准。

2．收入分配效益类指标：

员工分配效益=员工收益／项目总收益

企业分配效益=企业收益／项目总收益

地方分配效益=地方从项目获益／项目总收益

3．节约自然资源类指标：

单位投资占用耕地=项目占用耕地面积／项目总投资

单位产品生产耗水量=项目年生产耗水量／主要产品生产量

（二）定性分析

1．项目对科技进步及节约时间的贡献。如对于先进性技术或新开发工艺技术，其推广应用的前景以及对国家、地区及部门科技进步有何影响；项目有无节约时间的效益（该项指标尤其适用于交通类项目）。

2．对地方经济及国民经济发展的影响。

五、环境效益评价

主要依据为《中华人民共和国环境保护法》、《建设项目环境保护管理条例》、《建设项目竣工环境保护验收管理办法》等与环境保护有关的法律法规。通常可以采用下列指标：

项目对自然环境已知的各种不利影响是否都已采取了措施，有哪些未采取措施，其中近期和远期的影响如何；

项目有无破坏森林、植被、导致水土流失、影响野生动植物保护和破坏生态平衡等问题，其影响程度；

是否按国家规定缴纳超标准排污费；

是否引进不符合我国环境保护规定要求的技术和设备；

是否存在将产生严重污染的生产设备转移给没有污染防治能力的单位使用的行为；

是否执行了“三同时”制度；

建设项目试生产期间，建设单位是否对环境保护设施运行情况和建设项目对环境的影响进行过监测；

环境质量（优、良、轻度污染、严重污染）；废弃物再利用指标。

另外，对于有些政府投资项目是以发挥公共服务作用为主，本身的经济效益体现不出来或者为零，对这类的项目效益评价则不能只用财务指标来衡量、评价，要重点对其社会效益、生态环境效益进行评价，分析影响项目社会效果发挥的诸多因素，以便更好地促进公共项目投资效益的提高。社会效益、环境效益应通过社会调查和国民经济综合指标的分析，评价项目建成后对社会的经济文明、政治文明、生态环境文明等方面所产生的影响，以及对提高城市品位、改善投资环境和人民生活的作用等方面进行评价。

第四篇：政府投资审计

当前政府投资审计信息化应用现状

近几年，虽然审计机关通过各种途径大力开展计算机培训，优化人员素质结构，使审计人员的整体素质有了一定的提高，但目前真正具有较高计算机应用水平的人员并不多，既精通计算机编程又熟悉投资审计业务的复合型人才则更少。同时，许多审计人员的计算机应用水平及相关技能无法得到同步提高，计算机应用仍停留在较低水平上，操作技能还不熟练。因而政府投资审计计算机人才缺乏的问题，也是制约投资化建设和发展的因素之一。

第五篇：政府投资条例

法制办就政府投资条例(征求意见稿)征求意见

国务院法制办公室

关于公布《政府投资条例(征求意见稿)》公开征求意见的通知

为进一步增强立法的透明度，提高立法质量，国务院法制办公室决定，将国家发展改革委报送国务院审议的《政府投资条例(征求意见稿)》(以下称征求意见稿)及其说明全文公布，征求社会各界意见，以便进一步研究、修改后报请国务院常务会议审议。

有关单位和各界人士可以在2010年1月30日前，通过以下三种方式提出意见：

一、登录中国政府法制信息网(网址：http://www.xiexiebang.com。

国务院法制办公室

二○一○年一月七日

政府投资条例(征求意见稿)

第一章

总 则

第一条〖立法目的〗为加强政府投资管理，规范政府投资行为，建立健全科学的政府投资决策、建设和监督管理制度，提高投资效益，发挥政府投资在加强和改善宏观调控、促进经济社会全面协调可持续发展中的作用，制定本条例。

第二条〖政府投资〗本条例所称政府投资，是指在中华人民共和国境内使用政府性资金进行的固定资产投资活动。

第三条〖政府性资金〗本条例第二条所称政府性资金包括：

(一)财政预算内投资资金；

(二)各类专项建设基金；

(三)国家主权外债资金；

(四)其他政府性资金。

第四条〖基本原则〗政府投资应当严格遵守科学、民主、公开原则，体现政府经济调节、市场监管、社会管理和公共服务职能，有利于扩大就业、推进基本公共服务均等化和优化经济结构，促进经济社会全面协调可持续发展。

第五条〖投资调控〗投资主管部门应当会同财政等有关部门，根据经济社会发展和宏观调控需要，以及政府财力情况，研究提出政府投资规模、资金来源和使用方向，报本级人民政府批准。

第六条〖资金投向〗政府投资主要用于关系国家安全和市场不能有效配置资源的经济和社会领域，包括加强公益性和公共基础设施建设，保护和改善生态环境，促进欠发达地区的经济和社会发展，推进科技进步和高新技术产业化等。能够由社会投资建设的项目，尽可能利用社会资金建设。国务院对政府资金投向另有规定的，从其规定。

第七条〖政府投资审批〗政府投资实行审批制。各级人民政府有关部门按照职责分工和资金使用方式，分别审批项目建议书、可行性研究报告、初步设计或者资金申请报告。

第八条〖职责分工〗县级以上人民政府发展改革部门为投资主管部门。

县级以上人民政府其他部门按照本级人民政府规定的权限，履行相应投资管理职责。

第九条〖平等待遇及引导社会投资〗符合政府投资使用规定的项目，法人和其他组织可以申请政府投资资金。

申请政府投资资金，应当符合本条例规定的条件，遵守本条例规定的程序。

各级人民政府要创造条件，利用多种方式，支持、规范和引导社会资金进入政府投资领域。

第二章

投资方式

第十条〖投资方式〗根据资金来源、项目性质和调控需要，政府投资可分别采取直接投资、资本金注入、投资补助、转贷、贴息等方式。

第十一条〖直接投资〗对于本级人民政府事权范围内的政权建设、公益性和公共基础设施等非经营性项目，需要政府投资占主导地位的，可以采用直接投资的方式，通过拨款投入。

采用直接投资方式形成的资产属于国有资产，按照国有资产管理相关规定实施管理。

第十二条〖资本金注入〗对于需要发挥国有经济控制力和影响力，以及需要政府扶持的经营性项目，可以采用资本金注入方式进行投资。

采用资本金注入方式投资形成的股权属于国有股权，由有关部门、国有资产监督管理机构或者其他机构依法行使出资人权利。

采用资本金注入方式的投资项目，含有外国投资者或者台港澳投资者出资的，在审批后应当依照外商投资法律法规办理外商投资企业设立、变更、终止及登记等有关事项。

第十三条〖投资补助〗对于需要政府扶持的项目，可以采用投资补助的方式，给予一定限额或比例的资金支持。

对非经营性建设项目的投资补助以拨款方式无偿投入。对经营性建设项目的投资补助作为资本公积金管理。

第十四条〖转贷〗对符合国民经济和社会发展战略，促进经济社会协调发展和城乡区域协调发展的项目，可以采用转贷方式使用国家主权外债资金。

第十五条〖贴息〗对于需要政府扶持的经营性项目，可以采用贴息的方式，支持项目使用银行贷款。

贴息资金不形成新的权益，在建项目冲减工程成本，竣工项目冲减财务费用。

第三章

决策程序

第十六条〖发展建设规划〗国务院有关部门和省级人民政府有关部门依据国民经济和社会发展规划，结合实际需要编制发展建设规划。按照规定权限和程序批准的发展建设规划是政府投资决策的重要依据。

第十七条〖项目储备〗各级人民政府项目审批部门根据国民经济和社会发展规划，以及发展建设规划，分别设立项目储备库。列入储备库的投资项目，决策时应当优先考虑。

第十八条〖公示、专家评议〗对经济、社会和环境有重大影响，涉及重大公共利益的项目，除涉及国家安全、国家秘密、商业秘密，以及法律、法规和国家有关规定不允许公开的项目外，项目审批部门在决策时应充分听取社会公众意见。特别重大的项目实行专家评议制度。

第十九条〖审批环节〗采用直接投资、资本金注入方式的投资项目，应当审批项目建议书、可行性研究报告、初步设计。

以投资补助、转贷、贴息的方式安排政府投资资金的，应当审批资金申请报告。其中，以转贷方式安排国家主权外债资金的，由国务院投资主管部门审批资金申请报告。

第二十条〖项目建议书〗项目建议书应当对项目建设的必要性、拟建地点、拟建规模、投资估算、资金筹措以及经济效益和社会效益进行初步分析，并附相关文件资料。按规定应组建项目法人的，应当附法人组建初步建议。项目建议书应由取得相应资质的工程咨询机构编制。

第二十一条〖可行性研究报告〗项目建议书批准后，应当编制可行性研究报告。项目可行性研究报告应由取得相应资质的工程咨询机构编制。可行性研究报告应当对项目在技术和经济上是否必要、合理、可行以及社会效益、节能和资源综合利用、生态环境影响等进行全面分析论证，落实各项建设和运行保障条件，按有关规定取得相关单位的许可、承诺、证明或者评估意见。按规定应组建项目法人的，应当附法人组建方案。

经批准的可行性研究报告是确定建设项目、进行初步设计的依据。

第二十二条〖咨询评估〗项目审批部门在审批时，应根据实际需要委托工程咨询机构对项目建议书、可行性研究报告进行评估。

从事项目咨询或者评估的工程咨询机构及其人员，应当取得国务院投资主管部门、人力资源社会保障部门认定的资质和资格。承担评估任务的工程咨询机构应当通过竞争的方式确定。编制项目建议书或者可行性研究报告的工程咨询机构不得再承担同一项目的评估工作。

第二十三条〖初步设计〗可行性研究报告经批准后，项目单位应当选择具有相应资质的设计单位，依照批准的可行性研究报告进行初步设计。

初步设计应明确各单项工程或者单位工程的建设内容、建设规模、建设标准、设计概算、用地规模、主要材料、设备规格和技术参数等，并达到国家规定的深度。

第二十四条 〖概算评审和重大变更〗项目审批部门在审核项目初步设计概算时，应当组织有关机构进行评审后核定。经审核的初步设计概算应作为控制投资的依据。

概算应当包括国家规定的项目建设所需费用。概算总投资超过可行性研究报告审定的估算总投资百分之十的，或者建设单位、建设性质、建设地点、建设规模、工艺技术方案发生重大变更的，应当按规定报原可行性研究报告审批部门批准。

第二十五条 〖国家建设标准〗采用直接投资或者资本金注入方式的政府投资项目，在编制可行性研究报告、初步设计，以及建设过程中均应符合国家有关建设标准和规范的要求。

第二十六条〖资金申请报告〗资金申请报告应当包括项目单位的基本情况、建设项目的基本情况、申请资金的主要原因、有关建设资金的落实情况，以及审批部门要求提供的其他内容。

资金申请报告应根据项目投资管理方式的不同，分别附上相应的项目审核文件，包括可行性研究报告批准文件、项目申请报告核准文件或者项目备案文件等。

第二十七条〖审批条件的一般规定〗申请政府投资除应符合本条例第二十条、第二十一条、第二十三条、第二十四条、第二十六条的规定外，还应当符合有关规划、产业政策、环境保护、水土保持、土地使用、节约能源、资源利用、技术法规等方面的规定。需要办理相关手续的，项目单位应按有关规定办理。

各级人民政府有关部门应当加强配合，为项目单位办理相关手续提供便利。

第二十八条〖简化审批环节〗项目审批部门可以根据项目的不同特点和实际情况，合并审批项目建议书和可行性研究报告，或者用统一下达投资计划的方式代替资金申请报告的审批。

对于补助地方的点多、面广、单项资金少的中央预算内投资项目，国务院投资主管部门可会同有关行业主管部门下达投资规模计划，由省级人民政府投资主管部门会同同级行业主管部门安排具体项目。

第四章

投资计划

第二十九条〖政府投资计划〗投资主管部门应当会同有关部门依据经济社会发展目标、政策取向和工作重点，编制政府投资计划，统筹安排、合理使用各类政府投资资金。

政府投资计划包括财政预算内固定资产投资计划、专项建设基金固定资产投资计划、国际金融组织和外国政府贷款项目签约计划，以及其他政府性资金固定资产投资计划。

第三十条〖财政预算内固定资产投资计划编制〗投资主管部门应当根据本级人民政府有关部门、下级人民政府投资主管部门和有关项目单位的申请，编制财政预算内固定资产投资计划，并纳入政府投资计划。

第三十一条〖专项建设基金固定资产投资计划编制〗行业主管部门根据下级人民政府以及有关项目单位的申请，研究提出专项建设基金固定资产投资计划建议，由同级投资主管部门纳入政府投资计划。

第三十二条〖国家主权外债投资计划编制〗国务院投资主管部门根据国务院行业主管部门、省级人民政府投资主管部门、计划单列企业集团和中央管理企业的申请，按照外债管理及使用原则和要求，会同国务院财政部门编制国际金融组织和外国政府贷款备选项目规划，并根据项目准备情况制定国际金融组织和外国政府贷款项目签约计划，纳入中央政府投资计划。

第三十三条〖其他政府性资金固定资产投资计划编制〗其他政府性资金固定资产投资计划按照有关法律法规的规定编制，纳入政府投资计划。

第三十四条〖列入政府投资计划项目的条件〗列入政府投资计划的项目应当符合以下条件：

(一)采用直接投资或者资本金注入方式的投资项目，项目初步设计概算已经核定；

(二)采用投资补助或者贴息方式的投资项目，符合投资补助或贴息条件，相关材料已通过审核；

(三)采用转贷方式的投资项目，项目已纳入国家利用国际金融组织和外国政府贷款备选项目规划和签约计划；

(四)其他另有规定的，还应符合相关规定。

采用直接投资或者资本金注入方式的投资项目可行性研究报告批准后，可以安排前期工作费。

第三十五条〖政府投资计划内容〗政府投资计划一般包括下列内容：

(一)政府投资总额；

(二)资金安排方向；

(三)项目名称、建设内容和规模、项目总投资、建设周期、投资额及资金来源；

(四)发展建设规划编制和重大项目的前期工作等费用；

(五)待安排的投资。

第三十六条〖预算与投资计划的衔接〗政府投资计划安排的政府性资金纳入预算管理。预算应与政府投资计划相衔接。

第三十七条〖投资计划下达〗中央财政预算内固定资产投资安排方案经国务院批准后，由国务院投资主管部门下达投资计划。

中央专项建设基金固定资产投资安排方案经国务院批准后，由国务院投资主管部门下达给行业主管部门，由行业主管部门分解下达。

投资计划中待安排的中央预算内投资资金和专项建设资金，按照本条例核定初步设计概算或审批资金申请报告后，年中分别下达投资计划。

地方人民政府固定资产投资计划下达参照本条前三款规定执行。

第三十八条〖资金拨付〗财政部门应当根据批准的预算，按照财政国库管理制度有关规定及时办理资金拨付。

第三十九条〖投资计划和预算调整〗政府投资计划和预算一经确定下达，应当严格执行，不得擅自调整。因特殊情况确需调整的，必须按照政府投资计划和预算编制批准程序调整。

第五章

建设实施

第四十条〖选择项目管理单位或者组建法人〗采用直接投资方式的非经营性投资项目，一般应当通过招标等方式选择专业化的项目管理单位，负责项目的建设实施，建成后移交项目使用单位。

采用资本金注入方式的经营性投资项目，实行法人责任制，应当按照批复的项目建议书、可行性研究报告组建法人，但已有法人的除外。

项目管理单位和法人统称为项目单位。

第四十一条〖风险管理〗国务院投资主管部门应当会同有关部门建立工程保险和工程担保制度，加强对投资项目的风险管理。使用国家主权外债资金的项目，各级人民政府有关部门应当加强外债的风险管理。

第四十二条〖招标采购〗使用政府性资金投资项目的招标采购，按照有关规定办理。从事中央投资项目招标代理业务的招标代理机构，应取得中央投资项目招标代理资格。

第四十三条〖项目开工〗采用直接投资、资本金注入方式的投资项目，应当在投资计划下达并依法办理相关手续后开工建设，并满足国家规定的开工条件。不具备国家规定开工条件的，不得开工建设。

第四十四条〖资金到位〗上级人民政府与下级人民政府或者其他出资人共同投资建设的项目，上级人民政府与下级人民政府或者其他出资人应当严格按照国家有关规定，保证资金拨付到位。

第四十五条〖概算调整〗采用直接投资、资本金注入方式的投资项目，在建设过程中确需调整项目概算的，由项目单位提出调整方案，按规定程序和权限报原概算审核部门批准。概算调整超过批复概算百分之十的，一般应当经同级审计部门审计后由原概算审核部门根据审计结果进行调整。

第四十六条〖竣工验收〗采用直接投资、资本金注入方式的投资项目，按批准的设计方案建成且竣工决算已编制完成的，项目单位应按有关规定报请有关部门组织竣工验收。

建设周期长、建设内容多的项目，单项工程竣工后具备交付使用条件的，可编制单项工程决算；项目单位一般应当于项目全部投入试运行后三个月内编制竣工总决算。项目竣工决算具体审查和审批办法，按国家有关规定执行。

第四十七条〖产权登记与移交〗项目单位应当于竣工验收合格后三十日内与使用单位办理移交手续，并在竣工决算审核完毕后由使用单位及时办理物业权属登记，但实行法人责任制的除外。

国有产权持有单位必须按照国家有关规定办理国有产权登记，明确国有产权归属。

第四十八条〖政府投资项目后评价〗使用政府投资资金的项目，在建成运行后，有关部门可以组织有关专家和机构，对项目质量、投资效益、环境影响等进行后评价，以提高投资决策的科学性。

第四十九条〖档案管理〗国家实行政府投资项目档案管理制度。项目建设单位应当将投资项目档案工作与项目建设实行同步管理。国务院档案行政管理部门应当与投资主管部门及有关部门建立政府投资项目档案验收制度。

第五十条〖监督管理的一般规定〗投资主管部门、行业主管部门、财政部门、审计部门、监察部门和其他有关部门依据本条例和其他法律法规，在各自职责范围内，对政府投资进行监督检查。

第六章

法律责任

第五十一条〖政府有关部门的法律责任〗投资主管部门和有关部门有下列行为之一的，责令限期改正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分：

(一)违反本条例规定批准项目建议书、可行性研究报告、初步设计、资金申请报告的；

(二)未按规定拨付建设资金的；

(三)强令或者授意项目单位违反本条例规定的；

(四)因故意或重大过失造成重大损失的；

(五)其他严重违反本条例规定的行为。

第五十二条〖职务责任〗国家机关及有关单位的工作人员在项目建设过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、索贿受贿的，没收非法所得，并依法追究其行政或法律责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第五十三条〖项目单位的法律责任〗项目单位有下列行为之一的，投资主管部门和有关部门责令限期整改、暂停项目或者暂停资金拨付；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，三年内禁止其负责使用政府投资资金项目的管理工作，并视情节轻重依法追究其行政或法律责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

(一)提供虚假情况骗取政府投资资金的；

(二)未按规定履行有关程序擅自开工的；

(三)未经批准擅自提高或者降低建设标准，改变建设内容，扩大或者缩小投资规模的；

(四)转移、侵占或者挪用建设资金的；

(五)未及时办理竣工验收手续，或者未经竣工验收或者验收不合格即交付使用的；

(六)已经批准的项目，无正当理由未及时实施或者完成的；

(七)其他严重违反本条例规定的行为。

第五十四条〖咨询评估机构的法律责任〗有关咨询评估机构在咨询评估时弄虚作假或者评估结论意见严重失实的，投资主管部门和有关部门根据其情节轻重，给予警告、停业整顿、降低或者撤销资质等处罚；被依法撤销资质的机构，三年内不得重新申请资质，其直接负责的高级管理人员三年内禁止其从事使用政府投资资金项目的咨询评估工作；造成损失的，依法承担赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第五十五条〖质量责任〗使用政府投资资金的项目发生重大质量事故的，依法追究项目单位和勘察设计、施工、监理单位，以及直接负责的主管人员和其他直接责任人员的法律责任。

第七章

附 则

第五十六条〖制定细则〗国务院有关部门和地方人民政府依据本条例，在各自职责范围内制定相应管理办法。

第五十七条〖施行日期〗本条例自

****年**月**日起施行。

来源：法制办网站