“事前算赢”预算管理的探索

第一篇：“事前算赢”预算管理的探索

“事前算赢”预算管理的探索

摘 要：“事前算赢”预算管理，是集团公司和管理局完善全面预算管理体系，进行管理创新，引导生产经营，提高生产经营创效水平的重要手段。本文探讨了“事前算赢”预算管理与生产、计划、财务预算等职能部门的协同，有效促进油田社区全面预算管理水平，提高社区经济运行质量。

关键词：事前算赢；预算管理；财务监督

按照集团公司和管理局“事前算赢”预算管理体系的要求，拓展财务分析功能，不仅对已经发生的业务进行分析，而且要加强对将要发生的业务进行预测，通过“事前算赢”引导生产经营，提高生产经营创效水平。

社区在服务工作中把经济效益与社会效益有机地结合起来，积极努力由管理服务型社区向经营型社区转变，完善全面预算管理体系，进行“事前算赢”预算管理的探索。坚持统筹布局，规划计划先行确保资源优化

预算执行，规划先行，从管理控制向资源整合转变，加快资源优化步伐。在推进外围小区资源优化过程中，企业要始终将规划先行作为提高社区发展水平的重点课题不动摇，做调研、抓规划，定措施、抓落实，依政策、抓提升、增效益，用战略的眼光立足当前、谋划长远，及时编制三年发展规划、五年规划纲要及十五年远景规划展望。如油田某社区始终将外围小区资源优化作为一项重点课题进行研究和部署，提出了“发展中心地带，带动周边地区，强化服务功能，完善配套措施”的总体构想，落实“重大项目带动、区域协调发展”建设思路，加快中心区域建设、带动了外围区域与东城主城区深度融合，特别是以外围区域为重点，配套了各系统布局调整方案等跟进保障措施，强化了医疗资源整合和院带所模式以及幼教“自有他营”模式的研究探索。按照油田要“真正推倒板块、区域和单位之间的‘墙’，有效解决现有资源分散、重复、闲置、低效等问题”的工作部署，从优化机关资源、医疗卫生资源、学前教育资源、土地房产资源、深化社区和主营单位一体化管理着手，推进车辆资源优化、信息资源优化共享，推进闲置办公物品流转、综合利用等。安全部门牵头，在垃圾车、升降平台等物业设备调剂使用、优化利用方面已经做了大量工作。事先进行项目效益评估，加强修理费计划审批和项目管控

油田某辖区居民4.5万户，其中2万户为近几年投产的小区，2.5万户为老旧小区。近几年投产的小区配套不够完善，老旧小区的屋面漏雨、山墙渗雨、地下室渗漏等问题，一直影响着居民的日常生活。每年批复的预算中的维修费，远远不能满足日常的生产需求。直面这一现实，分类分析，对修理项目事先进行效益评估，不同的问题用不同的方法解决。老区的问题结合资源优化进行分析，新区落实油田标准化的要求，保证质量、建立流程、建立档案。各单位预算内的修理费用以及领导单独批示的修理费用，严格控制在预算指标范围内，不得超支。对于修理费指标，本着多收多支的原则，结合本单位的生产经营情况，可适当追加。超过的修理费指标，由职能部门负责向管理局申请。加强修理费的动态管理，利用资产维修管理信息系统实现修理费计划的实时审批和项目管控，确保维修项目真实。在资金管理方面，严格控制资金支出。探索“事前算赢”预算管理，完善全面预算管理运行机制

社区的预算管理，按照“目标倒推、责任到位、全面控制、偏差管理”的思路，各职能部门在模拟和预算的基础上，合理安排各

项收入和支出，实行目标责任考核，解决预算与执行脱节的问题，做到事前预算、事中控制、事后分析的闭环管理。把预算体系与计划、生产、物资、财务等业务紧密地结合起来，业务驱动预算，实现生产经营过程的事前控制、事中监管、事后分析考评，做到“事前算赢”。

一是科学进行年度预算分解下达。按照全面预算管理和零基预算法，根据管理局下达的年度经营承包指标，分解落实费用的工作量和发生点，将预算指标全部分解到三级单位、部室和个人。优先安排生产性支出，严格控制非生产性支出。细化预算目标的确定、下达。预算采取自上而下、自下而上相结合的方式，相关部门审核、平衡，再逐级审批，最后报经社区预算委员会审核后，以社区文件的形式下达各单位的预算。

二是加强预算的执行与控制。将预算控制的责任传递到全员，刚性预算与弹性预算相结合。在预算执行过程中落实好经营政策，不断完善相应的管理制度，靠制度管事。按照月、季、年形成多区间预算体系，实现以月保季、以季保年，确保全年成本控制在预算范围以内。

三是强化预算管理信息化建设。依托“社区预算管理系统”，各职能部门做好预算的编制、审核、批复等工作，提高预算执行监控力度，实现月度预算控制程序化。

四是深挖管理费用潜力。加强专项资金的使用和监督。对存在的执行不到位、整改不到位等情况，加强财务监督，杜绝铺张浪费，力戒有令不行、有禁不止、顶风违纪现象的发生，堵塞浪费漏洞，勤俭办一切事情。强化预算分析，做好预算监督控制工作

始终坚持“规范、精细、高效”的管理宗旨，通过不断完善综合考核体系和经营承包机制，严格考核兑现，确保经营承包责任逐级落实到位；通过精细全面预算，实施月度经济活动分析和预算符合率定期排名，保证了经济平稳运行。加强预算执行情况考核，坚持“月度预算平衡会”制度、“月度预算符合率公示制度”、“预算执行预警制度”，不断提高预算符合率，维护预算的严肃性。大力实施降本增效，本着保障生产性费用、严控管理费用的原则，加强顶层设计和预算管理，对维修费、水电费等大额费用进行专项管理，大力开展自修自建，成立防盗门维修、屋面防雨、路面、公厕改造等多个项目组，自行完成了楼道门、路面、小型停车场、住宅楼外墙修复等工程，节约了成本，有效改善了小区环境。大力实施增收增效，实行领导责任承包、全员收费，提升了物业收费率；积极拓展远程会诊等服务领域，实现经济收入不断攀升。加快社区承揽主营单位办公物业服务，认真总结物业管理公司拓宽服务市场的经验做法，进一步加大与区域主营单位的沟通交流力度，了解服务需求、找准结合点。优化人力资源配置，提高劳动效率，完成用工总量控制指标。大力加强收入管理，严格落实收支两条线管理，各项收入必须据实上缴，全部纳入财务核算，绝不允许截留、坐支现金，保证资金安全。对因工作失职、沟通不善、效率低下等原因给社区造成经济损失的，加强考核与惩罚力度。

第二篇：全面预算管理的实践探索[推荐]

全面预算管理的实践探索

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编辑整理: 会计网上学习编辑:aiyimingba 文章来源：新浪

【摘要】随着医疗市场的逐步开放,公立医院面临日益激烈的市场竞争,如何降低医疗成本,走“优质、低耗、高效”的质量效益发展道路,成为医院管理者亟待解决的问题。本文通过对我国公立医院预算管理理论体系演变过程的阐述,揭示了目前医院预算管理中普遍存在的问题。推广了新乡中原医院管理有限公司将全面预算管理理论引入公司及所属医院经营管理的实践经验,经过5年时间使市场竞争力得到大幅提高。

第三篇：预算管理

1、预算管理作为公司必要管理，需要进行培训

2、预算帐与凭证一般要对应，形成电子帐务

3、预算一般与实际开销不超过5%

4、预算主体人员为主管级以上，少数部门员工亦需要做预算：采购、行政、会务等，一般

情况为部门经理以上人员做预算

5、预算为26号开始，财务部发电子样板表（以后可不发），由部门相关人员进行预算表填

写6、28号汇总，交公司总裁审批，并交公司董事长审核后签字，方可实施7、31号前，可以召开预算管理会议，时间为2小时，参加人员为：董事长、总经理、各部

部长、相关人员、财务人员，会议期间针对突发性开支与有争议开支进行决策，然后批准8、31号前可以召开预算审计会议，时间为2小时以内，公司把过去一个月所有开支列单进

行检查

9、预算批准后，签字可以为总经理，也可以为行政总经理

10、日常预算外的项目预算要单独审核

11、预算外费用走上一级流程

第四篇：赢在管理

赢在管理——打造超级战斗力的销售管理精英

●培训对象：销售管理团队。

●培训时长：2 — 3天

● 培训目标：

◇ 了解销售管理者的职责和职能，掌握团队带头人的各项素质及能力要求；

◇ 掌握销售管理的流程、制度建立的原则和标准；

◇ 理解销售管理的职责在于规划销售系统，营造高效团队，维系客户关系；

◇ 掌握团队管理四大利器，熟练运用训练课程、实地辅导、业务会议等；

◇ 懂得给予部属赞美及肯定，并善于授权，给予部属心理支持和物质支援；

◇ 通过绩效评估，决定销售人员薪酬价值、工作分派、培训计划和成长目标；◇ 领会团队沟通中倾听与反馈的价值及手法，引导、激励其成员参与和分享。●培训方式：情景式授课、案例分析、小组讨论及游戏活动。

● 前言：

销售负责人有哪些职能？有哪些心态需要调整。如何识别求职者加入销售团队的适合度。如何有效培养和训练销售人员。激励员工的方法有哪些。管理工作中有哪些适合授权。什么是绩效评估制度和有效的绩效评估方法。当团队成员遇到问题时，销售经理如何与他们沟通。如何主持团队会议，使所有成员热情参与。只有得到团队成员的信任，对部属赏罚分明，才能够带动每一个人的热忱，并让部属随时能找到自己；杰出的销售经理要学会设定目标，运用训练或指派任务，让团队一步步朝着规划的目标前进。

● 课程提纲：

第一部分：销售负责人的角色定位及公司管理

1.销售负责人的角色定位

2.销售负责人的基本能力要求

12种基本能力

创新

绩效管理

激励下属

计划执行

培养他人

资源整合制度构建

授权能力

学习力

全局观念

自我管理

影响力

3.销售负责人的基本工作

搭班子

定战略

带队伍

4.销售负责人工作的三条主线

数据线

状态线

事务线

5.销售负责人的工作核心

1个中心:经济建设

2个基本点:组织建设和客户服务

6.经销商网络的建立

选择经销商的三大注意事项

网络建立的原则及标准

第二部分：销售管理者的角色定位

1.销售管理者的角色定位

销售管理者的角色

销售管理者的心理定位与行为定位

当代销售管理者面临的挑战

销售管理者的自我认知

2.销售管理者的心态

心态决定行为，行为决定结果

优秀销售管理者应树立的心态

销售管理者成长的3个阶段

销售管理者的3种价值

关注圈与影响圈

3.销售管理者的自我管理

销售管理者的工作习惯

销售管理者的处世习惯

销售管理者的心态习惯

销售管理者的学习

第三部分：销售团队的管理

1.管理工具

表单

例会

跟访

述职

2.控制焦点

方向

进度

行为

态度

3.绩效评估进行步骤与指标解析

4.员工业绩的两大要素：能力与承诺

5.领导行为的两种方式：指示与支持

6.情境领导：指挥、教导、支持、授权

第四部分： 高效团队沟通策略

1.给予建设性反馈的四个步骤

2.倾听的五大技巧与障碍

3.促进沟通的表达方式与讨论策略

第五部分：大客户销售

1、三位一体的市场营销轴

营销体系一对多快消品

销售体系一对一工业品

服务体系多对一运营商

2、大客户销售的特点

周期长

需求特别

决策人多

竞争激烈

3、一般大客户培训的重点

行业知识

产品知识

竞品知识

4、大客户培训没有效果的主要原因

从IBM中国销售培训的失败说起

中国特色的大客户销售需要中国特色的方法

以往大客户销售只重视了行业、产品和竞品知识

5、从本质及规律上从新认识大客户销售

中国特色的大客户销售是需要先成朋友，再谈客户

客户拿你当朋友，而不是你拿客户当朋友

6、大客户销售的流程

交换公开信息

交换半公开信息

交换隐私信息

7.大客户销售的核心技能

产品技术知识：数据、性能、市场

竞品技术知识：比较、趋势、市场

心理知识：偏好、感觉、认知

标售流程知识：特优利、关系、售后

8.灵活的异议处理

常见棘手问题的经验

常见商务往来的经验

常见矛盾处理的经验

常见客户要求的经验

9.核心的人际关系

人际关系的本质

人际关系交往的实质

人际关系交往的规律

10.大客户销售的基本功

最基本的销售技能——说话

主导

迎合垫子

制约

最实用的销售技能——倾听

聆听的4个层面

聆听的13个技巧

效果最好的销售技能——SPIN销售法

讲师介绍：

郝泽霖——销售管理实战专家。原西门子管理学院高级讲师。

13年中外企业营销实战经历，曾在西门子、中国人保、加多宝、大田等多家中外知名企业担当销售经理、营销总监、大区经理、高级讲师等不同职位。

精通人格分析、各种营销工具，尤其擅长销售管理精英打造、大客户销售、识人术，在销售管理精英打造、识人术、大客户销售培训有着独特的见解和认识，能够将培训方法落地，让企业能够顺利实施。实战销售经验丰富，从小小业务员到号令全国的销售管理本部总经理，管理销售团队数千人，培训学员上万人。

现任天下伐谋咨询高级合伙人，营销学院院长。

核心品牌课程：赢在管理——打造超级战斗力的销售管理者、销售之剑——大客户销售精英训练、DISC领导力、销售团队高效管理系统、销售基本功。

服务客户：

MOTO、OTIS、KPMG、NOKIA、IBM、HP、松下、LG、西门子、拉法基、沃德建材、杰斯曼、东鹏集团、联想集团、三星(中国)、佳能（中国）、沃尔沃、蒂森克虏伯、ABB、施耐德、罗克韦尔、英格索兰、华为、北京现代、中国一汽、神龙汽车、奇瑞、丰田、米其林、中国移动、西门子SMI、加多宝集团（王老吉）、GE医疗、中国平安、中国移动、中国联通、奥迪汽车、奔驰汽车、天士力、海泰发展、蜂星电讯、融创集团、天津泰达投资控股、凡客诚品、路为物流、天津市工商联、和平区工商联、西门子学生圈等著名企业以及清华大学总裁班、中国人民大学总裁班、南开大学经理人课程班、北京交大MBA、天津大学MBA等众多知名高校。

关于我们：

公司介绍——北京天下伐谋管理咨询有限公司（2006年3月成立）

“天下伐谋”是一家专业提供国际化与本土化完美结合的管理咨询与商务课程的提供商!中国著名的实战派专家提供商。

中国十大优秀教育培训机构（2011年）。

中国教育培训协会副会长级单位。

IBM、三星、松下、中美大都会、中国一汽、中国移动培训课程提

供商。

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联系电话 010-69758925***

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第五篇：全面预算管理在企业管理中的价值探索

全面预算管理在企业管理中的价值探索

作为现代企业管理中一种比软先进的管理侯式，全面预算管理能够通过对企业内部各种资源的整合及优化配置便进企业纴营的持续改善，提并企业经济效沒。本问结合全面预算管理的仳念、特征和方法，对全面预算管理在企业管理中的价馆进疔丁分忻和讨论。

全面预算管理是一种非常有效的管理工具，早在上世纪初就己经出现于企业管理实践中，相关统计数锯显示，在发达国家，大中型企业开展全面预算管理的比例己经超过了90％。上世纪八十年代，伴随着改革开放的步伐，全面预算管理开始进入我国，受到了许多企业的重视，但是在实践环节存在一些问题，需要企业明确全面预算管理的内涵和价值，推动全面预算管理的有效落实。

一、全面预算管理的概念及特征分析

全面预算管理，主要是通过预测，针对企业各部门各单位的所有财务及非财务资源进行分配、考核与控制，从而更好的对企业的生产经营活动进行组织和协调，确保经营目标的顺利实现。全面预算管理可以对企业在未来某个特定时期的经营发展恬况进行反映，以实现企业的目标利润为目标，从销铒预测吞手，针对企业的生产、成本和先进收支等进行合理预测，编制相应的预计现金流量表、预计资产负债表、预计利润表等，对企业在未来一段时期的财务状况及经营成粜进行准确预计。全面预算管理作为一种现代化管理手段，有若非常显著的特征，主要包括主动性、综合性、效益性、市场适应性等

二、全面预算管理的方法分析

对于企业而言，想要落实全面预算管理，需要采取相应的方法和措施。具体来讲，企业全面预算管理的实现方法包括：

一是及时更新观念，企业管理人员应该树立全面预算管理观念，对预算的地位进行确立，通过各部门的相互协调配合来确保全面预算管理的有效实施；

二是构迮预算组织，强调以总体预算目标为导向，以现金收支管理为纽带，逐步加强成本控制，落实相关责任制度和激励机制，确保预算的各种作用和功能可以在企业生产经营管理中得到充分发挥。对于两级预算管理机构，应该做好职贵的划分和预算目标的分解，对资金预算的编制、审批、执仃、检査以及考核等进行明确规定，从制度者而上确保预算工作的顺利开展。洌如，企业可以成立相应的预算委员会，负责对企业经营管理中的一些茧大寧项进行解决，如经营计划审核、经营业务预算审核等：

三是应该胜全预算管理机构，形成完善的预算管理体系，做好全面预算编织和管理工作，避免将相应工作直接交给财务部门执行；

四是应该对内控制度进行完善，确保内部控制能够贯穿企业经营活动的全局，只耍存在经济活动，就需要相应的内部控制；四是对预算编制进行改进，引入弹性预算、芩苺预算、滚动预算等；

五是强化预算控制，从预算的编制、评估和执行炻度保证预算效染首先是预算编制，必须坚持自上而下、上下结合的苺本原则，从企业的特点出发，从企业的实际情况出发，制定企业经营业务的收入指标、成本支出指标等，保证指标的合理性和有效性，使得预算指标能够与生产实际相互契合，其次是预算评估，主要是针对预算体系而言，通过对预算体系的优化来提升全面预算管理水平，实现企业的重益管理。结合预算表考核体系，可以对全面预算的执行情况进行分析，考査预算组织执行效率，也可以从全局炻度对全面预算进行优化，推动业务模式、业务流程、商业模式等的改进，使得全而预

预管理能够真正成为企业发展的战略工具；然后是预算执行，必须保证预算的强制执行，扭转以往重编制、轻执行的问题，结合企业管理，做好成本分解和目标落实，配合单位负责人授权审批制度，尽可能将预算项目实际发生制与目标值的偏差控制在5%以内，若存在突发状况，则需要向预算委员会提交书而申话，审议通过后对预算编制进行调整。

三、全面预算管理在企业管理中的价伉(一）及时发现企业运行问题并进行处理

对于企业而言，预算管理可以为企业生产经营活动提供控制的尺度，依照预算管理系统，企业管理人员可以了解企业总体及各部门的经营状况，明确预算指标的落实情况，然后依照预算计划实现对于企业资源的合理分配，实现收支平衡。而通过月度或季度预算分析，管理人员能够及时发现企业在运行环节存在的问题，了解预算差异和形成原因，采取切实有效的措施和方法对问题进行处理,为企业的稳胜发展奠定好基础。在开展预算管理活动时,应该完善预算管理程序，借助相应的程序来强化对于企业经营过程的监每和控制，有效防控企业风险。

(二）实现企业资源忧化配罝

通过全面预算管理，企业能够对由身的资源状况有一个充分的了解和认知，判断其是否是以支持计划目标及预算目标的实现，如染不是以支持，则应该及时进行资源的采购。另外，受各种因素的影响，资源本身始终都是有限的，而企业想要获得长远稳定发展，对于资源的需求则是无限的，在这种恬况下，需要结合全面预算管理，实现对有限资源的优化配置，确保资源能够向若最能给企业带来利润和价值的项目和环节倾斜。因此，在开展预算管理工作时，需要做好业务价值链的分析，逐步开展资源分配工作。

（三）明确并具体化企业计划目标

结合外部环境分析和自身资源能力分析，企业可以确定重身的计划目标，而计划目标的执行需要全面预算管理工具的支持。通过全面预算管理，企业管理层和相关部门会更加认真地去考虑实现目标的有效方法，提前做好市场变化的应对工作。在全面预算管理环节，通过对市场的深入研宂，企业可以对一些可操作性差的目标进行调整，确保计划目标更加务实，更加合理。

(四）促进企业经营决策的科学化

全面预算管理可以通过预算目标制定、预算目标分解、预算编制、预算分析以及资源配置等环节，实现企业与环境的有效沟通，在加强交流的过程中，对思杻认识进行统一，从而促进企业经营决策的科学化。必须认识到，全面预算管理是针对企业管理系统的一种制度化安排，通过全面预算管理的实施，可以对决策 3

者、经营者以及各部门的职贵、权利和义务进行明确，做好各自权限空间的定位和责任区域的划分，有效减少沟通不畅导致的各种问题。

四、结朿语

总而言之，在市场经济环境下，企业面临越发巨大的竞争压力，想要实现更好的发展，就必须做好企业管理工作，充分发挥全面预算管理在企业管理中的价值和作用从企业整体经营发展铕度分析，全面预算管理能够帮助企业及时发现和解决存在的问题，实现企业资源优化配罝,对企业计划目标进行明确，也可以推动企业经营决策的科学化，企业应该高度重视全面预算管理，确保其价值的有效发挥，推动自身的长远稳定发展。

本文来自《财会学习》2018年第6期，作者彭莹