第一篇：关于2016年3季度经济活动分析的通知
关于做好2016年3季度经济活动分析的通知
公司所属各单位：
公司将于2016年10月10日-20日期间，组织开展2016年3季度经济活动分析工作。请各单位高度重视，提前自行组织分析，确保分析数据真实、准确，现将有关要求通知如下：
一、经营分析要求
1、按照中铁六太财【2015】151号文件要求，要求按新格式完整地进行三季度经济活动分析，不得自行删减分析内容。各单位分析时，要注意模板和附表之间数据的逻辑性，前后数据要保持一致，正确填列各表格。
2、各单位应结合现场实际完成工作量与批复的验工计价进行对比，特别注意验工计价一定是业主或局指批复计价金额，个别项目部存在按照上报计价分析超欠验的现象，若存在验工计价批复晚于分析时间的，可先按照上报金额分析，待批复后按照批复金额调整超欠验，不得变动项目应计价收入。
3、成本结算方面要求。项目部要准确进行现场收方，掌握实际完成工作量，项目部物资部门要认真对库存物资进行盘点，尤其要关注半成品的盘点，为工程量准确收方提供依据。各项成本费用结算、入账要以现场实际完成工作量为基础，以收方日为截止日期，做到及时、准确。项目部要以财务账面数据为出发点，准确分析应支未支成本和超支成本，完全做到收、支配比。
4、原则上各单位所有成本费用必须全部入账，严禁跨期成本的发
生。对于确实存在应支未支成本的单位，要求在上报经济活动分析资料的同时，上报党政会签明细，同时，要在分析会上对应支未支成本形成原因进行详细说明。
5、各单位根据8-9月上报公司的《外协队伍提供发票情况统计表》分析外协队伍计价及提供发票状况，对外协队伍欠开发票情况进行详细说明并提出整改措施；采取一般计税方法的单位根据8-9月上报公司的《一般计税项目增值税月度报表》分析增值税税负情况、对增值税专票取票情况进行详细说明。
6、各单位在三季度分析中，要对二季度分析存在问题的整改情况逐一进行说明。
二、责任成本核算要求
1、各单位应提前履行责任成本验工计价审批程序，包括项目部对公司验工计价、架子队对项目部验工计价，以确保分析时有据可依，各项目部总经要积极组织，并将批复的内部验工计价单报公司经营核算部备案。
2、在责任成本分析方面，要求关注三工建设支出与责任预算批复的匹配性；关注周转材料摊销、临时设施摊销等支出与责任预算的匹配性。
3、要求项目部对架子队的责任成本执行情况认真分析，提前核实清楚盈亏结果及盈亏原因。
4、各单位对责任成本收支分析中出现的偏差要进行详细剖析，要求按责任成本要素分析项目的节超及盈亏情况，分析亏损原因制定扭亏措施。
三、其他要求
1、资料报送。各单位汇报资料电子版于2016年10月11日18:00点前报送公司财务部及经营核算部，来公司分析的单位带书面汇报资料一式十份。财务部联系人：刘强 2666061；核算部联系人：王 静 2666066。
2、参会人员及汇报时间
请各单位经理、总经、工经、工程、物机部、财务部门负责人参会。公司经营核算部、财务部、工程管理部、物贸公司、机械设备部、审计部参加，因特殊原因无法参会，请向公司总经济师及总会计师请假。
附件：各单位分析会议时间表。
2016年9月21日
第二篇：季度经济活动分析
经济活动分析报告
一、核算依据
1、《施工预算》；
2、项目开工至本月实际完成工程量；
3、项目开工至本月机械设备投入及消耗情况统计；
4、项目开工至本月材料实际消耗统计；
5、项目开工至本月作业队实际投入劳务费用、小型机具等；
6、项目开工至本月间接费及其他直接费等实际支出。
二、主要形象进度及施工产值完成情况
1、主要形象进度
路基防护累计完成m
3桥梁工程（挖桩）累计完成米
桥梁工程（桩基砼）累计完成米
桥梁工程（立柱砼）累计完成立方米
桥梁工程（梁板预制）累计完成片
隧道工程累计洞身开挖米
2、形象进度产值
截止2009年第3季度累计完成产值元其中：工程量清单第100章完成元、第200章完成元、第400章完成元、第500章完成元。
三、总体盈亏情况
1、根据本项目施工预算，以及本季我部实际完成施工产值为依据，计算出项目本季目标成本分别为：第100章元、第200章元、第400章元、第500章元，目标成本总计为元。
2、根据项目生产经营部、人事财务部、材料设备部、工程技术部等相关部门提供的成本核算资料计算出，本季我部发生实际成本分别为：第100章元、第200章元、第400章元、第500章元，实际成本总计为元。
3、其他额外增加成本：
4、开工截止目前已发生间接费用共计元。
5、开工截止目前已发生其他直接费用共计元。
6、营业及附加税共计元。
7、上级管理费共计元。
综合施工产值、实际成本及其他费用计算出到目前为止累计利润为元。
四、成本及费用节超情况
1、第100章成本节超额为元
2、第200章、第500章为分包工程，未发生分包成本增减，目标成本可控。
3、第400章目标成本为元，其中：
人工费：元；
材料费：元；
机械费：元。
4、第400章实际成本元。其中：
人工费：元；
材料费：元；
机械费：元；
5、400章成本节超额。累计节余成本元。其中：
人工费节余：元；
材料费节余：元；
机械费节余：元；
五、盈亏分析
六、后期展望
（注：各项目要根据项目的实际情况对项目的盈亏和后期展望情况进行详细说明，每季度要及时更新，此2项不可缺少）
第三篇：季度经济活动分析报告
季度经济活动分析报告
季度经济活动分析报告
现对我司一季度经济活动的主要情况分析报告如下： 年初，货运总公司对我司下达经济责任制指标计划，具体指标计划为：
1、责任成本万元[本文来源于那一世范文网-，找范文请到那一世范文网.]
2、船舶交通事故损失金额 库区、中游：元/ktkm 下游：元/ktkm 上海港作：元/艘 其它港作：元/艘
3、船舶效率
拖轮船产量吨千米/千瓦 驳船船产量吨千米/吨
4、燃油消耗
企业单耗千克/千吨千米 非生产用油吨
燃料油与总耗量比例%
5、驳船营运率% 我司根据货司下达的经济指标计划，对各项经济指标进一步细化，层层分解落实，为确保目标的完成，船务公司领导班子带领公司全体干部职工，面对指标的压力，经过近几个月来的努力，公司一季度主要经济指标均达到计划进度要求。
一、各项经济指标运行情况分析 责任成本指标
1－3月份累计责任成本1510万元，为计划进度1550万元的%，实绩比计划节约万元。
安全、货运质量指标
1－3月份累计交通事故损失金额3万元，为计划进度万元的%;与去年同期比减少1万元。1－3月份无货运质量事故，无货主投诉，货差损赔偿金额为零。船舶效率指标
1－3月份累计完成拖轮船产量64185吨千米/千瓦，为计划计度的%，超进度3705吨千米/千瓦；与去年同期比，增加740吨千米/千瓦，增幅%。
1－3月份累计完成驳船船产量3986吨千米/吨，为计划进度的%，超进度36吨千米/吨。与去年同期比，增加35吨千米/千瓦，增幅%。
1－3月份累计完成驳船营运率％，为计划进度的%，超进度百分点；比去年同期高个百分点。燃油消耗指标
1－3月份燃油企业单耗实绩千克/千吨千米,与计划进度比，降低了千克/千吨千米；与去年同期比下降了%，降幅％。1－3月份累计非生产量用油345吨，为计划进度的%；与去年同期比少耗73吨，降幅%。
1－3月份累计燃料油占总耗量的比例％，为计划进度的%，超进度个百分点。
从一季度指标运行情况看，可慨括为
“三增、三降、一稳定”即：拖轮船产量、燃料油占总耗量的比例、驳船营运率增长，责任成本、非生产用油、企业单耗降低，安全稳定。二、一季度经济指标监控的主要做法
1、全面贯彻落实货司“两会”精神，积极筹备我司“两会”，并在我司“两会”上分解下达了各单位、船舶经济指标，配套制定了武汉长航船务公司经济责任制方案，提交“两会‘讨论通过，为全年的经济指标运行和经济责任制考核，奠定了坚实的基础。
2、紧密结合企业经济形势，针对今年油价高企，货源不足，运价下滑的严峻形势，公司将责任成本控制放在突出地位，在各项成本指标分解过程中，所有箭头向下，并低于去年同口径水平的10%。
3、狠抓主题不松劲。在安全质量连续一年来稳定的情况下，公司把安全工作始终作为工作的主题，常抓不懈，一季度重点抓了”百日安全无事故活动”的巩
固提高，以及冬季防滑、防搁浅，防碰撞等，确保了一季度安全局面的稳定，促进了其他指标的平稳运行。
4、结合管船公司安全工作实际，创新制定了《武汉长航船务公司领导安全责任制实施方案》，将安全管理责任、单船建设、推进sms工作分片包干到公司各位领导，形成了纵向到底，横向到边的安全管理责任网络。
5、加强各项指标运行的动态监控与管理，及时发现经济运行中出现的问题，并采取措施加以解决。三、一季度经济运行中存在的主要问题
1、成本控制压力没有缓解，主要体现在：
随着二季度生产投入的增加，各项安全生产费用和人工成本也将随之上升，加上燃油成本居高不下，运价上涨困难，企业效益压力更大，控本增效将是企业的重要举措，因此，各项成本的控制压力将更加突出。
为了进一步向内挖潜，半年工作会后上
级调整指标的趋势仍然存在。
海损杂支，船舶修理费都有上年下转，并在今年成本中消化，控制压力比较突出。
2、燃油指标压力将会显现
劣质油一季度掺燃比完成较好，因为6000匹拖轮未上线所致，随着生产投入增加，该项指标的控制压力就会显现。非生产用油指标控制较好，是因为一季度港作船的减少所致。
单耗水平取决于货源的组织水平，如果货源不对流，附拖和空队现象以及小运转增加，对单耗产生直接影响，控制难度相当大。
3、安全隐患犹存。我司船舶均为老旧船，设备隐患较多，加上航道秩序混乱，不安全、不可控因素越来越多，对船舶航行安全构成很重的压力。
4、部分船船舶水电费出现异常
三月份有四艘船舶水电费出现异常，严重超进度，为了查清水电费超进度的原因，责成经监处、计财处认真调查，并
作出处理，今后财务对船舶的水电费进帐，要登记明细，方便考核、查询和对帐。
四、下步工作
参加经济活动分析会的李总经理，对公司一季度经济活动进行了总体归纳，同时布置了下步工作。一季度指标运行正常
1、成本管理得到了科学预控。
2、生产指标超进度。
3、安全保持了稳定。
4、服务船舶的力度进一步加大。下步工作
1、认清形势，转变观念，保持清醒头脑。目前，我们面临三大压力：一是货司效益指标欠进度；二是成本压力日益突出；三是修费不足，对船舶设备养护造成空前压力。我司要加强科学管理，作好半年工作会指标调整的思想准备。
2、成本控制要注意四个指标的监控 物料费指标 海损指标
修费指标
对船舶水电费指标出现的异常情况进行调研。
3、强化责任意识。各指标处室负责人是本部门指标的第一责任人，要求各部门紧盯目标，加强责任，严密监控，实施目标管理。
4、经监处要加大运行质量监控
加强指标动态监控，月度严格考核。对指标出现异常情况的部门、单位，要督办分析，并要求指标管理部门写出书面分析材料报分管领导和公司领导，及时处理解决。
各指标处室要加强指标协调、沟通。力求将问题解决在萌芽状态。
5、加大重点指标的监控力度 工资成本指标 修费指标 单耗指标
营运间接费指标
6、需要解决的几个问题 加大对安全生产的投入，改善指导船长
办公条件和环境。
关心船员生活和身心健康，特别是“五一”期间，做好对船舶的慰问。适度解决基层单位的困难，涉及安全生产急需的，可适当解决。
做好个税、船舶备用金的解释工作。继续为船舶，为生产一线服务。
机关部门要认真思考和讨论“职工在我心中，安全在我手中”提高机关工作质量。
第四篇：季度经济活动分析报告
现对我司一季度经济活动的主要情况分析报告如下：
年初，货运总公司对我司下达经济责任制指标计划，具体指标计划为：
1、责任成本****万元
2、船舶交通事故损失金额
（1）库区、中游：*元/ktkm
（2）下游：*元/ktkm
（3）上海港作：*元/艘
（4）其它港作：*元/艘
3、船舶效
率
（1）拖轮船产量*吨千米/千瓦
（2）驳船船产量*吨千米/吨
4、燃油消耗
（1）企业单耗*千克/千吨千米
（2）非生产用油*吨
（3）燃料油与总耗量比例*
5、驳船营运率*
我司根据货司下达的经济指标计划，对各项经济指标进一步细化，层层分解落实，为确保目标的完成，船务公司领导班子带领公司全体干部职工，面对指标的压力，经过近几个月来的努力，公司一季度主要经济指标均达到计划进度要求。
一、各项经济指标运行情况分析
（一）责任成本指标
1－3月份累计责任成本1510万元，为计划进度1550万元的97.42，实绩比计划节约40.00万元。
（二）安全、货运质量指标
1－3月份累计交通事故损失金额3万元，为计划进度32.34万元的9.28;与去年同期比减少1万元。1－3月份无货运质量事故，无货主投诉，货差损赔偿金额为零。
（三）船舶效率指标
1－3月份累计完成拖轮船产量64185吨千米/千瓦，为计划计度（60480吨千米/千瓦）的106.13，超进度3705吨千米/千瓦；与去年同期比，增加740吨千米/千瓦，增幅1.17。
1－3月份累计完成驳船船产量3986吨千米/吨，为计划进度（3950吨千米/吨）的100.91，超进度36吨千米/吨。与去年同期比，增加35吨千米/千瓦，增幅0.89。
1－3月份累计完成驳船营运率97.78％，为计划进度（96.1％）的101.75，超进度1.75百分点；比去年同期高1.17个百分点。
（四）燃油消耗指标
1－3月份燃油企业单耗实绩2.94千克/千吨千米,与计划进度(2.98千克/千吨千米)比，降低了0.04千克/千吨千米；与去年同期比下降了0.24，降幅7.66％。
1－3月份累计非生产量用油345吨，为计划进度（488吨）的70.7；与去年同期比少耗73吨，降幅17.46。
1－3月份累计燃料油占总耗量的比例59.79％，为计划进度（57％）的104.89，超进度4.89个百分点。
从一季度指标运行情况看，可慨括为“三增、三降、一稳定”即：拖轮船产量、燃料油占总耗量的比例、驳船营运率增长，责任成本、非生产用油、企业单耗降低，安全稳定。
二、一季度经济指标监控的主要做法
1、全面贯彻落实货司“两会”精神，积极筹备我司“两会”，并在我司“两会”上分解下达了各单位、船舶经济指标，配套制定了武汉长航船务公司2006年经济责任制方案，提交“两会‘讨论通过，为全年的经济指标运行和经济责任制考核，奠定了坚实的基础。
2、紧密结合企业经济形势，针对今年油价高企，货源不足，运价下滑的严峻形势，公司将责任成本控制放在突出地位，在各项成本指标分解过程中，所有箭头向下，并低于去年同口径水平的10。
3、狠抓主题不松劲。在安全质量连续一年来稳定的情况下，公司把安全工作始终作为工作的主题，常抓不懈，一季度重点抓了“百日安全无事故活动”的巩固提高，以及冬季防滑、防搁浅，防碰撞等，确保了一季度安全局面的稳定，促进了其他指标的平稳运行。
4、结合管船公司安全工作实际，创新制定了《武汉长航船务公司领导安全责任制实施方案》，将安全管理责任、单船建设、推进SMS工作分片包干到公司各位领导，形成了纵向到底，横向到边的安全管理责任网络。
5、加强各项指标运行的动态监控与管理，及时发现经济运行中出现的问题，并采取措施加以解决。
三、一季度经济运行中存在的主要问题
1、成本控制压力没有缓解，主要体现在：
（1）随着二季度生产投入的增加，各项安全生产费用和人工成本也将随之上升，加上燃油成本居高不下，运价上涨困难，企业效益压力更大，控本增效将是企业的重要举措，因此，各项成本的控制压力将更加突出。
（2）为了进一步向内挖潜，半年工作会后上级调整指标的趋势仍然存在。
（3）海损杂支，船舶修理费都有上年下转，并在今年成本中消化，控制压力比较突出。
2、燃油指标压力将会显现
（1）劣质油一季度掺燃比完成较好，因为6000匹拖轮未上线所致，随着生产投入增加，该项指标的控制压力就会显现。
（2）非生产用油指标控制较好，是因为一季度港作船的减少所致。
（3）单耗水平取决于货源的组织水平，如果货
源不对流，附拖和空队现象以及小运转增加，对单耗产生直接影响，控制难度相当大。
3、安全隐患犹存。我司船舶均为老旧船，设备隐患较多，加上航道秩序混乱，不安全、不可控因素越来越多，对船舶航行安全构成很重的压力。
4、部分船船舶水电费出现异常
三月份有四艘船舶水电费出现异常，严重超进度，为了查清水电费超进度的原因，责成经监处、计财处认真调查，并作出处理，今后财务对船舶的水电费进帐，要登记明细，方便考核、查询和对帐。
四、下步工作
参加经济活动分析会的李总经理，对公司一季度经济活动进行了总体归纳，同时布置了下步工作。
（一）一季度指标运行正常
1、成本管理得到了科学预控。
2、生产指标超进度。
3、安全保持了稳定。
4、服务船舶的力度进一步加大。
（二）下步工作
1、认清形势，转变观念，保持清醒头脑。目前，我们面临三大压力：一是货司效益指标欠进度；二是成本压力日益突出；三是修费不足，对船舶设备养护造成空前压力。我司要加强科学管理，作好半年工作会指标调整的思想准备。
2、成本控制要注意四个指标的监控
（1）物料费指标
（2）海损指标（包括海损杂支指标）
（3）修费指标
（4）对船舶水电费指标出现的异常情况进行调研。
3、强化责任意识。各指标处室负责人是本部门指标的第一责任人，要求各部门紧盯目标，加强责任，严密监控，实施目标管理。
4、经监处要加大运行质量监控
（1）加强指标动态监控，月度严格考核。
（2）对指标出现异常情况的部门、单位，要督办分析，并要求指标管理部门写出书面分析材料报分管领导和公司领导，及时处理解决。
（3）各指标处室要加强指标协调、沟通。力求将问题解决在萌芽状态。
5、加大重点指标的监控力度
（1）工资成本指标
（2）修费指标
（3）单耗指标
（4）营运间接费指标
6、需要解决的几个问题
（1）加大对安全生产的投入，改善指导船长办公条件和环境。
（2）关心船员生活和身心健康，特别是“五一”期间，做好对船舶的慰问。
（3）适度解决基层单位的困难，涉及安全生产急需的，可适当解决。
（4）做好个税、船舶备用金的解释工作。
（5）继续为船舶，为生产一线服务。
（6）机关部门要认真思考和讨论“职工在我心中，安全在我手中”提高机关工作质量。
第五篇：-------公司季度经济活动分析
------------企业
一季度经济活动分析报告
一、-----------------企业一季度经营情况
我公司一季度累计实现收入----万元，完成预算的---%，较上年同季增长----。累计实现利润总额-----元，完成预算的----%，较上年同期增长-----%；累计实现净资产收益率-----%，完成预算的----%，较上年同期增长-----%。
一、主要经济指标完成情况
1、我公司总收入完成情况较去年同季比较增长了----%，完成预算的-----%，具体情况分析如下：
我公司总收入-----万元，包括工程收入-----万元，加工制造----万元，零售业-----万元，修理修试------万元，营业外-----万元。
总收入增长主要影响因素是由于今年市场供求因素，及物价因素的大幅度影响，以及去年年末的部分工程收入因工程进度原因转入今年年初，使得今年的收入在一季度就已达到------万元。
2、利润指标与公司去年同季比较增长了-----%，完成公司全年预算-----%。具体情况分析如下：
我公司实现利润-----万元，工程方面实现利润----万元，销售业实现利润-----万元。
单从主营业务利润上分析，我公司本季度主营业务利润为---万元较去年同期---万元，实现了---%的增长率。由此可以看出，本季度利润额
1增长的主要因素如下 ：
1）、主营业务产生利润额增长原因--------------。
2）、营业外收入产生的利润额---------------。
3、我公司主营业务成本分析。
（主营业务成本降低额=本季实际成本－按本季实际销售量计算的上年同季成本
主营业务成本降低额=X-Y=Z万元
主营业务成本降低率=主营业务成本降低额÷按本季实际销售量计算的上年同季实际成本）
主营业务成本降低率=Z/Y=--%
4、我公司期间费用分析。
本季度营业费用----万元，去年同期营业费用---万元。
本季度管理费用----万元，去年同期费用----万元，主要原因是---公司的扩大经营，承装部、门市部、管理部门的许多费用，相对有所提高。
本季度财务费用---万元，去年同期----万元。
二、财务状况分析
我企业财务状况全面分析情况如下：
1、资产分析：
流动资产/总资产=----% ； 固定资产/总资产=----% ； 无形资产及其他资产/总资产=----% ；存货占总资产的----%，占流动资产的----%。
应收帐款变动不大，增加---万元，主要是应收的材料款。
2、负债分析：
流动负债中，应付材料款都及时付清，无变化。
3、税金分析：
营业税服务业上缴---万元；营业税建筑业-----万元；增值税----万元，增值税税负达到----%，属行业标准合理范围内。
4、股东权益分析：
净资产收益率=----%，净资产收益率属正常收益波动范围。预算净资产收益率约15%，即净资产最佳状态。
三、现金流量分析
1、货币资金与上年同季相比降低了-----%，减少的主要原因是今年工程量较大，需要提前储备大量的库存商品，所以资金消耗，主要集中在储备上。
2、经营活动现金流量分析。今年销售主要以先收款后付货为主，尽量做到零拖欠，截至本季度末，应收账款增加额为---万元。原材料采购方面付款周期不超过3个月，本季度付款率约92%。
四、盈利能力分析
1、主营业务利润率
主营业务利润率=（主营业务利润÷主营业务收入）×100%
主营业务利润率=----%
2、净资产收益率
净资产收益率=（净利润÷平均净资产）×100%
净资产收益率=----%
3、总资产收益率
总资产收益率=（净利润÷平均总资产）×100%
总资产收益率=-----%
五、资产管理能力分析
1、应收帐款周转率，应收帐款周转天数
应收账款周转率=销售收入÷平均应收账款
应收账款周转率=--------
应收账款周转天数=360÷应收账款周转率=(平均应收账款×360)÷销售收入
应收账款周转天数=--------
2、存货周转率，存货周转天数
存货周转率=销货成本÷平均存货
存货周转率=-------
存货周转天数=360÷存货周转率=(平均存货×360)÷销货成本 存货周转天数=-------
应收账款变化不大，周转率较高，就一季度而言，周转率达到-----体现应收账款周转天数------天，账款回收速度较快；存货周转率偏低，存货周转天数------天，体现为存货滞压，主要原因是为了满足今年的工程的需求，而囤积了大量的库存商品。
六、本季度重点工作及主要成绩总结
一季度------公司工作主要集中在工程的运行、---的加工生产和----企业开工前的筹备工作。
七、重大事项说明
----
八、存在的问题分析
由于物价因素波动的影响，在今后的成本控制和销售价格核算上，预计会产生一定的影响，同时今年的工程量较大，对工程的核算和税负控制上应注意加强管理。
九、采取的措施和建议
密切关注市场变动，减少信息不对称造成的成本滞留或是收入流失，满足市场成本价格条件的同时，有效控制成本得增加。对工程的各个收费环节加强管理，及时收回工程的资金，并对税收环节应反复的核算，避免重复上税。
十、经营预测分析
根据市场变化和企业经营趋势，下季度企业指标的完成情况，将远远好于本季度。下季度工作中，大量库存产品将打开市场，预计各项指标会完成预算的50%以上。
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