经济活动分析

第一篇：经济活动分析

公交企业经济活动分析

2010年，全公司主副业共实现营业收入万元，比去年同期的万元增长了7％。降价补贴 万元计算在内，主副业本年合计利润额为 万元，去年同期为 万元，亏损额同比增加了 万元，主业政策性亏损的加速扩大，是公司整体亏损的主要原因。

一．主行业经济活动分析：

（一）主业整体状况：

1、完成营运里程 万公里，比去年同期的 万公里增长了，其中原有线路营运里程万公里，同比降低了。完成客运总人次 万人次，较去年同期的 万人次增长了5%；百公里客运人次为248人次，同比减少了5人次。上半年的低温天气使得乘客公交出行率明显降低，而下半年全市道路改造工程更是对公交的正常运行秩序造成了严重冲击，与此同时，私家车井喷式的发展一方面导致客源流失，另一方面造成的道路拥堵对公交车的安全及正班正点运行也产生了极为不利的影响。在面对诸多困难的情况下，公司通过优化线网布局、及时调整路线和加强调度管理等措施，保证了主业的正常运营和客运规模的稳步发展。

2、实现票款收入 万元，占年度目标（万元）的98%，较去年同期的万元增加了122万元，增幅3%；车公里收入2.29元，比去年同期的2.38元减少了0.09元。其中：原有线路实现票款收入万元，占收入总额的，同比降低2%；车公里收入2.38元，与去年同期持平。新开线路 实现票款收入 万元，占收入总额的；车公里收入额仅为1.24元，远低于全线路平均水平。与去年同期相比，主业票款收入整体增势缓慢，车公里收入在新开线路的拉低下同比降低了4%。

3、主业营运成本总计 万元，比去年同期的 万元上涨了12%；单位总

1成本为 元，比去年同期的 元增加了0.16元，增幅5%。在运营总成本净增的 万元中，包括增加的直接成本 万元、车辆折旧 万元、管理费用83万元、经营费用 万元、财务费用56万元和税金4万元。通过以上数据可以看到，直接成本是推动线路总成本增长的主要因素，去年同期燃油费因油价降低而出现回落，但人工费增长起到了关键拉动作用。今年燃油费支出随着油价的走高而反弹，燃油支出净增597万元，直接成本总额也随之水涨船高。

4、主业经营亏损总计 万元，比去年同期的 万元增加亏损580万元；车公里亏损额为 元，去年同期为 元，每公里增加亏损 元。其中原有线路和新开线路分别亏损 万元和 万元，占总亏损额的90%和10%。在车辆折旧计算在内的情况下，今年各线路全部沦入亏损行列，并且亏损额呈现继续扩大的趋势，其中原有线路车公里平均亏损额为0.95元，新开线路更是入不敷出，车公里平均亏损额达1.43元。即使降价补贴计算在内，今年主业亏损额仍达842万元。

（二）、成本分析：

1、直接成本明细项目支出情况：

（1）工资累计发生 万元，比去年同期的 万元增长了3%，人员增加是工资增长的主要原因。车公里工资费用 元，去年同期为 元，车公里人工费用略有降低。

（2）燃油费累计发生 万元，比去年同期的 万元增长了38%，车公里燃油费用为1.07元，比去年同期的0.83元增加了0.24元。

全年共耗费燃油 万升（约 吨），百公里平均油耗 升，平均价格为 元/升；去年同期共用油 万升（约 吨），百公里平均油耗 升，平均价格为

4.67元/升。燃油用量同比增加了 万升（约252吨），增幅9%；百公里平均油耗同比增加0.3升，增幅2%；柴油价格每升平均增加了1.25元，增幅达28%。经测算，里程增加因素导致燃油增加支出102万元；单位油耗升高因素导致燃油增加支出34万元，油价上涨因素导致燃油增加支出46

1万元。由此可见，油价是影响燃油费增加的主导因素，是关系运营成本高低的主要指标。由于油价具有内部不可控性，同时单位油耗控制的空间也已经很小，因此，调控运行里程是主业节能降耗的关键。

（3）维修费、材料费和轮胎费分别发生 万元、万元和 万元，去年同期分别为 万元、万元和 万元。维修费和轮胎费的降幅分别为1%和9%，材料费增幅为22%。车公里维修费 元，同比减少0.01元；车公里材料费为 元，同比增加0.02元；车公里轮胎费为 元，与去年同期持平。材料费同比增长的原因有：主业加强了对运营车辆的各级保养和车容车貌整治，其中部分国产车的二保费用相对较高。另外，原有车辆的维修支出也是重要的影响因素。随着车辆的逐年增加，车辆维修性支出将逐步递增，这也是公司节能降耗的一个重点。

（4）保险费发生 万元，去年同期支出 万元，今年公司运营车辆不再保商业险，只保交强险，这就促进了保险费的大幅降低。

（5）事故损失费发生 万元，去年同期为 万元，公司实施事故预扣罚款办法后，事故损失费均为以前年度遗留事故结案后的损失额。

2、后勤费用支出情况：

（1）经营费用支出 万元，比去年同期的 元增长了23%；车公里经营费用为0.30元，去年同期为0.26元。其中，驾驶员和修理工社保费本年支出299万元，同比增加了55万元；五队后勤费用支出41万元，同比增加了24万元。

（2）管理费用支出 万元，比去年同期的 万元增长了8%；单位管理费用为0.55元，同比增加了0.01元。与去年同期相比，管理费用主要变动情况如下：社保费增加支出8万元，增加原因是人员增多及社保基数的上调；资产折旧费增加支出17万元；整修车辆费用增加支出18万元；结转两会充卡费用后签单充值费用增加支出44万元；其他费用合计减少支出4万元，其中办公费、水电费等部分费用同比有所降低。

（三）主业经营情况综述：

目前，主业增收空间极为有限，在成本上涨的压力下，成本倒挂的缺口会持续扩大。因此，在充分掌握线路客流规律和突发因素的基础上，主业运营要切实加强科学调度，通过及时调整运行班次来实现运力的合理配置，以达到增加收入、节约成本的目的。另外，随着私家车等社会车辆的增多，市区拥堵现象会越来越严重，这也为主业运营提出了新的挑战。

第二篇：经济活动分析实施细则

二○一二年经济活动分析实施细则

为了更好地贯彻“用好每一分钱，节约每一分钱”的成本理念 树立大成本意识，切实加强项目经济活动分析工作，提高公司经济效益，防范项目经营风险，按照建设集团相关文件精神，制定本实施细则：

一、经济活动分析工作的职责

1、项目经理作为项目成本管理工作的第一责任人，要亲自抓这项工作，要组织经济活动分析小组召开成本分析会，季度综合分析，月度专题分析，做到心中有数，成本受控。

2、各项目部应当成立经济活动分析小组,由项目经理作为组长,由经营副经理(经营组长)牵头,财务、物资、工程等部门参与，组织实施经济活动分析。

3、公司每季度经营运营会议由公司财务部牵头组织，公司每季度经济运营分析报告由公司财务部牵头完成，其他各部门配合。

二、经济活动分析的具体内容

经济活动分析，应随着项目施工的进展，动态地、多形式地开展，分析的内容应结合项目的特点及生产经营的实际情况而定。一般来说应从以下几方面进行：

一）、工程概况。项目的合同价款及结算方式、合同主要工作内容、工期要求、目前主要工程形象完成情况。

二）、主要经济指标完成情况、原因简析

1、产值、收入完成情况：实际完成产值（通过形象盘点计算）、甲方审批进度、上报公司产值、确认收入等情况，并对确认收入与实际完成产值的差异进行分析。

2、利润完成情况（包括毛利、上交、期间费用、税费等）。

3、资金回笼及上交完成情况。

4、应收账款与应付账款情况。三）、成本节超情况分析（分析重点）

1、工程总成本节超情况（主要根据工程成本汇总表进行）

2、工程直接成本节超情况（也可按单位工程细分，也可按关键和大额成本项目分析）

人工费节超情况及主要原因（可选正反典型成本项目分析）材料费节超情况及主要原因（同上），材料费中建议单独对油料进行分析。

机械费节超情况及主要原因（同上）其他直接费节超情况及主要原因（同上）

3、间接费用节超情况，并结合控制指标分析原因。

四）、未完工程及全部工程盈亏预测分析。根据项目未完工程（含未施工、部分施工或已施工但未确认收入三部分）及成本预测情况，预计整个合同工程的总体毛利及盈亏情况。

五）、总结。根据以上分析，发现项目部在强化效益点和防范风险点方面存在哪些不足，以及下一步应该采取的措施，指导项目部下一阶段的成本管理工作。月度成本分析。可在季度综合分析的基础上适当简化，重点对关键盈亏项目、大额成本项目进行简要分析，对成本异常情况作出说明。

四、经济活动分析应遵循的原则和方法

项目经济活动分析要遵循数据对比分析的原则，并用文字说明成本费用节超的主客观原因。成本分析忌纯数字、表格资料或纯文字资料。要遵循由面到点、由粗到细、由表及里的分析方法。要注意分析口径的一致性，使成本数据具有可比性。要进行实际消耗与三个方面数据的对比分析，即：中标值、预算值、目标成本，这些数据之间不同的对比说明不同的问题。同时，要重点关注关键盈亏项目、大额成本项目（主要包括：分包成本、钢筋等主材、砼、周转材料、机械使用、临时施设等）的节超情况。对于大额成本项目，要从量和价两个方面进行分析，这样的成本分析结果才有价值，才更有说服力。

五、经济活动分析的主要准备工作

1、盘点工作。项目经理要组织相关部门人员进行各项资产的盘点清理工作，主要包括：工程形象进度、材料（含现场材料、甲供料）、半成品、产成品等。每月盘点时间为20－22日。

2、成本费用的清理，确保成本费用的归集与工程形象进度口径一致。（分包结算、各种费用结算）。

3、各项往来款项（应收、应付款项、内部往来）的清理工作。

4、成本核算所需的资料及时传递到位，规范核算。

5、各种成本管理台账及时登记，信息完整。（经济活动分析表格附后）

六、分析资料上报的时间要求

经济活动分析报告上报时间为：每季末25日。

七、经济活动分析会议的要求。

按公司会议精神，每月28日下午召开经营运营分析会，每季度公司将选1－2个项目做重点分析，要求项目经理或支部书记、经营副经理、项目部经营、财务、物资部门负责人参加。要求如下：

1、经济活动分析报告由项目经理或经营副经理亲自发布。

2、发布的报告必须以PPT的格式。

3、会议由公司领导、经营部、财务部、物资部、工程部做为评委对项目部的发布质量进行打分。

八、经济活动分析工作的考核

1、经济活动分析工作直接与项目班子绩效考核挂钩。

2、有下列情况之一者，一次扣罚项目经理当季绩效工资的30%，扣罚项目班子其它成员当季绩效工资的15%。内累计受罚三次的项目部，取消项目经理的评先资格，项目经理的考核评价下浮一个档次。

1）、分析资料不按期上报的； 2）、不组织盘点或虚假盘点的;3）、成本核算主要资料不到位、不准确，影响成本严重失真的； 4）、经公司经济活动分析管理小组确认，项目成本分析不清楚，未达到成本分析的主要目的，自发出重新组织分析通知之日起一周内未上报或上报资料仍达不到要求的。5）、人为杜撰数据，弄虚做假，分析工作走形式的。

3、经济活动分析每季度进行评比，评比结果在全公司进行通报。

中国十五冶一公司 2012年3月20日

第三篇：供电所经济活动分析

小山供电所2007年经济活动分析报告

于恩义

小山供电所2007年共完成供电量750.66万KWH，售电量694.06万KWH； 10KV线损率平均7.54%，高压千度电价平均446.22元，低压线损率平均8.74%，低压千度电价平均494.1元；共收电费344.75万元，低维费56.46万元。

一、供售电量分析

从图表可以看出供售电量比去年同期有较大增长，供电量比去年同期平均每月增长10.93%，共增长电量73.99万KVH；售电量比去年同期平均每月增长11.83%，共增长电量73.41万KVH。综合户售电量增长迅速，比去年增长了13.02%，共增长电量48.97万KVH，主要原因是电价的降低、农村经济的发展和农民生活水平的提高加大了对电力能源的需求，从而使农村居民用点增长迅速。与综合户售电量增长迅速形成鲜明对比的是直供户售电量增长缓慢，07年只比06年增长了9.61%，但增容却不少，07年新增直供户变压器4台共增容190KVA，造成只增容却不增电量的主要原因是企业厂子不景气，有的甚至濒临破产。供售电量最多的是8月份，其主要原因是8正值夏季用电高峰，这也是历年来首次夏季用电超过春节用电。

从分类用电比例上看，我所用电比重最大的仍是居民生活用电，全年居民用电量共计466.19万KWH，占总售电量的65.54%，比06年增长了70.56万KWH；其次是工业商业用电，全年共售电量245.11万KWH，占总售电量的34.46%。与去年同期相比居民生活用电比例继续升高，相应的动力用电比例有所下降，这与各村综合户居民售电量增长迅速而直供户售电量增长缓慢有着直接联系。

二、线损率分析

从整体看，小山供电所2007年基本完成了局规定的线损指标。低压线损率整体态势不错，与去年同期相比稍有下降； 10KV线损率比较平稳，与去年相比线损降低不少。

1、低压线损分析。从各村低压线损统计表中的平均线损率可以看出，翟王文、邢王文、大良户、西侯是线损最高的四个村，这些村线损高的原因比较复杂，既有管理上的主观原因，也有网改不到位、表计老化等客观原因，也有让维修工管村所里约束力低的原因。解决这几个村的线损问题不能急更不能拖，只有采取循序渐进的方法才能更好的解决。全所低压线损率始终维持在8点几，主要是占全所供电量三分之一多的四个大村（张皮、山后、前王文、付庄子）的线损有了明显降低，平均线损率都在8.5%以内，因此，要完成好线损，首先要保证大村线损的稳定。

2、高压线损分析。10KV线损与去年相比降低了0.7个百分点。但从完成线损的实际来看，难度较大，主要有5方面原因：

1、小山供电所管辖的10KV线路较长，严重超供电半径；

2、高耗能配变较多，约占总配变数的90%，随着使用年限的增长，其变损也会越来越多。；

3、两条10KV线路线径太细；

4、直供户配变多、容量大，用电量却只占全所的三分之一。由于直供户大多是小厂子、小单位，并且需要连续用电，在其用电低峰时不能要求其停运，相对会增加线损；

5、直供户配变占总配变一半以上但其供配电设备却十分落后，时常发生故障影响整条线路，造成供电可靠率下降，从而影响线损。

三、千度电价分析

由于各类电价高低不同，千度电价也就随各类用电比例的变化而变化。低压千度电价的变化同10KV千度电价的变化有着相同的特点。随着村上居民生活水平的提高，综合户居民用电比例不断上升，远远超过了其他种类用电，由于村台账电价较低，虽大副提高了低维费但十分不利于小山所10KV千度电价的提高。

四、供电可靠性分析

2007年，海小551全线共发生故障停电12次，青付564线路共发生故障停电2次，都比去年同期有所降低。尤其是海小551线路07年比06年减少了12次故障停电，主要原因是小山供电所在线路运行管理上严格要求了两个方面：一是明确责任严格落实线路维护，二是按照局统一布署对线路进行了部分改造。

五、08年工作措施

1、加强管理，严格考核，努力降低线损率。

（1）、严格落实《供电所无功补偿技术措施》，提高功率因数和电压合格率，尽量使新增户用电处在规定的供电半径以内，杜绝超半径用电。

（2）、对季节性变压器应根据季节变化及时停运空载变压器；平衡低压配电网中的三相负载。（3）、严格执行同步抄表制度，减少因时间差造成的线损波动。（4）、减少抄表误差。抄表要认真仔细、要全面到位，坚决杜绝估抄、漏抄和错抄等现象。

（4）、加强计量管理工作。（5）、加强用电检查工作。

（6）、做好线损的计算、统计、分析工作，定期召开降损节能会议，在实践中总结经验，为制定降损措施打好基础。

（7）、各农电工要严格遵守线损管理制度，明确分工，落实责任，做好降损节能工作，凡完不成线损指标的，将按照《线损奖惩办法》给以严厉处罚。

2、采取有效措施提高供电可靠率

（1）加强低压台区设施的日常巡视和检查，统计分析设备缺陷，及时制定整改完美措施并认真实施。核定每条线路的停电日期，心可能的把所要进行的消缺工作合理安排进来，避免同一条线路、同一台区重复停电。

（2）定期巡视，加强低压台区运行管理，对危急台区线路运行的安全隐患及早排除，加强对事故的查寻准确度，并加大考核力度，避免事故停电，降低掉闸率，提高供电可靠性。

（3）根据线路运行状况，对低压台区线路设备运行较稳定的尽可能列出计划检修以外，重点对薄弱环节进行整改，降低薄弱线路设备对可靠性的影响。

3、严格执行国家电价政策，确保千度电价的完成。

第四篇：电力企业经济活动分析

__省桥头发电厂黄占伟辛亚琴

【文摘】该文就电力企业经济活动分析的内容，具体方法和目的进行简要的阐述。

【关键词】企业经济活动分析

经济活动分析就是通过对企业经济活动过程和结果进行客观公正评价，肯定成绩，发现企业在生产经营管理中的优点和缺点，找出其原因，扬长避短，提出解决问题的方法。随着市场经济的进一步完善，电力企业投资多元化和电力企业实现经济增长方式的转变等内在要求，捉使企业提高经营管理水平企业经济活动作为企业管理的一种工具，结台电力工业(不合基建和多经)产品单一性、产供销同时性、技术资金密集性的特点，就电力企业经济活动分析的内容、具体方法和目的谈谈自己的认识。1内容

1．1发售电量

发售电量直接表明电力企业在一定时期内为社会作出贡献的大小，是组织生产、核算单位成本、确定利润的依据。发售电量是以千瓦／时为单位表示的。主要是分析其目标(计划)的完成情况，发售电量在一定时期内完成目标(计划)的进度．揭示影响变动发售电量的主要因素。在装机容量和电网供电能力一定的情况下，发售电量直接受来水来煤情况、设备健康及安全可靠性、电力用户负荷等因素的影响。全面考察这些因素，查明这些因素对发售电量变动影响大小，采取措麓，促进企业完成发售电量目标(计划)，同时对发售电量预见性分析、指导下一时期的生产组织以最大限度地满足社会对电力的总需求。

1．2电力生产条件及其利用效果分析

企业的基本生产条件就是通常称的生产三要素：劳动力、劳动对象、劳动工具。其利用效果分析的内容包括劳动生产率、设备利用率以及电力产品的能耗。1，2．1劳动生产率

电力企业劳动生产率由发电厂、电力公司、联合电力公司计算。供电局不单独计算劳动生产率。劳动生产率=至擎×1Oo，发电厂工业总产值一厂供电量×不变价，供电部门工业总产值一售电量×不变价。因此分析电力企业劳动生产率实际是对发售电量和投入人力的分析。发售电量分析在这里不作重述投入人力受职工素质及劳

动管理的因素影响。电力企业要千方百计提

高人员素质和设备自动化水平，合理组织生

产和组织劳动，使电力工业减人增效的目标

得以实现。

1．2．2设备利用率谩墨誊粤×

i00。在一定的生产规模下，设备利用率受

设备健康情况、设备检修时间、平时对设备的维护消缺质量及运行管理水平等因素的影

响。由于电力工业的特点，一旦一处发生事

故．如不及时消除，就会产生恶性连锁反应。

因此在对其上述因素分析的过程中，要充分

揭示故障规律，有重点、有步骤采取一系列防

范措麓，确保设备照康和设备安全可靠性，以

68青海电力

提高设备利用率。

1．2．3电力产品能耗

电力工业生产能源，同时又是能源消耗

大户，它的水耗、煤耗、厂用电率、线损等能耗

指标直接影响电力企业的经济效益。能耗指

1／J,一-~能耗总量

。电力企业能耗分析，要从量

上分析影响能耗的因素；安全情况，经济调

度、小指标等，对这些因素层层分解，找出问

题的症结，针对性地采取合理经济调度、经济

运行、强化燃煤管理等措施，努力降低物耗指

标

1．3利润分析

＼项目项目金瓤

关

产品销售收八

减产品销售成本

瞒产品销售费用路

减产品销售酣加

等于产品销售利润

加其他业务利帽

减管理费用

减财务费用

等于营业利润

加投资收益

加营业外收^

j翥蕾业外支出

等于利润额

减应交所得税

等于税后利润

电力企业的利润计算如上表。作为企业，利润是生产经营的最终财务成果。发售电量、成本和利润三者相互间存在内在的联系，通

过量本利分析指出影响利润的原因及其影

响大小。同时，预测发售电量、成本、利润，为

经营决策提供依据。

1．4成本费用分析

电力产品的成本构成：燃料费、购入电力

费购用水费、材料费、工资及福利费、折旧

费、修理费和其它费用。费用，电力企业目前

只把财务费用作为期间费用

电力成本费用是电力工作质量的重要练

台指标，它在很大程度上反映了企业在经济

活动中的经济效果。成本费用分析，是通过实

际成本与目标(计划)成本的对比，并对构成的因素分解分析．查明成本费用变动的因素

及其影响大小揭露矛盾，开源节流，保证成本降低目标的实现。

1．5财务评价分析

财务评价分析是企业财务状况和经营成果就偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力

指标进行综合分析，确定企业经营风

险和经

营成果。

1．6综合分析

企业的经济活动分析是对一系列指标体

系的分析，这些指标不是孤立存在的，而是一

个有机的整体。我们在分析时，要在对上述分

析内容的指标逐个分解分析的基础上，融合全面分析其内在的相互联系，如量本利分析，能耗对成本、利润的影响等。从整体上综合平

衡

分析研究．来掌握提高企业生产经营水平的规律性，合理配置资源，最大限度地提高企

业经济活动的效果。

2经济活动分析的具体方法

2．1比较法

比较法是在可比性前提下，通过对经济

指标的对比来揭露指标问的差异、评价经济

活动的效果根据分析需要，经济指标的对比

可采取多种形式；如实际指标与计划指标对

比、与上年同期对比与历史最好水平对比

等。比较法是常用的经济分析方法，我ff]可根

据差异追其原因、并研究差异对整个经济效

果的影响程度，寻求解决问题的方法。

2．2分项法

分项法也称结构法，据企业综合经济指

标内在联系的各明细因素，逐项分解分析的方法。如单位成本分析如下。

电力企业短济活动分析69

2．3系统分析法

系统是具有特定功能的，相互间具有有

机磺系诸多因素所构成的整体。通过系统分

析，进行最优决策。如火电厂的目标为在满足

一定负荷的前提下，使成本最低。这个目标我们可以用运筹学的方法描述，并求得懈。目标

函数，MinW：ΣCiY． ΣΣVD约束条

件』善Dij=Djj='⋯．n

lYi一1或O

式中符号：m——可开机组数

n——电用户负荷

D，——用户j的电负荷

C．——开i机组的固定费用

V；——i机组带j负荷的变动费用

D_j——机组i供j电用户电量

Yi——机组i的状态，／2开机O

停机

在此基础上，将非线性化部分线性化，求得最

优解

3目的经济活动分析的根本目的是促进生产，提高企业经济效益经济活动分析是对经济

活动过程和结果的再认识，找差异，挖潜力。

与此同时，针对企业某一时期的具体任务和

具体工作，探索完成任务和工作的科学有教的方法，以指导生产经营活动，促进企业发

展。

电力企业面对十分广阔、瞬息万变和异

常复杂的市场，企业生产经营受内外部经济

环境、经济活动、主客观原因的影响在企业

经营管理中要利用好经济活动分析这个工

具，科学、全面、预见性地分析企业生产经营

活动情况，及时发现问题，充分认识企业经济

活动中的不足和困难，精心研究，及时准确地

找出问题的症结，提出懈决具体问题的方法，为企业领导科学正确决策提供依据，为企业、社会更好地服务

作者简介：黄占伟

1989年毕业于北京水电经济

管理学院在桥电从事于计

划管理I作

收槁日期1996—03—07

第五篇：经济活动分析制度

江苏利港电力有限公司企业标准

QG/JSLD 12.04-2000

经济活动分析制度

1范围

本标准的目的是为保证公司生产经营目标的实现，通过加强过程管理和分析，及时地发现经济活动中的问题，采取有效措施，提高经营管理水平，降低生产成本，提高公司的整体经济效益。

本标准规定了在经济活动分析中的管理职责、经济活动分析的形式和方法、要求、程序以及检查与考核等内容。

本标准适用于公司内部的经济活动分析。

2术语和定义

经济活动分析--运用业务核算、统计、会计、计划等资料，对一定时间的经济活动过程及结果进行比较、分析和研究，为企业正确地进行管理决策和取得最大经营效果提供数据，给予评价，推动企业完成预定的计划，提高经营管理水平的一种方法。经济活动分析是企业计划管理的重要组成部分、贯穿企业经济活动的全过程，遍及企业经营活动的各个方面。3管理职责

3.1计划与市场营销部职责

3.1.1 负责分析期发电量、上网电量、厂用电率、供电煤耗率、负荷率、利用小时、非计划停运、设

备等效可用系数等各项指标的执行情况进行检查，并对此进行统计对比分析。

3.1.2 负责对管理中存在的对经济效益有影响的事件或典型问题进行分析，并提出解决办

法，以提高

管理水平。

3.1.3 负责分析电力市场形势和其变化对公司电力营销的影响，讨论分析营销方式的执行

效果，并提

出相应的对策和措施。

3.1.4负责分析灰、渣的销售量、销售收入和综合利用情况，以及市场变化对灰、渣销售的影响，并提出销售策略和增加销售收入的途径。

3.1.5负责汇总和编写《经济活动分析报告》，并发放或传送至公司领导和各部门。

3.1.6负责对经济活动分析会上确定的要求所实施的整改工作进行检查和监督，并提出考核意见。

3.2生产策划部职责

3.2.1负责分析机组经济技术指标升降情况、原因，特别是对发电量和供电煤耗率的影响，并提出节能方面存在的问题及解决的办法和措施，并布置下阶段节能降耗工作的重点。

3.2.2 负责设备的可靠性与缺陷分析，提出当前的十大设备问题及解决办法，并对上期提

出的十大问

题解决情况进行分析。

3.2.3 负责检查科技进步，节能降耗等重点技改项目的执行情况及对实施后的效果进行分

析评估。

3.2.4负责全厂发电设备的利用率及完好率情况的统计分析。

3.2.5负责对检修计划的执行情况进行检查、分析。

2000-12-06

2000-12-12 实施

3.3燃管部职责

3.3.1负责燃料(煤/油)入厂和库存计划完成情况的分析，关注燃料市场动态，分析市场变化对发电成本的影响。

3.3.2负责提供入厂煤煤种、煤质、煤价、亏吨、亏卡、煤油比、入厂油油种、油价、油质等分析资料，并对燃料管理中出现的问题提出建议或处理意见。

3.4物资部职责

3.4.1负责分析各部门对需用物资的计划情况、采购计划及比质比价采购的执行情况和市场动态。

3.4.2负责提供库存定额、流动资金占用、周转情况、超储积压物资情况、修旧利废情况，并对二级库存量和保管情况，以及在物资采购和领用中出现的问题等进行分析。

3.5工程管理部职责

3.5.1负责对计划任务单执行情况的分析。

3.5.2负责外包工程费用、决算审核情况及对外包工程管理中出现的问题进行分析，并提出处理意见。

3.6财务部职责

3.6.1负责提供分析期内发电成本、财务费用、管理费用、电费回收、实现利润及资金占用等情况的资料，并分析其升降的原因，提出相应的措施。

3.6.2负责分析全面预算的执行情况和发现的问题，并对存在问题提出解决的办法。

3.7人事部职责

3.7.1负责分析劳动工资计划费用的执行情况，分析劳务用工及费用等情况。

3.7.2负责劳动生产率、工时利用率的分析，针对存在问题，提出提高工作效率和劳动生产率的措施。

3.8行政部职责

负责分析非生产性低值易耗品、办公用品等方面的领用及水电消耗情况，并提出节约费用方面的措施或对策。

4经济活动分析的形式和方法

4.1企业的经济活动分析是公司的一项管理活动，分为公司经济活动分析、部门经济活动分析、班组经济活动分析。

4.1.1公司经济活动分析是对全公司经济活动及其效果所进行的分析，应反映公司经营活动的全貌，全面检查方针、政策贯彻执行情况，计划完成情况，揭露企业管理工作的矛盾，指出存在的问题和薄弱环节，提出改进意见。

4.1.2 部门经济活动分析是对部门范围的生产业务活动及其成果所进行的分析。各部门应根据各自的 批准

职责和计划执行情况召开部门经济活动分析会，查找生产经营管理中存在的问题，并针对问题，提出需要采取的措施等，针对影响公司经济效益的事件，剖析原因，或总结经验，提出改善和提高经济效益的合理化建议，形成统一格式的书面材料，提交计划与市场营销部,以便在公司经济活动分析会上讨论。

4.1.3班组经济活动分析是对班组核算中有关指标，如发电量、检修（或操作）质量、材料消耗、工时利用等指标、定额完成情况的分析。要直接面对生产、联系实际、经常地进行分析，为提高班组工作绩效服务。

4.2经济活动分析的方法：经济活动分析比较普遍运用的方法有比较法(找差距的方法)，因素分析法(查原因的方法)，综合法(寻结论的方法)，比较法是基本方法，经济活动分析主要是用比较的方法寻找出现的问题，分析研究，改进工作。

4.3 公司经济活动分析定期进行，部门经济活动分析和班组经济活动分析可采用经常的、不定期的或专题性质的形式进行。

5经济活动分析的要求

5.1在进行经济活动分析时，各职能部门应根据各自职责围绕生产经营工作深入细致地、实事求是地进行分析，弄清指标升降原因，认真总结经验，肯定成绩，找出差距，提出改进措施及防止对策，不断地提高公司生产经营管理水平。

5.2分析工作要以公司经营目标为中心，密切关注经营环境的变化。着重分析影响安全性、经济性的问题，以达到解决问题的目的。分析工作要突出重点，对重点工作、关键问题要重点分析，同时不回避难点和矛盾，对重点、难点问题要有针对性地提出建议措施和解决办法。

5.3分析工作要采取科学的方法和手段，既要有定性分析，又要有定量分析，以定量分析为主，定量分析着重于指标量有变化的项目。分析工作不仅要与计划指标比较，而且要与国内先进水平及历史状况进行对比分析。

5.4分析工作要采取动态发展的观点，一方面通过对主要经济技术指标的分析，找出经济运行的规律；另一方面，通过对主要经济指标的预测，把握经济运行的趋势。

6经济活动分析的程序

6.1公司经济活动分析会每月举行一次，一般安排在每月8日（特殊情况另行通知），由分管经营的副总经理主持。由公司领导、副总工程师、副总经济师，纪监委、工会、团委及各部门负责人，计划专责、宣传人员、秘书参加，必要时请有关人员参加，由办公室通知。

6.2公司经济活动分析工作应围绕公司电力生产经营情况、资产状况、市场环境、主要经济技术指标完成情况和存在的问题进行分析。对重要指标要进行预测，主要内容有：电力市场供需情况、发电量、上网电量、主要经济技术指标完成情况、设备运行状况、原材料和燃料的采购、库存、价格、消耗等情况、灰渣销售情况、发电成本变动状况、资金使用情况、目标利润完成情况等。在季度末、末的月份，经济活动分析的内容应增加季度、的分析内容。

6.3公司经济活动分析会由计划与市场营销部牵头组织准备，计划与市场营销部、生产策划部、物资部、燃管部、工程管理部、财务部每月根据各部门职责形成书面材料，人事部、行政部每季度形成书面材料，在会上进行汇报、分析，针对存在问题提出分析意见、改进措施和处理对策，必要时可由其他部门进行专题发言，最后由会议主持人进行归纳总结。

6.4公司经济活动分析会结束后，各有关部门应将经济分析书面材料交计划与市场营销部，由计划与市场营销部编写《经济活动分析报告》,并发放至各部门。

7检查与考核

由计划与市场营销部对会议确定要求完成的工作进行检查，并根据检查情况提出考核意见，作为月度奖考核依据。

附加说明：

本标准由计划与市场营销部负责起草。

本标准起草人：王永伟，审核：龚振华、赵建刚、张剑、李毅、缪世杰、陈锦清、高鹤年、赵建国、李清和，审定：李亚军，批准：方国清。

本标准由计划与市场营销部归口。

本标准委托计划与市场营销部负责解释。

本标准首次发布于1996年12月，第一次修订于1997年12月，第二次修订于2000年12月。