天津市滨海新区商业保理业试点期间监管暂行办法

第一篇：天津市滨海新区商业保理业试点期间监管暂行办法

天津市滨海新区商业保理业试点期间监管暂行办法

第一章

总则

第一条

为规范商业保理企业经营行为、防范信用风险、完善监管制度，保障滨海新区商业保理业健康发展，根据《商务部关于商业保理试点有关工作的通知》（商资函〔2012〕419号）、《天津市商业保理业试点管理办法》（津政办发〔2013〕103 号），以下简称《试点办法》）有关要求，结合新区实际，制定本办法。

第二条 滨海新区商务委员会是新区商业保理行业主管部门，会同滨海新区商业保理联席会议成员单位依据职责，按照相关法律法规及本暂行办法的有关规定，对各功能区商业保理业的发展、管理和监督工作进行指导。

第三条

新区各功能区管委会是商业保理企业属地管理的责任部门，负责本区域商业保理企业的审批管理、数据统计、业务促进、日常监管及风险防范和违规处置工作。

第四条

本办法适用于依据《试点办法》在滨海新区注册的内、外资商业保理公司。

第二章

行业统计

第五条 商业保理公司应定期登录“商务部商业保理业务信息系统”（以下简称“信息系统”，网址：http://sybl.mofcom.gov.cn），按照《商务部办公厅关于做好商业保理行业管理工作的通知》（商办秩函〔2013〕718号）要求，进行统计信息填报，并对所提交的各项资料的真实性、准确性负责。

第三章

经营监管

第六条

商业保理公司应当按照审慎经营的原则，做到部门设置完整，层次安排有序，岗位配置合理，功能组合齐全，任务分工清晰，职责权限明确。

商业保理公司应当建立有效覆盖全部业务、岗位的风险控制制度、财务管理制度、信息披露制度等内部控制制度。

第七条

商业保理公司经营业务应遵循以下原则：

（一）审慎准入原则。商业保理公司应制定规章制度和业务流程，从可行性、资金的安全性、政策的合规性等方面，对保理客户、交易背景和应收账款质量进行认真调查和风险评估。

（二）比例控制原则。商业保理公司的保理业务放款比例原则上不高于应收账款金额的80%。

第八条

商业保理公司在开展业务时，必须与保理客户签订《保理协议》、《应收账款转让协议》等相关业务合作协议,明确双方的权利义务、应收账款内容、受让方式、期限和金额、保理种类和费率、回款账户、权利追索和违约责任等。

第九条

商业保理公司在保理款项发放后，必须及时跟进了解保理客户的经营变化情况，对保理业务执行情况进行检查。

商业保理公司在应收账款到期日前，必须根据保理业务的具体情况，向保理客户进行提示。

第十条

商业保理公司受让的应收账款必须是在正常付款期内。原则上不能受让的应收账款包括：

（一）违反国家法律法规，无权经营而导致无效的；

（二）处于贸易纠纷期间的；

（三）债务人不明确的或无基础法律关系的；

（四）约定销售不成即可退货而形成的；

（五）保证金类的；

（六）可能发生债务抵消的；

（七）已经转让或设定担保的；

（八）被第三方主张代位权的；

（九）法律法规规定或当事人约定不得转让的；

（十）被采取法律强制措施的；

（十一）可能存在其他权利瑕疵的。

第十一条

商业保理公司须在中国人民银行征信中心应收账款质押登记公示系统进行网上注册，在经营过程中须将每笔受让的应收账款在该系统中登记，并取得初始登记凭证。如发生应收账款登记变更、注销情况，商业保理公司应及时在该系统中登记，并取得变更、注销登记凭证。

第十二条

商业保理公司应真实记录并全面反映业务活动和财务状况，建立业务台账，记载商业保理业务收支情况，编制财务会计报告。年度财务会计报告须经具有相应资质的会计师事务所审计。

第十三条

商业保理公司中从事保理业务的人员应当具备适应岗位需求的知识、技术、能力和经验。

商业保理公司应当对本机构的从业人员进行法律法规、业务知识及职业道德培训。

第十四条

商业保理公司应当建立完整规范的业务档案，业务档案内容应当真实、准确、完整。

商业保理公司应当妥善保管业务档案、会计账簿、业务台账以及财务收入的原始凭证等有关资料，保管期限不得少于10年。

第十五条商业保理公司不得与非法机构或者个人发生商业保理业务往来，不得违法泄露合作客户的商业秘密和个人隐私。

第四章

资金监管

第十六条

商业保理公司应当在境内的商业银行开设商业保理运营资金的专用存款账户（简称“专用账户”）。商业保理公司开展国内保理业务涉及人民币资金收支的，应开立人民币专用账户。商业保理公司开展国际保理业务涉及外汇资金收支的，应开立专用外汇账户。

商业保理运营资金主要是指商业保理公司运用自有资金或自筹资金开展商业保理经营活动的资金。商业保理公司日常经营管理资金不纳入监管范畴。

外商投资商业保理公司涉及跨境人民币出资和借款的，按现行外汇管理政策要求，办理相关事项。

外商投资商业保理公司涉及跨境人民币出资和借款的，需开立人民币资本金和外债专用存款账户，企业可以从人民币资本金和外债专用存款账户中拨付保理融资资金等。资本金用完后，人民币资本金专用存款账户自行关闭；外债还本付息后关闭账户，同时到所在地外汇局办理此笔外债注销手续。

从人民币资本金和外债专用存款账户中拨付的保理融资资金，其回款必须返回到商业保理公司在商业银行开设的商业保理运营资金专用存款账户。

外商投资商业保理公司涉及外汇出资和借款的，需开立外汇资本金和外债专用外汇账户。账户开立、变更、关闭及账户资金收支、结汇按现行外汇管理政策执行。第十七条

商业保理公司设立的专用账户与其基本账户的开户银行原则上应为同一家银行。确有必要的，商业保理公司可以在其他商业银行再开立新的专用账户。

第十八条

商业保理公司只能用专用账户开展商业保理业务，包括：

（一）商业保理公司融资款项的借入与归还；

（二）开展国内保理和国际保理业务发放保理融资款，结算保理融资利息和保理费用；

（三）商业保理公司受让应收账款的回款与余额结清；

（四）转回基本账户用于补充企业日常经营管理费用支出。

第十九条商业保理公司须将专用账户作为保理回款账户，并在每笔保理合同中予以明确。

第二十条

商业保理公司获得融资款，转入专用账户时需标明资金来源；从专用账户划出资金还款时，须向商业银行提供贷款合同复印件和划款指令。

第二十一条

商业保理公司发放保理融资资金在500万元人民币以上（含500万元）的，应向商业银行提供《保理业务合作协议》、人民银行征信中心的应收账款登记凭证，商业银行审核后即可划拨；发放保理融资资金在500万元人民币以下的，商业银行根据商业保理公司的划款指令，并在其提供人民银行征信中心的应收账款登记凭证后即可划拨。

第二十二条

商业保理公司可从专用账户划拨少量资金至基本账户，用于支付企业日常经营管理费用。商业保理公司应在专用账户开立后，向商业银行提供每月日常经营管理资金的核定额，当月累计不得超过注册资本的20%。外商投资商业保理公司办理外汇资本金和外债专用账户备用金结汇的，按现行外汇管理政策执行。

第二十三条

商业保理公司应当与商业银行的法人机构或授权的分支机构签订资金管理协议，明确双方的权利、义务和责任。

商业保理公司应当在协议签订后的10个工作日内向各试点功能区管委会报送协议复印件、基本账户和专用账户的信息资料。从事国际保理业务的，应将协议向国家外汇管理总局天津分局报备。

商业保理公司应向各功能区管委会每半年报送由商业银行确认的专用账户资金运作情况。

第二十四条

商业银行应对不同商业保理公司专用账户的资金实行严格的分账户管理，保证商业保理公司在账户设置、资金划拨、账册记录等方面具有独立性。

商业银行应当依法保守商业保理公司的商业秘密，不得对外泄露。

第二十五条

商业保理公司在商业银行开立的专用账户不得用于发放贷款或受托发放贷款、受托投资等违反国家法律法规的行为。商业银行负责监督专用账户的资金运作，发现违反国家法律法规或托管协议的，不予执行并立即向各功能区管委会报告。

第五章 融资监管

第二十六条

商业保理公司融资渠道包括：

（一）银行融资，包括流通资金贷款、再保理、双保理等；

（二）委托贷款；

（三）资产管理计划、信托计划；

（四）资产证券化融资；

（五）其他合法融资渠道。第二十七条

商业保理公司不得采取“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”的方式进行融资，包括以下方面：

（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；

（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；

（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；

（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。

第二十八条商业保理公司发生融资业务时，须持融资合同及相关文件向各功能区管委会报备。

第二十九条商业保理公司借用外债应严格按照人民银行、外汇局相关政策规定执行。

第六章

重大事项报告

第三十条

商业保理公司应于下述事项发生后5个工作日内，登录“信息系统”进行重大事项报告：

（一）持股比例超过5%的主要股东变动；

（二）单笔金额超过净资产5%的重大关联交易；

（三）单笔金额超过净资产10%的重大债务；

（四）单笔金额超过净资产20%的或有负债；

（五）超过净资产10%的重大损失或赔偿责任；

（六）董事长、总经理等高管人员变动；

（七）减资、合并、分立、解散及申请破产；

（八）重大待决诉讼、仲裁。

商业保理公司总经理为重大事项报告的第一责任人，对重大事项信息的真实性、完整性、准确性、及时性负责。商业保理公司应指定联络人，具体负责重大事项报告工作。滨海新区商务委应建立重大事项通报制度，及时向有关部门、金融机构通报商业保理公司重大事项变化情况。

第七章

监督检查

第三十一条

各功能区管委会对辖区商业保理公司的制度建设、内控机制、合规经营、融资管理、账户设置等情况进行定期（每季度）或不定期现场检查，并要求其就有关情况、问题进行说明并作整改。

区商务委会同区金融局等滨海新区商业保理联席会议成员单位，对新区商业保理公司每年至少进行一次全面现场检查，系统排查企业信用风险、市场风险、操作风险和法律风险。

第三十二条

商业保理公司在经营过程中，有下列情形之一，应责令改正、限期整改；情节严重，暂停业务、免除扶持政策，并由相关部门依法进行处罚；构成犯罪的，向司法机关举报或者移送，依法追究刑事责任。

（一）未经批准开展商业保理业务的；

（二）未经批准进行增资、减资、股权转让、注册地址等变更或终止的；

（三）资金来源和运用，经营业务违反相关规定的；

（四）未经批准擅自从事超出核准经营范围的；

（五）拒绝或阻碍监督检查的；

（六）未按照规定进行信息披露的；

（七）隐瞒不良资产的；

（八）提供虚假财务或业务资料的；

（九）开设非专用存款账户开展保理业务的；

（十）连续一年以上未开展商业保理业务的；

（十一）连续两年年审不合格的；

（十二）有其他违法违规行为的。

第三十三条

商业保理公司有下列情形之一的，取消其商业保理试点资格（取消试点资格后，企业应到所在功能区管委会和工商管理部门办理变更或注销手续），需要由其他部门管辖的，向其他部门举报或者移送；构成犯罪的，向司法机关举报或者移送。

（一）抽逃注册资本金；

（二）非法吸收公众存款、集资诈骗；

（三）洗钱或参与地下钱庄交易；

（四）实施高利转贷犯罪或违法放贷；

（五）将应收债权重复抵押、转让或进行欺诈性交易；

（六）利用国际保理业务实施操纵股价；

（七）参与暴力讨债等刑事犯罪和相关民事合同欺诈；

（八）其他违法违规行为。

第三十四条 区商务委于每年3月至6月，组织各功能区管委会对商业保理公司上一年度保理业务开展情况进行年审。商业保理公司自愿委托经中国人民银行网站公示的信用评级机构对其进行信用评级。

年审内容包括但不限于下列重要事项：

（一）公司设立、变更情况，主要核查是否存在私自变更或违规变更情况；

（二）公司注册资本实收情况，主要核查有无虚假出资、抽逃资金现象；

（三）公司资金来源情况，主要核查有无非法集资、吸收或者变相吸收存款、从商业银行以外的单位或个人借款等违规行为；

（四）公司法人股东存续情况，年度报告公示情况，主要核查商业保理公司与法人股东的资金往来是否符合相关规定；

（五）公司业务结构及放款情况，主要核查保理业务总额构成及其真实性，是否有超比例放款、超范围经营，尤其是有无发放贷款情况。

（六）公司信息报送情况，主要核查向“信息系统”报送的报表及信息是否及时、完整和真实；

第三十五条

各功能区管委会在商业保理公司年审报告书上出具年审意见。根据年审结果及信用等级评级结果对企业进行分类管理，并将分类情况向社会公告。

第八章 附则

第三十六条 本办法在实施过程中如遇国家和天津市颁布新的法律法规，且与本办法相冲突的，则按新颁布的法律法规执行。

第三十七条

本办法由滨海新区商务委员会负责解释，自发布之日起施行，在商业保理试点期间内有效。

第二篇：浦东新区商业保理试点期间监管暂行办法

浦东新区商业保理试点期间监管

暂行办法

第一章 总则

第一条 为促进浦东新区商业保理试点工作健康发展，规范经营行为、防范信用风险、完善监管制度，根据《商务部关于商业保理试点有关工作的通知》（商资函[2012]419号，以下简称“通知”）、《上海市浦东新区设立商业保理企业试行办法》（浦府综改[2012]2号，以下简称“试行办法”）和其他有关法律、法规、规章，结合商业保理企业的业务实际，制定本办法。

第二条 浦东新区商务委员会负责商业保理企业的发展、管理和监督，上海市工商行政管理局浦东新区分局及其他相关职能部门，在市商业保理试点工作联合推进小组的指导下，依据职责，按照相关法律法规及本暂行办法的有关规定，在试点期间对试点地区的商业保理企业实施监管。

第三条 本办法所指的商业保理企业，是指根据《试行办法》设立且工商注册地、实际经营场所和税收户管地均在浦东新区的企业。

第二章 商业保理业务信息系统

第四条 浦东新区商务委员会建立《商业保理业务信息系统》，运用信息化手段加强对商业保理企业的监督管理。商业保理企业必须在规定时间申报以下信息，并对所提交的各项资料的真实性、准确性负责。

（一）每月初的5个工作日内申报月度业务情况统计报表；

（二）每月初的5个工作日内申报放款、还款情况统计报表；

（三）每月初的5个工作日内申报融资及融资归还核销情况统计表；

（四）每年3月31日前申报上一审计报告、年审报告；

（五）商业银行每半年向浦东新区商务委员会和上海市工商行政管理局浦东新区分局报送资金管理报告。

（六）监管部门认为需要的其他信息。

第三章 经营监管

第五条 商业保理企业应当建立有效的法人法理结构，健全内控机制，依法合规经营，有效防范风险，切实做到自主经营、自我约束、自负盈亏、自担风险。

第六条 商业保理企业应当按照审慎经营的原则，做到部门设置完整，层次安排有序，岗位配置合理，功能组合齐全，任务分工清晰，职责权限明确。

商业保理企业应当建立有效覆盖全部业务、岗位的风险控制制度、财务管理制度、信息披露制度等内部控制制度，建立健全融资、放款、还款等各类台账制度，明确咨询、融资、会计、出纳、结算等主要业务流程及操作规范。

第七条 商业保理企业必须从可行性、资金的安全性、以及政策的合规性等方面，对保理客户的业务进行认真的调查和评估，并按保理业务管理权限审批放款。商业保理业务应遵循以下基本原则：

（一）审慎准入原则。商业保理企业应制定规章制度和业务流程，对保理客户、交易背景和应收账款质量进行审慎调查。

（二）比例控制原则。商业保理企业的保理业务放款比例原则上不得高于应收账款金额的80%。余款只有在向买方收回全部应收账款并归还融资款项及相关保理费用后，剩余部分方付给保理客户。

第八条 商业保理企业在开展业务时，必须与应收账款出让方签订《保理合同》等相关合同。合同中应明确双方的权利义务、应收账款内容、受让方式、期限和金额、保理种类和费率、回款账户、追索和违约责任等条款。

第九条 商业保理企业在保理款项发放后，必须及时跟进了解保理客户的经营变化情况，对保理业务执行情况进行检查。

商业保理企业在账款到期日前，必须根据保理业务的具体情况，向保理客户进行提示。

商业保理企业在收回保理款项后，应做好保理档案管理工作。

第十条 商业保理企业受让的应收账款必须是在正常付款期内。原则上不能受让的应收账款包括：

（一）违反国家法律法规，无权经营而导致无效的应收账款；

（二）正在发生贸易纠纷的应收账款；

（三）约定销售不成即可退货而形成的应收账款；

（四）保证金类的应收账款；

（五）可能发生债务抵消的应收账款；

（六）已经转让或设定担保的应收账款；

（七）被第三方主张代位权的应收账款；

（八）法律法规规定或当事人约定不得转让的应收账款；

（九）被采取法律强制措施的应收账款；

（十）可能存在其他权利瑕疵的应收账款。

第十一条 商业保理企业须在中国人民银行征信中心应收账款质押登记公示系统进行网上注册，在经营过程中须将每笔受让的应收账款在该系统中登记，并取得初始登记凭证。如发生应收账款登记变更、注销情况后，商业保理企业应及时在该系统中登记，并取得变更、注销登记凭证。

第四章 资金管理

第十二条 商业保理企业应当在境内已加入国际性保理企业组织的商业银行开设商业保理运营资金的专用存款账户（以下简称“专用账户”）。

商业保理运营资金主要是指商业保理企业运用自有资金或自筹资金开展商业保理经营活动的资金。商业保理企业日常经营管理资金不纳入监管范畴。

外商投资商业保理企业涉及跨境人民币出资和借款的，按《外商直接投资人民币结算业务管理办法》（人民银行公告[2011]第23号）和中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知》（银发[2012]165号）要求，办理相关事项。

外商投资商业保理企业涉及跨境人民币出资和借款的，需开立人民币资本金和外债专用存款账户，企业可以从人民币资本金和外债专用存款账户中拨付保理融资资金等。资本金用完后，人民币资本金专用存款账户自行关闭；外债还本付息后关闭账户。从人民币资本金和外债专用存款账户中拨付的保理融资资金，其回款必须返回到商业保理企业在商业银行开设的商业保理运营资金专用存款账户。

第十三条 商业保理企业设立的专用账户与其基本账户的开户银行原则上应为同一家银行。确有必要的，商业保理企业可以在其他商业银行再开立新的专用账户（商业保理企业在一家商业银行内只能开立一个专用账户）。

商业保理企业不得再开设其他账户用于开展保理业务。

第十四条 商业保理企业只能用专用账户开展日常的商业保理业务，包括：

（一）商业保理企业融资款项的转入与归还；

（二）出口保理和国内保理的保理客户的放款与保理费用的结算；

（三）出口保理和国内保理的保理客户应收账款的回款与余额结清；

（四）支付与商业保理公司相关的费用（咨询费、律师费、审计费等费用）；

（五）商业保理企业日常经营管理费用的转出。

第十五条 商业保理企业必须将保理运营资金转入专用账户。商业保理企业获得融资款，转入时需标明资金来源；从专用账户划出资金进行还款时，须向商业银行提供贷（借）款合同复印件和划款指令。

第十六条 商业保理企业单次划拨保理融资资金在300万元人民币以上（含300万元人民币）的，应向商业银行提供《保理合同》、人民银行征信中心的应收账款登记凭证，商业银行审核后，在2个工作日之内完成拨付；单次划拨保理融资资金在300万元人民币以下的，商业银行根据商业保理企业的拨付指令，并在其提供人民银行征信中心的应收账款登记证明后即可划拨，商业保理企业应定期将《保理合同》和《资金拨付清单》向商业银行报备。

第十七条 商业保理企业须将专用账户作为唯一的保理回款账户，并在每笔保理合同中予以明确（如在两家商业银行设立专用账户的，原则上其单笔保理融资款和回款必须在同一商业银行处理）。

商业保理企业可从专用账户划付少量资金至基本账户，用于支付企业日常经营管理费用。商业保理企业应在专用账户开立后，向商业银行提供每月日常经营管理资金的核定额，当月累计不得超过注册资本的20%。

第十八条 商业保理企业应当与商业银行的法人机构或授权的分支机构签订资金管理协议，明确双方的权利、义务和责任。

商业保理企业应当在协议签署后的5个工作日内向浦东新区商务委员会和上海市工商行政管理局浦东新区分局报送协议副本、基本账户和专用账户的信息资料。从事出口保理业务的，应将协议向国家外汇管理总局上海分局报备。

第十九条 商业银行应指定专人负责商业保理企业专用账户的资金管理与支付结算、审核资料等具体工作；建立商业保理企业融资、放款、还款等资金进出台账，并与商业保理企业定期核对。

商业银行可以向商业保理企业收取管理费用，收费标准由商业银行与商业保理企业自行约定，但不得违反国家相关规定。

第二十条 商业保理企业在商业银行开立的专用账户不得用于发放贷款或受托发放贷款、受托投资等违反国家法律法规的行为。商业银行负责监督专用账户的运作，在管理过程中，发现异常情况应及时向浦东新区商务委员会和上海市工商行政管理局浦东新区分局报告。

第五章

融资管理

第二十一条 商业保理企业可以通过银行和非银行金融机构和股东借款、发行债券、再保理等合法渠道融资，融资来源必须符合国家相关法律、法规的规定。

为防范风险，保障经营安全，商业保理企业融资时其风险资产一般不得超过净资产总额的10倍。风险资产按企业的总资产减去现金、银行存款、国债后的剩余资产总额确定。

第六章 风险处置

第二十二条 浦东新区商务委员会在市、区相关职能部门指导下对商业保理企业的制度建设、内控机制、合规经营、融资管理、账户设置等情况进行定期（季度）或不定期现场检查和非现场检查，并要求其就有关情况、问题进行说明并作整改。

第二十三条 商业保理企业在经营过程中，若出现下列情形之一，应责令改正；情节严重，由相关部门依法进行处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

（一）未经批准开展商业保理业务的；

（二）未经批准进行增资、减资、股权转让、注册地址等变更或终止的；

（三）资金来源和运用，经营业务违反相关规定的；

（四）超出核准的经营范围的；

（五）未经批准擅自从事须经批准的经营活动的；

（六）拒绝或阻碍检查监督的；

（七）未按照规定进行信息披露的；

（八）隐瞒不良资产的；

（九）提供虚假会计报告的；

（十）开设非专用存款账户开展保理业务的；

（十一）连续一年以上未开展商业保理业务的；

（十二）连续两年未通过年审的；

（十三）有其他违法违规行为的。

第二十四条 商业保理企业有下列情形之一的，停止对其试点（停止试点后，企业应到浦东新区商务委员会和上海市工商行政管理局浦东新区分局办理变更或注销手续），并由相关部门依法进行处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

（一）非法吸收公众存款、集资诈骗；

（二）洗钱和地下钱庄；

（三）实施高利转贷犯罪或违法放贷；

（四）应收债权重复质押、转让或欺诈性交易；

（五）借助国际保理业务实施操纵股价；

（六）暴力讨债等刑事犯罪和相关民事合同纠纷；

（七）其他违法违规行为。

第七章 商业保理专业委员会

第二十五条 在浦东新区外商（各地）投资协会成立商业保理专业委员会（待条件成熟后将成立商业保理行业协会），会员单位包括商业保理企业、商业银行、保险公司、会计师事务所、律师事务所等。

商业保理专业委员会应当制定商业保理业务自律公约，开展行业自律；举办教育培训活动，提升商业保理企业的规范经营意识，提高从业人员专业素质、职业道德和风险意识；协助政府主管部门实行日常监管。

商业保理企业必须与商业保理专业委员会签订行业自律承诺。

第八章 附则

第二十六条 本办法实施过程中如遇国家和上海市颁布新规定，则按新规定执行。

第二十七条 本办法由浦东新区商务委员会和上海市工商行政管理局浦东新区分局负责解释。

第二十八条 本办法自发布之日起执行。

第三篇：天津市商业保理业试点管理办法主要内容解读

天津市商业保理业试点管理办法主要内容解读

2013-01-30 22:57

来源：天津北方网T | T 字号： 打印 参与评论

天津北方网讯：在1月30日举行的“天津市商业保理业试点政策发布会”上，记者请市商务委有关负责人，专门就正在本市实行的《天津市商业保理业试点管理办法》(以下简称《试点办法》)进行了解读。这位负责人告诉记者：《试点办法》共分七章二十八条，从商业保理定义、商业保理公司设立和业务范围、公司治理和合规经营、支持鼓励政策、政府管理、行业自律和协会服务等方面进行了规范。

(一)《试点办法》出台的目的，是规范目前本市商业保理业发展过程中准入门槛、监管部门、融资渠道等问题，进一步推进天津市商业保理业持续健康发展，充分发挥商业保理在促进天津市经济发展方面的积极作用；健全商贸信用服务和融资体系，促进商贸流通进一步发展；主动引导商业保理公司依法合规经营，并有效实施政府和社会对商业保理的必要监管。

(二)《试点办法》明确了商业保理的定义，商业保理是指销售商(债权人)将其与买方(债务人)订立的货物销售(服务)合同所产生的应收账款转让给商业保理公司，由商业保理公司为其提供贸易融资、应收账款管理与催收等综合性商贸服务。

(三)《试点办法》规定了商业保理公司的准入条件：

1、主出资人应当为企业法人或其他社会经济组织，且在申请前1年总资产不低于5000万元；

2、公司注册资本不低于5000万元，全部为实收货币资本，且来源真实合法；

3、商业保理公司应当拥有2名以上具有金融领域管理经验且无不良信用记录的高级管理人员，其中境外投资者或其关联实体应当具有从事保理业务的业绩和经验；

4、商业保理公司原则上应当设立为独立的公司，不得混业经营；

5、商业保理公司的名称中的行业表述应当标明“商业保理”字样。这些规定从源头上规范了商业保理业行业秩序，将更有利地保障中小企业在接受商业保理服务时的自身权益。

(四)《试点办法》规定了商业保理公司的业务范围，包括：以受让应收账款的方式提供贸易融资；应收账款的收付结算、管理与催收；销售分户(分类)账管理；与本公司业务相关的非商业性坏账担保；客户资信调查与评估；相关咨询服务；法律法规准予从事的其他业务。

(五)为拓宽商业保理公司融资渠道，《试点办法》明确，商业保理公司的营运资金为公司注册资本金，银行贷款等间接融资，发行债券等直接融资，以及借用短期外债和中长期外债。同时规定，商业保理公司的风险资产可放大到公司净资产的10倍。

(六)《试点办法》制定了一系列扶持政策，涉及到营业税、企业所得税、契税、房产税、个人所得税、房租补助等方面。如：商业保理公司自开业起，前2年按其缴纳营业税100%的标准给予补助，后3年按其缴纳营业税50%的标准给予补助；自获利起，前2年按其缴纳企业所得税地方分享部分100%的标准给予补助，后3年按其缴纳企业所得税地方分享部分50%的标准给予补助等等。这些支持措施将有效地降低商业保理公司的经营成本。

(七)《试点办法》提出，建立由市人民政府分管领导为召集人的商业保理业发展联席会议制度，市商务委、市金融办、市财政局、市工商局、市统计局、市国税局、市地税局、天津银监局、人民银行天津分行和滨海新区人民政府等为成员单位。联席会议主要职责是协调解决制约商业保理公司发展的问题，促进我市商业保理业持续健康发展。

目前，《内、外资商业保理公司审批指引》已由市商务委制定出台，可登陆天津市商务网查询下载。(通讯员陈玮 王磊)

第四篇：北京市石景山区商业保理试点监管暂行办法2016.11.30

北京市石景山区商业保理试点监管暂行办法

2016年12月01日

来源：区商务委

北京市石景山区商业保理试点监管暂行办法 2016-11-30

北京市石景山区商业保理试点监管暂行办法

第一章 总 则

第一条 为促进石景山区商业保理试点工作健康发展，规范经营行为、防范信用风险、完善监管制度，根据《北京市石景山区设立商业保理公司试行办法》（以下简称“试行办法”）和其他有关法律、法规、规章，结合商业保理企业的业务实际，制定本办法。

第二条 石景山区商业保理工作联合推进领导小组负责商业保理企业的监督管理工作。领导小组下设监管委员会，成员单位为区商务委、区金融服务办、区工商分局、区国税局、区地税局以及银行、律师、征信、审计等专业机构。监管委员会下设办公室，办公室设在区商务委。监管委员会各成员单位依据职责，按照相关法律法规及本暂行办法的有关规定，在试点期间对试点地区的商业保理企业实施监管。

第三条 本办法所指的商业保理企业，是指根据“试行办法”设立住所和税收户管地均在石景山区的企业。

第二章 合规经营

第四条 商业保理企业应当建立有效的法人法理结构，健全内控机制，依法合规经营，有效防范风险，切实做到自主经营、自我约束、自负盈亏、自担风险。

商业保理企业进行股东变更、减资、注册地址、经营地址等变更须经石景山区商业保理试点工作联合推进领导小组审核通过并备案，按程序到相关部门办理变更登记。

第五条 商业保理企业应当按照审慎经营的原则，做到部门设置完整，层次安排有序，岗位配置合理，功能组合齐全，任务分工清晰，职责权限明确。

商业保理企业应当建立有效覆盖全部业务、岗位的风险控制制度、财务管理制度、信息披露制度等内部控制制度，建立健全融资、放款、还款等各类台账制度，明确咨询、融资、会计、出纳、结算等主要业务流程及操作规范。第六条 商业保理企业必须从可行性、资金的安全性、以及政策的合规性等方面，对保理客户的业务进行认真的调查和评估，并按保理业务管理权限审批放款。商业保理业务应遵循以下基本原则：

（一）审慎经营原则。商业保理企业应制定规章制度和业务流程，对保理客户、交易背景和应收账款质量进行审慎调查。

（二）比例控制原则。商业保理企业的注册资本金不得用于投资。商业保理企业的保理业务放款比例原则上不得高于应收账款金额的90%。余款只有在向买方收回全部应收账款并归还融资款项及相关保理费用后，剩余部分方付给保理客户。

第七条 商业保理企业在开展业务时，必须与应收账款出让方签订《保理合同》等相关合同。合同中应明确双方的权利义务、应收账款内容、受让方式、期限和金额、保理种类和费率、回款账户、追索和违约责任等条款。

第八条 商业保理企业在保理款项发放后，必须及时跟进了解保理客户的经营变化情况，对保理业务执行情况进行检查。

商业保理企业在账款到期日前，必须根据保理业务的具体情况，向保理客户进行提示。

商业保理企业在收回保理款项后，应做好保理档案管理工作。

第九条 商业保理企业受让的应收账款必须是在正常付款期内。原则上不能受让的应收账款包括：

（一）违反国家法律法规，无权经营而导致无效的应收账款；

（二）正在发生贸易纠纷的应收账款；

（三）约定销售不成即可退货而形成的应收账款；

（四）保证金类的应收账款；

（五）可能发生债务抵消的应收账款；

（六）已经转让或设定担保的应收账款；

（七）被第三方主张代位权的应收账款；

（八）法律法规规定或当事人约定不得转让的应收账款；

（九）被采取法律强制措施的应收账款；

（十）可能存在其他权利瑕疵的应收账款。

第十条 商业保理企业须在中国人民银行征信中心应收账款质押登记公示系统进行网上注册，在经营过程中须将每笔受让的应收账款在该系统中登记，并取得初始登记凭证。如发生应收账款登记变更、注销情况后，商业保理企业应及时在该系统中登记，并取得变更、注销登记凭证。

第十一条 商业保理企业可以通过直接融资和间接融资等方式进行融资，融资来源必须符合国家相关法律、法规的规定。商业保理企业如增资扩股吸收股东投资时，须经石景山区商业保理试点工作联合推进领导小组审核通过并备案，同时出具第三方征信报告，按程序到相关部门办理变更登记。

为防范风险，保障经营安全，商业保理企业融资时其风险资产一般不得超过净资产总额的10倍。风险资产按企业的总资产减去现金、银行存款、国债后的剩余资产总额确定。

第三章 资金管理

第十二条 商业保理企业应当在境内已加入国际性保理企业组织的商业银行开设商业保理运营资金的监管账户。

商业保理运营资金主要是指商业保理企业运用自有资金或自筹资金开展商业保理经营活动的资金。允许商业保理企业在保持合理的资金流动性范围内进行资金的保值增值，严禁商业保理企业将企业的运营资金进行高风险投资，严禁商业保理企业以非法集资、非法吸收或变相吸收公众存款等手段进行筹措资金。商业保理企业日常经营管理资金不纳入监管范畴。

外商投资商业保理企业涉及跨境人民币出资和借款的，按《外商直接投资人民币结算业务管理办法》（人民银行公告〔2011〕第23号）和中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知》（银发〔2012〕165号）要求，办理相关事项。

外商投资商业保理企业涉及跨境人民币出资和借款的，需开立人民币资本金和外债监管账户，企业可以从人民币资本金和外债监管账户中拨付保理融资资金等。资本金用完后，人民币资本金监管账户自行关闭；外债还本付息后关闭账户。

从人民币资本金和外债监管账户中拨付的保理融资资金，其回款必须返回到商业保理企业在商业银行开设的商业保理运营资金监管账户。

第十三条 商业保理企业设立的监管账户与其基本账户的开户银行原则上应为同一家银行，且在一家商业银行内只能开立一个监管账户。为了有效控制业务风险，要求保理企业转入监管账户中进行结算、用于开展保理业务的资金不得低于人民币5000万元，该资金主要为企业开展日常商业保理业务资本金，商业保理企业如因扩大业务需要在注册资金范围内增加资本金时，须经石景山区商业保理试点工作联合推进领导小组审核通过并备案，同时所增加资本金必须出具第三方征信报告，证明增加资本金来源符合相关规定。

商业保理企业不得再开设其他账户用于开展保理业务。

第十四条 商业保理企业只能用监管账户开展日常的商业保理业务，专户专用。包括：

（一）商业保理企业融资款项的转入与归还；

（二）出口保理和国内保理的保理客户的放款与保理费用的结算；

（三）出口保理和国内保理的保理客户应收账款的回款与余额结清；

（四）支付与商业保理公司相关的费用（咨询费、律师费、审计费等费用）；

（五）商业保理企业日常经营管理费用的转出。

第十五条 商业保理企业必须将保理运营资金转入监管账户。商业保理企业获得融资款，转入时需标明资金来源；从监管账户划出资金进行还款时，须向商业银行提供贷（借）款合同复印件和划款指令。

第十六条 商业保理企业单次划拨保理融资资金原则上不得超过企业注册资本金的10%。第十七条 商业保理企业须将监管账户作为唯一的保理回款账户，并在每笔保理合同中予以明确。

商业保理企业可从监管账户划付少量资金至基本账户，用于支付企业日常经营管理费用。商业保理企业应在监管账户开立后，向商业银行提供每月日常经营管理资金的核定额，当月累计不得超过注册资本的20%。

第十八条 商业保理企业应当与商业银行的法人机构或授权的分支机构签订资金管理协议，明确双方的权利、义务和责任。

商业保理企业应当在协议签署后的5个工作日内向石景山区商业保理试点工作联合推进小组监督管理工作办公室报送协议副本、基本账户和监管账户的信息资料。从事出口保理业务的，应按外汇管理相关规定执行。

第十九条 商业银行应指定专人负责商业保理企业监管账户的资金管理与支付结算、审核资料等具体工作；建立商业保理企业融资、放款、还款等资金进出台账，并与商业保理企业定期核对。

商业银行可以向商业保理企业收取管理费用，收费标准由商业银行与商业保理企业自行约定，但不得违反国家相关规定。

第二十条 商业保理企业在商业银行开立的监管账户不得用于发放贷款或受托发放贷款、受托投资等违反国家法律法规的行为。商业银行负责监督监管账户的运作，在管理过程中，发现异常情况应及时向石景山区商业保理试点工作联合推进小组监管委员会办公室报告。

第四章 监管处置

第二十一条 石景山区商业保理工作联合推进领导小组监管委员会建立“商业保理公司业务信息监管系统”，运用信息化手段加强对商业保理企业的监督管理。商业保理企业必须在规定时间申报以下信息，并对所提交的各项资料的真实性、准确性负责。

（一）月度业务情况统计报表；

（二）月度放款、还款情况统计报表；

（三）月度融资及融资归还核销情况统计表；

（四）每季度财务报表；

（五）每年3月31日前申报经中介机构审计的上一审计报告、年审报告、财务报告及经营情况说明书；

（六）监管部门认为需要的其他信息。

第二十二条 协议商业银行每季度向石景山区商业保理试点工作联合推进小组监管委员会报送商业保理企业资金管理报告。

第二十三条 在市商务委、市金融办、市工商局等有关部门的指导下，石景山区商业保理试点工作联合推进领导小组监管委员会成员单位对商业保理企业的制度建设、内控机制、合规经营、融资管理、账户设置等情况进行定期（季度）或不定期现场检查和非现场检查，并要求其就有关情况、问题进行说明并作整改。

第二十四条 商业保理企业在经营过程中，若出现下列情形之一，应责令限期改正，逾期不改，则停止对其试点；情节严重，由相关部门依法进行处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

（一）未经批准开展商业保理业务的；

（二）未经批准进行增资、减资、股权转让、注册地址等变更或终止的；

（三）资金来源和运用，经营业务违反相关规定的；

（四）超出核准的经营范围的；

（五）未经批准擅自从事须经批准的经营活动的；

（六）拒绝或阻碍检查监督的；

（七）未按照规定进行信息披露的；

（八）隐瞒不良资产的；

（九）提供虚假会计报告的；

（十）开设非监管账户开展保理业务的；

（十一）连续一年以上未开展商业保理业务的；

（十二）有其他违法违规行为的。

第二十五条 商业保理企业有下列情形之一的，停止对其试点（停止试点后，企业应到石景山区商业保理试点工作联合推进领导小组办理备案，并按程序到北京市工商行政管理局石景山区分局办理变更或注销手续），并由相关部门依法进行处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

（一）非法吸收公众存款、集资诈骗；

（二）洗钱和地下钱庄；

（三）实施高利转贷犯罪或违法放贷；

（四）应收债权重复质押、转让或欺诈性交易；

（五）借助国际保理业务实施操纵股价；

（六）暴力讨债等刑事犯罪和相关民事合同纠纷；

（七）其他违法违规行为。

第五章 附 则

第二十六条 本办法实施过程中如遇国家和北京市颁布新规定，则按新规定执行。第二十七条 本办法由石景山区商业保理试点工作联合推进领导小组监管委员会负责解释。

第二十八条 本办法自发布之日起执行。

第五篇：商业保理业管理办法

商业保理企业管理办法（试行）

（征求意见稿）

第一章 总则

第一条 立法依据

为规范商业保理企业经营行为，防范行业风险，促进商业保理行业健康发展，根据《合同法》、《公司法》、《物权法》和有关外商投资的法律、行政法规，特制定本办法。

第二条 适用主体

在中国境内投资设立的商业保理企业适用本办法。第三条 商业保理企业

本办法所称商业保理企业是指专门从事保理业务的非银行法人企业。保理业务是指商业保理企业受让应收账款的全部权利及权益，并向转让人提供应收账款融资、管理、催收、还款保证中至少两项业务的经营活动。

根据应收账款到期前是否预先支付相应对价，保理业务分为融资保理和非融资保理。根据受让人是否保留对转让人的追索权，保理业务分为有追索权保理和无追索权保理。

第四条 再保理企业 本办法所称再保理企业是指主营业务为再保理业务、且融资保理业务达到一定规模的商业保理企业。再保理业务是指受让其他商业保理企业的再转让应收账款的保理业务。

第五条 应收账款

本办法所称应收账款，是指企业因提供商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益，但不包括因提供金融服务形成的债权、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。

第六条 属地管理

商务部负责全国商业保理行业管理工作。地市级及以上地方人民政府商务主管部门负责所辖行政区域内商业保理企业监督管理工作。

第七条 行业自律

全国性商业保理行业组织应在商务部的指导下，发挥行业自律作用，引导行业规范发展。

第二章 设立

第八条 设立条件

设立外商投资商业保理企业应符合以下条件：

（一）实缴资本不低于5000万元，主出资人申请前一年总资产不低于5000万元人民币，投资者及关联实体无违法违规记录；

（二）经营期限一般不超过30年，在中西部设立企业的经营期限一般不超过40年。

第九条 设立程序

设立外商投资商业保理企业应按照下列程序办理： 申请人应向省级商务主管部门报送规定的申请材料。商务部门应自收到申请材料之日起，在规定时间内做出是否批准的决定，对于批准设立的，颁发外商投资企业批准证书，对于不予批准的，应说明理由。

发放批准证书时，行业分类选择“租赁及商务服务业”项下的“其他商务服务”（国民经济行业分类第749款）。

第十条 申请材料

设立外商投资商业保理企业时，申请人应提交下述材料：

（一）公司章程及其附件；

（二）投资各方的银行资信证明、登记注册证明；

（三）投资各方经会计师事务所审计的最近一年的审计报告；

（四）拟设立企业董事会成员名单及投资各方董事委派书。

申请人拟将国有资产投入到中外合资、合作商业保理企业的，还应提供资产评估报告。

第十一条 登记 设立外商投资商业保理企业的申请人，在获得外商投资企业批准证书后，在工商行政管理部门登记注册。

设立内资商业保理企业的申请人，按照《公司法》有关规定登记设立。

第三章 备案、变更及注销

第十二条 备案要求

商业保理企业依法设立后，应按下述要求进行备案：

（一）在境内合法设立；

（二）公司名称及经营范围含有“商业保理”或“保理”字样；

（三）主要股东近三年内没有违法违规记录；

（四）拥有2名以上具有5年以上从事保理或相关行业从业经验的高级管理人员；

（五）具有良好的公司治理结构、健全的组织架构、完备的管理制度和完善的业务处理系统；

（六）商务主管部门规定的其他条件。第十三条 备案类型和标准

（一）规模商业保理企业。

融资保理业务余额超过1亿元（含）的商业保理企业，应向工商登记注册地省、自治区、直辖市商务主管部门申请规模商业保理企业备案。

（二）再保理企业。

主营业务为再保理业务，且融资保理业务余额在40亿元人民币以上的商业保理企业，可向工商登记注册地省、自治区、直辖市人民政府商务主管部门申请再保理企业备案。

（三）其他商业保理企业。

除规模商业保理企业和再保理企业以外的商业保理企业，应向工商登记注册地设区的市人民政府商务主管部门申请其他商业保理企业备案。

商务部可根据具体情况调整商业保理企业备案类型及标准，以公告的形式公布。

第十四条 备案材料

商业保理企业应在设立之日起45个工作日内向备案机 关提交下列材料：

（一）商业保理企业备案表（附件1）；

（二）《企业法人营业执照》（副本）复印件；

（三）组织机构代码证复印件；

（四）税务登记证（副本）复印件；

（五）主要股东（持股5%以上）名单、持股比例，控股股东及其控制的企业名单；

（六）股东承诺函（附件2）；

（七）法定代表人、董事、监事、高级管理人员履历表；

（八）公司章程；

（九）主管部门要求的其他文件。

规模商业保理企业、再保理企业应在备案前与商务部“商业保理业务信息系统”完成数据对接。备案时除提交上述材料外，还应向备案机关提交下列材料：

（一）“商业保理业务信息系统”生成的上一月度融资保理业务经营情况表；

（二）信息披露承诺函（附件3）。

外商投资商业保理企业还应提供《外商投资企业批准证书》。

第十五条 备案查询

备案机关对已完成备案的商业保理企业授予全国统一编号，并通过“商业保理业务信息系统”提供公众查询服务。

商业保理企业应在获得备案编号后3个工作日内登录“商业保理业务信息系统”填报相关备案信息。

第十六条 备案变更

商业保理企业应在下列事项发生之日起10个工作日内向备案机关办理变更手续，并通过“商业保理业务信息系统”完成备案信息变更。

（一）设立、撤销分支机构；

（二）合并或者分立；

（三）变更名称、注册地址、企业类型；

（四）变更实缴资本；

（五）变更法定代表人、董事、监事、高级管理人员；

（六）变更出资额占公司资本总额5%以上或者持股占公司股份5%以上的股东；

（七）变更备案类别。第十七条 备案注销

商业保理公司不再从事保理业务，且不再承担任何应收账款的垫付或回购责任的，应在终止保理业务之日起15个工作日内通过“商业保理业务信息系统”对外公示一个月。公示无异议后，向备案机关办理注销手续。

第四章 业务管理

第十八条 基本规则

商业保理企业开展保理业务，应当与应收账款转让人签订保理合同，明确双方的权利和义务、纠纷和风险的处理原则以及违约责任。

商业保理企业应建立健全内部控制制度，完善业务管理办法和操作规范，制定适合叙做保理业务的应收账款标准。

商业保理企业应遵守国家相关法律法规，保守客户商业秘密。

第十九条 禁入范围

商业保理企业不得从事下列活动：

（一）吸收存款；

（二）发放或受托发放贷款；

（三）受托投资；

（四）国家规定不得从事的其他活动。

商业保理企业不得基于不合法基础交易合同、寄售合同、逾期应收账款、权属不清的应收账款开展保理业务。

第二十条 业务规则

商业保理企业经营保理业务应遵守以下规则：

（一）应收账款融资。

商业保理企业应基于以下三类应收账款提供融资： 1.一个基础合同项下已形成的应收账款。

2.一个基础合同项下持续形成的多笔应收账款，其中至少一笔应收账款已形成。

3.持续成立的多个基础合同项下的多笔应收账款，其中至少一笔应收账款已形成。前述基础合同应基于同一债权人提供同类商品、服务或者出租同类资产的行为。

商业保理企业应严格审核基础交易合同等资料的真实性与合法性；审核债务人的资信、经营及财务状况，合理判断应收账款质量，包括出质、转让情况以及账龄结构等；重点审查因提供服务或出租资产所产生的应收账款，以及初始债权人和债务人为关联企业的应收账款。

（二）应收账款管理。

商业保理企业可向转让人提供所转让应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等各种财务和统计报表，协助其进行应收账款管理。

（三）应收账款催收。

商业保理企业可对所受让的应收账款进行收付结算与催收，但不得在未受让应收账款的情形下受托从事催收业务。

（四）还款保证。

商业保理企业可在非融资保理业务中，对受让的到期无法从债务人处收回的应收账款承担垫付责任，或在有追索权保理业务中，对转让的到期无法从债务人处收回的应收账款承担回购责任。

第二十一条 融资方式

商业保理企业可通过金融机构贷款、委托贷款、发行债券、股权融资及其他合法途径获得融资。

第二十二条 不良应收账款

商业保理企业的融资保理业务项下应收账款按照逾期天数分为正常、关注、次级和损失4类。后2类为不良应收账款。

尚未到期的应收账款属于正常类。逾期1-90天的应收账款属于关注类。逾期91-180天的应收账款属于次级类。逾期181天以上的应收账款属于损失类。逾期是指在无商业纠纷的合同项下债务人未在约定期限内（含展期）付款的行为。

在非融资保理或有追索权保理业务中，商业保理企业履行垫付或回购义务后，应将所涉及的应收账款纳入不良应收账款管理。

第二十三条 风险计量

商业保理企业风险资产与或有负债之和与风险系数的乘积不得超过10倍，再保理企业不得超过15倍。

风险资产按照商业保理企业的资产总额与现金、银行存款、国债之差确定。或有负债按照商业保理企业承担还款保证责任的应收账款余额与对外担保余额之和确定。

商业保理企业不良应收账款率不超过5%的，风险系数按1计算；不良应收账款率超过5%（含）但不超过10%的，风险系数按不良应收账款率的180倍与8之差计算；不良应收账款率大于10%（含）的，风险系数按10计算。

第二十四条 风险管理

商业保理企业可利用信用担保、信用保险、保证保险等增信措施管理应收账款风险。

第二十五条 风险计提

商业保理企业应在税前计提不低于融资保理业务期末余额1%的风险准备金。

第二十六条 风险集中度 商业保理企业受让同一债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的50%。再保理企业不得超过15%。

第二十七条 关联交易

商业保理企业受让以其关联企业为债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的40%。再保理企业不得超过10%。

商业保理企业对作为债权人的关联企业提供保理服务时，定价应合理、公允，交易条件不得明显优于非关联企业。

第二十八条 业务报告

商业保理企业应在应收账款受让、变更及注销当日，通过“商业保理业务信息系统”报送相关信息。

商业保理企业应于每月结束后15个工作日内，通过“商业保理业务信息系统”报送《企业经营情况统计表》，并于每年3月31日前通过“商业保理业务信息系统”报送上一资产负债表和损益表，并上传经审计机构审计的上一财务报告。

商业保理企业报送的信息应及时、准确、真实、完整，不得故意隐瞒或虚报。

商业保理企业应保存保理业务相关资料3年以上，保存再保理业务相关资料5年以上。

第二十九条 重大事项报告

商业保理企业应在发生超过净资产10%的重大损失或赔偿、发生重大待决诉讼或仲裁、获得单笔金额超过净资产10%的融资5个工作日内，通过“商业保理业务信息系统”报送相关信息。

第三十条 转让登记和查询

商业保理企业应在商务部认可的应收账款转让登记公示系统办理应收账款转让登记，将应收账款权属状态予以公示。

第三十一条 信息披露

规模商业保理企业应于每季度结束后15个工作日内通过“商业保理业务信息系统”对外披露业务报告、监管评级等基本信息。

再保理企业应于每季度结束后20个工作日内通过“商业保理业务信息系统”对外披露净资产、风险资产、或有负债、不良应收账款比例、风险准备金、风险集中度、关联交易、风险管理、外部融资、监管评级等基本信息。

第三十二条 系统管理

商业保理企业应拥有与业务规模相适应的业务处理系统。

第三十三条 信用记录

商务部应根据本办法建立“商业保理行业信用信息数据库”。商业保理企业受让的有追索权保理项下应收账款逾期超过90天，按照融资金额计入转让人违约记录，按应收账款金额计入债务人违约记录；受让的无追索权保理项下应收账款逾期超过90天，按照应收账款金额计入债务人违约记录。

商业保理企业在非融资保理业务中履行垫付责任，按照应收账款金额计入债务人违约记录；在有追索权保理业务中履行应收账款回购义务，按照应收账款金额计入债务人违约记录。

商业保理企业应参考“商业保理行业信用信息数据库”中的信用信息，对债务人进行合理授信。对有历史违约记录的债务人，审慎提供保理服务；对仍处于违约状态的债务人，原则上不提供保理服务。

被法院判决负有刑事责任的商业保理企业高级管理人员，其违法行为将被计入“商业保理行业信用信息数据库”。

第五章 监督管理

第三十四条 监督检查

商务部和地市级以上地方人民政府商务主管部门应对商业保理企业的业务活动、内部控制和风险状况等进行定期或不定期的现场、非现场检查。商业保理企业应配合商务主管部门的检查。

第三十五条 系统监管

商务部应建立健全“商业保理业务信息系统”，建立“行业信用信息数据库”。各级商务主管部门应充分运用“商业保理业务信息系统”加强对商业保理企业的监督管理。

第三十六条 监管评级

商务部通过“商业保理业务信息系统”建立商业保理企业监管评级及发布机制。地市级以上地方人民政府商务主管部门根据评级结果对商业保理企业进行分类管理。

第三十七条 举报投诉

商务部和地市级以上地方人民政府商务主管部门应通过12312商务举报投诉服务平台接受与本办法有关的举报和投诉。

第六章 法律责任

第三十八条 商业保理企业违反本办法第十四条规定的，由违规行为发生地地市级及以上地方人民政府商务主管部门责令限期改正，并可处以1万元以上3万元以下罚款。

第三十九条 申请备案的商业保理企业隐瞒有关情况或提供虚假材料的备案无效，已备案企业取消原有备案。

第四十条 商业保理企业任命不符合任职条件的董事、监事、高级管理人员的，由备案机关责令限期改正，并可处以2万元以下罚款。

第四十一条 商业保理企业违反本办法第十五条至第十七条、第十九条、第二十条、第二十三条、第二十五条至第三十一条规定的，由备案机关责令限期改正，并可处以1万元以上3万元以下罚款。

第四十二条 商业保理企业违反本办法第三十四条规定的，由备案机关责令限期改正，并可处以1万元以下罚款。

第四十三条 商业保理企业违反本办法受到行政处罚的，由备案机关通过“商业保理业务信息系统”公示处罚信息，并于当月列入“经营异常企业名单”。

第四十四条 商业保理企业涉嫌从事非法集资、非法放贷、非法催收等违法违规行为的，移送有关部门查处。

第七章 附则

第四十五条 已设立的商业保理企业应在本办法实施之日起60个工作日内完成备案。

第四十六条 已设立的融资租赁公司兼营商业保理业务的，可参照本办法由其行业监管部门进行管理。

第四十七条 中华人民共和国商务部负责本办法的解释。

第四十八条 本办法自发布之日起实施。