上海市商业保理试点暂行管理办法(14年7月)

第一篇：上海市商业保理试点暂行管理办法(14年7月)

上海市商业保理试点暂行管理办法

第一章总则

第一条为鼓励和促进上海市商业保理行业的健康发展，规范商业保理企业的经营行为，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国中外合资经营企业法》、《中华人民共和国中外合作经营企业法》、《中华人民共和国外资企业法》等相关法律法规的规定和《商务部关于商业保理试点有关工作的通知》（商资函〔2012〕419号）、《商务部办公厅关于做好商业保理行业管理工作的通知》（商办秩函〔2013〕718号）的要求，制订本办法。

第二条中国境内企业及外国公司、企业和其他经济组织（以下称“外国投资者”）以独资、合资、合作的形式在本市试点区（县）设立商业保理企业，开展商业保理业务和经营活动，适用本办法。

第三条本办法所称的商业保理业务，是指供应商与商业保理商（非银行机构）通过签订保理协议，供应商将现在或将来的应收账款转让给商业保理商，从而获取融资，或获得保理商提供的分户账管理、账款催收、坏账担保等服务。

第四条市商务委负责全市商业保理行业管理工作，经市商务委和市工商局确定的试点区（县）商务主管部门负责本行政区域内商业保理行业管理。工商、公安、金融、税务等相关职能部门根据法律法规及本办法的有关规定，依法履行行政管理职责。

第五条市商务委会同市工商局、市公安局、市金融办、市地税局等部门和上海银监局、人民银行上海总部建立协同监管机制，推进行业发展和加强行业监管。试点区（县）政府应当结合本区（县）实际，出台有关促进商业保理行业发展的政策措施。

第六条鼓励商业保理企业成立行业协会，引导企业加入国际性保理企业组织，加强行业自律。

第二章商业保理企业设立

第七条商业保理企业应当符合下列条件：

（一）至少有一个投资者（或其关联主体）具有经营商业保理业务等相关行业的经历。

本办法所称的关联实体，是指该投资者控制的某一实体、或控制该投资者的某一实体、或与该投资者共同受控于某一实体的另一实体。控制是指控制方拥有被控制方超过50%的表决权。

（二）投资者设立存续满一年（符合条件的外国投资者境外母公司以其全资拥有的境外子公司（SPV）名义投资设立商业保理公司，可不要求存续满一年）。投资者具备开展商业保理业务相应的资产规模和资金实力，其资产总和不得低于人民币5000万元且两年内在税务、海关、工商等政府部门和金融机构没有违法违规和不良记录。

商业保理企业境内投资者注册资本已缴足到位，境外投资者符合其他法律法规相关要求。

外国投资者如实披露实际投资人的背景信息及资产情况。

（三）建立健全的财务制度、风险控制制度和重大风险事件应急制度。财务制度包括财务管理体制、财务机构和岗位职责、资金和费用管理要求、会计政策和科目、会计凭证管理等。

风险控制制度包括组织架构和职责、业务操作流程和要求、资产分类管理、风险处置措施等。

（四）拥有不少于两名具有3年以上金融领域管理经验且无不良信用记录的高级管理人员。

高级管理人员，是指总经理（副总经理）、业务主管、财务主管、风险控制主管以及运营主管等。

（五）以公司形式设立，注册资本不低于人民币5000万元，为实收货币资本。

外国投资者以可自由兑换的货币、合法获得的境外人民币及其在中国境内获得的人民币利润或因转股、清算等活动获得的人民币合法收益出资。

第八条商业保理企业设立程序为：

（一）设立内资商业保理企业向试点区（县）工商行政管理部门申请名称预先核准。试点区（县）工商行政管理部门告知申请人设立条件，并于收到申请人登记申请后3个工作日内，向试点区（县）商务主管部门发出征询函。由试点区（县）商务主管部门启动联合征询机制，并于10个工作日内，书面反馈意见。

（二）设立外资商业保理企业向试点区（县）工商行政管理部门申请名称预先核准。经核名并符合设立条件的外资商业保理企业，由试点区（县）商务主管部门出具批准设立文件并颁发《外商投资企业批准证书》；需要由市商务委批准的，由区（县）商务主管部门报市商务委批准。

（三）试点区（县）商务主管部门在工商行政管理部门受理登记后，将商业保理企业相关信息报送市商务委。

第九条设立商业保理企业除提交一般企业设立所需材料外，还应当提交下列材料：

（一）商业保理企业设立方案，包括：

1.投资者基本情况介绍及相关证明；

2.投资者或其关联实体从事商业保理业务、贸易融资、供应链管理等相关行业的经历说明；

3.投资规模分析、资金来源说明；

4.财务制度、风险控制制度和重大风险事件应急制度；

5.拟设保理企业未来业务发展规划、拟开展保理业务的行业和领域、组织管理架构、效益分析以及风险控制能力分析、业务操作流程及特点。

（二）高级管理人员及风险控制部门管理人员情况介绍及有关证明。

（三）管理部门要求提交的其他相关文件。

第十条商业保理企业应当在名称中，标明“商业保理”字样。

第十一条商业保理企业有下列事项变化的，应当参照设立程序申请变更：

（一）持股比例超过5%的股东申请股权转让；

（二）增加新股东；

（三）合并；

（四）分立。

其他变化事项按照有关法律法规执行。

第三章经营与风险管理

第十二条商业保理企业可以从事与所受让的应收账款相关的下列业务：

（一）应收账款融资；

（二）销售分户账管理；

（三）应收账款催收；

（四）坏账担保；

（五）经许可的其他业务。

第十三条商业保理企业不得从事下列活动：

（一）吸收存款；

（二）发放贷款或受托发放贷款；

（三）专门从事或受托开展与商业保理无关的催收业务、讨债业务；

（四）受托投资；

（五）国家规定不得从事的其他活动。

第十四条中外资商业保理企业从事的业务活动应当符合国家对外汇管理的有关规定。

第十五条商业保理企业可以通过银行和非银行金融机构以及发行债券等渠道融资，融资来源必须符合国家相关法律、法规的规定。

第十六条商业保理企业的风险资产一般不得超过净资产总额的10倍。风险资产按照企业的总资产减去现金、银行存款、国债后的剩余资产总额确定。第十七条商业保理企业应当按照审慎会计原则，建立资产损失准备金提取制度。可以参照《非银行金融机构资产风险分类指导原则（试行）》对保理资产风险进行分类，并根据风险大小，确定资产损失准备计提比例，按照季度提取资产损失准备金。

第十八条商业保理企业为股东及其关联实体提供担保或保理融资的总余额，不得超过该股东的出资金额。

第十九条商业保理企业应当在人民银行征信中心的应收账款质押登记公示系统，办理应收账款转让登记，将应收账款权属状态予以公示。

第二十条商业保理企业应当在境内已加入国际性保理企业组织的商业银行，开设商业保理运营资金的人民币专用存款账户（以下简称“专用账户”）。

商业保理运营资金主要是指商业保理企业运用自有资金或自筹资金开展商业保理经营活动的资金。商业保理企业日常经营管理资金不纳入监管范畴。商业保理企业应当与商业银行的法人机构或授权的分支机构签订资金管理协议，明确双方的权利、义务和责任。

商业保理企业应当每月向试点区（县）商务主管部门报送经存管银行确认的资金存管情况；存管银行发现商业保理企业违反国家法律法规或存管协议的，应当向商务主管部门报告有关情况。

第二十一条商业保理企业应当按照规定，登录商务部商业保理业务信息系统（以下简称“商务部信息系统”）进行信息填报，填报内容包括公司注册信息、高管人员资质、财务状况、业务开展情况、内部管理制度建设情况等。新注册企业应当于成立后10个工作日内完成基本信息填报。

商业保理企业应当于每月、每季度结束后15个工作日内，完成上一月度、季度业务信息填报。信息填报情况将作为商业保理企业合规考核的重要指标。第二十二条商业保理企业应当做好重大事项报告工作，并于下列事项发生后5个工作日内，向商务主管部门（登录商务部信息系统）报告，并配合有关部门开展调查。

（一）持股比例超过5%的主要股东变动；

（二）单笔金额超过净资产5%的重大关联交易；

（三）单笔金额超过净资产10%的重大债务；

（四）单笔金额超过净资产20%的或有负债；

（五）超过净资产10%的重大损失或赔偿责任；

（六）董事长、总经理等高管人员变动；

（七）减资、合并、分立、解散及申请破产；

（八）重大待决诉讼、仲裁。

其他需要向有关部门报备的事项按照有关规定执行。

第四章监督管理

第二十三条市商务委负责建立全市统一的商业保理行业协同监管信息系统，与工商、公安、金融、税务等部门和上海银监局、人民银行上海总部实现企业信息共享，加强对商业保理企业事中、事后协同监管。

市商务委指导和监督各区（县）推进商业保理试点工作，试点区（县）商务主管部门应当每半年一次向市商务委报送本区（县）商业保理发展情况。

第二十四条试点区（县）商务主管部门应当会同工商、公安、金融、税务等部门加强对商业保理企业的制度建设、内控机制、合规经营、融资管理、账户设置、统计数据上报的及时性和准确性等情况的现场检查和非现场监测，责令企业对有关情况和问题作出说明并限期整改，并将有关情况通报有关部门。

第二十五条试点区（县）商务主管部门应当结合日常信息报送、现场和非现场检查等情况，每年开展合规考核。对违反本办法规定或达不到本办法要求的商业保理企业，责令其限期整改；对逾期不整改的以及违规情节严重的，不予通过合规考核，及时通报有关部门并向社会予以公示。

试点区（县）商务主管部门应当将合规考核情况上报市商务委。

第二十六条试点区（县）商务主管部门应当委托会计师事务所、律师事务所等专业社会评估机构，对商业保理企业风控体系、风险指标、信用风险、市场风险、操作风险、法律风险等进行评估。第三方评估应每两年开展一次，并将评估结果向社会公示。

第二十七条商业保理企业在经营过程中有下列情形之一的，由市公安局等相关部门依法进行处理；构成犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任：

（一）非法吸收公众存款、集资诈骗；

（二）洗钱和地下钱庄；

（三）实施高利转贷犯罪或违法放贷；

（四）应收债权重复质押、转让或欺诈性交易；

（五）借助国际保理业务实施操纵股价；

（六）暴力讨债等刑事犯罪和相关民事合同纠纷；

（七）其他违法违规行为。

第五章附则

第二十八条在中国（上海）自由贸易试验区内设立商业保理企业，按照区内有关规定执行。

第二十九条本办法自2014年8月1日起实施，有效期至2016年7月31日。

上海市商务委员会

上海市工商行政管理局

2014年7月1日

第二篇：商业保理公司管理办法

商业保理公司管理办法

第一章 总则

第一条 立法依据

为规范商业保理企业经营行为，防范行业风险，促进商业保理行业健康发展，根据《合同法》、《公司法》、《物权法》和有关外商投资的法律、行政法规，特制定本办法。

第二条 适用主体

在中国境内投资设立的商业保理企业适用本办法。第三条 商业保理企业

本办法所称商业保理企业是指专门从事保理业务的非银行法人企业。保理业务是指商业保理企业受让应收账款的全部权利及权益，并向转让人提供应收账款融资、管理、催收、还款保证中至少两项业务的经营活动。

根据应收账款到期前是否预先支付相应对价，保理业务分为融资保理和非融资保理。根据受让人是否保留对转让人的追索权，保理业务分为有追索权保理和无追索权保理。

第四条 再保理企业

本办法所称再保理企业是指主营业务为再保理业务、且融资保理业务达到一定规模的商业保理企业。再保理业务是指受让其他商业保理企业的再转让应收账款的保理业务。

第五条 应收账款

本办法所称应收账款，是指企业因提供商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益，但不包括因提供金融服务形成的债权、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。

第六条 属地管理

商务部负责全国商业保理行业管理工作。地市级及以上地方人民政府商务主管部门负责所辖行政区域内商业保理企业监督管理工作。

第七条 行业自律

全国性商业保理行业组织应在商务部的指导下，发挥行业自律作用，引导行业规范发展。第二章 设立 第八条 设立条件

设立外商投资商业保理企业应符合以下条件：

（一）实缴资本不低于5000万元，主出资人申请前一年总资产不低于5000万元人民币，投资者及关联实体无违法违规记录；

（二）经营期限一般不超过30年，在中西部设立企业的经营期限一般不超过40年。第九条 设立程序

设立外商投资商业保理企业应按照下列程序办理：

申请人应向省级商务主管部门报送规定的申请材料。商务部门应自收到申请材料之日起，在规定时间内做出是否批准的决定，对于批准设立的，颁发外商投资企业批准证书，对于不予批准的，应说明理由。

发放批准证书时，行业分类选择“租赁及商务服务业”项下的“其他商务服务”（国民经济行业分类第749款）。

第十条 申请材料

设立外商投资商业保理企业时，申请人应提交下述材料：

（一）公司章程及其附件；

（二）投资各方的银行资信证明、登记注册证明；

（三）投资各方经会计师事务所审计的最近一年的审计报告；

（四）拟设立企业董事会成员名单及投资各方董事委派书。

申请人拟将国有资产投入到中外合资、合作商业保理企业的，还应提供资产评估报告。第十一条 登记

设立外商投资商业保理企业的申请人，在获得外商投资企业批准证书后，在工商行政管理部门登记注册。

设立内资商业保理企业的申请人，按照《公司法》有关规定登记设立。第三章 备案、变更及注销

第十二条 备案要求

商业保理企业依法设立后，应按下述要求进行备案：

（一）在境内合法设立；

（二）公司名称及经营范围含有“商业保理”或“保理”字样；

（三）主要股东近三年内没有违法违规记录；

（四）拥有2名以上具有5年以上从事保理或相关行业从业经验的高级管理人员；

（五）具有良好的公司治理结构、健全的组织架构、完备的管理制度和完善的业务处理系统；

（六）商务主管部门规定的其他条件。第十三条 备案类型和标准

（一）规模商业保理企业。

融资保理业务余额超过1亿元（含）的商业保理企业，应向工商登记注册地省、自治区、直辖市商务主管部门申请规模商业保理企业备案。

（二）再保理企业。

主营业务为再保理业务，且融资保理业务余额在40亿元人民币以上的商业保理企业，可向工商登记注册地省、自治区、直辖市人民政府商务主管部门申请再保理企业备案。

（三）其他商业保理企业。

除规模商业保理企业和再保理企业以外的商业保理企业，应向工商登记注册地设区的市人民政府商务主管部门申请其他商业保理企业备案。

商务部可根据具体情况调整商业保理企业备案类型及标准，以公告的形式公布。第十四条 备案材料

商业保理企业应在设立之日起45个工作日内向备案机 关提交下列材料：

（一）商业保理企业备案表（附件1）；

（二）《企业法人营业执照》（副本）复印件；

（三）组织机构代码证复印件；

（四）税务登记证（副本）复印件；

（五）主要股东（持股5%以上）名单、持股比例，控股股东及其控制的企业名单；

（六）股东承诺函（附件2）；

（七）法定代表人、董事、监事、高级管理人员履历表；

（八）公司章程；

（九）主管部门要求的其他文件。

规模商业保理企业、再保理企业应在备案前与商务部“商业保理业务信息系统”完成数据对接。备案时除提交上述材料外，还应向备案机关提交下列材料：

（一）“商业保理业务信息系统”生成的上一月度融资保理业务经营情况表；

（二）信息披露承诺函（附件3）。

外商投资商业保理企业还应提供《外商投资企业批准证书》。第十五条 备案查询

备案机关对已完成备案的商业保理企业授予全国统一编号，并通过“商业保理业务信息系统”提供公众查询服务。

商业保理企业应在获得备案编号后3个工作日内登录“商业保理业务信息系统”填报相关备案信息。

第十六条 备案变更

商业保理企业应在下列事项发生之日起10个工作日内向备案机关办理变更手续，并通过“商业保理业务信息系统”完成备案信息变更。

（一）设立、撤销分支机构；

（二）合并或者分立；

（三）变更名称、注册地址、企业类型；

（四）变更实缴资本；

（五）变更法定代表人、董事、监事、高级管理人员；

（六）变更出资额占公司资本总额5%以上或者持股占公司股份5%以上的股东；

（七）变更备案类别。第十七条 备案注销

商业保理公司不再从事保理业务，且不再承担任何应收账款的垫付或回购责任的，应在终止保理业务之日起15个工作日内通过“商业保理业务信息系统”对外公示一个月。公示无异议后，向备案机关办理注销手续。第四章 业务管理

第十八条 基本规则

商业保理企业开展保理业务，应当与应收账款转让人签订保理合同，明确双方的权利和义务、纠纷和风险的处理原则以及违约责任。

商业保理企业应建立健全内部控制制度，完善业务管理办法和操作规范，制定适合叙做保理业务的应收账款标准。

商业保理企业应遵守国家相关法律法规，保守客户商业秘密。第十九条 禁入范围

商业保理企业不得从事下列活动：

（一）吸收存款；

（二）发放或受托发放贷款；

（三）受托投资；

（四）国家规定不得从事的其他活动。

商业保理企业不得基于不合法基础交易合同、寄售合同、逾期应收账款、权属不清的应收账款开展保理业务。

第二十条 业务规则

商业保理企业经营保理业务应遵守以下规则：

（一）应收账款融资。

商业保理企业应基于以下三类应收账款提供融资： 1.一个基础合同项下已形成的应收账款。

2.一个基础合同项下持续形成的多笔应收账款，其中至少一笔应收账款已形成。3.持续成立的多个基础合同项下的多笔应收账款，其中至少一笔应收账款已形成。前述基础合同应基于同一债权人提供同类商品、服务或者出租同类资产的行为。

商业保理企业应严格审核基础交易合同等资料的真实性与合法性；审核债务人的资信、经营及财务状况，合理判断应收账款质量，包括出质、转让情况以及账龄结构等；重点审查因提供服务或出租资产所产生的应收账款，以及初始债权人和债务人为关联企业的应收账款。

（二）应收账款管理。

商业保理企业可向转让人提供所转让应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等各种财务和统计报表，协助其进行应收账款管理。

（三）应收账款催收。

商业保理企业可对所受让的应收账款进行收付结算与催收，但不得在未受让应收账款的情形下受托从事催收业务。

（四）还款保证。商业保理企业可在非融资保理业务中，对受让的到期无法从债务人处收回的应收账款承担垫付责任，或在有追索权保理业务中，对转让的到期无法从债务人处收回的应收账款承担回购责任。

第二十一条 融资方式

商业保理企业可通过金融机构贷款、委托贷款、发行债券、股权融资及其他合法途径获得融资。

第二十二条 不良应收账款

商业保理企业的融资保理业务项下应收账款按照逾期天数分为正常、关注、次级和损失4类。后2类为不良应收账款。

尚未到期的应收账款属于正常类。逾期1-90天的应收账款属于关注类。逾期91-180天的应收账款属于次级类。逾期181天以上的应收账款属于损失类。

逾期是指在无商业纠纷的合同项下债务人未在约定期限内（含展期）付款的行为。在非融资保理或有追索权保理业务中，商业保理企业履行垫付或回购义务后，应将所涉及的应收账款纳入不良应收账款管理。

第二十三条 风险计量

商业保理企业风险资产与或有负债之和与风险系数的乘积不得超过10倍，再保理企业不得超过15倍。

风险资产按照商业保理企业的资产总额与现金、银行存款、国债之差确定。或有负债按照商业保理企业承担还款保证责任的应收账款余额与对外担保余额之和确定。

商业保理企业不良应收账款率不超过5%的，风险系数按1计算；不良应收账款率超过5%（含）但不超过10%的，风险系数按不良应收账款率的180倍与8之差计算；不良应收账款率大于10%（含）的，风险系数按10计算。

第二十四条 风险管理

商业保理企业可利用信用担保、信用保险、保证保险等增信措施管理应收账款风险。第二十五条 风险计提

商业保理企业应在税前计提不低于融资保理业务期末余额1%的风险准备金。第二十六条 风险集中度

商业保理企业受让同一债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的50%。再保理企业不得超过15%。

第二十七条 关联交易

商业保理企业受让以其关联企业为债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的40%。再保理企业不得超过10%。

商业保理企业对作为债权人的关联企业提供保理服务时，定价应合理、公允，交易条件不得明显优于非关联企业。

第二十八条 业务报告

商业保理企业应在应收账款受让、变更及注销当日，通过“商业保理业务信息系统”报送相关信息。

商业保理企业应于每月结束后15个工作日内，通过“商业保理业务信息系统”报送《企业经营情况统计表》，并于每年3月31日前通过“商业保理业务信息系统”报送上一资产负债表和损益表，并上传经审计机构审计的上一财务报告。

商业保理企业报送的信息应及时、准确、真实、完整，不得故意隐瞒或虚报。商业保理企业应保存保理业务相关资料3年以上，保存再保理业务相关资料5年以上。第二十九条 重大事项报告

商业保理企业应在发生超过净资产10%的重大损失或赔偿、发生重大待决诉讼或仲裁、获得单笔金额超过净资产10%的融资5个工作日内，通过“商业保理业务信息系统”报送相关信息。

第三十条 转让登记和查询

商业保理企业应在商务部认可的应收账款转让登记公示系统办理应收账款转让登记，将应收账款权属状态予以公示。

第三十一条 信息披露

规模商业保理企业应于每季度结束后15个工作日内通过“商业保理业务信息系统”对外披露业务报告、监管评级等基本信息。再保理企业应于每季度结束后20个工作日内通过“商业保理业务信息系统”对外披露净资产、风险资产、或有负债、不良应收账款比例、风险准备金、风险集中度、关联交易、风险管理、外部融资、监管评级等基本信息。

第三十二条 系统管理

商业保理企业应拥有与业务规模相适应的业务处理系统。规模商业保理企业和再保理企业应在企业备案后一个月内与商务部“商业保理业务信息系统”完成数据对接。

第三十三条 信用记录

商务部应根据本办法建立“商业保理行业信用信息数据库”。商业保理企业受让的有追索权保理项下应收账款逾期超过90天，按照融资金额计入转让人违约记录，按应收账款金额计入债务人违约记录；受让的无追索权保理项下应收账款逾期超过90天，按照应收账款金额计入债务人违约记录。

商业保理企业在非融资保理业务中履行垫付责任，按照应收账款金额计入债务人违约记录；在有追索权保理业务中履行应收账款回购义务，按照应收账款金额计入债务人违约记录。

商业保理企业应参考“商业保理行业信用信息数据库”中的信用信息，对债务人进行合理授信。对有历史违约记录的债务人，审慎提供保理服务；对仍处于违约状态的债务人，原则上不提供保理服务。

被法院判决负有刑事责任的商业保理企业高级管理人员，其违法行为将被计入“商业保理行业信用信息数据库”。第五章 监督管理

第三十四条 监督检查

商务部和地市级以上地方人民政府商务主管部门应对商业保理企业的业务活动、内部控制和风险状况等进行定期或不定期的现场、非现场检查。商业保理企业应配合商务主管部门的检查。

第三十五条 系统监管

商务部应建立健全“商业保理业务信息系统”，建立“行业信用信息数据库”。各级商务主管部门应充分运用“商业保理业务信息系统”加强对商业保理企业的监督管理。

第三十六条 监管评级 商务部通过“商业保理业务信息系统”建立商业保理企业监管评级及发布机制。地市级以上地方人民政府商务主管部门根据评级结果对商业保理企业进行分类管理。

第三十七条 举报投诉

商务部和地市级以上地方人民政府商务主管部门应通过12312商务举报投诉服务平台接受与本办法有关的举报和投诉。第六章 法律责任

第三十八条 商业保理企业违反本办法第九条规定的，由违规行为发生地地市级及以上地方人民政府商务主管部门责令限期改正，并可处以1万元以上3万元以下罚款。

第三十九条 申请备案的商业保理企业隐瞒有关情况或提供虚假材料的备案无效，已备案企业取消原有备案。

第四十条 商业保理企业任命不符合任职条件的董事、监事、高级管理人员的，由备案机关责令限期改正，并可处以2万元以下罚款。

第四十一条 商业保理企业违反本办法第十二条至第十六条、第十八条至第二十一条、第二十三条、第二十四条规定的，由备案机关责令限期改正，并可处以1万元以上3万元以下罚款。

第四十二条 商业保理企业违反本办法第二十六条规定的，由备案机关责令限期改正，并可处以1万元以下罚款。

第四十三条 商业保理企业违反本办法受到行政处罚的，由备案机关通过“商业保理业务信息系统”公示处罚信息，并于当月列入“经营异常企业名单”。

第四十四条 商业保理企业涉嫌从事非法集资、非法放贷、非法催收等违法违规行为的，移送有关部门查处。第七章 附则

第四十五条 已设立的商业保理企业应在本办法实施之日起60个工作日内完成备案。第四十六条 已设立的融资租赁公司兼营商业保理业务的，可参照本办法由其行业监管部门进行管理。

第四十七条 中华人民共和国商务部负责本办法的解释。第四十八条 本办法自发布之日起实施。

第三篇：商业保理业管理办法

商业保理企业管理办法（试行）

（征求意见稿）

第一章 总则

第一条 立法依据

为规范商业保理企业经营行为，防范行业风险，促进商业保理行业健康发展，根据《合同法》、《公司法》、《物权法》和有关外商投资的法律、行政法规，特制定本办法。

第二条 适用主体

在中国境内投资设立的商业保理企业适用本办法。第三条 商业保理企业

本办法所称商业保理企业是指专门从事保理业务的非银行法人企业。保理业务是指商业保理企业受让应收账款的全部权利及权益，并向转让人提供应收账款融资、管理、催收、还款保证中至少两项业务的经营活动。

根据应收账款到期前是否预先支付相应对价，保理业务分为融资保理和非融资保理。根据受让人是否保留对转让人的追索权，保理业务分为有追索权保理和无追索权保理。

第四条 再保理企业 本办法所称再保理企业是指主营业务为再保理业务、且融资保理业务达到一定规模的商业保理企业。再保理业务是指受让其他商业保理企业的再转让应收账款的保理业务。

第五条 应收账款

本办法所称应收账款，是指企业因提供商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益，但不包括因提供金融服务形成的债权、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。

第六条 属地管理

商务部负责全国商业保理行业管理工作。地市级及以上地方人民政府商务主管部门负责所辖行政区域内商业保理企业监督管理工作。

第七条 行业自律

全国性商业保理行业组织应在商务部的指导下，发挥行业自律作用，引导行业规范发展。

第二章 设立

第八条 设立条件

设立外商投资商业保理企业应符合以下条件：

（一）实缴资本不低于5000万元，主出资人申请前一年总资产不低于5000万元人民币，投资者及关联实体无违法违规记录；

（二）经营期限一般不超过30年，在中西部设立企业的经营期限一般不超过40年。

第九条 设立程序

设立外商投资商业保理企业应按照下列程序办理： 申请人应向省级商务主管部门报送规定的申请材料。商务部门应自收到申请材料之日起，在规定时间内做出是否批准的决定，对于批准设立的，颁发外商投资企业批准证书，对于不予批准的，应说明理由。

发放批准证书时，行业分类选择“租赁及商务服务业”项下的“其他商务服务”（国民经济行业分类第749款）。

第十条 申请材料

设立外商投资商业保理企业时，申请人应提交下述材料：

（一）公司章程及其附件；

（二）投资各方的银行资信证明、登记注册证明；

（三）投资各方经会计师事务所审计的最近一年的审计报告；

（四）拟设立企业董事会成员名单及投资各方董事委派书。

申请人拟将国有资产投入到中外合资、合作商业保理企业的，还应提供资产评估报告。

第十一条 登记 设立外商投资商业保理企业的申请人，在获得外商投资企业批准证书后，在工商行政管理部门登记注册。

设立内资商业保理企业的申请人，按照《公司法》有关规定登记设立。

第三章 备案、变更及注销

第十二条 备案要求

商业保理企业依法设立后，应按下述要求进行备案：

（一）在境内合法设立；

（二）公司名称及经营范围含有“商业保理”或“保理”字样；

（三）主要股东近三年内没有违法违规记录；

（四）拥有2名以上具有5年以上从事保理或相关行业从业经验的高级管理人员；

（五）具有良好的公司治理结构、健全的组织架构、完备的管理制度和完善的业务处理系统；

（六）商务主管部门规定的其他条件。第十三条 备案类型和标准

（一）规模商业保理企业。

融资保理业务余额超过1亿元（含）的商业保理企业，应向工商登记注册地省、自治区、直辖市商务主管部门申请规模商业保理企业备案。

（二）再保理企业。

主营业务为再保理业务，且融资保理业务余额在40亿元人民币以上的商业保理企业，可向工商登记注册地省、自治区、直辖市人民政府商务主管部门申请再保理企业备案。

（三）其他商业保理企业。

除规模商业保理企业和再保理企业以外的商业保理企业，应向工商登记注册地设区的市人民政府商务主管部门申请其他商业保理企业备案。

商务部可根据具体情况调整商业保理企业备案类型及标准，以公告的形式公布。

第十四条 备案材料

商业保理企业应在设立之日起45个工作日内向备案机 关提交下列材料：

（一）商业保理企业备案表（附件1）；

（二）《企业法人营业执照》（副本）复印件；

（三）组织机构代码证复印件；

（四）税务登记证（副本）复印件；

（五）主要股东（持股5%以上）名单、持股比例，控股股东及其控制的企业名单；

（六）股东承诺函（附件2）；

（七）法定代表人、董事、监事、高级管理人员履历表；

（八）公司章程；

（九）主管部门要求的其他文件。

规模商业保理企业、再保理企业应在备案前与商务部“商业保理业务信息系统”完成数据对接。备案时除提交上述材料外，还应向备案机关提交下列材料：

（一）“商业保理业务信息系统”生成的上一月度融资保理业务经营情况表；

（二）信息披露承诺函（附件3）。

外商投资商业保理企业还应提供《外商投资企业批准证书》。

第十五条 备案查询

备案机关对已完成备案的商业保理企业授予全国统一编号，并通过“商业保理业务信息系统”提供公众查询服务。

商业保理企业应在获得备案编号后3个工作日内登录“商业保理业务信息系统”填报相关备案信息。

第十六条 备案变更

商业保理企业应在下列事项发生之日起10个工作日内向备案机关办理变更手续，并通过“商业保理业务信息系统”完成备案信息变更。

（一）设立、撤销分支机构；

（二）合并或者分立；

（三）变更名称、注册地址、企业类型；

（四）变更实缴资本；

（五）变更法定代表人、董事、监事、高级管理人员；

（六）变更出资额占公司资本总额5%以上或者持股占公司股份5%以上的股东；

（七）变更备案类别。第十七条 备案注销

商业保理公司不再从事保理业务，且不再承担任何应收账款的垫付或回购责任的，应在终止保理业务之日起15个工作日内通过“商业保理业务信息系统”对外公示一个月。公示无异议后，向备案机关办理注销手续。

第四章 业务管理

第十八条 基本规则

商业保理企业开展保理业务，应当与应收账款转让人签订保理合同，明确双方的权利和义务、纠纷和风险的处理原则以及违约责任。

商业保理企业应建立健全内部控制制度，完善业务管理办法和操作规范，制定适合叙做保理业务的应收账款标准。

商业保理企业应遵守国家相关法律法规，保守客户商业秘密。

第十九条 禁入范围

商业保理企业不得从事下列活动：

（一）吸收存款；

（二）发放或受托发放贷款；

（三）受托投资；

（四）国家规定不得从事的其他活动。

商业保理企业不得基于不合法基础交易合同、寄售合同、逾期应收账款、权属不清的应收账款开展保理业务。

第二十条 业务规则

商业保理企业经营保理业务应遵守以下规则：

（一）应收账款融资。

商业保理企业应基于以下三类应收账款提供融资： 1.一个基础合同项下已形成的应收账款。

2.一个基础合同项下持续形成的多笔应收账款，其中至少一笔应收账款已形成。

3.持续成立的多个基础合同项下的多笔应收账款，其中至少一笔应收账款已形成。前述基础合同应基于同一债权人提供同类商品、服务或者出租同类资产的行为。

商业保理企业应严格审核基础交易合同等资料的真实性与合法性；审核债务人的资信、经营及财务状况，合理判断应收账款质量，包括出质、转让情况以及账龄结构等；重点审查因提供服务或出租资产所产生的应收账款，以及初始债权人和债务人为关联企业的应收账款。

（二）应收账款管理。

商业保理企业可向转让人提供所转让应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等各种财务和统计报表，协助其进行应收账款管理。

（三）应收账款催收。

商业保理企业可对所受让的应收账款进行收付结算与催收，但不得在未受让应收账款的情形下受托从事催收业务。

（四）还款保证。

商业保理企业可在非融资保理业务中，对受让的到期无法从债务人处收回的应收账款承担垫付责任，或在有追索权保理业务中，对转让的到期无法从债务人处收回的应收账款承担回购责任。

第二十一条 融资方式

商业保理企业可通过金融机构贷款、委托贷款、发行债券、股权融资及其他合法途径获得融资。

第二十二条 不良应收账款

商业保理企业的融资保理业务项下应收账款按照逾期天数分为正常、关注、次级和损失4类。后2类为不良应收账款。

尚未到期的应收账款属于正常类。逾期1-90天的应收账款属于关注类。逾期91-180天的应收账款属于次级类。逾期181天以上的应收账款属于损失类。逾期是指在无商业纠纷的合同项下债务人未在约定期限内（含展期）付款的行为。

在非融资保理或有追索权保理业务中，商业保理企业履行垫付或回购义务后，应将所涉及的应收账款纳入不良应收账款管理。

第二十三条 风险计量

商业保理企业风险资产与或有负债之和与风险系数的乘积不得超过10倍，再保理企业不得超过15倍。

风险资产按照商业保理企业的资产总额与现金、银行存款、国债之差确定。或有负债按照商业保理企业承担还款保证责任的应收账款余额与对外担保余额之和确定。

商业保理企业不良应收账款率不超过5%的，风险系数按1计算；不良应收账款率超过5%（含）但不超过10%的，风险系数按不良应收账款率的180倍与8之差计算；不良应收账款率大于10%（含）的，风险系数按10计算。

第二十四条 风险管理

商业保理企业可利用信用担保、信用保险、保证保险等增信措施管理应收账款风险。

第二十五条 风险计提

商业保理企业应在税前计提不低于融资保理业务期末余额1%的风险准备金。

第二十六条 风险集中度 商业保理企业受让同一债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的50%。再保理企业不得超过15%。

第二十七条 关联交易

商业保理企业受让以其关联企业为债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的40%。再保理企业不得超过10%。

商业保理企业对作为债权人的关联企业提供保理服务时，定价应合理、公允，交易条件不得明显优于非关联企业。

第二十八条 业务报告

商业保理企业应在应收账款受让、变更及注销当日，通过“商业保理业务信息系统”报送相关信息。

商业保理企业应于每月结束后15个工作日内，通过“商业保理业务信息系统”报送《企业经营情况统计表》，并于每年3月31日前通过“商业保理业务信息系统”报送上一资产负债表和损益表，并上传经审计机构审计的上一财务报告。

商业保理企业报送的信息应及时、准确、真实、完整，不得故意隐瞒或虚报。

商业保理企业应保存保理业务相关资料3年以上，保存再保理业务相关资料5年以上。

第二十九条 重大事项报告

商业保理企业应在发生超过净资产10%的重大损失或赔偿、发生重大待决诉讼或仲裁、获得单笔金额超过净资产10%的融资5个工作日内，通过“商业保理业务信息系统”报送相关信息。

第三十条 转让登记和查询

商业保理企业应在商务部认可的应收账款转让登记公示系统办理应收账款转让登记，将应收账款权属状态予以公示。

第三十一条 信息披露

规模商业保理企业应于每季度结束后15个工作日内通过“商业保理业务信息系统”对外披露业务报告、监管评级等基本信息。

再保理企业应于每季度结束后20个工作日内通过“商业保理业务信息系统”对外披露净资产、风险资产、或有负债、不良应收账款比例、风险准备金、风险集中度、关联交易、风险管理、外部融资、监管评级等基本信息。

第三十二条 系统管理

商业保理企业应拥有与业务规模相适应的业务处理系统。

第三十三条 信用记录

商务部应根据本办法建立“商业保理行业信用信息数据库”。商业保理企业受让的有追索权保理项下应收账款逾期超过90天，按照融资金额计入转让人违约记录，按应收账款金额计入债务人违约记录；受让的无追索权保理项下应收账款逾期超过90天，按照应收账款金额计入债务人违约记录。

商业保理企业在非融资保理业务中履行垫付责任，按照应收账款金额计入债务人违约记录；在有追索权保理业务中履行应收账款回购义务，按照应收账款金额计入债务人违约记录。

商业保理企业应参考“商业保理行业信用信息数据库”中的信用信息，对债务人进行合理授信。对有历史违约记录的债务人，审慎提供保理服务；对仍处于违约状态的债务人，原则上不提供保理服务。

被法院判决负有刑事责任的商业保理企业高级管理人员，其违法行为将被计入“商业保理行业信用信息数据库”。

第五章 监督管理

第三十四条 监督检查

商务部和地市级以上地方人民政府商务主管部门应对商业保理企业的业务活动、内部控制和风险状况等进行定期或不定期的现场、非现场检查。商业保理企业应配合商务主管部门的检查。

第三十五条 系统监管

商务部应建立健全“商业保理业务信息系统”，建立“行业信用信息数据库”。各级商务主管部门应充分运用“商业保理业务信息系统”加强对商业保理企业的监督管理。

第三十六条 监管评级

商务部通过“商业保理业务信息系统”建立商业保理企业监管评级及发布机制。地市级以上地方人民政府商务主管部门根据评级结果对商业保理企业进行分类管理。

第三十七条 举报投诉

商务部和地市级以上地方人民政府商务主管部门应通过12312商务举报投诉服务平台接受与本办法有关的举报和投诉。

第六章 法律责任

第三十八条 商业保理企业违反本办法第十四条规定的，由违规行为发生地地市级及以上地方人民政府商务主管部门责令限期改正，并可处以1万元以上3万元以下罚款。

第三十九条 申请备案的商业保理企业隐瞒有关情况或提供虚假材料的备案无效，已备案企业取消原有备案。

第四十条 商业保理企业任命不符合任职条件的董事、监事、高级管理人员的，由备案机关责令限期改正，并可处以2万元以下罚款。

第四十一条 商业保理企业违反本办法第十五条至第十七条、第十九条、第二十条、第二十三条、第二十五条至第三十一条规定的，由备案机关责令限期改正，并可处以1万元以上3万元以下罚款。

第四十二条 商业保理企业违反本办法第三十四条规定的，由备案机关责令限期改正，并可处以1万元以下罚款。

第四十三条 商业保理企业违反本办法受到行政处罚的，由备案机关通过“商业保理业务信息系统”公示处罚信息，并于当月列入“经营异常企业名单”。

第四十四条 商业保理企业涉嫌从事非法集资、非法放贷、非法催收等违法违规行为的，移送有关部门查处。

第七章 附则

第四十五条 已设立的商业保理企业应在本办法实施之日起60个工作日内完成备案。

第四十六条 已设立的融资租赁公司兼营商业保理业务的，可参照本办法由其行业监管部门进行管理。

第四十七条 中华人民共和国商务部负责本办法的解释。

第四十八条 本办法自发布之日起实施。

第四篇：天津市商业保理业试点管理办法主要内容解读

天津市商业保理业试点管理办法主要内容解读

2013-01-30 22:57

来源：天津北方网T | T 字号： 打印 参与评论

天津北方网讯：在1月30日举行的“天津市商业保理业试点政策发布会”上，记者请市商务委有关负责人，专门就正在本市实行的《天津市商业保理业试点管理办法》(以下简称《试点办法》)进行了解读。这位负责人告诉记者：《试点办法》共分七章二十八条，从商业保理定义、商业保理公司设立和业务范围、公司治理和合规经营、支持鼓励政策、政府管理、行业自律和协会服务等方面进行了规范。

(一)《试点办法》出台的目的，是规范目前本市商业保理业发展过程中准入门槛、监管部门、融资渠道等问题，进一步推进天津市商业保理业持续健康发展，充分发挥商业保理在促进天津市经济发展方面的积极作用；健全商贸信用服务和融资体系，促进商贸流通进一步发展；主动引导商业保理公司依法合规经营，并有效实施政府和社会对商业保理的必要监管。

(二)《试点办法》明确了商业保理的定义，商业保理是指销售商(债权人)将其与买方(债务人)订立的货物销售(服务)合同所产生的应收账款转让给商业保理公司，由商业保理公司为其提供贸易融资、应收账款管理与催收等综合性商贸服务。

(三)《试点办法》规定了商业保理公司的准入条件：

1、主出资人应当为企业法人或其他社会经济组织，且在申请前1年总资产不低于5000万元；

2、公司注册资本不低于5000万元，全部为实收货币资本，且来源真实合法；

3、商业保理公司应当拥有2名以上具有金融领域管理经验且无不良信用记录的高级管理人员，其中境外投资者或其关联实体应当具有从事保理业务的业绩和经验；

4、商业保理公司原则上应当设立为独立的公司，不得混业经营；

5、商业保理公司的名称中的行业表述应当标明“商业保理”字样。这些规定从源头上规范了商业保理业行业秩序，将更有利地保障中小企业在接受商业保理服务时的自身权益。

(四)《试点办法》规定了商业保理公司的业务范围，包括：以受让应收账款的方式提供贸易融资；应收账款的收付结算、管理与催收；销售分户(分类)账管理；与本公司业务相关的非商业性坏账担保；客户资信调查与评估；相关咨询服务；法律法规准予从事的其他业务。

(五)为拓宽商业保理公司融资渠道，《试点办法》明确，商业保理公司的营运资金为公司注册资本金，银行贷款等间接融资，发行债券等直接融资，以及借用短期外债和中长期外债。同时规定，商业保理公司的风险资产可放大到公司净资产的10倍。

(六)《试点办法》制定了一系列扶持政策，涉及到营业税、企业所得税、契税、房产税、个人所得税、房租补助等方面。如：商业保理公司自开业起，前2年按其缴纳营业税100%的标准给予补助，后3年按其缴纳营业税50%的标准给予补助；自获利起，前2年按其缴纳企业所得税地方分享部分100%的标准给予补助，后3年按其缴纳企业所得税地方分享部分50%的标准给予补助等等。这些支持措施将有效地降低商业保理公司的经营成本。

(七)《试点办法》提出，建立由市人民政府分管领导为召集人的商业保理业发展联席会议制度，市商务委、市金融办、市财政局、市工商局、市统计局、市国税局、市地税局、天津银监局、人民银行天津分行和滨海新区人民政府等为成员单位。联席会议主要职责是协调解决制约商业保理公司发展的问题，促进我市商业保理业持续健康发展。

目前，《内、外资商业保理公司审批指引》已由市商务委制定出台，可登陆天津市商务网查询下载。(通讯员陈玮 王磊)

第五篇：浦东新区商业保理试点期间监管暂行办法

浦东新区商业保理试点期间监管

暂行办法

第一章 总则

第一条 为促进浦东新区商业保理试点工作健康发展，规范经营行为、防范信用风险、完善监管制度，根据《商务部关于商业保理试点有关工作的通知》（商资函[2012]419号，以下简称“通知”）、《上海市浦东新区设立商业保理企业试行办法》（浦府综改[2012]2号，以下简称“试行办法”）和其他有关法律、法规、规章，结合商业保理企业的业务实际，制定本办法。

第二条 浦东新区商务委员会负责商业保理企业的发展、管理和监督，上海市工商行政管理局浦东新区分局及其他相关职能部门，在市商业保理试点工作联合推进小组的指导下，依据职责，按照相关法律法规及本暂行办法的有关规定，在试点期间对试点地区的商业保理企业实施监管。

第三条 本办法所指的商业保理企业，是指根据《试行办法》设立且工商注册地、实际经营场所和税收户管地均在浦东新区的企业。

第二章 商业保理业务信息系统

第四条 浦东新区商务委员会建立《商业保理业务信息系统》，运用信息化手段加强对商业保理企业的监督管理。商业保理企业必须在规定时间申报以下信息，并对所提交的各项资料的真实性、准确性负责。

（一）每月初的5个工作日内申报月度业务情况统计报表；

（二）每月初的5个工作日内申报放款、还款情况统计报表；

（三）每月初的5个工作日内申报融资及融资归还核销情况统计表；

（四）每年3月31日前申报上一审计报告、年审报告；

（五）商业银行每半年向浦东新区商务委员会和上海市工商行政管理局浦东新区分局报送资金管理报告。

（六）监管部门认为需要的其他信息。

第三章 经营监管

第五条 商业保理企业应当建立有效的法人法理结构，健全内控机制，依法合规经营，有效防范风险，切实做到自主经营、自我约束、自负盈亏、自担风险。

第六条 商业保理企业应当按照审慎经营的原则，做到部门设置完整，层次安排有序，岗位配置合理，功能组合齐全，任务分工清晰，职责权限明确。

商业保理企业应当建立有效覆盖全部业务、岗位的风险控制制度、财务管理制度、信息披露制度等内部控制制度，建立健全融资、放款、还款等各类台账制度，明确咨询、融资、会计、出纳、结算等主要业务流程及操作规范。

第七条 商业保理企业必须从可行性、资金的安全性、以及政策的合规性等方面，对保理客户的业务进行认真的调查和评估，并按保理业务管理权限审批放款。商业保理业务应遵循以下基本原则：

（一）审慎准入原则。商业保理企业应制定规章制度和业务流程，对保理客户、交易背景和应收账款质量进行审慎调查。

（二）比例控制原则。商业保理企业的保理业务放款比例原则上不得高于应收账款金额的80%。余款只有在向买方收回全部应收账款并归还融资款项及相关保理费用后，剩余部分方付给保理客户。

第八条 商业保理企业在开展业务时，必须与应收账款出让方签订《保理合同》等相关合同。合同中应明确双方的权利义务、应收账款内容、受让方式、期限和金额、保理种类和费率、回款账户、追索和违约责任等条款。

第九条 商业保理企业在保理款项发放后，必须及时跟进了解保理客户的经营变化情况，对保理业务执行情况进行检查。

商业保理企业在账款到期日前，必须根据保理业务的具体情况，向保理客户进行提示。

商业保理企业在收回保理款项后，应做好保理档案管理工作。

第十条 商业保理企业受让的应收账款必须是在正常付款期内。原则上不能受让的应收账款包括：

（一）违反国家法律法规，无权经营而导致无效的应收账款；

（二）正在发生贸易纠纷的应收账款；

（三）约定销售不成即可退货而形成的应收账款；

（四）保证金类的应收账款；

（五）可能发生债务抵消的应收账款；

（六）已经转让或设定担保的应收账款；

（七）被第三方主张代位权的应收账款；

（八）法律法规规定或当事人约定不得转让的应收账款；

（九）被采取法律强制措施的应收账款；

（十）可能存在其他权利瑕疵的应收账款。

第十一条 商业保理企业须在中国人民银行征信中心应收账款质押登记公示系统进行网上注册，在经营过程中须将每笔受让的应收账款在该系统中登记，并取得初始登记凭证。如发生应收账款登记变更、注销情况后，商业保理企业应及时在该系统中登记，并取得变更、注销登记凭证。

第四章 资金管理

第十二条 商业保理企业应当在境内已加入国际性保理企业组织的商业银行开设商业保理运营资金的专用存款账户（以下简称“专用账户”）。

商业保理运营资金主要是指商业保理企业运用自有资金或自筹资金开展商业保理经营活动的资金。商业保理企业日常经营管理资金不纳入监管范畴。

外商投资商业保理企业涉及跨境人民币出资和借款的，按《外商直接投资人民币结算业务管理办法》（人民银行公告[2011]第23号）和中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知》（银发[2012]165号）要求，办理相关事项。

外商投资商业保理企业涉及跨境人民币出资和借款的，需开立人民币资本金和外债专用存款账户，企业可以从人民币资本金和外债专用存款账户中拨付保理融资资金等。资本金用完后，人民币资本金专用存款账户自行关闭；外债还本付息后关闭账户。从人民币资本金和外债专用存款账户中拨付的保理融资资金，其回款必须返回到商业保理企业在商业银行开设的商业保理运营资金专用存款账户。

第十三条 商业保理企业设立的专用账户与其基本账户的开户银行原则上应为同一家银行。确有必要的，商业保理企业可以在其他商业银行再开立新的专用账户（商业保理企业在一家商业银行内只能开立一个专用账户）。

商业保理企业不得再开设其他账户用于开展保理业务。

第十四条 商业保理企业只能用专用账户开展日常的商业保理业务，包括：

（一）商业保理企业融资款项的转入与归还；

（二）出口保理和国内保理的保理客户的放款与保理费用的结算；

（三）出口保理和国内保理的保理客户应收账款的回款与余额结清；

（四）支付与商业保理公司相关的费用（咨询费、律师费、审计费等费用）；

（五）商业保理企业日常经营管理费用的转出。

第十五条 商业保理企业必须将保理运营资金转入专用账户。商业保理企业获得融资款，转入时需标明资金来源；从专用账户划出资金进行还款时，须向商业银行提供贷（借）款合同复印件和划款指令。

第十六条 商业保理企业单次划拨保理融资资金在300万元人民币以上（含300万元人民币）的，应向商业银行提供《保理合同》、人民银行征信中心的应收账款登记凭证，商业银行审核后，在2个工作日之内完成拨付；单次划拨保理融资资金在300万元人民币以下的，商业银行根据商业保理企业的拨付指令，并在其提供人民银行征信中心的应收账款登记证明后即可划拨，商业保理企业应定期将《保理合同》和《资金拨付清单》向商业银行报备。

第十七条 商业保理企业须将专用账户作为唯一的保理回款账户，并在每笔保理合同中予以明确（如在两家商业银行设立专用账户的，原则上其单笔保理融资款和回款必须在同一商业银行处理）。

商业保理企业可从专用账户划付少量资金至基本账户，用于支付企业日常经营管理费用。商业保理企业应在专用账户开立后，向商业银行提供每月日常经营管理资金的核定额，当月累计不得超过注册资本的20%。

第十八条 商业保理企业应当与商业银行的法人机构或授权的分支机构签订资金管理协议，明确双方的权利、义务和责任。

商业保理企业应当在协议签署后的5个工作日内向浦东新区商务委员会和上海市工商行政管理局浦东新区分局报送协议副本、基本账户和专用账户的信息资料。从事出口保理业务的，应将协议向国家外汇管理总局上海分局报备。

第十九条 商业银行应指定专人负责商业保理企业专用账户的资金管理与支付结算、审核资料等具体工作；建立商业保理企业融资、放款、还款等资金进出台账，并与商业保理企业定期核对。

商业银行可以向商业保理企业收取管理费用，收费标准由商业银行与商业保理企业自行约定，但不得违反国家相关规定。

第二十条 商业保理企业在商业银行开立的专用账户不得用于发放贷款或受托发放贷款、受托投资等违反国家法律法规的行为。商业银行负责监督专用账户的运作，在管理过程中，发现异常情况应及时向浦东新区商务委员会和上海市工商行政管理局浦东新区分局报告。

第五章

融资管理

第二十一条 商业保理企业可以通过银行和非银行金融机构和股东借款、发行债券、再保理等合法渠道融资，融资来源必须符合国家相关法律、法规的规定。

为防范风险，保障经营安全，商业保理企业融资时其风险资产一般不得超过净资产总额的10倍。风险资产按企业的总资产减去现金、银行存款、国债后的剩余资产总额确定。

第六章 风险处置

第二十二条 浦东新区商务委员会在市、区相关职能部门指导下对商业保理企业的制度建设、内控机制、合规经营、融资管理、账户设置等情况进行定期（季度）或不定期现场检查和非现场检查，并要求其就有关情况、问题进行说明并作整改。

第二十三条 商业保理企业在经营过程中，若出现下列情形之一，应责令改正；情节严重，由相关部门依法进行处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

（一）未经批准开展商业保理业务的；

（二）未经批准进行增资、减资、股权转让、注册地址等变更或终止的；

（三）资金来源和运用，经营业务违反相关规定的；

（四）超出核准的经营范围的；

（五）未经批准擅自从事须经批准的经营活动的；

（六）拒绝或阻碍检查监督的；

（七）未按照规定进行信息披露的；

（八）隐瞒不良资产的；

（九）提供虚假会计报告的；

（十）开设非专用存款账户开展保理业务的；

（十一）连续一年以上未开展商业保理业务的；

（十二）连续两年未通过年审的；

（十三）有其他违法违规行为的。

第二十四条 商业保理企业有下列情形之一的，停止对其试点（停止试点后，企业应到浦东新区商务委员会和上海市工商行政管理局浦东新区分局办理变更或注销手续），并由相关部门依法进行处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

（一）非法吸收公众存款、集资诈骗；

（二）洗钱和地下钱庄；

（三）实施高利转贷犯罪或违法放贷；

（四）应收债权重复质押、转让或欺诈性交易；

（五）借助国际保理业务实施操纵股价；

（六）暴力讨债等刑事犯罪和相关民事合同纠纷；

（七）其他违法违规行为。

第七章 商业保理专业委员会

第二十五条 在浦东新区外商（各地）投资协会成立商业保理专业委员会（待条件成熟后将成立商业保理行业协会），会员单位包括商业保理企业、商业银行、保险公司、会计师事务所、律师事务所等。

商业保理专业委员会应当制定商业保理业务自律公约，开展行业自律；举办教育培训活动，提升商业保理企业的规范经营意识，提高从业人员专业素质、职业道德和风险意识；协助政府主管部门实行日常监管。

商业保理企业必须与商业保理专业委员会签订行业自律承诺。

第八章 附则

第二十六条 本办法实施过程中如遇国家和上海市颁布新规定，则按新规定执行。

第二十七条 本办法由浦东新区商务委员会和上海市工商行政管理局浦东新区分局负责解释。

第二十八条 本办法自发布之日起执行。