第一篇:北海市商业银行公司业务授信后管理办法
@@@商业银行 公司业务授信后管理办法
(暂行)
目录
第一章 总则.........................................................................................................................3 第二章 职责与分工...........................................................................................................4 第三章 工作程序................................................................................................................6
第一节 第二节 第三节 第四节 第五节 授信后检查的内容........................................................................................6 授信后检查的方法........................................................................................7 收息收贷管理..............................................................................................10 业务移交管理..............................................................................................13 考核与评价.................................................................................................14
第四章 附则.......................................................................................................................16 附件:....................................................................................................................................16
第一章 总则
第一条 为有效管理授信风险,规范授信后管理,完善对公授信业务授信后督导管理机制,建立统一的授信后管理体系,提高授信后管理的有效性,有效防范和控制信贷风险的发生,根据有关金融法规和我行的有关规定,特制定本办法。
第二条 授信后管理是指从授信启用到授信业务结清日的过程中对授信业务的管理,包括授信后检查、收息收贷管理、风险预警管理、风险分类及预计损失计提、业务移交工作等。本办法主要规范五级分类为正常、关注类授信的授信后管理,五级分类为次级、可疑或损失类的授信移交资产保全部门之前的授信后管理也适用本办法,移交资产保全部门之后的授信后管理按照不良资产管理相关办法执行。
第三条 本办法所规范的业务范围包含境内法人机构(非金融)的各类表内和表外授信业务。
第四条 授信后管理基本原则:
(一)分类管理原则:结合行业状况、客户实力、授信产品、风 险程度、银企合作等因素,对授信业务和客户实施分类、差别化的授信后管理措施及频率;
(二)专业管理原则:在风险管理部设立专职的授信后管理岗,对授信后管理实施专业化、精细化的全方位监控和督导管理;
(三)动态管理原则:通过对企业财务信息及内外部非财务信息 的收集和综合分析,动态调整授信后管理策略及信贷资产的风险分类结果,并与客户开发/退出策略紧密结合;
(四)强化问责原则:坚持“谁经办谁负责、谁管理谁负责、尽
职免责”的原则,严格落实问责制度,强化对违规行为的问责力度。
第二章 职责与分工
第五条 客户经理(包括信贷员,下同)作为授信后管理工作制度的主要执行者,是授信后管理的第一责任人,职责包括:
(一)通过日常收息收贷管理、贷款用途检查、非现场及现场全面检查,完成检查报告,并对风险分类和预计损失进行初分和初步测算;
(二)及时搜集客户的经营管理及财务信息,了解客户的非财务信息,并对上述信息加以分析应用;
(三)通过上述各项检查主动发现(或解除)各种预警信号,对存在潜在风险的客户应及时制定风险化解措施;
(四)落实授信项目的风险控制和防范措施,并负责持续监控,规避授信风险;
(五)按照要求开展各项风险排查,负责落实检查发现问题的整改;
(六)负责放款操作之前妥善整理、保管贷款档案,并及时补充授信后管理的最新材料,按规定移交放款中心;
(七)配合资产保全部门清收不良贷款;
(八)其它授信后管理工作。
第六条 经营单位部门负责人(业务部经理)主要职责:
(一)组织实施贷后管理方案;
(二)督促客户经理落实各项检查问题的整改;
(三)指导、督促客户经理其它贷后管理工作;
(四)对客户经理的风险分类结果进行审核;
(五)及时发现预警信号,并向经营单位负责人报告;
(六)对有风险预警信号的客户直接负责组织进行全面现场检 查。
第七条 经营单位负责人(各一级支行行长、总部营业部总经理、公司业务部总经理)主要职责:
(一)组织、督导部门负责人落实授信后管理工作;
(二)督促部门负责人落实各项检查问题的整改;
(三)及时发现预警信号,并督导落实预警客户的处理措施;
(四)直接参与关注、有定性预警信号和分行风险预警会要求检查的客户的全面检查;
(五)根据授信后管理考核评价结果,对客户经理和部门负责人进行绩效考评。
第八条 分行风险管理部门的工作职责:
(一)贯彻执行总行制定的各项管理制度,并根据规定制定实施 细则;
(二)负责管理和监督本行的授信后管理工作,组织或参与制定 授信后管理方案并监督授信后管理方案的执行,参与重点项目的授信后检查工作,组织实施授信用途检查、全面检查和专项检查;
(三)组织本行的授信风险分类及预计损失认定的审核工作,在 权限内进行最终审定,并根据预警或清收情况对需调整风险分类及预计损失的在权限内进行调整或提出建议,上报审批;
(四)组织拟定或调整本行管理的不良信用客户名单;
(五)按总行制度规定和要求及时上报各种统计报表和分析报
告;
(六)负责牵头组织制定分行授信后管理考核办法;
(七)依据总、分行制订的授信后管理考核细则,对各经营单位、客户经理进行考核评价。
第九条 总行信贷风险管理部的工作职责:
(一)制定全行授信后管理办法和相关制度;
(二)负责管理和监督全行的授信后管理工作,组织实施专项 检查,并定期对各分行的授信后管理工作质量进行考评;
(三)负责督促、指导分行及时整改各项内、外部检查中发现 的授信后管理相关问题,落实各项授信后管理要求;
(四)负责超分行权限的授信风险分类和预计损失的最终审定 工作;
(五)定期进行全行信贷资产质量分析,参与重点项目的授信 后检查,及时进行信贷风险预警并发布预警信息,组织拟定、调整和发布全行不良信用客户名单。
第三章 工作程序 第一节 授信后检查的内容
第十条 授信后检查的内容主要包括对借款企业基本情况检查、授信用途的检查、重大经营管理事项的检查、财务经营状况或项目进展情况的检查、结算往来情况的检查、担保条件的检查、授信情况检查、贷款分类检查、授信效益检查、授信审批条件落实情况检查、风险预警检查等,具体按《公司授信业务授信后检查要点》(附件1)执行。
第二节 授信后检查的方法
第十一条
授信后检查应采取现场和非现场检查相结合的方式。
(一)现场检查要实地走访客户,通过与法人代表或财务主管面 谈、检查经营场所、进行财务查账、盘点库存等方式发现问题。现场检查应坚持双人经办原则;
(二)非现场检查要利用人民银行征信系统、人民银行信贷登记 咨询系统、本行信贷管理系统、财务报表、电话、网络、媒体等工具或渠道进行信息收集、信贷分析。
第十二条
分类管理是提高授信后管理精细化水平从而提高管理质量和效率的重要手段。按照客户及其授信的风险状况及重要性设定不同的检查频率,检查内容也将有所侧重。
按类别可将授信后检查分为:授信用途检查、全面检查、专项检 查。
全面检查可分为:一般风险业务全面检查、低风险业务全面检查。低风险业务认定标准按《公司授信业务品种基本分类》执行。(附件2)
第十三条
授信用途检查
(一)对本外币贷款、进出口押汇、打包贷款,检查人员必须 在资金使用后一周内进行贷款用途的核查,并填写《公司业务授信用途检查报告》(见附件3);
(二)如果贷款品种为项目融资贷款、固定资产贷款或房地产 开发贷款则应按照《珠海市商业银行固定资产贷款管理实施细则》、《珠海市商业银行房地产开发贷款管理暂行办法》的相关规定进行相应的检查;
(三)检查中发现借款人未按资金支付计划(指借款人采取自 主支付方式的)或合同约定用途(指借款人采取受托支付方式的)使用贷款构成实质上的贷款挪用,应纳入预警管理,并按照《珠海市商业银行公司业务风险预警管理办法》流程执行。
第十四条 全面检查
(一)根据客户贷款风险分类,不同级别客户全面检查频率不 同:
对风险分类为正常的客户,每三个月进行一次全面检查;
对风险分类为关注的客户,每一个月进行一次全面检查;
对五级分类为次级以下(含次级)的不良贷款客户应加大检查频率,至少每月全面检查一次。
在我行有多笔贷款且风险分类不同的,按照最高检查频率对客户进行授信后检查。
(二)全面检查后,填写并完成《公司业务授信后检查和风险分 类认定表》(见附件4)进行风险分类,对未纳入资产保全的不良贷款进行预计损失测算,经部门负责人签署意见后将纸质文件及时上报分行风险管理部;
(三)对于检查中发现的各项预警信号,应严格按预警信号的处理流程处理;
(四)对正常类贷款,由经营单位负责人负责牵头组织制订授 信后管理方案,主办项目的客户经理具体执行、落实授信后管理方案;
(五)对关注类贷款,按照金额大小,分为单户5000万元(折 合人民币,含)以上和5000万元以下两级管理:
5000万元以上的关注类贷款,由分行风险管理部负责人牵头组织经营单位、风险管理部门制订授信后管理方案,经营单位负责人负责组织和保障授信后管理方案的实施,主办项目经营单位的客户经理具体执行、落实授信后管理方案。
5000万元以下的关注类贷款,由经营单位负责人负责牵头组织制订授信后管理方案,主办项目的客户经理具体执行、落实授信后管理方案;
(六)对五级分类为次级以下(含次级)的贷款且未移交到资 产保全部门的客户,不论金额大小,由经营单位负责人负责牵头组织制订授信后管理方案,研究处理办法,适时提出催收方案和措施。主办项目的客户经理具体执行、落实授信后管理方案。经营单位负责人负责组织和实施客户授信后管理工作,听取授信后情况的汇报,部署对该类客户的授信后管理方案;
(七)对五级分类为关注以下(含关注)的贷款,分行信贷风 险管理部、经营单位必要时需对客户管理层进行走访。
第十五条 低风险授信业务检查
根据低风险业务的特点,其授信后检查重点关注业务操作的合法合规性,有效防范操作风险和政策风险。
(一)授信用途检查参照授信用途检查的内容进行;
(二)每三个月完成一次信贷资产风险分类,并填写《公司业务贷 后检查和风险分类认定表》(见附件4)进行风险分类,经部门负责人签署意见后将纸质文件及时上报分行风险管理部;
(三)信贷资产风险分类过程中,若发现客户挪用信贷资金、抵(质)押物价值变化、贴现资金回流、入(出)库记录异常、其他预警
信号及影响我行信贷资产安全的不利因素,须严格按预警信号的处理流程执行。
第十六条
专项检查
(一)根据管理的需要,总行可对某一行业、某一区域、某项产 品、某个客户、某个事件及分行授信后管理执行情况等开展专项检查;
(二)分行可对本行某一行业、某项产品、下属机构授信后管理 情况等开展专项检查;
(三)分行可根据总行布臵或自主命题制定排查方案,确定参与 部门和人员、排查范围、内容、实施步骤,明确排查预期达到的目的,排查结果的反馈途径和督导落实整改;
(四)专项检查之后,根据检查结果,形成结论和工作建议,并 按照要求向分行相关领导汇报或上报总行相关部门;
(五)存在问题的客户应视风险程度,判断是否转入预警客户管 理流程;
(六)向被检查项目经营单位及客户经理反馈排查中发现的问题,并督导落实整改。
第三节 收息收贷管理
第十七条
各行应按照我行有关会计规定确定贷款本息的回收顺序。
第十八条
收息管理
(一)主办项目客户经理应在结息日前10个工作日以电话或书面等方式提醒客户按期还息;
(二)借款企业未能按期足额支付贷款利息,项目主办人应作 为预警信号管理并及时催收;
(三)对贷款已到期的企业,利息催收与本金催收同时进行。第十九条
到期授信管理
(一)授信主办经营单位须按月统计下两个月所有到期贷款,逐笔分析客户经营情况、还款能力、判断回收的可能性、并按照提前偿还、到期偿还、还后再贷、借新还旧、压缩重组、逾期催收等回收方式,有针对性地制订回收预案;
(二)经营单位应在月末5个工作日前完成下两个月到期贷款的催收准备和到期安排预案的制订,逐笔填写《公司授信业务到期回收预案表》(见附件5)报分行风险管理部;
(三)客户经理应在贷款到期前一个月书面发送《客户还款提醒函》(见附件6)或电话、登门拜访等形式提示借款人按时还款。
第二十条
逾期管理
(一)贷款一旦发生逾期(垫款),客户经理应于3日内向债 务人和担保人分别发出《逾期贷款通知函》(见附件7)和《逾期贷款协助催收函》(见附件8),并取得相应回执归档保管,并作为预警信号管理;
(二)客户归还全部逾期贷款(垫款)及欠息之前,客户经理 至少每月应向债务人和担保人分别发送《逾期贷款通知函》(见附件7)和《逾期贷款协助催收函》(见附件8),并取得相应回执归档保管,并作为预警信号管理。对无法取得回执的客户,应当视具体情况采取上门催讨、公证送达、诉讼等方式及时中断诉讼时效;
(三)各分行应建立逾期贷款的统计分析制度,对本年度发生 的逾期贷款(含垫款),逐笔填写《年内新发生公司逾期贷款分析表》(附件9),同时加大催收力度,落实回收进度。经营单位逐笔填写
《年内新发生公司逾期贷款分析表》,同时撰写分析报告后,于次月初4日内报分行风险管理部;分行风险管理部对单笔余额1000万元以上的大额逾期贷款,逐笔填写《年内新发生逾期贷款分析表》后,于次月初5日内上报总行信贷风险管理部。总、分行风险管理部应加强对逾期贷款的监测,必要时进行现场检查或参与制订回收预案,跟踪预案的执行落实情况。
第二十一条 提前还款
借款人提前还款。授信业务到期前,借款人要求提前归还借款的,项目主办客户经理应要求客户提交《提前还款申请审批书》(见附件10),由经营单位负责人签字同意后,交会计部门,由会计部门通知有关部门办理账务处理。
我行提前收回贷款。客户违约导致我行提前收回贷款时,由项目主办客户经理填制《提前收回贷款通知书》(见附件11),报经营单位负责人与分行风险管理部负责人签字同意后,交会计部门,由会计部门通知有关部门办理账务处理。
第二十二条 借款客户要求展期或借新还旧的,项目主办部门应当要求客户在全部贷款到期前一个月向我行提出书面申请,并对其不能按期归还贷款的原因进行调查,并上报风险预警委员会审议,如审议通过方可上报授信审批部门,严格按批复办理展期或借新还旧相关手续。
第二十三条 有抵质押担保的授信结清后,需要提取存放在会计部门(或营业部)库中的重要权证类档案原件时,按照《珠海市商业银行放款中心管理暂行办法》和《珠海市商业银行信贷档案管理办法》办理担保解除手续及抵质押物权利凭证退还手续。
对于存单质押贷款和银行承兑汇票质押授信,需用存单资金还贷或银行承兑汇票托收款归还授信的,应根据实际需要先解冻质押存单或先进行银行承兑汇票托收手续。
第四节 业务移交管理
第二十四条 以下情况应按规定办理授信业务移交:
(一)发生不良授信,为了及时排除隐患、化解风险、实现专业 化、集约化的保全清收,原则上应移交资产保全部进行集中清收管理;
(二)遇项目主办人员和直接管理人员变动或离职的。上述业务移交应确定一名监交人监督业务移交过程,监交人可为档案管理人员或部门综合人员等。
第二十五条
不良授信移交的管理规定:
(一)对于新发生的不良授信,分行风险管理部应在发生后一个 月内出具《风险分析报告》,提交责任认定部门或机构。《风险分析报告》内容应包括授信基本情况、目前风险状况、不良成因以及相关经验教训;
(二)经分行不良资产处臵委员会审议同意移交资产保全部的,分行风险管理部、资产保全部、资产经营部门对授信质量、风险分类及预计损失共同进行认定,并由相关部门参照《珠海市商业银行授信业务尽职暂行办法》对不良资产进行责任认定。对于涉及违法违规经营需要分行监察部门介入调查的,按照有关规定做出处理;
(三)业务移交双方应填写《授信业务移交表》(附件12),进 行管理责任移交;
(四)不良授信会计帐务、信贷档案、抵质押品、业务权限的移 交,按照相应的办法规定执行。
第二十六条 人员变动移交的管理规定:
(一)业务移交前应先进行授信质量认定,如属业务跨经营部门 移交、或业务接收人员认为风险分类需要调整的,由移交和接交单位经办人及负责人、分行风险管理部对授信风险分类及预计损失共同进行认定。如不属于上述情况的,由移交和接交单位经办人及负责人进行认定;
(二)业务移交双方应填写《授信业务移交表》,进行管理责任 移交;
(三)如涉及会计帐务、信贷档案、抵质押品、业务权限的移交,按照相应的办法规定执行。
第五节 考核与评价
第二十七条 授信后管理工作实行按季测评考核。第二十八条 总行对各分行考核的主要内容及方法:(一)对公授信后管理的运作情况;
(二)授信用途检查、及全面检查制度的执行情况;(三)收息收贷管理是否合规;(四)风险分类是否及时、准确;(五)预警信号的报告和处理是否及时;
(六)风险监控情况,各类报告是否及时提交完成;(七)是否建立授信后管理考核细则,并监督落实;(八)违规问责是否落实到位;(九)其他授信后工作;
总行依据监督考察的结果和分行的工作完成情况及工作质量,每季进行考核打分。
第二十九条 分行应依据《授信后管理考核细则》(附件13)
对各经营单位进行考核。
第三十条 分行对各经营单位考核的主要内容:(一)各项检查完成情况;(二)授信后检查报告质量评价;(三)预警事项及预警信号处理情况;(四)风险排查的完成及整改落实情况;(五)(六)(七)(八)收息收贷管理情况; 风险分类是否及时、准确; 非财务信息收集及外部走访情况; 档案管理及系统维护情况。
第三十一条 考核评价结果的实施:
(一)对于授信后检查制度执行不到位或对预警信号反应滞后、报告不及时的单位及相关责任人,取消其各项评优评先资格;
(二)对授信后检查制度执行到位,各项检查报告质量优良,对风险揭示充分,对预警信号反应快速的经营单位和相关人员,可给予通报表扬或奖励;
(三)由风险管理部对经营单位授信后管理工作进行质量评价,重大情况向行领导汇报;
(四)对于未执行授信后管理制度的单位(个人)或因此给本行造成资产损失的,各分行应严格按照《珠海市商业银行全员问责暂行办法》的有关条款进行问责。
第四章 附则
第三十二条
贷款发放及归还后,有关人员须按规定将相关信息登记授信台帐、信贷数据库及人民银行的“信贷登记咨询信息系统”。
第三十三条
信贷档案的保管、借阅等工作,按照《珠海市商业银行信贷档案管理办法》执行。
第三十四条 有关办法或协议对某些业务品种(如保兑仓、银团贷款等)的授信后管理有特别规定或约定的,按照特别规定或约定执行。
第三十五条
以前有关制度、规定与本办法不一致的,按本办法执行。
第三十六条
各分行可根据本办法制订实施细则。
第三十七条
本办法由珠海市商业银行总行负责解释、修订。第三十八条
现珠海市商业银行总部履行总行及分行职责。第三十九条
本办法自2011年1月4日起执行。附件:
1.《公司授信业务授信后检查要点》 2.《公司授信业务品种基本分类》 3.《公司业务授信用途检查报告》
4.《公司业务授信后检查及五级分类认定表》 5.《公司授信业务到期回收预案表》 6.《客户还款提醒函》 7.《逾期贷款通知函》 8.《逾期贷款协助催收函》
9.《年内新发生公司业务逾期贷款分析表(月报)》
10.《提前还款申请审批书》 11.《提前收回贷款通知书》 12.《授信业务移交表》
13.《授信后管理考核细则》
第二篇:某商业银行异地授信业务管理办法
某某商业银行异地授信业务管理办法
第一章
总
则
第一条 为促进某某商业银行异地授信业务健康发展,切实防范异地授信业务风险,根据《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国银行业监督管理法》等有关法律法规,结合我行实际,制定本办法。
第二条 本办法所称异地授信是指我行向某某之外其他地区注册的企业和个人(以下统称为借款人)发放的所有授信,包括所有贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等各项表内外授信业务。若我行在当地(地级市)有分支机构的,不视为异地授信管理。
省外异地授信是指我行向无我行分支机构的省(直辖市、自治区)的注册企业或个人发放的所有授信。
原我行在当地未设有分支机构,业务发生后我行在当地设立分支机构的,该地区的所有授信业务要逐步移交当地设立的分支机构管理。移交后的授信不再纳入异地授信业务管理。
第三条 我行异地授信业务应必须坚持“审慎支持、统一授信、有效监控、防范风险、讲求效益、全局最优”的原则。
(一)审慎支持。考虑到信息不对称、监管难度大等原因,对异地授信需审慎支持。
(二)统一授信。异地信贷业务应纳入单一客户授信总量管理。如异地授信企业为我行集团客户成员,应同时执行集团客户管理相关规定。
(三)有效监控。开展异地信贷业务的经营单位必须具备相应的管理水平与风险控制能力,确保监控措施到位。
(四)防范风险。开展异地授信业务要以防范风险为前提,不得以其他理由淡化风险管理工作。
(五)讲求效益。开展异地授信应注重风险与收益的匹配,不得出现纯粹为了业务规模而发展异地授信客户的情况。
(六)全局最优。我行开展办理异地授信业务应避免系统内重复营销和交叉竞争,防止多头授信。我行在当地设有分支机构的,系统内其他分支机构不得在当地办理异地授信业务,存量授信业务限期逐步退出或移交。
第四条
异地授信业务须符合外部监管规定、国家产业政策和我行信贷政策。
第二章
部门职责
第五条
经营单位的职责如下:
(一)负责收集借款人授信业务资料、现场调查;
(二)负责制定异地授信业务营销、管理方案;
(三)负责异地授信客户信用评级发起;
(四)负责异地授信业务分类发起;
(五)负责异地授信业务的贷后管理工作。第六条 总行业务管理部门 总行业务管理部门包括总行公司业务管理部、小微企业部和零售业务部。以上部门负责指导辖内机构有序开展异地授信业务的营销、管理工作。
第七条
总行风险管理部
(一)负责受理异地授信业务的授信业务资料,并负责风险审查工作;
(二)负责组织召开贷款审查委员会,承担贷款审查委员会秘书职能;
(三)负责异地授信客户信用评级审核;
(四)负责异地集团授信客户的认定、管理工作。第八条 总行信贷管理部
(一)负责受理异地授信业务的发放审核工作;
(二)负责异地授信业务的授信分类审定工作;
(三)负责异地授信业务的贷后监控工作,督促相关营销部门认真履行贷后管理职责;
(四)牵头向监管部门报备相关业务。第九条 总行资产保全部
负责移交后不良授信资产的清收、化解工作。
第三章
授信准入标准
第十条 分支机构开展异地授信业务,应同时满足异地授信业务适用形式、授信客户的准入标准。第十一条 异地授信业务适用形式 异地授信业务应符合以下任一适用形式:
(一)向注册地为非某某的企业或个人提供授信。
(二)企业不在某某注册但在某某设立分公司或项目,由于分公司或项目不具有独立融资权,我行分支机构向分公司或项目提供授信,授信对象为在异地注册的该企业。
(三)以在某某注册的核心企业的信用基础为依托,向其供应链上注册在非某某的上下游企业提供异地供应链融资。
第十二条 异地授信业务客户要求
异地授信必须选择符合国家产业政策、经营稳定、主营业务突出、发展前景良好的优质客户。办理异地授信业务的客户需同时符合以下条件:
(一)企(事)业法人或国家规定认可的其他组织
1、借款人依法设立;
2、授信业务用途明确、合法;
3、借款人生产经营合法、合规;
4、已持续经营三年以上,最近两个会计保持盈利,有合法的还款来源(房地产开发授信业务除外);
5、信用评级在BBB级(含)以上,信誉良好,无重大授信本金、利息逾期纪录;
6、已在其他银行获得授信且目前有授信余额(房地产开发授信业务和异地供应链融资除外);
7、我行要求的其他条件。
(二)自然人
1、借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有关规定的境外自然人;
2、授信用途明确合法;
3、授信申请数额、期限和币种合理;
4、借款人具备还款意愿和还款能力;
5、借款人信用状况良好,无重大不良信用记录;
6、我行要求的其他条件。
第十三条 根据借款人的授信业务品种、借款人偿债能力、资金回流状况、银行资金状况等指标合理确定授信期限。
第十四条 根据借款人授信产品品种、授信条件、资金成本、与我行合作状况等,在人民银行规定的贷款利率浮动范围内制定利率方案。
第四章
授信业务流程
第十五条 借款人根据拟申请的授信业务品种不同,需向我行提供以下材料。我行具体授信业务品种管理办法有特殊要求的,依其具体要求执行。
(一)企(事)业法人或国家规定认可的其他组织流动资金授信 流动资金借款人向我行业务发起部门提出授信申请,提供资料包括但不限于以下内容:
1、借款人及保证人基本情况;
2、借款人及保证人营业执照、组织机构代码证、机构信用代码证、税务登记证、授信卡、公司章程、验资报告等;
3、近三财务报告(原则上为经过审计的财务报告。新建企业按实有年限提供报表)以及申请授信最近一期的财务报告;
4、抵押物、质物清单和有处分权人的同意抵押、质押的证明,及保证人拟同意保证的有关证明文件;
5、其他需要提供的资料。
(二)企(事)业法人或国家规定认可的其他组织固定资产授信
1、借款人及保证人基本情况;
2、借款人及保证人营业执照、机构信用代码证、税务登记证、授信卡、公司章程、验资报告等;
3、项目建议书和可行性报告;
4、项目开工前期准备工作完成情况的报告;
5、经有权单位批准下达的项目投资计划或开工通知书;
6、按规定项目竣工投产所需自筹流动资金落实情况及证明材料;
7、抵押物、质物清单和有处分权人的同意抵押、质押的证明,及保证人拟同意保证的有关证明文件;
8、我行认为需要提供的其他有关资料。
(三)个人授信需要提供的资料 借款人向我行经营单位提出授信申请,提供资料包括但不限于以下内容:
1、授信申请书;
2、身份证明证件(居民身份证、户口簿、军官证或其他有效身份证件);
3、授信人认可的相关证明(包括但不限于营业执照、税务登记证、租赁合同、银行对账单、产供销单据等的原件及复印件);
4、保证人同意为其提供借款担保的书面文件及其资信证明,或抵质押物复印件;
5、我行要求提供的其他证明文件或资料。
第十六条 经营单位的客户经理按照我行对借款人的基本条件进行审核,对符合我行授信基本条件的,予以受理并进入贷前调查阶段。不符合我行授信基本条件的,及时告知借款人并退回资料。
第十七条 经营单位在进行异地授信业务的贷前调查时,必须坚持客观、公正、实事求是的原则;调查内容坚持全面、真实的原则;调查方式坚持双人调查原则。
第十八条 授信贷前调查的基本流程如下:
1、深入调查,并收集、整理授信项目基础资料;
2、通过调查、分析,撰写授信分析报告;
3、整理授信项目基础资料、调查报告等,形成完整、独立的授信项目上报审批资料。
第十九条 授信调查报告内容
(一)企(事)业法人或国家规定认可的其他组织短期授信业务调查报告应包括但不限于以下内容:
1、授信基本情况。包含借款人基本情况,主要装备、生产工艺、生产能力、产品市场状况,关联公司情况、是否有预警信号,民营企业背景分析(如属于民营企业),集团客户管理模式(如属于集团客户)
2、授信业务基本情况。包含上次授信情况、授信批复条件落实情况、贷后管理情况、银企合作情况、企业融资环境状况、授信卡信息状况等。
3、行业风险分析。包括客户所属行业、其在行业中的地位、行业整体判断等。
4、经营管理风险分析。包括企业现有生产经营情况、目标和战略的合理性及实施情况、产品与市场匹配度、供应分析、生产分析、销售分析、管理层状况等。
5、财务风险分析。对借款人财务报表质量进行判断,对重要科目及附注、销售及盈利能力、流动性、资产管理效率、还款能力分析、汇率分析等。
6、授信总量或授信额度分析。具体包括借款原因分析、资金需求测算、授信总量确定依据等。
7、担保分析。主要分析担保人、担保物的担保能力、担保意愿等。
8、评级及盈利性分析。主要分析客户信用评级状况、现有授信分类、我行收益状况等。
9、综合结论。主要描述授信安排,包括授信品种、期限、利率/保证金比例、担保、还款来源等主要授信要素,同时要对贷后管理要求作出安排。
具体可参照《关于规范公司授信业务申报审查工作的通知》(焦商银发[2013]115号文)所附的调查报告模板。
(二)企(事)业法人或国家规定认可的其他组织固定资产授信调查报告内容包括但不限于以下内容:
1、借款人的评估。借款人概况;偿债能力分析;获利能力分析;经营管理能力分析;履约能力分析;发展潜力分析;对新建客户或无法提供完整财务报表客户的补充分析。
2、项目概况评估。项目基本情况;项目的必要性;项目的工艺技术及设备;项目的建设和生产条件;项目建设是否达到经济规模;项目环保方案是否获得环保部门的正式批准。
3、产品市场评估。行业及产品概况;产品市场现状及预测;项目产品竞争力分析;项目单位销售能力评估。
4、投资估算和资金筹措评估。投资估算主要参数;投资估算;流动资金投资估算;资金筹措评估;自有资金评估;项目筹资估算;资金使用计划。
5、项目效益评估。测算依据及参数;项目成本、收入、税收、利润的评估 ;项目现金流量分析;项目盈利能力的分析;项目还款能力分析;不确定性分析;我行授信综合效益评估;效益评价结论;关于改扩建与技术改造项目的评价。
6、授信担保评估。保证评估;抵(质)押评估;其他担保方式评估。
7、授信风险评价。政策和地区风险;借款人风险;项目风险;担保风险;其他风险;综合风险评价。
8、项目评估结论。
(三)个人授信的调查报告内容包括但不限于以下内容:
1、借款人基本情况:借款人的姓名、年龄、性别、婚姻状况、文化程度、家庭成员、健康状况、住址、职业、工作单位(经营地址)、身份证号码、有无不良嗜好、其他家庭成员情况和诚信程度等。
2、借款人的经营情况或收入情况。家庭资产负债收入情况;借款人的经营情况。
3、借款用途及合理合规性。消费类授信根据借款人提供的合同、自有资金情况和对借款人的实地调查情况,确定借款金额和用途;经营类授信根据借款人的销售收入、利润、本的购销合同签订情况、应收账款和存货的周转速度、自有资金情况、实地调查了解的情况,确定合理的借款用途和金额。
4、还款来源。对职业稳定、收入稳定的工薪阶层,根据其工作单位开出的收入证明与代发工资的银行流水对比,并通过调查确定其真实收入水平;对流通类、建筑类经营户,可通过查看其银行资金往来的贷方发生额(剔除借款等大额非经营往来发生额)、进货单、销货单和税票,了解该行业合理的利润率,以确定借款人合理的经营收入;对制造业经营户,可通过查看其银行资金往来的贷方发生额(剔除借款等大额非经营往来发生额)、消费、电费和税票,了解该行业合理的利润率,以确定借款人合理的经营收入;对其他类型的经营户可根据其自身的经营特点,以合理方法确定经营收入数据。
5、授信的担保人情况及担保能力。房地产抵押;机械设备、车辆、船舶抵押;权利质押;动产质押(第三方监管);自然人保证;企业法人保证。
6、授信的支付方式。贷款支付按我行的相关规定执行。
7、授信的风险点。风险分析和防范措施,内容包括但不限于借款借款人家庭收入的稳定性;担保方式的有效性;授信期间可能存在的风险点,针对风险分析提出具体的防范措施,包括授信发放前的条件、授信发放与支付及贷后的管理要点。
8、借款人、担保人的信用记录情况。可以通过调查了解借款人、担保人品行和在单位的表现,通过人民银行的征信系统查询,借款人、担保人是否有不良记录。
9、调查结论。对借款人申请事项的具体意见,包括是否授信、授信品种、金额、期限、利率、担保方式、还款方式等。
第二十条 风险管理部对异地授信业务的风险审查坚持以实地调查为主、间接调查为辅的原则进行,对新增异地授信业务必须进行实地调查。总行风险管理部的风险审查以授信项目的合规性、资料的完整性、授信方案的可行性为主,独立发表审查意见供贷款审查委员会决策时参考。
第二十一条 贷款审查委员会根据工作规则要求,对报送的授信业务进行评审。评审的主要内容包括但不限于:
(一)授信项目、授信业务是否合法、合规;
(二)授信项目是否符合国家产业政策、信贷政策;
(三)授信项目风险与收益的匹配度;
(四)授信业务的风险和防范措施;
(五)根据授信业务特点,需审议的其他内容。
第二十二条 省外异地授信、房地产异地授信和地方政府融资平台异地授信均需由总行统一审批。具体流程如下:
经营单位直接调查并拟定授信方案,经经营单位行(部)务会研究后实行客户经理、客户部负责人、支行行长三级审批,报总行风险管理部门进行风险审查,风险管理部审查后报贷款审查委员会审议。贷款审查委员会集体评审后,将授信项目报行长审批。贷款审查委员会根据行长审批意见下发授信批复。
第六章
异地授信发放与支付管理
第二十三条 经营单位应与借款人签订书面授信合同,需担保的应同时签订担保合同。经营单位应要求借款人当面签订授信合同及其他相关文件,但电子银行渠道办理的授信除外。经营单位应在授信合同中与借款人明确约定产品品种、金额、期限、利率、用途、支付方式、还款方式等条款。对授信批复有特殊要求的,需在授信合同或担保合同中做出明确约定。
对需要报备的异地授信业务,必须在取得监管部门同意办理的前提下方可安排授信合同的签订事宜。
第二十四条 在发放授信前,经营单位应根据授信批复中对授信方案的要求,审核是否满足发放条件,并将相关资料报发放审核部门审核。
经营单位应按照合同约定通过我行受托支付或借款人自主支付的方式对授信资金的支付进行管理与控制,监督授信资金按约定用途使用,并提供相应的证明资料。
第二十五条 授信发放过程中,借款人信用状况下降、主营业务盈利能力不强、授信资金使用出现异常的,应与借款人协商补充授信发放和资金支付条件,或根据合同约定变更授信支付方式、停止授信的发放和资金支付。
第二十六条 授信发放后应将授信业务按相关监管要求将授信相关信息报送征信系统数据库。
第七章
异地授信业务的贷后管理
第二十三条 客户经理应按以下条款规定的频率对客户进行定期的现场检查。
一、授信客户的现场检查
1、初次发放授信后7个工作日内应进行一次现场检查;
2、授信分类为正常类授信客户至少每季进行一次现场检查。授信担保方式为信用的,至少每月一次进行现场检查;
3、不良类授信客户至少每月进行一次现场检查。
(二)特殊情况
客户出现以下情况时客户经理应立即进行现场检查:
1、授信风险分类形态向下迁徙;
2、授信发生欠息、展期、逾期及或有资产到期垫付;
3、客户出现停产、半停产状况;
4、客户发生可能影响授信资产安全的投资活动、法定代表人和实际控制人非正常变更、体制改革、债权债务纠纷、事故与赔偿等重大事项。
二、贷后检查报告
(一)授信分类为正常类授信客户至少按季撰写一次贷后管理报告;
(二)授信分类为不良类授信客户至少每月撰写一次调查报告。贷后检查报告应及时报送至总行贷后管理部门审阅。
三、除现场检查外,客户经理还应通过非现场手段对授信客户的经营状况及担保人、担保物的状况进行检查。
第二十四条 在现场过程中,及时通过一些与授信安全密切相关的信息、指标来预测授信风险,发现授信存在的潜在风险。客户经理通过对借款人、授信、担保的日常贷后管理和公众信息发现可能对借款人生产经营、授信资金安全、担保等造成不利影响的信息时,应将重大信息详细情况、对我行授信影响、经营单位的处置预案等形成书面报告,及时报告至总行信贷管理部,并抄报风险管理部和资产保全部。
第二十五条 授信到期前,经营单位分管客户经理填写授信业务本金和利息等的到期授信通知书。在短期授信到期前7日、中长期授信到期前30日,客户经理必须发出到期授信通知书,经借款人签收并经我行和担保人确认后,存档保存。授信到期三天前,客户经理应确保结算账户上在有充足的偿还授信本息资金。
结息日前,客户经理应确保授信客户结算账户上有足以偿还授信利息的资金。
第二十六条 借款人归还我行全部授信本息及费用后,我行释放抵(质)押物,协助客户办理解押手续。我行与客户之间相应的债权债务关系结束的过程。
第二十七条 异地授信贷后检查必须双人进行,营销机构负责人要定期参与贷后检查。
各经营单位应严格掌握异地授信业务风险分类标准,分类认定工作必须附有客户财务信息和银行定量定性分析资料。
第二十八条 异地授信业务档案管理,按我行相关档案管理办法执行。
第八章
罚则 第二十九条 办理异地授信过程中出现下列行为或情况之一的,应按我行有关规定对有关责任人进行责任追究:
(一)违反本办法规定的流程办理异地授信业务的;
(二)授信调查、风险审查与审批、贷后管理未尽职的;
(三)对借款人违反合同约定的行为应发现而未发现,或虽发现但未及时采取有效措施的;
(四)以降低信贷条件或超过借款人实际资金需求办理授信业务的;
(五)与借款人串通违规办理授信业务的;
(六)放任借款人将授信资金股权投资以及国家禁止生产、经营的领域和用途的;
(七)超越或变相超越权限审批授信业务的;
(八)未按本办法规定进行授信资金支付管理与控制的;
(九)未落实审批条件办理授信业务的;
(十)严重违反审慎经营规则的其他情形;
(十二)其他违反国家法律法规及我行授信业务有关制度规定的行为。
第九章
附则
第二十九条 本办法适用于某某商业银行辖内机构,自发布之日起实施。
第三十条 本办法由总行风险管理部负责解释。
第三篇:商业银行授信业务审查审批要点
授信业务审查审批要点
(试行)
一、程序及要件审查
(一)支行申报的业务是否属于总行审批权限范围。
(二)支行申报的业务要件是否齐全。
根据总行相关文件及《关于规范支行信贷业务报批程序的通知》要求,支行上报业务至少包括以下材料:
1、支行信贷档案资料(档案内容须填写完整)。
2、客户书面申请。
3、客户近3年的财务报表及最近一期的月度财务报表(确实无法提供的除外),集团客户另需提供合并报表。其中最近一期月度财务报表的报告期与支行上报时间原则上不得相差3个月。财务报表须经过专业审计机构审计(客户授信额度在3000万元以内或项目法人可除外),至少包括三部分:(1)财务报表(资产负债表、损益表和现金流量表);(2)财务报表编制说明;(3)专业审计机构的审计结论。
4、全部贷款近期的五级分类情况。
5、贷款的信用评级和风险度测算情况。
6、支行通过人民银行《企业信用信息基础数据库》查询的客户在其他金融机构的融资情况、信用情况、不良记录情况等。
7、支行通过信贷管理系统查询的客户在我行辖内的融资情况、信用情况、不良记录情况等。
(三)下列授信业务需事先征询总行相关部门意见:
1、涉及关系人业务的,需征询总行理事会办公室的意见;如确认为关系人贷款的,还需上报总行理事会关联交易管理委员会审批。
2、涉及突破监管部门要求和总行信贷政策的,需征询总行风险管理部的意见。
3、涉及集团统一授信,以及公司业务新品种的,需先征询总行公司金融部的意见。
4、涉及外汇信贷利率、费率确定及需要总行调剂外汇资金的,需征询总行计财部、金融市场部等部门的意见。
5、涉及客户开立帐户、结算等问题的,需征询总行运营管理总部的意见。
6、涉及法律疑难问题的,需征询合规与法律部的意见。
二、合法合规性审查
(一)审查是否符合国家产业政策、行业政策的要求和规定,防止对国家明令淘汰的落后生产能力、工艺、产品和重复建设项目给予贷款支持。
(二)审查是否符合金融法律、法规,总行信贷政策、制度或指导意见的有关规定,防止借款人违反国家有关规定从事股本权益性投资或以信贷资金作为注册资本金、注册验资和增资扩股,防止借款人利用贷款违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等的投资。
三、综合承贷能力审查
(一)掌握客户基本情况,分析其发展前景
1、分析借款人经济性质、所属行业、主营业务、注册资本、经济规模、隶属关系、组织形式、产权构成、地理位臵及历史变革等。对上市公司还要分析其上市时间、募集资金数额、近期股权结构及主要股东的股权比例。审查要点主要包括:
⑴借款人是否具备《贷款通则》规定的主体资格。⑵借款人行业排名及发展前景情况。
⑶注册资金与实收资本是否一致,不一致的说明原因。⑷是否涉及重大诉讼。⑸有无交叉违约的历史记录。
2、分析借款人主导产品质量、技术含量、产销量、寿命周期、市场份额、出口创汇能力、实际销售、潜在销售及库存变化等情况。
3、分析借款人主导产品资源储备情况或上游原材料供应情况及下游产品市场需求情况,分析对供应商的依赖程度。
4、分析借款人主导产品的主要竞争对手情况及行业特征、行业管制、行业定位情况,分析行业成功的关键因素。
5、分析借款人技术和设备状况、对外投资及投资收益情况。
6、分析借款人核心领导层的综合素质、经营管理能力及法人代表的人品、诚信度、道德水准、历史经营记录及其经验、相对于所有者的独立性等情况。分析影响决策的相关人员(实际控制者)情况及决策过程。
7、分析借款人其他需要说明的情况,如拟上市情况、改制情况、债转股或债务重组情况、目前诉讼情况及其他重要情况,对其公司治理、履约记录、行业特点以及宏观经济条件等方面进行分析。
8、分析与客户信贷业务相关的社会购买力、通货膨胀、汇率、货币供应量、税收、政府财政支出、价格控制、GDP增长、外汇来源、外汇管制规定、利率、政府其他管制等宏观经济环境变化对客户发展前景的影响。
(二)掌握客户银行融资总量、结构和质量情况,分析客户融资能力及信用状况
1、掌握借款人与我行合作情况。分析借款人近三年信用等级及变化、基本帐户开立、通过我行结算占比以及其他中间业务占比情况。
2、掌握借款人银行融资总量及我行融资占比。通过人民银行《企业信用信息基础数据库》查询结果,对借款人在其他金融机构的融资情况、信誉情况进行分析判断。分析客户在我行的融资余额与其年销售收入是否匹配,审查我行融资占比是否符合相关信贷政策和管理要求。
3、了解本地区同业和我行对借款人的授信情况。审查我行对该客户核定的最高综合授信额度及目前的可用授信额度情况。
4、了解有无不良信用记录或债务重组、核销贷款及挂帐停息等情况。
5、了解有无逃废银行债务情况。
6、了解对外担保情况及其他或有负债情况。
(三)全面分析客户财务状况,核实其综合偿债能力
1、审查财务报表的合规性、真实性
⑴近三年财务报表是否经会(审)计师事务所审计并出具了无保留意见的审计报告,客户委托审计的会(审)计师事务所有无不良从业记录。⑵近三年财务报表是否具有可比性。特别要关注并表范围是否一致,会计处理方法是否连续。对汇总或合并报表要了解汇总或合并范围是否完整。
⑶对集团公司客户,还应当分别分析集团公司本部财务报表和合并财务报表的主要财务指标。
2、近三年及最近一期资产负债及变化情况分析
⑴关注近三年以来资产、负债增减变化情况,分析增减原因。⑵分析客户近三年的资产负债结构及财务比率(主要是资产负债率、流动比率、速动比率等)的增减变化情况及原因。
⑶如果应收账款和其他应收款数额较大,需分析其构成及账龄分布情况、计提坏账准备情况,核实是否与关联单位的关联交易有关。特别要关注上市公司母公司和股份公司之间的资金往来,核实公司主要股东与控股子公司的资金往来,核实有无集团公司占用子公司或子公司占用集团公司资金的情况。
⑷如果存货数额较大,需分析其形态分布情况(原材料、在产品和产品)及近三年的增减变化情况,并与销售情况比较。
⑸如果借款人对外长期投资较大,需关注其投资形式及投资收益情况,分析对外投资的资产质量如何。
⑹需要特别关注下列几种情况: ①企业资产规模扩张过快;
②应收账款大幅度增加,应收账款帐龄过长; ③应付账款规模大幅度增加;
④无形资产规模及递延资产大幅度增加; ⑤企业过度负债经营。
3、近三年及最近一期经营收入及损益情况分析
⑴分析主营业务收入增长是否正常,是否有大起大落的情况,对其异常变化有无合理解释。
⑵关注销售收入有无虚列或重复计算等问题,成本计算有无少计或不当转移等情况。
⑶关注利润变化是否异常,核实是否有人为调节或编报虚假利润等情况。
⑷如果投资收益较大,需了解主要投资项目,对项目前景进行预测。
4、近三年现金流入及流出情况分析
⑴近三年现金流入量、流出量的增减变化是否正常,如增减变化幅度较大,应分别分析经营活动现金净流量、筹资活动现金净流量或投资活动现金净流量的增减变化情况及形成原因,了解其变化是否正常。如果增减变化不正常,需逐个项目分析。
⑵如果销售商品、提供劳务收到的现金与主营业务收入有较大差异,或经营活动现金净流量与账面利润有较大差异,应分析形成差异的原因是否正常、合理。
⑶预测借款人到期还本付息的现金支付能力。
5、客户主要财务指标之间相互关联及逻辑关系分析
⑴主营业务收入与销售商品、提供劳务收到的现金是否匹配,如差距过大,其原因是什么。
⑵经营利润与经营活动产生的现金流量净额是否匹配,如差距过大,其原因是什么。
⑶投资收益与长期投资是否匹配。⑷未分配利润的增减与上年净利润是否匹配。
(四)弄清客户关联关系,防范关联交易风险
1、分析客户存在哪些关联关系
⑴了解客户直接或间接地控制哪些企业或受哪些企业控制,如借款人的母公司、子公司(包括母公司的母公司、子公司的子公司及子公司之间等关系);
⑵合营企业、联营企业及集团公司等;
⑶私营企业或家族式企业各利益方以及受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的企业有哪些;
⑷其他存在关联关系并可能转移资产、收入和利润的企业有哪些,如借款人主要的原材料供应商和产品经销商等;
⑸形成互保及连环保关系的企业有哪些。
2、分析股东及关联企业的银行融资方式、融资总量、结构和我行占比
⑴了解关联客户的融资方式:
①集团公司统贷统还。如果集团公司控制力较弱,财务管理不统一,则存在较大风险。
② 集团公司与子公司同时从我行融资。应关注对该集团的统一授信情况,对集团公司本部融资要注意与其自身经营活动现金流量相匹配,对集团本部自身没有经营活动现金流入量的原则上不能提供贷款。
③ 集团公司不融资,子公司独立融资。应重点分析子公司偿债能力,并要关注有无集团公司占用子公司资金的情况。
⑵了解集团内部我行融资总量、结构及占比。既要看各分子公 司融资总量和结构,又要看集团整体的融资总量和结构。
⑶了解控股股东及主要关联企业基本情况和关联程度,掌握内部关联交易及内部定价等情况。
3、对关联客户授信审查需重点把握以下几点:
通过对股东及关联企业基本情况、财务及经营效益、信用状况等进行分析,重点研究关联企业之间的资金流动情况,特别要关注关联企业之间的应收、应付科目的数额及资金流向,分析是否存在通过关联关系转移资金及作假帐等问题。如果借款人主要股东为民营企业或自然人的,更要对其通过关联关系转移资金、甚至长期占用借款人资金的情况予以关注,切实防范其挪用我行贷款甚至骗取信贷资金等情况发生。
审查中要同时了解股东及关联企业中有无债转股、政策性破产、贷款挂帐停息等情况,关注企业改制过程中资产负债划分是否合理,我行原有贷款偿还责任是否落实,借款人及股东有无悬空我行债务、损害我行利益等情况。
四、用途审查
(一)流动资金贷款审查要点
1、是否真正用于生产经营,防止挪用于项目建设和对外投资;
2、是否真正用于本企业生产经营,防止转借其他企业使用(集团公司实行统贷统还的除外)或代其他企业融资;
3、流动贷款原则上只能用于短期生产资金周转,不能作为生产经营过程中铺底流动资金长期占用;
4、注意贷款期限与企业生产经营周期的衔接,对发放中期流动资金贷款要从严控制;
(二)银行承兑汇票业务审查要点
1、审查有无真实贸易(商品交易及服务)背景,严禁签发无真实贸易背景的银行承兑汇票;
2、审查承兑申请人(付款人)与收款人之间有无关联关系,防范关系人通过开立银行承兑汇票套取银行资金;
3、审查是否存在滚动签发银行承兑汇票的情况。
(三)保函业务审查要点
1、对不直接从事生产经营或工程的,原则上不得出具非融资类保函;
2、对非融资类保函重点是核实申请人有无履行本笔保函项下业务的能力;
3、融资类保函必须从严掌握,除国家政策性银行外,不得对申请人从其他商业银行及金融机构借款提供担保;
4、我行担保所筹措资金原则上只能用于自身生产经营和项目建设,对用于项目资本金的不能办理。
(四)项目贷款审查要点
1、审查项目建设是否合规
⑴项目产品是否在国家产业政策支持范围之内;
⑵项目建设是否经有权部门批准立项或核准,可研报告是否已获有权部门批准;
⑶项目环境评价报告是否已获有权部门审批通过;
⑷项目占用土地的审批是否依法合规,建设用地是否符合国家规定;
⑸其他按规定需由有权部门批准的事项是否已获审批。
2、审查项目资金来源落实情况
⑴项目评估总投资及自筹资金比例是否符合国家规定。审查还要测算各项投资支出与可研报告的差异,关注项目建设总投资构成,并与类似项目单位成本进行比较,分析是否有人为加大建设成本现象,防止人为夸大总投资而相应减少自筹的情况。
⑵项目自筹资金到位情况、到位计划及出资能力分析。审查各出资人的出资金额、出资比例及出资顺序,重点关注出资来源是否可靠,各出资人是否具备出资实力。对已经开工的项目要了解项目形象进度及已投入资金的来源渠道,项目自筹资金的实际到位进度,投入资金及投资计划是否匹配,不匹配的原因是什么。
⑶他行融资落实情况。多家银行贷款时,要分析各家银行融资及占比,了解各家银行提供融资意愿如何。需要外汇资金的,说明外汇资金如何解决。
⑷加工项目铺底流动资金是否落实,主要看借款人自有资金来源是否稳定、充足。
⑸注意防范借款人通过关联关系虚假出资或抽回投资。
3、审查项目建设条件是否具备
⑴项目建设用地及水、电、汽供应是否落实,交通设施能否满足项目建设需要。
⑵工艺技术是否成熟、可靠。项目采用的工艺技术是否需经专业部门论证,论证结论是否可信。如果是新产品,还需审查新产品的试制、试验及论证情况。
⑶主要生产设备来源及设备先进程度,项目关键设备的研制或引进情况。⑷项目建成后主要原材料供应渠道及可靠性。⑸专业机构或其他中介机构对项目评估情况。
4、项目产品市场及竞争能力分析
⑴国际、国内市场供求、价格变动等情况。①本项目产品国际市场供需现状分析。
②本项目产品国内市场供需现状分析。总生产能力、消费构成及需求情况,包括生产量、消费量、库存量、进出口量、供需缺口等。本项目产品目前行业地位及行业排序情况,项目完成后借款人的行业地位及行业排序的预期情况。
③项目产品的上下游供求情况及变化趋势。⑵项目产品目标市场供求状况。
⑶本项目产品替代产品的发展情况及趋势。
⑷主要竞争对手情况及与本企业、本项目竞争能力比较: ①规模;②市场占有率;③价格;④成本;⑤管理水平。
5、项目效益测算及偿债能力分析 ⑴项目效益及投资回收期预测
①项目正常生产年新增销售收入、新增利润情况;②投资利润率、销售利润率;③投资回收期;④内部收益率;⑤盈亏平衡点;⑥敏感性分析结果。
审查要特别关注项目产品定价是否合理,项目达产年销售收入、利润总额的测算是否过于乐观。
⑵偿债能力测算
①偿债来源有哪些:A、项目自身效益;B、折旧及摊销;C、综合效益; ②贷款期内原有存量贷款的偿还计划;
③根据测算结果审查我行贷款期限的确定是否合理;
以客户综合折旧及摊销作为还贷来源的,审查还要查询以前企业的折旧及摊销提取情况;以企业往年未分配利润作为还款来源的,要了解企业未分配利润分配的会计政策;以项目新增效益作为还款来源的,要分析产品定价依据及价格变动趋势(包括单位定价和销售量。如电力项目要关注上网电量和电网电价,核实项目建成后的运营小时数;公路项目要关注通车年车流量及收费价格;一般加工产品要关注产销率、单位产品售价及成本);以其他资金作为还款来源的,要分析资金来源的合法性、合理性和可靠性。同时要关注偿还多家银行贷款时的还款顺序。
五、担保措施审查
(一)保证方式担保审查
1、保证人基本情况
⑴审查保证人是否具备独立法人资格。保证人主体资格是否完备,能否提供连带责任保证。
⑵审查保证人有无经营收入和实际的现金流量。分析其经营状况、财务状况和现金流量状况以及综合生产能力、市场占有率、发展前景等。
⑶信用情况。了解保证人自身银行融资情况及我行占比,资信情况如何。
2、保证人与借款人之间关系
⑴关联关系。由于关联担保并没有提供有效的第二还款来源,因而担保的可靠性存在很大问题,一般情况下应拒绝关联企业提供的担保。未经授权的非独立法人提供的担保无效。
⑵互保(包括连环担保)关系。注意分析互保关系对保证能力的影响。对借款人与保证人属同一集团公司内的企业,贷款要从严审查。
⑶担保公司。特别要关注担保公司的信誉和对外担保数额、质量,核实其真实的担保能力。
3、保证能力测算
要同时考虑以下几种情况,不能只看有多少净资产:(1)净资产减或有负债;(2)经营活动现金流入量及净流量;(3)实际的收益水平;(4)自身融资及已提供担保的情况。
4、关注法律、法规禁止提供担保的情况和虽然具备担保能力但实际上无法追究其担保责任的情况。
⑴关注国家机关或行政单位提供担保无法律效力的规定。⑵保证人公司章程中明确规定对外提供担保须经董事会同意或经股东大会批准的,应有董事会同意提供担保的书面文件或股东大会同意提供担保的决议。
⑶母公司为子公司提供保证,须关注母公司有无充足现金流量和担保能力,母公司是否存在其他或有负债,其总量和结构情况如何。
⑷上市公司对外提供保证,应当审查董事会或股东会同意提供担保的书面文件,同时审查担保合同(或担保函)中有无担保人对担保行为合法性的声明条款,如:声明被担保人不是担保人的股东、股东的控股子公司或附属企业,担保人的担保行为符合本公司章程 及章程规定的程序和权限,不违反法律法规及中国证监会的规定,如果上述声明有虚假或隐瞒,担保人愿承担由此产生的全部责任等。
(二)资产抵押方式担保审查
1、抵押物的选择
⑴审查是否符合法律、法规规定的可以抵押资产范围。
⑵审查变现能力如何。
抵押物应具备良好的流动性和可变现能力,一般应选择地理位臵优越、变现容易的房地产作为抵押物,社会公用设施不能作为抵押物。
2、核实抵押物权属情况。审查抵押人对抵押财产有无处分权,抵押物有无已抵押给他人的情况,防止无效抵押、重复抵押。审查抵押物的使用情况,抵押物有无长期低租、是否存在提前收取租金等现象。
3、审查抵押物价值确定或评估结果的合理性。
审查抵押物是否经过我行指定专业机构评估,分析评估价值是否合理,抵押率的设定是否适当。
4、抵押物保管地点及保管责任是否明确。
(三)动产及权利质押方式担保审查
1、动产质押担保方式审查 ⑴质物的选择
①审查是否符合法律、法规规定的质押范围;
②审查是否能够及时变现;
③审查是否适宜长期保管,其价值是否会随时间推移贬值。
⑵质物权属是否明晰,质押人对质物有无处分权。⑶审查保管地点及保管方式能否保证质物的完整。
2、存单质押方式担保审查。
⑴用于我行贷款质押的单位银行定期存单,质押人须享有完全处分权;
⑵用于我行贷款质押的单位定期存单原则上应是我行开立的定期存单;
3、股权质押方式担保审查
⑴用于质押的股权预期升值潜力应当较大;
⑵审查股权变现或转让的可能性大小。当前可用于质押的股权原则上限于上市公司股权;
⑶是否符合中国证监会和财政部关于股权质押的具体规定。
(四)其他贷款安全保障措施审查
1、公路收费权以外的各种收费权、经营权质押。
2、其他安全保障措施还包括:帐户质押(帐户监管协议)、股东完工担保、涉及村社贷款的三方协议等。
六、综合评价
(一)对各类影响贷款本息按期偿还的风险因素进行分析,判断风险发生的可能性及可控程度。
1、政策风险;
2、市场风险;
3、担保风险;
4、关联交易风险;
5、技术风险;
6、汇率风险;
7、项目超支风险;
8、财务(现金流短缺)风险;
9、筹资风险;
10、投资风险;
11、管理(贷后管理、异地监管等)风险;
12、贷款集中到期风险或期限风险;
13、过度融资和超单一客户限额风险;
14、体制变化风险;
15、安全生产风险;
16、政府信用风险;
17、法律风险;
18、原料来源风险。
19、战争风险或国别风险; 20、……
(二)提出审查结论
1、审查意见
(1)融资金额及结构;
(2)期限(项目贷款须明确宽限期及从何时开始还款,提款期多长);
(3)利率(或收费水平)及结息方式、周期;
(4)还款计划和还款方式。超过一年的中长期贷款原则上要从宽限期满后实行等额还款,每半年或每季度或每月归还一次,以降低贷款集中到期的压力。确实无法做到等额还款的,要按评估测算 的结果确定分年还款计划,但也必须坚持每半年或每季度或按月还款一次,防止贷款集中到期无足够现金流量还款;
(5)担保方式。
2、控制风险措施
(1)设定必要的前提条件或提款条件,只有在满足我行贷款条件或提款条件后才能发放贷款或提款。
(2)约定必要的财务限制条款及提前还款条款,包括但不限于: 当借款人生产经营或财务指标发生不利于贷款安全的变化时,贷款人有权宣布贷款提前到期;
根据客户具体情况约定未经我行允许,合同期内不得因主观原因关闭,分红不得超过税后净收入的一定比例;
资本支出不得超过我行要求的一定数额,不得出售特定资产(主要指固定资产),未经我行同意原则上不得向其他金融机构申请授信,不得更改与其他金融机构的债务条款,不得提前清偿其他长期债务,不得进行兼并收购等活动,不得为第三方提供额外债务担保,不得向其他债权人或授信人抵押资产等条款。
(3)进行必要的风险提示,提出相关管理要求。
第四篇:商业银行授信业务授课教案1-概述
第一章
概 述
商业银行贷款概述
商业银行信贷资金来源:
资本金(股本或实收资本,各种公积金或盈余,风险准备金),存款(活期存款,定存款,储蓄存款),借款(向中央银行借款,同业借款,回购协议借款,发行金融债券,向国际金融市场借款)
信贷资金的一般特性:
虚拟性,期限性,增值性,周转性,参与性
贷款种类:
按贷款期限划分:短期(期限<=1年),中期(1年<期限<=5年),长期(期限>5年)按贷款方式:信用贷款,担保贷款(保证贷款,抵押贷款,质押贷款),票据贴现 按贷款承担经济责任划分:自营贷款,委托贷款,特定贷款 按占有形态划分:正常贷款,逾期贷款,呆滞贷款,呆账贷款 按风险度划分:正常贷款,关注贷款,次级贷款,可疑贷款,损失贷款
贷款风险 信息不对称
逆向选择:交易前信息不对称,柠檬(次货或二手货)模型 道德风险:交易后信息不对称 信贷资金的周转性:
存款人—(存入)—商业银行—(放贷)—借款人—(还贷)—商业银行—(归还)—存款人
商业银行贷款原则
安全性原则
含义:贷款分配与使用应保证贷款本息不受损失
信用风险:交易风险(选择风险,承销风险,操作风险),组合风险(内在风险,集中风险)
安全性指标
1.风险监管指标:
不良贷款率:不良贷款/贷款总额<5% 不良资产率:不良资产/资产总额<4% 单一客户授信集中度:单一客户授信总额/资本净额<15% 关联授信比例:全部关联授信/资本净额<50%
2.风险迁徙类指标
正常类贷款迁徙率:正常类贷款变为不良额/正常贷款<0.5% 关注类贷款迁徙率:关注类贷款变为不良额/关注贷款<1.5% 次级类贷款迁徙率:次级类贷款变为可疑类和损失类贷款/次级贷款<3% 可疑类贷款迁徙率:可疑类贷款变为损失额/可疑类贷款<40%
3.风险抵补类指标 盈利能力:
资产收益率:净利润/平均净资产总额>0.6% 资本收益率:净利润/平均净资产>11% 准备金库存程度:
信贷资产准备金充足率:信贷资产实体准备/应提准备>100%(应提准备=1%信贷资产期末余额+2%关注类信贷资产+25%次级类信贷资产+50%可疑类信贷资产+100%损失类信贷资产+应提特种准备)
非信贷资产准备充足率:非信贷资产实提准备/预计损失>100% 资本充足程度:
核心资本充足率:核心资本/风险加权资产≥4% 资本充足率:(核心资本+附属资本)/风险加权资产≥8%
流动性原则
流动性原则指银行在以最小的损失或者是无损失的状态下,把贷款资产转换为现金的能力。监管当局对商业银行贷款业务流动性的指标要求 流动性比例:流动性资产/流动性负债>25% 超额备付金率:(超额准备+库存现金)/各项存款总额>2% 核心负债比率:核心负债/负债总额>60% 流动性缺口率:(流动性缺口+未使用不可撤销承诺)/到期流动性资产>-10% 效益性原则
效益性原则指贷款的分配和使用都必须以最小的贷款投入或费用,取得最大的收益或效用。监管当局对商业银行贷款业务效益性的指标要求 资产收益率:税后净利润/平均资产总额>0.6% 资本收益率:税后净利润/平均净资产>11% 利息回收率:实收利息/应收利息 资金成本率:筹资成本/平均资产总额
贷款三原则之间的相互关系 矛盾关系:流动性与安全性正相关 流动性与效益性负相关
统一关系:流动性原则是条件;安全性原则是基础;效益性原则是最终目标
商业银行贷款业务要在保证安全性和流动性的前提下,追求最大限度的利润,追求安全性、流动性、效益性的均衡统一。
商业银行贷款政策
贷款授信制度
统一授信是指商业银行对单一法人客户或地区统一确定最高综合授信额度,并加以集中统一控制的信用风险管理制度。包括贷款、贸易融资(如打包放款、进出口押汇等)、贴现、承兑、信用证、保函、担保等表内外信用发放形式的本外币统一综合授信。
贷款授权制度 贷款授权制度是银行控制和管理信用风险的重要手段,银行根据信贷部门有关组织、人员的工作能力、经验、职务、工作实绩以及所负责贷款业务的特点和授信额度,决定每位有权审批贷款的人员或组织的贷款审批品种和最高贷款限额。一般采说,分级授权的主要依据是贷款的金额。
贷款结构政策 期限结构:
银行发放贷款的期限结构受到两方面因素的制约:一是受银行的资金来源和资产负债管理的限制;二是受借款人生产周期的限制。品种结构:
如企业贷款、消费贷款、农业贷款 地区结构
关系人贷款管理
《商业银行法》规定:关系人是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属,以及上述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。
《商业银行法》规定:商业银行不得给关系人发放信用贷款,发放担保贷款的放款条件也不能优于其他借款人同类贷款的条件。
对关系人贷款政策管理的内容主要包括:关系人贷款的审批程序、关系人贷款的发放条件、关系人贷款的注销、关系人贷款的规模。
信贷集中风险管理 信贷集中主要表现在以下方面:
贷款集中于某一借款人或一组相互关联的借款人 贷款的抵押品单一或具有相同的特点 贷款集中于某一行业 贷款集中于某一种贷款 贷款集中于某一国家或地区 信贷集中风险判断的两个标准:
超过资本金25%或以上的信贷集中,这主要包括单一借款人、有密切关系的规模小的借款人、单一项目
超过资本金100%或以上的信贷集中,这主要包括某一行业、某一产品、或某一类抵押品
贷款的定价
银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额和对某些贷款收取的费用等等,因此,贷款定价也不仅仅是一个确定贷款利率的过程。在贷款定价过程中,银行必须考虑资金成本、贷款风险程度、贷款的期限、贷款管理费用、存款余额、还款方式、银行与借款人之间的关系、资产收益率目标等多种因素。
贷款的担保
贷款担保政策一般应包括以下内容: 明确担保的方式
规定抵押品的鉴定、评估方法和程序
确定贷款与抵押品价值的比率、贷款与质押品价值的比率 确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序等等
贷款的审批程序—“审贷分离”制度
商业银行必须设置贷款调查、贷款审批、和贷款发放三个不同的岗位或职能,保证岗位之间、职能之间的相互独立和相互制约。
贷款调查评估人员——贷前调查评估,承担调查失误和评估失准的责任; 贷款审查人员——贷款风险的审查,承担审查失误的责任;
贷款检查人员——贷款发放以后的检查和清收,承担检查失误、清收不力的责任。
贷款的日常管理和催收制度
信贷员应保持与借款人的密切联系,定期或不定期走访借款人,了解借款人的业务经营情况和财务状况,进行定期的信贷分析。
银行应制定有效的贷款回收催收制度。贷款人在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前,应当向借款人发送还本付息通知单。
贷款损失准备金政策 贷款损失准备金的种类:
一般损失准备金,即按贷款余额的一定比例计提。
专项损失准备金,即按贷款风险分类的结果,根据贷款损失程度的不同按一定的风险权重计提的准备金。
特种损失准备金,即针对某一类贷款专门组合与类别,如国别行业等,提取一定比例的特别准备金。
贷款档案管理政策
一套完整的贷款档案管理制度包括:
贷款档案的结构,其应包括的文件。一份完整的贷款档案应包括三个部分:法律文件、信贷文件和还款记录;
贷款档案的保管责任人、信贷管理人员应该清楚所管的信贷档案的完整程度,对所缺内容及原因应作书面记录,归入贷款档案;
明确贷款档案的保管地点,对法律文件要单独保管,应保存在防火、防水、防损的地方; 明确贷款档案存档、借阅和检查制度。
贷款管理制度
信贷登记管理系统
银行信贷登记咨询是以银行信贷登记咨询系统为管理手段,通过对金融机构信贷业务和借款人信息登记,全面反映借款人资信情况,为金融机构提供借款人资信咨询服务,并对金融机构和借款人的信贷行为进行监控的金融监管服务制度。贷款卡发放及管理 信贷登记管理
贷款主办行制度
主办银行制度是企业选择一家银行作为自已的主办银行,双方签订协议,主办银行主要承担企业所需信贷资金,同时提供财务、汇兑、结算、信息等方面的配套服务,企业则保证产品不积压,资金不挪用,利息不拖欠,并在主办银行建立结算基本账户,从而使银行和企业建立较稳定的纽带关系的一种制度,旨在最终形成以契约为基础的信用关系。
主办银行制度从本质上讲仍是一种银企关系,有利于消除信息的不对称。《贷款通则》中规定:
借款人应按中国人民银行的规定与其开立基本帐户的贷款人建立贷款主办行关系。一个借款人只能有一个贷款主办行,主办行应当随基本帐户的变更而变更。
借款人发生企业分立、股份制改造、重大项目建设等涉及信贷资金使用和安全的重大经济活动,事先应当征求主办行的意见。
主办行不包资金,但应当按规定有计划地对借款人提供贷款,为借款人提供必要的信息咨询、代理等金融服务。
主办银行制度的特征:
参与者主要是大中型企业
主办银行是企业的主要贷款人或银团贷款牵头人
主办银行办理企业的主要金融及其相关业务
主办银行在获得一般银行所没有的特殊利益同时,对企业负有更多的责任和义务
主办银行在了解企业信息、深入企业监管方面有一般银行所没有的特权
贷款三查制度
一、贷款的调查
调查借款人的信用等级
调查借款人的合法性
是否符合贷款基本条件的要求
贷款用途是否符合政策规定
二、贷款原因是否正当 调查借款的安全性(主要是偿债能力)
调查借款的盈利性
核实借款担保状况
测定贷款的风险度
三、贷款的检查 1.检查方法
跟踪检查
定期检查
专项检查 2.检查内容
贷款使用情况
担保情况
企业的经营情况
信贷业务主责任人和经办责任人制度
(一)主责任人制度
1.办理权限内信贷业务,主责任人的界定 2.办理超权限信贷业务,主责任人的界定 3.办理特事特办信贷业务,主责任人的界定
(二)经办责任人制度
(三)建立经营责任人责任移交制度
贷款审查委员会
贷款审查委员会(简称贷审会)是行长领导下的信贷业务决策的议事机构,对有权审批人审批信贷业务起智力支持作用和制约作用。
主要职责
审议职责范围内的信贷事项;督促有关部门落实贷审会审议、行长审批的各类信贷事项;指导和协调下级行贷审会工作。
信贷业务报备
定
义
信贷业务报备是指本级行审批权限内的信贷事项,在项目审批后实施前向上一级行进行备案的工作制度,是上一级行了解掌握信贷业务开展情况,把握信贷资金投向,对信贷业务实施纵向监督的重要环节。
信贷业务报备范围
适用于银行办理的企事业法人、其它经济组织等客户的首笔信贷业务,中长期项目贷款,A级(含)以下客户的增量信贷业务。
其他贷款管理制度
建立和健全信贷工作岗位责任制:
各级贷款管理部门应将贷款管理的每一个环节的管理责任落实到部门、岗位、个人,严格划分各级信贷工作人员的职责。
贷款人对大额借款人建立驻厂信贷员制度
建立离职审计制:
贷款管理人员在调离原工作岗位时,应当对其在任职期间和权限内所发放的贷款风险情况进行审计。
第五篇:公司授信业务基本概念搜集整理
授信业务基本概念搜集整理
授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金,或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证,包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务,以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤消的贷款承诺等表外业务。简单来说,授信是指银行向客户直接提供资金支持,或对客户在有关经济活动中的信用向第三方作出保证的行为。授信按期限分为短期授信和中长期授信。短期授信指一年以内(含一年)的授信,中长期授信指一年以上的授信。
表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等;表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。
商业银行不得对以下用途的业务进行授信:
1、国家明令禁止的产品或项目;
2、违反国家有关规定从事股本权益性投资,以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股;
3、违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资;
4、其他违反国家法律法规和政策的项目。
客户未按国家规定取得以下有效批准文件之一的,或虽然取得,但属于化整为零、越权或变相越权和超授权批准的,商业银行不得提供授信:
1、项目批准文件;
2、环保批准文件;
3、土地批准文件;
4、其他按国家规定需具备的批准文件。商业银行授信决策做出后,授信条件发生变更的,商业银行应依有关法律、法规或相应的合同条款重新决策或变更授信。
综合授信是指商业银行在对综合授信客户的财务状况和信用风险进行综合评估的基础上,确定能够和愿意承担的风险总量,即最高综合授信额度,并加以集中统一控制的信用风险管理制度。综合授信的对象一般只能是法人,综合授信的形式是一揽子授信,即贷款、打包放款、进口押汇、出口押汇、贴现、信用证、保函、承兑汇票等不同形式的授信都要置于该客户的授信额度上限以内,以便集中统一管理和有效控制信用风险。实行综合授信,对客户来说,既获得了银行的信用支持,解决了资金困难,又减少了资金占压。对银行来说,则争取和稳定了优质客户,推动了各种信用业务的发展,增强了自身的竞争力,并有效地控制了信用风险。同时,实行综合授信,简化了授信的手续。只要在综合授信额度内,客户根据需要可以随时向银行提出授信申请,银行可以立即放款,简化了内部审批的程序,提高了工作效率,实现了一次签约,多次授信。因此,综合授信已得到银行的普遍采用。
综合授信额度是指银行为客户核定的短期授信业务的存量管理指标,只要授信余额不超过对应的业务品种指标,无论累计发放金额和发放次数为多少,中行公司业务部门均可快速向客户提供短期授信,即企业可便捷地循环使用银行的短期授信资金,从而满足客户对金融服务快捷性和便利性的要求。上述短期授信业务包括期限在一年以内(含一年)的贷款,开证、保函、押汇等,其中,投标保函、履约保函、预付款保函、关税付款保函和海事保函的期限可放宽到一年以上。
最高综合授信额度是指商业银行在对单一法人客户的风险和财务状况进行综合评估的基础上,确定的能够和愿意承担的风险总量。银行授信与贷款的区别
授信不能等同于贷款。授信是一种风险控制的总的概念。贷款是银行或其他信用机构向借款人所作的借款,须在一定期限内归还,并支付利息。客户对银行的需求不仅包括贷款,还有票据、信用证等。授信包括了银行的表内、表外业务,开信用证也要授信。
银行授信分类 基本授信是指商业银行根据国家信贷政策和每个地区客户的基本情况所确定的信用额度。特别授信是指根据国家政策、市场情况变化及客户经营的临时需要,对特别项目及超过基本授信额度所给予的授信,特别授信的额度是一次性的,不可循环使用。
内部授信是指商业银行在对单一法人客户或集团性客户的风险和财务状况进行综合评价的基础上,核定最高综合授信额度。作为商业银行内部控制客户信用风险的最高限额,该授信额度不与客户见面,由商业银行审批客户单项信用需求时内部掌握使用。针对客户确定的用于内部控制的授信额度是商业银行的商业秘密,不得以任何形式对外泄露。
公开授信是指商业银行对符合一定条件的单一法人客户或集团性客户,在对其风险和财务状况进行综合评价的基础上,就核定的综合授信额度,与客户签订授信协议,使客户在一定时期和核定的额度内能够便捷地使用银行信用。公开授信必须与客户签订公开授信协议,协议中须载明公开授信额度的金额、有效期及使用条件。每次使用信用的期限要根据其具体用途按相关规定执行
内部授信与公开授信在操作上的区别 一是申请环节不同。公开授信是银企双方的经济合同,具有法律效力,因此必须由客户要约,提出申请,商业银行承诺同意公开授信,构成符合《合同法》规定的授信合同。内部授信是商业银行内部控制客户信用风险的管理制度,不具有法律效力,因此不需申请。二是担保环节不同。公开授信原则上要求采取最高额担保,而内部授信则无担保要求。三是内部授信不需与企业签订授信协议,而公开授信必须签订协议。四是用信不同。公开授信的客户可以随时向商业银行申请提款,而不需要繁琐的逐级审批手续,而一般授信的用信须严格按授权权限办理手续。
企业要贷款,属于对公业务。首先,银行信贷审批中心对企业的资质审核一个额度→企业提供所需材料→经各个审批部门的审批→授信完成,授信层结束(有审批额度,授信期限等等信息)。
然后就是用信,在审批结束后,授信有效期内,可以办理相关的信贷业务(此业务必须是审批批复通过的业务)。
授信审批流程在授信有效期内只走一遍,每次做业务在未超过授信有效期和授信额度之前,办理业务直接到用信层就好,用信流程一般不是很复杂,就是看看额度,合同,期限,利率对不对之类的,没有异常不会再用信卡你放不了款的。
授信是对企业资质的评价判断,授予我行的信用给你,简称贷款审批。
用信是企业已有我行对你的信用,使用我行的信用叫用信,简称额度使用。
四、授信额度 授信额度是指由银行批准的可以向公司客户借贷的或已经贷出的最高贷款本金限额。授信额度就是判断企业最大的偿债能力,是对企业经营能力和现金流状况的综合评价的结果,银行相信企业在这个金额范围内有足够的清偿能力,以控制企业的偿债能力风险。
授信额度的分类
授信额度一般可分为单笔贷款授信额度、借款企业额度和集团借款企业额度。
单笔贷款授信额度是指单独被批准的贷款授信额度。该额度一般不允许重复借贷;最高限定于各类授信贷款最高的本金暴露额度。借款企业额度是指银行授予某个公司客户一笔以上贷款的授信额度总和。该额度也包括来自贷款汇率问题的风险敞口。集团授信额度是指银行授予集团各个成员授信额度总和。对于有复杂结构的集团组织要关注如下几方面潜在的信用风险:贷款资金在集团内部成员间转移;集团内部的资金流用于其他债务清偿;集团内其他成员对公司客户的不良影响。授信、贷款、融资有区别
有相互联系有有区别的三个概念。授信,一般是银行对满足条件的客户给与授信。授信的内容,涵盖的金融业务多。常见的是银行与单位借款人签订综合授信额度,在此额度下,借款人可以提用额度贷款,开立银行承兑汇票占用部分额度,在银行额度下对外出具保函等等。而贷款,就是我们通常所说的贷款了。是商业银行最常见也最重要的资产业务。融资,站在银行角度看,为客户融资手段多样,主要还是贷款。站在客户,比如一家企业的角度看,他的融资渠道、方式就很多了,增发股票、发行债券、找银行贷款、关联企业借款等等都是融资方式。
授信贷款是指贷款人或者企业在银行批准的授信贷款额度和有效期内可根据实际情况循环使用的人民币担保贷款。额度和有效期内,可以滚动贷款,但总额不能超过授信余额。在授信额度下,借款人可以提用额度贷款,开立银行承兑汇票占用部分额度,在银行额度下对外出具保函等等。授信贷款类似于信用卡的额度,但授信贷款一般需要抵押或者担保,是有利息的。其中授信额度指银行在一定金额及期限内,向借款人发放的可循环使用的授信 2.贷款银行或其他金融机构按一定利率和必须归还等出借货币资金的一种信用活动形式。广义的贷款指贷款、贴现、透支等出贷资金的总称。银行通过贷款的方式将所集中的货币和货币资金投放出去,可以满足社会扩大再生产对补充资金的需要,促进经济的发展;同时,银行也可以由此取得贷款利息收入,增加自身的累积。
贷款一般是一次性的行为,授信是额度和时间内多次可循环。授信的特点(1)一次授信,循环使用,随用随还,一次授信后,在约定的时间和额度内随借随用随还;
(2)凭证贷款,手续简便,借款人依据授信合同办理授信业务,银行不再重新进行授信调查、审批;(3)如果为综合授信额度,借款人除了可以获得贷款外,还可以办理授信合同规定的开立承兑汇票、国际结算融资等业务。整理人:曹磊
授信与特殊资产管理部