内部合同提供材料发票

第一篇：内部合同提供材料发票

重庆韵业建筑有限公司 建设工程施工内部承包合同

合同编号：2015-05 重庆韵业建筑有限公司(以下简称甲方)重庆韵业建筑有限公司 合川区消防支队2015年三项基本建设

项目

工程部负责人：李斌(以下简称乙方)根据甲方建设工程施工实际情况,为了进一步适应市场经济发展，加强企业经营管理，工程项目实行宏观管理。按照《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国建筑法》、《建设工程质量管理条例》及有关法律法规规定。充分发挥各部门职能作用和各方面的积极因素。遵守平等、自愿、公平和诚实信用的原则，双方协商一致本着“谁主管谁负责的原则”订立本合同。

第一条 承包人（乙方）具备的条件

乙方为本公司守信用、重合同、有经济实力、懂技术、会经营管理的各类工程经济技术人员、上岗人员及外聘的工作人员。严禁挂靠承包。

第二条 承包方式

一、乙方自己优化组合人员、技术、设备和资金。按规定健全帐务，依法纳税。实行自主经营、独立核算、自负盈亏的大包干办法。

二、乙方承包工程的利润归自己享有，自主分配，而对其债务、亏损、质量、安全等损失独立承担赔偿责任和民事责任。并对工程质量承担终身责任。

第三条 承包期限：

承包期限：执行与重庆市合川区消防支队签订的 合川区消

防支队2015年三项基本建设项目施工总承包合同工期为止（包括乙方全权负责履行义务，直到执行终止）。

第四条 承包范围：

甲方依据与建设单位（重庆市合川区消防支队）签订的 合川区消防支队2015年三项基本建设项目（含补充合同、承诺及工程施工安全合同）的全部范围承包给乙方施工，严禁该项目转包和肢解分包。无论何种原因造成的一切损失均由乙方承担全部违约责任、赔偿责任、民事责任等一切责任。

第五条 乙方承包履约保证

一、本合同成立之日起，如乙方不能按照甲方与业主签订合同规定按质、按量、按时完成所承担的工程，中途退场（无论什么原因）和乙方不能按照甲方与乙方签订的内部承包合同履约，视为乙方违约，甲方有权收回乙方承包权。

二、承包经济指标为: 绝对指标按乙方施工竣工结算总产值（工程竣工结算总造价）的 8% 上缴甲方综合服务费及税费。综合服务费及税费暂定费用为 33942.05（大写：叁万叁仟玖佰肆拾贰元零伍分），竣工结算时多退少补。（注：税费按结算时的税务政策，综合服务费按1%算）。

三、交纳综合服务费的办法:在办理完税手续后从工程款中一次性付清。

第六条 税费交纳办法：按税务部门及相关职能部门规定期限缴纳。

一、乙方必须按税务部门规定交清各种税费，不得欠税、漏税、拖税，并向甲方提供合同款项百分之七十的原材料发票。所交各种税费发票原件上交甲方存查。必须按营业额按时缴纳各项税金，无论建设单位有无拖欠工程进度款，都必须缴纳否则视为乙方违约，甲方有权从工程款中代扣代缴。所得税

乙方必须按国家现行企业所有税率足额交纳。

二、乙方按有关职能部门规定自行交纳规费。第七条 财务管理

甲方为了对国家和工程业主负责，监督乙方加强财务管理，必须健全帐册，甲方对乙方的资金流向、财务进行监管（甲方不干涉乙方利益分配情况），工程款划入甲方帐户，专款专用。严禁挪作他用和私设帐户，不得擅自雕刻公章，如有违纪行为，甲方有权按规定严肃处理，情节严重的移交司法机关处理。乙方必须按时支付民工工资和材料款，工程竣工后必须付清（无论建设单位有无拖欠工程款），否则视为违约。甲方有权从工程款中代扣代缴。

第八条 权利和义务

一、甲方的权利和义务

1、甲方是企业法人，监督乙方遵守国家政策、法律法规，严格执行建筑法规，建筑质量规范和技术规程，确保建筑工程质量和安全生产，若乙方违约，甲方有权追究其违约责任，收取违约金，终止合同，由此带来的直接、间接经济损失由乙方自行负责。

2、协助乙方办理工程施工相关手续，期费用由乙方负责。

3、享有乙方交纳综合服务费的使用分配权和规费收缴摊销处臵权。

4、按本合同规定维护乙方自主经营、独立核算、自负盈亏权。

5、对乙方的工程质量、安全、进度、财务及文明施工等工作的监督和检查。发现质量不合格和安全隐患。及时提出合理整改意见，并限期整改。情节严重的有权要求停工整改。在规定期内乙方未按要求整改的，根据公司规章制度有处理权。并

视为乙方违约甲方有权追究其违约责任，终止合同，由此带来的直接、间接经济损失由乙方自行负责。

6、按时收集乙方上报工程资料，监督检查上岗人员资格。

7、传达上级下达的各种文件和有关通知精神。

8、对项目部负责人有任免权（项目部负责人不能正常履行其义务和权利时），对乙方聘用的项目施工技术管理人员有监督管理权。聘用的人员不符合行业要求，甲方有免去其职务的权利。

9、有权从工程款中代扣代缴各种税费、民工工资、材料款。

10、此项目拨付的款项专项专用，7日内日拨付乙方使用。

二、乙方的权利和义务

1、在甲方授权范围内从事经营活动，有经营自主权、有盈利分配权、有人事和用工权、有决定职工工资、福利待遇权。

2、遵守国家政策、法律法规，严格执行建筑法规，建筑质量规范和技术规程，确保建筑工程质量和安全生产，严格执行文明施工规定和标准，若有违法规造成工程质量和安全事故，负责一切经济损失和法律责任。（在规定期内未按要求整改的，承担公司按有关法律、法规、规范、规程按排人员进行直接整改的全部费用）。

3、自觉维护消费者的利益，严格信守执行工程合同，不偷工减料，不挪用工程款，实行专款专用，确保工程按质、按量、按期完成。所投入的资金必须完全满足工程流动资金的运转，确保工程进度。

4、按规定办理工程项目必备的保证资料，交甲方审核存档。即：文物保护措拖、安全防护措施、施工方案、中标通知书、合同书、开工通知书、施工许可证、施工图、竣工图、工程结算书、工程竣工验收质量评定书、质量保修书、安全评价书等。

（中标通知书、合同书、工程竣工验收质量评定书为原件）

5、按时支付施工项目的工、料、费和税费等，特别是民工工资，乙方必须保证将民工工资按月直接支付到民工人头，否则，甲方有权从乙方工程款中扣付。

6、遵守劳动法规，关心职工生活，保障职工合法权益，不得招用童工、超龄工和无证人员上岗作业（上岗人员指工程技术人员、九大员、特种行业人员）。应根据现行建筑行业管理标准配备足够的项目施工管理班子人员，（管理班子人员必须有职称证或上岗证。如聘用的人员不符合要求，甲方有免去其职务的权利，乙方无条件服从。如果乙方需要到区建委押证施工，需另外支付人员费用，其收费标准为5000.00元/月。

7、按本合同规定按时足额交纳税费和甲方综合服务费，承担逾期交纳甲方综合服务费的滞纳金和承担支付甲方派驻人员工资待遇及甲方来人检查帮助协调工作的差旅费。

8、一切税费及债务由乙方负责。

9、乙方承包范围的诉讼活动，由甲方指派律师参加，委托乙方全权负责终了。发生的费用（不论什么原因）由乙方全部承担。

10、乙方在施工过程中，要严格按照建设行政主管部门的规定进行施工，如因乙方违反规定造成甲方企业诚信综合评价得分低于85分，甲方按乙方工程总造价的1%扣取费用。

第九条 争议解决：甲乙双方若发生争议纠纷，双方平等协商解决，和解不成，可诉讼合川区法院仲裁。

第十条 乙方在经营期间，若因管理不到位、资金周转困难等原因导致诉讼事件发生，法院及有关部门冻结总公司银行帐户，乙方必须在甲方收到冻结帐户通知书后三天内将冻结金额支付到冻结帐户上。

第十一条 签订本合同时，随同签订〈工程质量目标、工程安全目标责任书〉特别约定双方责任。本合同双方当事人签字盖章生效，乙方承包项目的责任义务履行终了后失效，工程质量乙方承担终身责任。

第十二条 本合同签订后，其未尽事宜，经双方协商一致后，形成补充协议，并作为本合同的附件具有同等法律效力。

第十三条 本合同一式贰份，甲方一份，乙方一份存查。

注：

1、附乙方项目负责人的身份证复印件。

2、甲方的帐户：

开户名称：重庆韵业建筑有限公司

开户银行：重庆农村商业银行股份有限公司合川支行蟠龙分理处 开户账号：***1531

甲 方： 乙 方：

法定代表人： 负责人（签字按手印）：

二0一六年 月 日

重庆韵业建筑有限公司 安全生产目标责任书

重庆韵业建筑有限公司(以下简称甲方)重庆韵业建筑有限公司

合川区消防支队2015年三项基本建设项目项目部负责人：李斌(以下简称乙方)为了认真贯彻《安全生产法》的精神，切实抓好安全生产工作，确保各项安全生产工作控制在国家规定的范围，甲乙双方特签订本责任书。

一、甲、乙双方必须认真贯彻执行国家安全生产的法律、法规和方针政策，严格按照国家，《安全生产法》、《安全生产许可证条例》进行安全生产、施工建设管理，狠抓各项安全生产工作的落实。

二、甲方责任

1、及时传达贯彻上级下发的安全生产文件及安全生产会议精神内容，定期或不定期组织乙方负责人或专职安全员学习有关法律、法规政策，学习时间由甲方提前通知乙方。

2、负责对乙方安全生产工作的调控、指导、协调，督促乙方贯彻执行有关安全生产法律、法规、政策及本公司的有关规定，对乙方安全生产工作情况进行严格的监督，坚持定期或不定期对乙方进行安全检查。

三、乙方责任

1、对本项目工程工作范围内的安全生产工作全面负责，设臵专职安全生产管理机构，配备专（兼）职安全管理人员，落实各级安全生产责任制，定期（每月至少两次）或不定期进行安全检查，及时整改事故隐患，杜绝重大伤亡事故的发生，做好事故的上报工作，并按规定组织和配合参与事故的调查处理。

2、责任目标：施工现场安全生产合格率100%，重大伤、亡事故的发生率为零，轻度负伤率2‰以内。

3、严格按照有关规定，认真做好施工现场十四本台帐及有关安全生产资料，层层签订安全生产目标和落实安全生产责任制。

4、配合甲方每月定期或不定期的安全生产检查工作，甲方在检查中发现的安全隐患，发出隐患整改通知后，乙方应立即组织人员按时整改，整改完毕后应书面报告甲方整改结果。若乙方未按时整改，甲方根据公司有关章程规定对乙方进行处罚或由甲方委托有关人员进行整改，费用由乙方负责。

5、保证施工现场职工的合法权益，工程施工前必须给职工办理意外伤害保险和社会养老保险，劳保用品应发放到位并要求职工正确使用。

6、施工现场上岗人员必须做到持证上岗、进场三级教育和每天进行上岗前的班前教育和下岗后的验评工作，并作好记录。

7、各施工现场在施工过程中，如发现现场存在安全隐患或出现事故，必须立即停止施工，并上报公司及有关单位进行处理。公司视情节轻重给予处罚，一般事故处罚500元，较大的事故处罚2000元至20000元，重大事故处罚50000元以上并收回乙方施工权利，乙方还得承担全部相关经济损失和法律责任。

四、其他事宜

乙方必须认真履行职责，发生安全事故，依照有关规定，及时上报甲方及有关部门查清责任进行处理，触犯法律的移送司法机关追究刑事责任，并承担全部责任和全部损失。

五、本责任书自签订之日起生效，履行完毕后自然失效。

六、本责任书一式贰份，双方各执壹份。

甲 方： 乙 方：

责任人： 责任人（签字按手印）：

二0一六年 月 日

重庆韵业建筑有限公司 工程质量目标责任书

重庆韵业建筑有限公司(以下简称甲方)重庆韵业建筑有限公司，合川区消防支队2015年三项基本建设项目项目部负责人：李斌(以下简称乙方)为了确保工程质量，创精品工程，根据《中华人民共和国建筑法》、《合同法》、《建设工程质量管理条例》及相关的法律法规，结合公司实情，为明确双方责任，特制定本责任书。现与合川区消防支队2015年三项基本建设项目 项目负责人 李书勇

签订本责任书。

一、甲方的权利和义务

1、认真组织乙方学习国家以及各级主管部门相关的法律、法规、政策及文件精神和公司的有关质量管理规定，宣传、教育、督促各分公司、项目部及各施工班组认真学习操作规程，遵章守纪，确保工程优质高效的完成。

2、定期或不定期地对下设各单位或施工项目进行质量检查，发现问题及时指出，限期督促整改，绝不留下任何质量隐患和漏洞以及不合格现象，杜绝质量故事的发生。认真、仔细地检查施工技术交底工作，指导并协助各施工单位保质保量完成各项施工任务。

3、施工过程中，甲方及有关技术单位检查出乙方存在质量隐患，应发出隐患整改通知书限期整改。如乙方拒绝执行，甲方将按公司有关章程有权收回乙方工程施工权利。

二、乙方权利和义务

1、必须严格控制工程质量，按设计图纸施工，并符合国家

有关工程质量验收标准。

2、工程质量交验合格率必须达到100%，优良率必须达到90%。

3、认真做好工程质量管理工作，做好施工技术交底工作。按照交底要求和操作规程进行施工作业，做到不违章指挥，不违章操作，不接受违章指挥，对质量不符要求的，应及时解决在事前，全面预防质量事故的发生。

4、认真学习和贯彻执行国家有关质量管理规定以及相关的法律、法规和操作规程，严格执行国家的质量强制标准，接受公司的质量管理指导和监督，强化质量意识，提高操作技能和管理水平，杜绝质量事故的发生，把事故发生率控制在国家规定的范围以内。

5、接受上级各有关部门和公司的质量检查，对查出的问题和隐患要及时组织整改，并由专人负责，杜绝类似问题的重复发生。做到文明施工、安全生产，确保工程质量，按时保质地完成各项施工任务。

6、按规定做好各个分项工程的施工组织设计、质检资料、隐蔽资料、签证资料，制订切实可行的质量保证措施，对竣工工程要及时整理竣工资料，在工程交验壹个月内必须将工程竣工资料交回公司存档备查。

7、所有的在建分项工程必须报公司质安部备案，公司便于工作安排和管理。未报建工程所发生的一切质量安全事故，公司不承担任何责任，且不参与处理；所有在建工程项目报建后，对重要结构部位的验收、工程竣工验收必须通知甲方到场参与验收，否则，甲方有权处罚乙方。

8、在做好安全生产、文明施工的同时，还必须强化内部管

理，并接受甲方有关人员的督促和检查，发现质量问题要及时上报和整改，甲方安排人员监督执行，甲方所派人员发生的一切费用由乙方全部负责承担。

9、施工过程中如发生质量事故，乙方必须立即上报甲方，甲方在接到乙方报告后及时派出人员参加事故处理，根据“四不放过”的原则，及时调查事故原因，分析事故责任，提出挽救和整改措施，并会同有关部门处理善后事宜。

10、施工现场每天必须进行质量宣传学习，各岗位人员必须做到持证上岗。

11、乙方必须做到施工现场场地整洁，所有施工人员做到仪表整洁、语言文明。

三、本责任书自签订之日起生效，一式贰份，甲乙双方各执壹份。

甲方： 乙方：

代表： 代表（签字按手印）：

联系电话：023-42879313 联系电话：

二0一五年 月 日

第二篇：发票内部管理制度

宁波市国家税务局内部发票管理制度

第一章 总则

第一条:为了加强发票管理，堵塞税收漏洞，规范国家税务机关内部发票管理行为，根据《中华人民共和国发票管理办法》以及《实施细则》特制定本制度。

第二条:国家税务机关(以下简称国税机关)对发票(含收款收据，下同)的管理，均适用本制度。

第二章 发票管理机构、人员、职责

第三条:各县(市、区)国家税务局、各直属分局(以下简称各局)的征收管理科是发票管理职能机构，必须配备1—2名专职发票管理员负责发票管理工作，并在税务所根据需要设立发票管理组或配备专职发票管理员。

第四条:上级发票管理机构对下级发票管理机构的工作进行指导、监督和检查。

第五条:征收管理科应设立发票印制、审批、领发、检查、会计、出纳、保管等工作岗位。各岗位应把工作量大小、可实行专职或兼职，但会计和出纳不得互相兼职。

第六条:发票管理机构及人员的职责

一、征收管理科的发票管理职责

1、贯彻执行上级税务机关发票管理的法规、制度、制定所管辖区内发票管理的具体办法；

2、负责有关发票管理政策业务问题的解答。负责对基层税务所、征收、稽查科、室发票管理工作的具体指导、检查和考核。

3、编制增值税专用发票(以下简称专用发票)的领购计划和普通发票的印制计划、组织领购或印制。并做好发票的收发、保管、缴销工作、及时汇总编报有关报表；

4、办理印有单位名称发票的审批和付印手续。市区(不含镇海区、北仑区、开发区、大榭开发区，下同)各局应报送宁波市国家税务局发票管理部(以下简称发票管理部)批准办理付印手续；

5、设立必要的帐薄、报表，正确核算、反映和监督发票工本管理费及有关财务收支情况，收好、管好、用好发票工本管理费；

6、负责发票保证金集中管理；

7、负责对发票定点印刷企业的日常管理；

8、有计划地组织抽查重点行业、重点企业、重点种类的发票管理及使用情况；

9、配合其他部门查处重大发票违章案件；

10、审核印制、保管、领用环节的发票违章案件的处理工作；

11、建立发票管理档案；

12、其他有关发票管理工作。

二、发票管理组人员的职责:

1、负责实施发票管理制度；

2、负责对税务专管员发票管理工作的指导、检查和考核；

3、审查辖区内印有单位名称发票的申请报告；

4、负责发票的领发、保管、审核、检查、缴绡；

5、及时登记发票帐薄和编报有关发票报表；

6、有计划地抽查用票人的发票使用、保管情况；

7、组织、参与查处印制、保管、领用环节的发票违章案件；

8、建立发票管理档案；

9、其他有关发票管理工作。

三、税务专管员的发票管理职责:

1、负责实施发票管理制度；

2、负责指导、监督、检查纳税人发票管理工作；

3、初审所管业户印制印有单位名称发票、领购发票的申请报告；

4、审核所管业户已用发票存根和增值税一般纳税人使用的专用发票抵扣联，按次核批所管业户每次领购发票数量。

5、查处发票违章案件；

6、其他有关发票管理工作。

取消税务专管员制度的国税机关，应将上述职责分解落实到发票管理组(员)发票发售窗口和检查科(组)。

第三章 发票的印制管理

第七条:发票由国税机关指定的企业印制。各县(市)局要按照

“注重质量、确保安全、择优选择”的原则，选择保密性强、制度健全、技术条件好的国有、集体印刷企业，报经上级国家税务局批准后，作为本县(市)发票定点印刷企业。对发票定点印刷企业实行年检年审制度。

第八条:国税机关应按规定使用、保管发票监制章、票据管理专用章以及发票防伪用品。

第九条:普通发票分为统一发票和印有单位名称的发票。市区的统一发票由市发票管理部统一组织印制，有关各局向市发票管理部统一领购后，审批发放。其它地区的统一发票由各县(市、区)局按照宁波市国家税务局(以下简称市国税局)制发的票样组织印制、发放。

确因税收征管需要的非全市性统一发票，由各局自行设计票样，报市国税局批准后，按上述规定组织印制、发放。

第十条:有固定生产经营场所、财务和发票管理制度健全、纳税态度好的增值税一般纳税人和外商投资企业、外国企业，可申请使用印有本单位名称的发票。

第十一条:印有单位名称发票按以下程序审批、印制。

1、用票单位向主管国税机关提出使用印有单位名称发票的申请，提供单位发票管理员身份证明，发票领购薄；

2、税务专管员进行初审同意后，报税务发票管理组(员)复审；征收管理科审批；

3、各县(市、区)征收管理科审查批准后，通知发票定点印刷企业印制(市区发票应报送市发票管理部批准并组织印制)。

印有单位名称的发票应符合统一发票的设计规范和大小规格。

第十二条:对经批准印制的发票，征管科应填开“发票印制通知书”，责成发票定点印刷企业按通知书的有关要求印制，并统一办理有关费用的结算事项。

第十三条:国税机关印制的发票，其票面内容除应包括“《中华人民共和国发票管理办法》实施细则”第五条有关内容外，还在发票边框左边印明国税机关批印文号、承印时间、印刷本数、份数、联次及承印发票企业名称。在发票左上方套印形状为圆形，中间刻有“国” 字样的专用标志。

第四章 发票保管、领发管理

第十四条:发票一般应由国税机关统一保管。暂不具备统一保管条件的，印有单位名称的发票，可采取由用票单位自备专柜(库)，税务专管员与单位发票管理员共同保管措施。

第十五条:各局及各税务所必须设立发票专库，库房的安全保管措施必须符合国家税务总局制定的“增值税专用发票存储运输安全保管暂行办法”的有关规定。并具备防霉、防虫、防鼠等条件。

第十六条:各局必须在每年5月底前或11月10日前向市国税局分别编报下专用发票或货运发票、农业产品收购发票、废旧物资收购发票领购计划。市区各局应在每年11月10日前向市国税局编报下普通发票领购计划。市国税局12月10日前下达各局下发票领购计划。

第十七条:市国税局根据各局上报的计划按季向各局发送专用发票、货运发票、农业产品收购发票、废旧物资收购发票，发送时间由市局发票管理部事先通知。并由各接收单位做好安置准备工作。同时，为了加强对基层的服务、简化清算手续，对各单位应付发票货款由市局计财处直接在下拨经费中划转至市发票管理部。

市区各局凭发票领购登记薄，按市国税局审定的种类、数量向市发票管理部领购普通发票。

第十八条:各局应派具有防盗性能的车辆，将发票送至各税务所，并填开发票领购单。

第十九条:各国税机关领购发票时，应按箱或按包检查验收。各基层税务机关在发放、使用发票前，必须有2名以上人员对每包发票的数量进行清点，并采取随机抽样方式，检验发票的印制质量。经核查无误后，才能发售或使用。

第二十条:对不符合印制、包装质量标准的发票按以下规定处理:

1、以包为单位发现的多本、少本问题，应立即将此包发票封存，并在当日逐级上报给上一级国税机关。属专用发票、货运发票、农业产品收购专用发票、废旧物资收购专用发票的，应立即汇报到市局征管处。

2、以本为单位发现的缺联、少份、多份、缺号、错号、无号、白页、上下联错格等问题的，应将此本发票封存，由各县(市、区)局、分局集中保管。属专用发票、货运发票、农业产品收购专用发票、废旧物资收购专用发票的，应按月汇总上报市局征管处。

第二十一条:各局向税务所发售发票的数量，一般不超过一个半月周转量。税务分局(所)向用票单位和个人发售发票的数量，一般不超过一个月的用量。

第二十二条:向用票单位和个人发售发票必须按以下程序办理。

1、用票单位和个人向主管国税机关提出领购发票申请，提供单位发票管理员身份证明、税务登记证件(领购增值税专用发票、货运发票、农业产品收购专用发票和废旧物资收购专用发票的，应同时提供盖有“增值税一般纳税人”认定专章的税务登记证件)和财务专用章或发票专用章印模。

2、税务专管员初审后，报分局征收管理科或各县(市、区)局税务所批准，并发给发票领购薄，根据其经营方式、经营范围、财务及发票管理制度建立执行情况和纳税态度，核准使用发票种类和购票方式。但不得批购超越其经营方式、经营范围的发票。

3、税务专管员按次核定用票单位和个人的每次购买数量。对实行交旧换新或验旧换新的用票单位和个人，税务专管员必须先审已用发票存根后核批发票。

4、用票单位和个人必须由发票管理员持身份证件、居民身份证和发票领购薄、财务专用章或发票专用章，按核准的种类、数量、购票方式向国税机关设立的发票发售点购买发票，并除一次购票量在20本以上外，必须当场在发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章，点清发票份数。

第二十三条:发票发售部门向用票单位和个人发售发票时，应认真审核，严格按核准的种类、数量发售发票。并及时在发票领购薄、发票发售分户帐、分类日记帐上登记。对未办妥审批手续的，不得发放发票。

第二十四条:国税机关对外市、县来本辖区从事临时经营活动的单位和个人申请领购普通发票的，应责成用票人提供税务登记证件，所在地国税机关签发的《外出经营税收管理证明单》和外来经营户申购发票报告表(一式二份，一份作为售票附件，一份为缴销发票清单)，要求其提供保证人或根据所领购发票的限额、数量按规定缴纳保证金，并限期缴销发票。

按期缴销发票的，解除保证人的担保义务或者退还保证金。未按期缴销发票的，责令保证人或以保证金缴纳罚款，并提请用票人所在地国税机关追缴发票。

国税机关收取保证金应当开具收据。

第二十五条:各县(市、区)局只能向辖区内税务所发售发票。税务分局(所)只能对所管用票单位和个人审批发售发票。税务专管员只能对所管纳税人审批购领发票。

第二十六条:国税机关进行税收征管使用发票限于窗口开票人员、集贸市场开票人员。领用时，按规定办理发票领购手续。

上述人员原则上限于使用国家税务局通用发票，农产品交易市场专用发票。使用其他发票的，需经各局批准。

对经国税机关委托的代征人领购发票的手续，比照对用票单位领购发票的有关规定办理。

第五章 发票使用、缴销管理

第二十七条:国税机关应责成用票单位和个人在使用发票前，检查每本发票是否缺号、错号、重号、无号、缺联、少份、多份等印刷、装订错误，经核对无误后方可启用；使用时，按规定的时限、顺序、逐栏全部联次一次性如实开具。不得转借、转让、代开发票，不得自行扩大专业发票使用范围。

第二十八条:国税机关窗口开票时，应责成受票人提供居民身份证、填开发票申请单(一式三份，一份作开票附件，一份作付款附件，一份作发票统计联附件，下同)及其他有关证明，方可开票。并在发票上加盖国税机关发票专用章。对应税的项目，一律先征税后开票，并在发票上注明税票号码，已征税额；在税票上注明相应的发票字轨号码。属于免税的，应在所开发票上加盖“免税”戳记。同时，及时登记窗口开票情况登记薄。

第二十九条:国税机关为代为保管用票人或增值税小规模纳税人开具发票时，应责成其提供“发票领购薄”、“填开发票申请单”。原则上先征税后开票，并在发票存根联上注明税票号码、已征税额。在税票上注明发票字轨号码。并及时登入发票使用情况登记薄。

第三十条:对用票人因发生转业、改组、分设、合并、联营、迁移、破产、歇业、停业、变更名称、更换法人代表和单位发票管理员、改变隶属国税机关以及发票换版等情况，主管国税机关认为需要进行发票清理，结清税款、缴绡票证和发票领购薄的，由管户税务专管员和税务发票管理员共同办理有关清缴手续，并监督用票单位办理单位发票管理员的交接手续。

用票单位上交的空白发票和税务机关结存的需销毁的空白发票，一律由各局集中监毁。销毁增值税专用发票需报市国税局批准。

第六章 发票交接管理

第三十一条:税务发票管理员调离原岗位，应按下列程序办理交接手续:

1、清点所管的库存发票和缴回的发票存根；

2、核对所发放尚未销号的发票；

3、清点、装订需要移交的有关帐表、资料、印鉴和物品；

4、填写移交清单(一式三份，移交人、接收人、监交人各执一份)和移交事项说明。

移交工作由上级主管人员负责监督，如发现移交的物品不符，上级有关主管人员应责成移交人限期查明，待查明相符后，方可办理移交手续。

第三十二条:税务专管员及其他领有发票的税务人员如调离原工作岗位，应清点已领或已发未缴销的发票，连同有关资料办理移交手续。移交手续比照对税务发票管理员的有关规定办理。

第三十三条:未按规定办清交接手续的，不得离岗。

第七章 发票检查

第三十四条:国税机关对各用票单位和个人的发票管理工作应建立定期检查制度，在每年的税收大检查中应安排发票检查内容。征管科对发票定点印刷企业至少每半年检查一次，并将检查情况上报市国税局征管处。发票管理组和税务发票管理员每月至少抽查5户用票单位和个人的用票保管、使用情况；税务专管员应定期对所管业户进行发票使用、管理情况检查。专用发票的检查工作应按月进行。各级国税机关每月检查户数不得低于增值税一般纳税人总户数的百分之十，抽查发票数量不低于开具和取得发票合计数的百分之十。

第三十五条:各局应建立对税务机关内部发票管理工作定期检查制度。征管科应对发票管理组或税务发票管理员的发票管理工作每季组织一次互查；发票管理组或税务发票管理员应每月对税务人员领用填开的发票进行一次清点、互审，对税务专管员的发票管理工作进行定期检查。

第三十六条:在进行发票检查时，检查人员有权清点被查单位的库存票据、核对帐薄报表、库存现金以及其他有关资料；被查单位和当事人应积极配合，不得回避、刁难、阻挠和弄虚作假。发票检查结束后，检查人员应写出检查报告，提出处理意见。

第三十七条:建立专用发票丢失、被盗情况报告制度。各基层税务机关接到或发现丢失、被盗增值税专用发票案件后，应立即组织力量查明情况，并在2天内将有关情况上报各局。由各局核实，并在10天内上报市国税局征管处。各级国税机关保管的空白专用发票发生丢失、被盗，必须在当天报市国税局征管处。各局对丢失、被盗增值税专用发票的单位必须按市国税局有关规定处罚。并将处理结果上报市国税局征管处。

第八章 考核、奖励与处罚

第三十八条:建立严格的工作责任考核制度和工作优劣奖罚制度，切实增强税务人员工作责任感。考核分市国税局对分局、各局对基层税务机关以及单位对个人两个层次。考核结果与单位奖金总额和个人奖金挂钩。发票管理工作成效突出的单位和个人应给予大力表彰和奖励。对有显著贡献的税务人员，报经批准，给予记功、记大功、浮动工资等奖励。

第三十九条:税务人员有下列行为之一的各局除予以批评教育、限期纠正外，还应给予扣发半月以上，一年以下的奖金的处罚。

1、不按规定审批发票的；

2、不按规定发放(售)、收回、填开、使用、审核、检查、销毁发票的；

3、不按规定办理发票交接手续的；

4、不按规定保管发票，发生责任事故的；

5、不按规定对发票建帐建制，有关发票帐表不及时记载或记载不真实的；

6、各局认为需要处理的其他发票违章行为。

第四十条:对利用发票、印鉴徇私舞弊的税务人员，在经济上加倍处罚，并给予必要的行政处理。构成犯罪的，移送司法部门追究刑事责任。

第四十一条:代征单位及会计服务机构有第三十九条、四十条行为的，除对责成所在单位有关责任人员比照税务人员的处理外，还可视情节轻重取消该单位的代征及发放、填开发票资格。

代征及外聘人员有第三十九条、四十条行为的，除比照对有关税务人员的处理外，还可视情节轻重解除代征或聘用关系。

第四十二条:各局对处理的发票违章案件应建立档案。载明违章单位(个人)、时间、方法、性质、责任人、处理结果等内容。

第九章 附则

第四十三条:征管科、发票管理组、税务发票管理员应当分户建立发票管理档案，保存有关单位和个人申请购领、使用、保管、缴销发票和检查、违章处理等有关资料。

第四十四条:本制度由宁波市国家税务局负责解释。施行细则由各局制定，并报市国税局备案。

第四十五条:本制度自1995年8月15日起施行。

第三篇：内部合同

XXXXX工程有限责任公司

项目管理目标责任书

合同双方：甲方：XXXXX工程有限责任公司（以下简称甲方）

乙方：（以下简称乙方）

双方在国家现行法律、法规及XXXXX工程公司第X届职代会及X次扩大会议通过的各项规章制度的基础上，本着实事求是、互惠互利的原则，经认真讨论和协调，就以下工程项目达成如下协议：

一、项目：

二、工程地点：

三、工程范围：至年月日合同工期个月。

五、本工程质量目标：

安全目标：

六、本工程合同价款为；元（减去专项暂定金额万后为元）

七、1、上交第一分公司管理费计提比例为实际计量支付工程量的（%）暂定（元）；工程量结算增、减相应上缴管理费按合同约定比例调整。

2、税金项目部自理。

八、项目经理的收入实行：基本收入+奖励，详见八届管委会二次扩大会议文件规定。前提是项目经理必须交公司风险抵押金（合同金额的千分之一：元），项目部内部职工可以享受计入包括上缴管理费、租赁费等一切成本后净利润的%的分成。

九、项目部自购设备所有权归分公司。

十、甲方职责

1、按照公司有关制度认真履行工作职责，做好各项协调、支付和服务工作。

2、甲方只按本合同收取各种费用。

3、支持、协调施工期间乙方人、财、机、物及与业主等各有关部门的工作。

4、按照公司关于加强项目过程管理考核工作的要求，组织人员对工程、安全、质量、进度、成本等管理工作进行检查，并对工作职责的履行情况，资料的收集情况以及进度、成本情况进行通报。

十一、乙方职责

1、认真履行与业主签订的承包合同中各项职责，建立健全组织机构，明确

四、开竣工日期：本工程自年月日

职能部门岗位职责，确保工程项目质量、安全、工期、经济效益目标的实现。

2、优先安排分公司在职职工上岗，待遇按公司相关规定。

3、认真落实‘安全第一，预防为主“的方针，完善各级安全生产责任制，制订出相应的安全保证措施并在施工中切实推行，文明施工，争创文明工地（按照规定积极购买工程及职工意外伤害保险）。

4、及时上交国家法定的各项税费。

5、严格执行公司及分公司现行各项管理办法。切实落实公司关于“四员”

工作要求的各项规定，支持和督促他们认真履行工作职责，及时收集、汇总相关资料。

6、加强过程控制工作力度。建立：已完工工程（含鉴定或自检结果）、人工

费结算、租赁费结算管理台帐以及能反映主要材料计划、采购验收、使用控制情况的管理台帐，以满足项目成本考核工作需要。

7、服从分公司资金统一调度，及时上缴分公司管理费用并及时上报各种财

务报表。

8、按公司要求完善工程月报和季报工作，加强季度成本核算与帐务清理工

作，即：按确定的工程形象进度形成收入：按规范程序和手续完善人工费、材料费、设备（周转材料）使用（租赁）费及相关的工程结算工作，形成工程成本。

9、加强基础管理工作，认真协助、配合公司工程部、采购中心、租赁公司

做好设备、周转材料租赁和材料采购管理工作，确保设备（周转达材料）租赁和材料采购程序的规范性。

10、严格按照图纸施工，确保工程质量满足合同质量等级要求，编制施工组

织设计和施工技术、安全方案，在进行必要交底工作的同时，履行相关手续。认真填写各项施工记录、质检等材料，为竣工验收做好准备。

11、乙方工地施工人员应严格执行国家计划生育政策，不得发生超生、偷生、无证怀孕等违纪现象。

12、乙方应以公司及分公司整体利益为重，不得以工地局部利益影响公司整

体利益，处理好与建设方，监理方、设计方等方面的关系。

13、加强项目部内部施工单位（包括工地班组）的管理，认真签订内部承包

协议，明确责任与风险，实行质量、安全风险抵押。加强对劳务合作方的管理监督，对其所承担的工作实行严格的控制措施，确保其工作质量、进度、安全等方面满足业主要求。

14、项目经理应对项目部债权、债务和设备、物资财产安全转移（撤场）负

器以及小型工器具管理台帐，并负责工程交工前的清理、登记、转移工

作。

15、加强项目部质量、安全、进度的宣传和教育工作，以提高项目部全体在职人员的质量、安全意识，提高企业信誉和知名度。

16、负责依照公司相关规定核定发放施工期间的职工工资，在资金困难的情

况下，职工工资补助仍按月制月入帐。

17、项目部应及时上缴项目部所属人员的养老保险金、住房公积金、失业保

障金和医改费用的单位承担部分及该费用个人部分的代扣代缴工作。

18、树立大局观念，干好工程，确保安全，最大化的实现利润。

十二、奖罚措施

1、在上交分公司管理费、设备租赁费以及支付职工工资等一切开支后，工程盈利部分的处理见八届二次管委扩大会议文件规定。

2、不能实现管理费上交目标（含设备租赁费）的，按比例扣风险抵押金，同时加大联合审计力度，根据问题的性质作出相关的处罚。

十三、其他

未尽事宜经双方协商解决。所签定的补充条款和附件均与本合同具有同等效力。本合同一式四份，双方各执贰份，自双方签字盖章之日起生效。

甲方：乙方：

分公司经理：项目经理：

年月日年月日

第四篇：内部合同

内部承包施工合同

发包方：通道侗族自治县建筑有限公司简称：甲方

承包方：简称：乙方

为了保证工程质量，加快工程进度，按期完成施工任务，杜绝一切安全事故的发生，明确各自的责任，经双方协商同意，将 通道县黄柏迎宾寨门及风雨桥工程项目，发包给乙方承担施工任务，为了双方的权利和义务，特定以下条款。

一、承包方式：甲方将此工程包工包料（双包）发包给乙方施工。施工全过程的质量、安全、资料整理等各项管理工作及该工程项目所发生的一切费用支付(包括民工工资和税费)，均由乙方负责，如有问题发生乙方自行解决处理。如乙方拖欠该工程材料费和民工工资，该工地人员不得以任何理由到建设单位和甲方单位找麻烦（发现一起处罚一万元）。

二、施工工期：乙方必须按招标文件要求的工期，保质保量近期完成施工任务。如有拖延工期，造成罚款均由乙方承担，与甲方无关。如因乙方拖延工期造成甲方不能继续参与工程招标，其后果由乙方全部承担，并处拾万元的的罚金。

三、工程质量乙方在施工过程中，必须严格按照设计图进和建设工程施工验收规范要求实施，保证做到工程验收全部合格。如乙方在施工过程中偷工减料、弄虚作假、质量低劣，造成返工的一切工料、各项费用、一切经济损失全部由乙方承担，甲方概不负责。

四、施工安全：乙方在施工过程中，必须做到安全施工，在施工现场

工作人员必须带安全帽，一律不准穿拖鞋，不准酒后上工地，如发现一例，每次处罚200元。施工现场杜绝一切安全事故的发生，坚决按安全施工操作规程进行施工，必须给操作人员发放必要的安全装备。如乙方管理不善，发生安全生产事故，不论大小，一切经济损失及刑事责任全部由乙方承担，甲方不负任何责任。

五、工程管理费：经双方协商同意，以每次拨款上交4%纯利润给甲方，管理费分四次付清（竣工结算审核完后一星期内必须全部交清，该工程所发生税费全部由乙方承担，甲方概不负责）。

六、建造师及培训费。建造师费天上交4800.0元，如工期超过合同工期结算时补交。培训费按工程决算总造价0.025 %计取，结算时一次性交清。

七、为了进一步加强施工现场管理，如工地出现质量、安全事故，不论大小，对公司造成不良影响的，对该工地处以2万元以上10万元以下进行处罚，重大质量安全伤亡事故除处罚外移交司法部门处理。

八、本合同一式两份，甲、乙双方各执一份，双方之日起生效，工程验收合格并交付使用后，终止本合同，以上条款共同遵守，如有未尽事宜，双方协商解决。

甲方签章：通道侗族自治县建筑有限公司

乙方签章：

2014年月日

第五篇：增值税发票内部管理制度（推荐）

增值税发票内部管理制度

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增值税发票内部管理制度

QJ/RG 21.0-A 前 言 为了进一步规范发票管理流程，加强增值税发票的管理与控制，特制定此制度。本标准由财务科提出。本标准由财务科起草并负责解释。本标准由行政人事部归口。本标准为首次发布。增值税发票内部管理制度 1 范围 本标准规定了财务科增值税发票的购买、开具、保管、红冲、作废以及丢失管理等要求和规定。本标准适用于公司财务科内部增值税发票的控制。2内容 2.1 购买 2.1.1 增值税票由发票管理员购买，发票管理员根据实际用量进行购买，其他任何人员无权购买。2.1.2 购买时必须在发票管理簿（税务机关印制）上办理签收手续。2.1.3发票管理员必须在未开发票份额为10份以上购买增值税发票且在月底前3天，特别注意子公司开票最大限额，购足发票量。2.2 开具 2.2.1增值税发票只能由发票管理员开具，且发票管理员应持上岗证，其他人员不得开具，因特殊原因需代理开具时，须经财务总监批准。2.2.2增值税发票的开具必须符合管理规定，不得虚开，不得开具与实际货物不一致的增值税发票，必须填写完整，注明开票人名称。2.2.3增值税发票开具时，若出现开票单位与付款单位或收货单位不一致，对方单位必须出具公函，并同时盖有以上单位的公章。2.2.4预开发票必须由财务总监批准后方可开具，发票管理员应设立预开票审批台账。具体操作如下： a）业务员要求预开票，开票员在接到通知后先登记预开票审批台账并交给财务总监审批。b）销售员将合同传真件或原件发回，交到合同管理科，由合同管理员录入到履约和K3中，确定合同的编号。c）合同管理员开具发货单转开票员开票。d）开票员在接到预先开票的发货单后，严格按照合同将发票及时准确的开出，并将发货单财务联复印件粘贴在合同上且注明原凭证号，在开票的电子表格中注明是先开票。e）预开票合同正式发货时，合同管理科须在此发货单后附原发货单或在发货单上注明（已经开票的字样）并转开票员。f）开票员将原先粘贴在合同上的发货单复印件一起附上交给应收会计，并在发出商品明细表中录入实际发货日期和现有的发货单号。2.2.5增值税发票开具时原则上必须附有发货单、发货回执，若业务员要求不需附回执，可先开票，回执送财务后，当月必须附在凭证后，客户联回执寄给对方或按月统一装订。2.2.6每天开具的增值税发票录入开票明细表。2.2.7联系业务员或客户，每天开具的增值税发票必须及时寄出，并录入发票去向登记簿。2.2.8发票寄出后，及时跟催发票签收单、电话确认或通过打印网上查寻结果确认发票是否收到，收到的发票签收单可与发票存根一一对应装订或单独装订成册，电话确认须登记台账。2.3保管 2.3.1完全未使用的增值税票由发票管理员保管，且必须锁入保险柜内。2.3.2开具后的存根联应当按顺序号装订，每50份装订一本，在每本前打印开具汇总表，加盖封面后装订成册，编号后于次年年初存档。现附发票存根联封面格式见附表。2.4增值税发票的红冲与作废 2.4.1增值税专用发票 2.4.1.1因增值税专用票开具错误，在当月开具、联次齐全，可直接作废。作废发票必须保证联次完整性、一致性，并按顺序粘贴，不得简单用大头针粘在一起，且须将作废发票印制章剪掉。2.4.1.2因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收

理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。2.4.1.3因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。2.4.1.4发生销货退回或销售折让的，除按照国家税务局的相关通知外，发票管理员还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报关主管税务机关备案。2.4.1.5增值税发票红冲时，须复印原蓝字发票的发货单并注明原凭证号，作为红冲发票及新开蓝字发票的附件；开票员开具红字发票时须在备注栏内注明原蓝字发票的发票号，新的蓝字发票须在备注栏内注明原发货单号。2.4.2增值税普通发票 2.4.2.1 因增值税普通票开具错误，在当月开具、联次齐全，可直接作废。作废发票必须保证联次完整性、一致性，并按顺序粘贴，不得简单用大头针粘在一起，且须在每联盖具作废章或剪掉税务印制章。

2.4.2.2若普通发票开具错误已隔月，只须对方单位退回发票，可直接开具红字发票；若对方已入账，须取得国税开具红字发票通知单。2.5增值税发票丢失的处理 2.5.1发票联、抵扣联同时丢失 2.5.1.1一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。2.5.2抵扣联丢失 2.5.2.1一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票发票联复印件留存备查；如果丢失前未认证的，可使用专用发票发票联到主管税务机关认证，专用发票发票联复印件留存备查。2.5.3发票联丢失 2.5.3.1一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。2.6增值税发票附件—发货单的管理 2.6.1发票管理员每天向合同管理科催收发货单，并录入发货未开票明细表（含备品配件）。

2.6.2将发货单按省进行划分，并于每天锁于柜子中，不得随意将发货单借于他人使用、复印。

2.6.3根据发货未开票台账跟催合同管理科及时收回发货单回执，并录入发货未开票明细表。

2.6.4将发货单与发货回执一一对应，联系业务员开具发票，并将发货单及回执粘于发票记账联后交应收会计入账。2.7奖惩条例 2.7.1每年对开票员发票管理工作进行检查，若严格执行上述规定，从不发生违规操作的，给予一定的奖励。2.7.2发生购进货物发票（含抵扣联）遗失，造成实际损失的，由责任人补偿损失。2.7.3增值税发票随意摆放，每发现一次对保管责任人扣款20元，发生丢失造成实际损失的，由责任人补偿损失。2.7.4账套中进项税额与开票员进项税额不一致，查清原因，对责任人扣款20元，开票员据实不报的，对其扣款200元，两次以上开除。2.7.5增值税专用发票移交不办理签字手续的，每发现一次对移交人扣款50元。2.7.6开具发票所需要的其他相关单据如发货单、合同等，若发生丢失或私自填写、涂改，视损失及情节严重按公司相关制度进行处罚。3 附表发票存根联封面格式 使用单位名称本月共册本册是第册（每册不超过50份）发票起止号码使用起止日期本册作废份数号码开

具发票金额验 票 人开票人签名财务科长签名3）发票管理员必须将认证相符的专用发票抵扣联、认证结果通知书和认证结果清单装订成册，且加盖封面，每100份装订一本。现附发

票抵扣联封面格式： 单位名称本月总册数

本册张数本册号码汇总扣税额验票人开票人签名财务科长签名