关于认真做好市局审计所提出问题整改的函

第一篇：关于认真做好市局审计所提出问题整改的函

关于认真做好市局审计所提出问题整改的函

荣乌高速服务区：

根据市局委托山东众和会计师事务所对服务区的审计意见，结合经济运行中的实际情况，现将审计问题公布如下：

一、车辆租赁费多列支2.67万元问题;服务区列支油料费46345.5元问题；

二、2011年1-3月正式工人工费28.36万元未列支问题；

三、福利费和工会经费的使用问题；

四、工资支付凭证中现金支付偏差1548元问题；

五、宋玉建少交房租0.47万元及应收加油站保安保洁收入1.6万元问题；宋玉建押金未交问题；

六、超市、餐饮、汽修库房盘亏问题；此问题望；

七、房屋租赁执行单价不一致问题；

八、电费上涨未续签合同问题；

九、采购啤酒高于市场超市正常售价问题；

十、公路养护中心未向服务区下达经济责任指标问题。

对所提出的问题希望你单位高度重视、积极整改，针对审计反映问题认真查找核对，学习相关政策，制定具体整改措施，反馈整改结果，对暂时整改不到位的要说明原因，并提供下一步整改计划和措施。应收回的租金及押金及时收回，盘点问题认真查找原因，未签合同及时补签，加强管理以解决盘点问题及商品高于正常市场价的问题，完善相关经济责任目标的制订。

东营市公路管理局公路养护中心

2012年3月19日

第二篇：如何做好审计的整改落实工作---孙志学

当前做好审计查出问题整改落实工作

必须重点把握的几个问题

河东区审计局 孙志学

审计工作的目的包括两个方面，一是要依法严肃查处问题，二是要督促有关部门单位进行整改。发现问题、揭露问题、抓好整改，是审计工作不可缺少的三个步骤。只注重发现和揭露问题而忽视督促整改，发现的问题会不了了之，审计的最终目的就不能实现，审计的作用就会大打折扣。一项审计工作结束之后，必须督促被审计单位认真执行审计决定，纠正存在问题，追究有关人员的责任；要督促他们吸取教训，建章立制，堵塞漏洞，加强管理，从制度上预防违规问题的发生。结合工作实践，下面就如何做好审计查出问题整改落实工作，谈点粗浅的认识和看法。

一、进一步提高对审计整改落实工作重要性的认识。

温家宝总理早在2008年就曾指出：“审计工作最重要的目的，就是通过审计，发现问题，纠正错误，改进工作，特别是通过深化改革和制度建设，提高政府部门依法行政水平和企业的经营管理水平。”区委、区政府主要领导高度重视审计查出问题的整改落实工作。区委书记刘占仁针对审计整改落实工作近年来先后作出三次重要批示，区人大常委会每年都召开专门会议听取我局关于审计查出问题的整改落实情况报告。自去年开始，区委、区政府将审计查出问题的整改落实情况纳入全区考核，对审计整改落实工作起到很大推动作用。3月16日，区政府又召开会议，专 1

题研究农村住房建设和危房改造审计查出问题的整改工作。

审计整改是指被审计单位针对审计发现的问题，采取措施改进工作、提高管理水平的活动。根据审计发现的问题的性质和审计处理的要求，审计整改应包括被审计单位执行审计机关作出的审计决定的行为，被审计单位根据审计报告提出的意见，采取措施改进工作、提高管理水平的行为，以及审计机关监督审计整改的行为等。审计整改的标准是审计揭示的问题得到纠正，制定相应的内部控制制度，加强内部管理，达到标本兼治的目的。审计整改是审计机关和被审计单位的共同责任。审计整改工作是审计监督必不可少的重要组成部分，是审计业务工作的程序之一。审计整改也是被审计单位接受审计监督，落实审计意见和决定的具体行为，是应尽之责。在审计整改工作中，被审计单位是主角，承担着主要任务，审计机关担负着监督、检查和评估的责任，不使审计整改流于形式。

二、正确理解当前审计整改工作面临的困难。

自2008年以来,我局在整改落实工作方面做了大量工作，取得了显著成绩，有的审计项目整改落实到位，效果明显，得到区委区政府主要领导支持、肯定和赞扬。但是，我们应该认识到，审计整改落实工作在规范化、程序化方面仍有不足，一定程度上影响了整改效果。因此我们必须建立健全审计结论督促落实工作机制，优化审计执行环境，强力推进审计整改，扩大审计成效，不断提高审计执行力。从整改落实情况看，大部分被审计单位比较重视审计整改工作，包括主管部门在内的相关部门也能够积极配合，建立健全和完善单位内部相关管理制度，积极主动的纠正

审计查出的问题，但有部分单位整改不及时、不到位、不彻底，屡查屡犯、屡禁不止的问题还经常发生。具体表现有以下几个方面：

一是一些被审单位认识不到位，重视审计，轻视审计整改。有的认为只要把应缴未缴的财政资金、税金或罚没收入及审计违纪资金上缴后就算是落实了审计决定，就算是进行了审计整改。有的被审计单位、部门从维护自身利益出发，应付审计监督和审计整改。

二是我们一些审计人员认为，审计整改是被审计单位的事情，与审计机关的关系不大。重视审计项目计划的完成和违纪资金的收缴，而未将审计整改与审计查出问题放在同等重要位置，因此落实或督促审计整改的态度并不积极。有的审计报告、审计决定中提出的审计意见或建议的可性较差，具体操作性不强，造成被审计单位难以落实。

三是对被审计单位是否审计整改到位、成效如何，缺乏评判的标准和依据。对审计整改不到位或走过场的单位、部门，缺乏相应的处理手段，没有建立相应的问责制度，审计整改往往是流于形式。

四是审计整改后续跟踪不够。由于没有专门的机构或专职人员，监督审计决定、审计意见的落实，评估审计整改的效果，使审计整改工作中处于比较被动的地位。

五是有关部门协调配合督促审计整改的机制尚未形成。督促被审计单位进行审计整改不仅仅是审计机关的责任，还应包括主部门、监察、财政、税务、工商等部门的参与及协调配合，以促

使被审计单位进行审计整改，使审计整改的力度和深度不断加强。

三、不断改进和加强审计整改工作的措施和建议

第一，改变观念，提高审计整改的自觉性。审计机关和审计人员，要提高认识，自觉地把审计整作为审计工作的重要组成部分，将违规问题纠正、管理问责与督促被审计单位审计整改放在同等重要的位置来抓。要督促被审计单位转变观念，树立审计整改的理念，建立单位内部审计整改责任，纠正审计整改仅仅是财务部门任务的片面认识和做法，建立财务部门、业务部门、管理部门等参加的审计整改机制，从而达到标本兼治的良好效果。

第二，强化审计整改跟踪职能。《国家审计基本准则》规定：审计机关应当自审意见书和审计决定书送达之日起九十日内，了解审计意见采纳情况，监督检查审计决定的执行情况，如发现被审计单位超过规定时限未执行审计决定的，审计机关应当报告人民政府或者提请有关主管部门在法定职权范围内依法做出处理，或者向人民法院提出强制执行的申请。《审计法》及《审计法实施条例》修订后也明确了政府报告审计整改情况的职责。因此，审计机关应强化整改跟踪职能，可考虑增加专职机构和专职人员督促被审计单位进行审计整改。另一方面积极做好审计整改成效的评估工作，探索评估工作的方法、内容，并不断深化，避免审计整改走过场。

第三，提高审计意见或建议的操作性。要针对被审计单位存在的问题和被审计单位实际情况，提出审计意见和建议，克服照抄照搬，避免提出过于宽泛甚至无法落实的审计建议，使被审计单位难以操作，无所适从。

第四，公告审计整改结果推动审计整改。公告审计结果是审计法赋予审计机关的重要职责。在公告审计结果的同时，向社会公开被审计单位的审计整改情况，是推动审计整改的有效途径。特别是对那些整改不彻底的单位公告于众，接受社会舆论的监督，促进被审计单位认真整改。

第五，进一步健全审计整改联动机制。要建立主管部门、监察、财政、税务、金融、工商行政管理等相关部门协调配合的审计整改联动机制。对审计机关依法提请暂停拨付与被审计单位违纪违规行为有关的款项，财政部门要及时扣缴和清收应当上缴财政的款项；对审计机关做出的被审计单位补缴税款决定，税务部门应当依法足额征收；对被审计单位及有关人员有违反党纪、政纪行为的审计机关移送给主管部门、或纪检、监察机关的，有关部门应及时查处，并将查处结果书面反馈审计机关；对被审计单位在金融机构的有关存款需要冻结的，审计机关向人民法院提出申请后，人民法院应及时办理冻结手续；构成犯罪的，审计机关应及时移送司法机关处理。

第六，作为我们审计机关内部，要不断健全完善制度，推进整改工作向程序化、规范化发展。具体可从以下四个方面考虑：一是审计整改通知书格式要统一。可以借鉴审计通知书的有关操作程序。二是整改目标要具体。具体整改要求可作为通知书附件随通知下发。三是被审计单位整改结果报告格式要规范。整改报告规范统一，方便不同单位之间横向对比，同时方便我们汇总整改结果。四是整改过程的督导检查要专业。必须明确专人负责整改督导，一方面督促审计组成员，另一方面督促被审计单位。五

是必须加强学习培训。学习培训的对象为审计人员和被审计单位财务人员。培训的主要内容包括：中央、省市区有关领导对审计整改工作的指示，审计法、审计法实施条例、审计署及审计厅关于审计结论落实的规定等法律法规以及区委区政府关于审计整改落实的考核细则要求，最近几年我区典型审计案例及整改案例，兄弟省市区关于整改的有关情况等等。

第三篇：调兵山市地税局认真做好财务收支内审存在问题的整改工作

调兵山市地税局

关于财务专项审计存在问题的整改报告

铁岭市地税局：

2011年8月，根据省党组安排，省局委托中介结构（辽宁华清会计师事务所有限公司）对我局2010单位财务管理工作进行了内部审计。在肯定调兵山市地税局加强税收征管工作等方面取得的成绩同时，指出了会计基础工作、经费收支管理、财务预算执行情况、个人所得税问题、政府采购等方面存在不严格、不规范、不完善的问题。

我局收到审计报告和审计决定后高度重视，局领导作出明确批示，主持召开了专门会议，就审计查出的问题和提出的意见建议进行了认真研究，按照责任明确逐一纠正的原则，安排部署了整改落实工作。

一是认真整改问题，严明征管纪律。就本单位2010年以来，个人应缴纳的个人所得税款项，我们及时足额地进行了补缴。并已经将补缴税款凭证的复印件加盖我局公章后报给了铁岭市地税局。

二是及时采纳建议，健全完善制度。针对审计报告中提出的审计建议，我局逐条逐项认真研究，有制度的强调今后必须严格按照规定办理，没有制度的抓紧制定相关的内控制度或措施和办法。针对往来款管理工作的问题，我们严格控制暂付款和暂存款的规模，当年发生的往来款项在当年进行清理结算，不长期挂账。并于11月20日前对账龄时间比较长的进行了清理。

我局要严格控制业务招待，厉行节约，树立“过紧日子”的思想，经费支出把握“向基层、向一线倾斜”的原则，杜绝铺张浪费。

三是重视审计意见，规范建设程序。对审计指出的白条子入账和不合理列支问题，我们也已经进行了整改。并要求财会人员认真学习《会计法，严格执行《辽宁省地方税务系统财务管理办法》等相关政策，做到知法、懂法、守法。严格执行《现金管理条例》，做到日清月结，执行现金库存额规定，杜绝支付大额现金、白条抵库行为。

二〇一一年十月二十七日

调兵山市地税局

认真做好财务收支内审存在问题的整改工作

2011年10月18日，铁岭市地税局下发了《关于调兵山市地方税务局2010财务收支的审计决定》，指出我局2010财务制度建设、责任落实、预算编制及执行、基本建设管理、政府采购以及专项资金的管理和使用情况存在如下问题：

一、会计核算不规范、财务手续不完备；二，大额现金支付费用违反规定；

三、未按规定设置账簿；

四、其他收入未纳入预算管理；

五、固定资产不规定；

六、“三代”手续费管理不规范，对以上六个问题提出了处理决定。

针对本次审计存在的问题，调兵山市地税局认真对待，按照“健全制度，创新机制，落实责任”的工作要求，认真做好内审整改落实。对审计决定中提出的问题严格按照《辽宁省地方税务局内部审计暂行办法》、《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》相关规定进行纠正，补正。切实做到“发现一个问题、堵塞一个漏洞、完善一项制度”,使审计整改工作真正收到实效，促进了各项工作规范有序进行。

第四篇：理清思路整体推进认真做好本科教学评估的整改工作

理清思路整体推进认真做好本科教学评估的整改工作

教务处 陈雨海 周长清

上半年，在全校上下的共同努力下，我校的教学整改工作进展顺利，取得了明显的成效。教材管理体制改革、教材管理和经营分离、教材供应的社会化等工作已开始实施；选修课的开设得到了进一步的规范；校院两级管理进一步深化；教学工作的规范和秩序得到进一步强化；教师的教学质量意识明显加强；基本完成了校区调整工作，形成了本科人才培养的新格局。这些成绩的取得一方面得利于通过迎评使全校上下对教学工作的中心地位有了更加全面和深刻的认识，树立起了新的教学和育人理念；另一方面也是更重要的方面是得利于我们有了一支通过评估的锻炼而更加成熟的教学和管理工作队伍。我们要在对前一阶段工作进行总结、思考和梳理的基础上，围绕着“抓住一条主线、严格两个管理、做好三项建设，力争局部工作有突破，整体质量上台阶”的工作思路，整体推进，实现教学整改工作的新突破。

一、抓住整改这条主线，继续深化教学改革

要紧紧抓住整改这条主线，在实事求是剖析问题的基础上，从更深的层面上、从细微处将存在的问题查实、查细。将查实和整改渗透到各项工作和各个教学环节中，不漏小“鱼”、不留死角。从小处入手、从大处着眼，通过理顺体制和建立长效机制，保证教学各项工作的可持续发展。

二、严格考试管理和学籍管理

经过多年的努力，考试工作的规范化建设取得了很大的成效。由教务处统一安排的期中、期末考试，从考前组织、考中管理到考后分析等诸环节都逐步走上了制度化、规范化，对促进考风、学风和教风建设发挥了良好的作用。但也发现一些提前考试的课程存在着“组织不规范、作弊难禁止、战线拉得长、考试公平性差、学生意见大”等诸多问题。从本学期开始，按照“集中安排，严格管理，加强督查”的要求，对提前考试课程进行规范和约束，以确保考试工作的严肃性、公正性以及课程考试的信度和效度。

学籍管理工作牵涉的面比较广，面对的情况也比较复杂，有些工作直接关乎学生能否顺利毕业、能否拿到学位等切身利益。针对近几年时常发生的毕业时由于学分不够、学分绩点不足而影响学生毕业的问题，各教学院部要在第七学期初对学生前三年的应修学分、实得学分和学分绩点进行统计，对存在问题的学生实行预警制度，以便能使学生利用最后一年的时间解决好遗留问题。同时，实行这一制度后，教务处将不再对毕业时绩点、学分不足的学生组织相关考试，确实不能在毕业前补足学分的学生可申请延长学籍。在学籍管理中，学生的成绩管理是一项非常严肃的工作，容不得半点马虎，从教师试卷评阅、成绩统计、成绩报送到成绩登录等各个环节都必须作到公正、严肃、准确、细致。但在实际工作中，教师报错成绩、更改成绩的现象时有发生，破坏了此项工作的严肃性，也是对学生不负责任的表现。下一步要对这方面的问题进行重点治理，规范报送程序、严格报送手续、追究事故责任；从试卷批阅到成绩报送等各个环节实行签名制度，确保任务到位、责任到位。

三、加强三项建设

１、加强品牌专业和特色专业建设

专业建设是教学工作的平台，是人才培养工作的基础建设，直接影响人才培养的数量、结构和质量。为进一步贯彻教育部《关于进一步加强高等学校本科教学工作的若干意见》，进一步提高人才培养质量，加快形成我校专业建设与改革的特色，提高毕业生的竞争力，提升我校的社会知名度，学校决定实施品牌、特色专业建设计划。计划用３－５年建设１０个左右的品牌专业，２０个左右的特色专业。近日，学校印发了《山东农业大学品牌、特色专业建设计划》，我校的品牌、特色专业建设全面启动。品牌专业是指教育教学思想、人才培养方案符合时代发展要求，人才培养质量及其专业建设、改革、管理水平和办学水平在省内达到领先水平，在国内达到一流水平，具有较高的社会声誉，得到社会公认的专业。特色专业是指教育教学整体水平和人才培养质量较高、办学思想、专业建设、教学改革、人才培养模式、人才培养质量等方面有显著特色和较高社会声誉的专业。

品牌、特色专业建设按照教学研究项目的方式进行管理，分为遴选、建设、中期检查、评估验收四个阶段。学校将按照“科学布局，优化结构”和“坚持标准、公平竞争”的原则遴选品牌、特色专业建设点；建设过程中将对批准立项建设的品牌、特色专业建设点给予适当资助，每个品牌专业建设点资助１０万元左右，每个特色专业建设点资助５万元左右；品牌、特色专业建设完成目标与任务后，由学校组织有关专家进行评估验收，对通过验收的专业经校长办公会议通过后，确立为校级品牌、特色专业。

通过品牌和特色专业建设，进一步优化我校学科专业结构，提升专业建设的整体水平，提高人才培养质量和人才竞争力。

２、规范精品课程和重点建设课程建设

精品课程所展现的是一流的教师队伍、一流的教学内容、一流的教学方法、一流的教材和一流的教学管理，是教学队伍整体实力的优化，也是课程建设成果的体现。我校自２００２年开始实施精品课程建设计划，目前已投入２００多万元对７４门课程进行了重点建设。其中，《生物化学》已跻身省级精品课程行列。精品课程建设，对深化教育教学改革，推进教学方式、管理方式的深刻变革和全面提高教育教学质量产生了积极影响。但我们也发现，课程建设发展不平衡、建设不规范、要求不严格等方面的问题依然存在。为了使我们有更多的课程进入省级精品课程的行列，能在进入国家级精品课程方面有所突破，我们将进一步规范对精品课程和重点建设课程的建设和管理，加强对重点建设课程的中期检查评估，对出现建设迟缓、出现重大教学事故、建设效果不明显等问题的课程，将根据具体情况停止其建设经费资助或撤消其建设资格，另行滚动填补其它课程。对建设力度大、建设水平高、有发展潜力的课程将加大投资力度，促进其更快更好地建设，保证重点专业重点建设、优势专业优先建设。已被遴选为我校精品课程的，要最大限度地实现课程教学资源上网，利用现代化手段推进课程教学的师生网上互动；省级教学名师要建设自己的教学网站，校级教学名师均要推出自己的精品课程。

３、完善教材建设

教材是体现教材内容和教学方法的知识载体，教材建设和教材管理工作是高等学校教学管理的重要组成部分。搞好教材建设和供应是提高教学质量、稳定教学秩序、完成高等学校培养任务的重要保证。年初，学校对教材建设的管理机构进行了调整，强化了教材科的教材建设和教材管理职能。今年上半年已顺利完成了教材供应社会化的改革，和高等教育出版社所属的“北京蓝天畅想图书供应公司”签订了供书协议，实现了让利于学生、促进教材建设的目标。今后，我校教材建设的目标是创造条件使我校有更多的教材进入国家“十一·五”规划教材和主要出版社出版规划教材，提高我校教材编写和出版的档次，从教材建设基金中抽出专项资金资助高质量教材的编写。

同时，规范教材使用的认定程序，保证优质教材进课堂。基于课程多、教材认证工作量大的实际情况，教材选用和认证工作实行校院两级管理，面向全校学生开课的“大课”由教务处负责组织认定，涉及面比较窄的专业类课程，由各院部负责教材使用的认定工作。

四、进一步规范学生二次选择专业工作

根据今年学生二次选择专业所暴露出的一些问题如学生选择专业存在盲目性、学生跨大类选择专业受限，部分学生意见较大等情况，各院部要加大对学生的专业思想教育，加强对学生选择专业的指导工作。同时对跨大类选择专业不再设置限制，但要考虑设置必要基础课的考核，以避免出现学生转专业后学习上的被动。要认真总结今年转专业工作中的经验和问题，对明年的二次选择专业工作要早做准备、早布置，标准明确，措施具体，操作规范。

五、深化选课机制的改革

随着我校专业数量的增多和选修课门数的增加以及完全学分制的实行，规范和优化选课制度越来越显示出其在保证教师资源和课程资源能够合理利用、有效分配方面的重要作用。而以往的选课流程和选课办法有些方面已不完全适用现今学生的选课实际，我们一直沿用的选课试讲制度由于学生的不积极响应已变得没有实际意义。下一步我们将改试讲为试听，让学生提前随堂听课取代选课前的教师试讲制度，减少教师无谓的精力浪费。各教学单位要配合做好组织和宣传工作，以保证实效。

姚来昌副校长在出席本学期第一次教学工作会议时强调指出：教学工作和学生管理工作要紧密结合，要巩固教学评估的成果，坚持用教学评估的严格标准指导工作，突出以人才培养为中心，踏踏实实做好人才培养工作，在人才培养工作上决不能做表面文章。他同时强调：近几年来，我校教学和人才培养质量的稳步提高树立了我校在社会上的良好形象，提高了学校招生、学生就业的竞争实力。同时要求各学院和各相关部门要通力配合把我校的课程建设特别是精品课程建设抓紧抓好，要重视多媒体课件建设，要多出精品多出名师，特别是国家级精品课程和国家级教学名师。要下大力气做好考试管理工作，进一步推进考教分离，逐步把考试工作纳入法制化管理。要以整改为契机，实现我校教学工作的新突破。

第五篇：关于认真做好我市校安工程审计整改意见的通知

关于认真做好校安工程审计

整改工作的通知

各县、区（开发区）校安办：

为加强对校安工程质量和资金管理的督查和审计，自2010年3月起，市审计局组织对市本级及各县、区（开发区）2009-2010年实施的校安工程进行了跟踪审计，并形成审计报告报市政府。市政府主要领导和分管领导都做了重要批示，要求对存在的问题限期进行整改。现将有关问题的整改意见通知如下：

一、校安工程任务完成进度不均衡

审计报告中提及瑶海区、肥东县、长丰县等三个县区2011年校安工程任务较重。请有关县区加强计划管理，确保按时完成校安工程任务。

2011年是校安工程三年规划的最后一年，各县区校安办要根据三年规划任务，尽早落实实施计划。在总结经验基础上提高工作的预见性，暑假之前应全面完成工程的监理、施工招标及相关许可证的办理工作，以充分利用暑假期间开展校安工程建设。

二、校安工程减免费政策未有效落实

跟踪审计发现少数拆除重建项目在2011年3月报建时，市直有关部门收取了白蚁防治费、新型墙体材料专用基金、人防异地建设费。不符合财政部、国家发展改革委《关于免收全国中小学校舍安全工程建设有关收费的通知》（财综 “2010”57号）关于‚所有中小学校‘校舍安全工程’建设所涉及的行政事业性收费，包括经国务院和财政部、国家发改委批准设立的全国性及中央部门和单位行政事业性收费，以及经省级人民政府及其财政、价格主管部门批准设立的行政事业性收费，一律予以全额免收‛的规定。

关于校安工程减免费政策未有效落实问题，市领导已有明确批示，目前，市级收取的相关费用正在办理清退手续。各县区校安办要组织开展一次校安工程建设免收费政策落实情况检查，发现问题及时纠正。同时加大宣传力度，确保相关收费主管部门了解校安工程免收费的各项政策，并在审批过程中严格执行，让利民惠教的政策真正落到实处。

三、民办学校的校舍加固进度较慢

全市民办学校校舍加固工程进展缓慢，明显落后于公办学校。截至2010年末，市级40所民办中小学校、技工学校中仅有2所对校舍进行了加固；长丰县8 所民办学校59栋建筑中，仅有2栋进行了改造；肥东县12所民办学校均未开展加固工作。主要原因是：民办学校的校安工程建设费用由学校负责筹集，但民办学校建设资金不足，部分学校还是租房办学，对校舍加固改造工作积极性不高，影响了校安工程的全面落实。

针对民办学校进度较慢问题，市校安办采取了积极措施，制定了《合肥市民办中小学校安工程工作实施意见》（合校安办“2010”28号），对民办学校校安工程提出了具体要求，并出台了《合肥市民办学校安工程专项资金以奖代补分配方案》，对开展校安工程的民办学校进行奖励，同时将民办学校校安工程实施情况纳入2010年和2011年年检，以推动民办学校校安工程建设。

各县区校安办要按照‚谁主管、谁负责‛的原则，依据《合肥市民办中小学校安工程工作实施意见》（合校安办“2010”28号），积极采取有效措施，督促本级民办学校加快校舍加固改造工作，制定工程实施的时间表和路线图，如期消除校舍安全隐患，确保校安工程的全覆盖。同时按照省校安办的统一要求，及时组织完成对辖区内幼儿园校舍安全情况的排查鉴定工作。

四、工程项目管理方面存在问题

审计中发现部分项目工程变更量较大、少数农村学校的加固项目监理人员履责不到位、少数项目现场管理较乱等问题。

各县区校安办要进一步深化加固项目的设计深度，尽量避免施工过程中的设计变更；加强对施工单位、监理单位的合同管理力度，督促施工、监理单位充实人员，及时到岗全面履责；加强施工现场管理和巡查力度，提高施工现场管理

水平，确保施工安全和质量；积极发挥项目学校校安工程三人小组的现场管理和督查力度。

五、校安工程竣工验收和竣工决算不及时。

审计报告指出，至2010年末，还有部分项目未进行竣工验收，已完成的重建和加固校舍未能及时进行竣工决算。

各县区校安办要督促建设单位（或代建单位）及时组织开展竣工综合验收工作，并完善档案资料。符合竣工价款决算审计条件的项目，尽快组织工程决算和财务审计。

请各县、区（开发区）校安办认真梳理本县区存在的问题，抓紧时间进行整改完善，并于2011年7月5日前将有关整改情况书面报市校安办。

二Ο一一年六月二十三日