土地整理审计方案

第一篇：土地整理审计方案

垦区2010年-2013年土地整理项目

专项审计工作方案

为了规范垦区土地整理项目的管理，强化审计监督，确保土地整理项目达到预定的效益和效果，根据总局有关会议精神，对垦区2010年-2013年土地整理项目进行专项审计。为保证顺利完成工作任务，特制定本方案。

一、审计目标

通过本次审计，摸清2010年以来土地整理项目建设情况，及时发现和纠正问题，促进各单位规范项目管理，保证项目资金正确使用，推动垦区土地整理事业健康发展。为垦区土地可持续利用和土地资源的合理配置发挥审计的监督保障作用，同时，也为总局决策提供参考依据。

二、审计范围

2010年-2013年垦区土地整理项目共计173个，遍布9个管理局。宝泉岭管理局27个项目，其中2010年4个、2011年8个、2012年11个、2013年4个；红兴隆管理局27个项目，其中2010年1个、2011年5个、2012年12个、2013年9个；建三江管理局47个项目，其中2010年10个、2011年11个、2012年22个、2013年4个；牡丹江管理局49个项目，其中2010年8个、2011年13个、2012年21个、2013年7个；北安管理局4个项目，其中2010年2个、2013年2个；九三管理局4个项目，其中2010年1个、2011年1个、2013年2个；齐齐哈尔管理局8个项目，其中2010年3个、2011年2个、2012年3个；绥化管理局4个项目，其中2010年2个、2011年1个、2013年1个；哈尔滨管理局3个项目，其中2010年1个、2011年1个、2013年1个。

三、审计对象

2010年-2013年垦区土地整理项目单位(详见附表)包括:宝泉岭管理局的名山、江滨、绥滨、梧桐河、军川、二九〇、新华、普阳、共青、宝泉岭10个农场和撤队并点单位；红兴隆管理局的友谊、八五二、八五

三、双鸭山、北兴、五九七、二九

一、红旗岭、饶河、江川、宝山、曙光12个农场和撤队并点单位；建三江管理局的八五

九、勤得利、鸭绿河、二道河、浓江、前进、胜利、七星、前锋、洪河、红卫、前哨、创业、大兴14个农场和撤队并点单位；牡丹江管理局的八五四、八五五、八五六、八五七、八五八、八五一一、八五〇、云山、八五一〇、兴凯湖、庆丰、宁安、山市种奶牛场13个农场和撤队并点单位；北安管理局的二龙山、建设、长水河3个农场和撤队并点单位；九三管理局的大西江、鹤山、哈拉海3个农场和撤队并点单位；齐齐哈尔管理局的查哈阳、富裕、依安、泰来、齐齐哈尔种畜场5个农场和撤 队并点单位；绥化管理局的绥棱、柳河2个农场和撤队并点单位；哈尔滨管理局的松花江、岔林河、四方山个农场。

四、审计的内容和重点

（一）项目管理情况。主要审计项目立项审批情况，项目“五制”（法人责任制、公开制、招投标制、合同制、监理制）落实情况。

（二）项目建设任务完成情况。主要审查项目建设是否按批准的规划设计和计划完成，质量是否符合设计标准，各项目工程量是否已经验收核实，设计变更事项是否办理了批准手续；有无自行变更设计、提高或降低建设标准、扩大或缩小建设规模、增减工程量等问题，有无重大质量事故和经济损失。

（三）项目预算执行情况。主要审查各项工程建设和相关工作费用是否严格按照批准的预算内容及控制额度执行，有关预算调整事项是否办理了批准手续；有无自行改变预算内容、扩大支出范围、提高预算标准等问题，有无用预算资金搞计划外工程问题。

（四）项目费用支出情况。主要审查计入项目成本的各项费用支出是否符合规定的开支范围和标准，核算是否正确，内容是否真实，手续是否完备，竣工项目费用支出与其 他项目支出、单位经费支出界限划分界限是否清晰，有无虚列支出、扩大开支范围和标准、挤占成本等问题。

（五）项目资金管理及使用情况。主要审查项目实施单位是否按照规定要求管理和使用项目资金，各项制度是否健全和严格执行，内部控制是否严密，是否遵守按项目管理、分账核算、专款专用原则，有无转移、截留、侵占项目资金问题，是否按进度支付工程款并按规定程序审批，是否预留了质量保证金。

（六）项目资金结余。主要是核实竣工项目结余资金，重点是审查剩余物资的处理和债权债务的清理，有无转移、挪用剩余物资、虚列往来欠款、隐匿结余资金等问题。

（七）项目竣工决算的编制。主要审查编制依据是否充分，编制内容是否全面，各项数据是否正确真实，应附送的资料是否齐全，签报手续是否完备，各项收尾工作是否全面、彻底，有无遗留问题，对遗留问题的处理是否合规；决算报表有无错报、漏报和以少报多、虚列支出等现象。

（八）项目竣工决算审计。是否进行了竣工决算审计，是否按审定的金额结算，审计发现的问题是否已经整改。

五、审计组织和分工

本次审计由总局审计处统一组织,总局直接审计10个农场，其他农场由各管理局审计处实施审计工作。各审计组在 管理局之间交叉审计。

总局成立土地整理项目审计领导小组，负责审计工作的协调和指导工作。组长：魏清，副组长：李义、葛佩雅、潘正平、李兆银，成员：师平、赵龙富、王业刚、胡琳、程茂英、段冬、韩雨昊、高振亮、姜海波、陈嵩、朱正秋、牛逍。

管理局审计处由处领导担任审计小组组长，组织本处人员、抽调农场审计人员组成审计组，力量不足的也可从能够审计项目管理的中介机构借人参加，被审计单位所在管理局土地整理中心主任参加协调和配合。

宝泉岭管理局审计组审计建三江管理局的鸭绿河、浓江、前进、七星、洪河、创业6个农场、撤队并点单位和哈尔滨管理局的松花江、岔林河2个农场；红兴隆管理局审计组审计建三江管理局的八五九、二道河、胜利、前锋、红卫、前哨6个农场和牡丹江管理局的八五四、八五五、八五一一3个农场；建三江管理局审计组审计宝泉岭管理局各项目农场（总局直接审计的除外）和撤队并点单位；牡丹江管理局审计组审计红兴隆管理局各项目农场（总局直接审计的除外）和撤队并点单位；北安管理局审计组审计绥化管理局和齐齐哈尔管理局各项目农场和撤队并点单位（总局直接审计的除外）；九三管理局审计组审计牡丹江管理局的八五六、八五七、八五八、八五〇、云山、庆丰、宁安、山市种奶牛场8个农场和撤队并点单位；齐齐哈尔管理局审计组审计北 安管理局各项目农场和撤队并点单位；绥化管理局审计组审计九三管理局各项目农场和撤队并点单位；哈尔滨管理局审计人员编入总局审计组，总局审计组审计二九〇农场、新华农场、江川农场、宝山农场、大兴农场、勤得利农场、兴凯湖农场、八五一〇农场、齐齐哈尔种畜场、四方山农场。

六、审计方式

本次审计以就地审计为主，撤队并点等分散型项目可以就近集中审计。

七、审计工作要求

（一）审计过程中要实事求是地反映查处的问题，如实上报审计结果，不得瞒报、漏报。针对审计查出的问题，提出有针对性、可操作性的审计建议。

（二）严格遵守审计纪律，遵守职业道德，轻车简从，廉洁从审。

（三）注意保守审计工作中知悉的机密信息，对审计结果不扩散、不宣传。

（四）乘车、住宿等要注意安全。

（五）本次审计5月15日前进点，6月5日前结束并向总局审计处报送汇总审计结果。

附件: 1、2010年-2013年土地整理项目统计表（后发）；

2、《省财政厅、国土资源厅关于印发黑龙江省土地整治项目资金管理办法（试行）的通知》等文件（后发扫描件）；

3、各管理局土地整理中心联系电话（后发）；

4、需要项目单位准备的资料（后发）;

5、土地整理项目审前调查表；

6、土地整理项目审计用表(3张)。

总局审计处

2014年5月10日

第二篇：审计方案

关于对药库药品管理情况审计的工作方案

根据2004医院审计工作安排，拟对药材处药库的药品管理情况进行审计。具体审计方案如下：

一、审计依据

（一）《军队物资审计暂行规定》

（二）《X医院物资审计暂行办法》

（三）《药品成本核算实施细则》

（四）《XX医院实物资产管理暂行办法》

（五）《XX医院实物资产计价核算暂行办法》

（六）相关财务、审计法律法规

二、审计目的

通过审计，摸清药库药品管理情况，肯定工作成绩与效果，揭示存在的不足与问题，提出有针对性的审计建议，促进药库进一步强化法规意识，更新管理观念，创新管理方法，确保医院药品管理的完整、规范、有序。

三、审计范围与内容

此次审计范围为药库的药品管理情况，重点审查药品采购、药品出入库流程、药品变价收入与盘盈亏处理、药品计价

品采购合同的现象，合同文本是否合规，要素是否齐全。②审查合同的条款，标的、数量、质量、运输、交接、结算方式、违约责任等内容是否符合法律法规，是否表达双方的意愿，手续是否完备。③审查合同的执行，双方是否及时、正确、完整地履行了合同。④审查合同的变更和解除，是否符合法定程序、双方当事人协商一致情况，有无损害医院的利益。⑤审查合同的违约责任，是否按照合同条款收取和支付违约金和赔偿金，有无应收不收、应付不付等问题。⑥审查在合同签订方面，有无不严格履行职责，给医院造成经济损失的问题。

（四）药品储备情况。①抽查盘点药库和药局的药品，重点抽查数量少、价值高，周转速度快、库存余额变化大，用于应急医疗任务，具有特殊用途，长期挂账的药品，并将盘点结果与药库、药局记录以及财务处挂账情况核对，审查数量、金额是否一致。②审查药库和药局的药品存储情况，是否做到按需储备，有无超限额、超计划存储的问题；审查药品储备是否符合需要，是否结构合理、对路适用，是否根据供需变化适时调整，有无盲目储备等问题。③审查药品的库存限额管理，经常性药品的库存量是否超过规定的一个月周期，其他消耗性较大的材料库存量是否超过规定的半个月周期，市场供应充足的

情况，内部控制是否严密、有效，在药品采购、储备、出入库、处理及变价收入、计价核算各个环节是否建立健全了相应制度。②审查是否建立药品入库验收制度、药品记账与保管岗位相分离制度、药品定期盘点制度，是否有严格的出库制度与手续，是否建立药库与财务处资产挂账定期核对制度，是否建立闲臵、过期药品处理制度、药品盘盈亏与处理制度，是否履行了相应的审批手续。③审查内部控制制度是否得到有效执行，有无药品长期闲臵、积压、过期、变质、霉烂、丢失、贪污等问题。

（七）药品变价收入与盘盈亏处理。①审查药品淘汰、报废，闲臵、降价和积压药品的处理报批情况，有无手续不全、擅自处理的问题；审查药品处理价格合规情况，有无不经许可、未经批准擅自降低报废标准和随意定价、降价，造成经济损失的问题。②审查收入如数入账、按规定上交和留用情况，有无收不入账、应交不交和随意开支的问题。③审查收益用于弥补预算经费不足和业务建设情况，有无收不入账和私设“小金库”等问题。④审查是否定期盘点药品，出现盘盈、盘亏时，药库是否填写药品材料盘点盈（亏）报告表，是否报上级主管部门批准，账目调整是否正确，是否及时报送财务处。

骤如下：

（一）进点阶段。9月6日进驻被审计单位，审计组说明来意和工作安排，听取被审计单位关于药品管理情况的汇报。

（二）执行阶段。按照审计方案，审计人员查阅凭证、账簿、报表及其他文件资料，审查药品采购合同，盘点库存药品，实地观察药品出入库流程，分析药品核算方法，核对药品挂账情况，收集审计证据，撰写审计工作底稿，并由审计组长复核。

（三）汇总阶段。汇总审计工作底稿，撰写审计报告；征求被审计单位对审计报告的意见；向院党委报告审计结果。

六、审计纪律与要求

（一）精心准备。认真学习相关法律法规和规章制度，了解药库的基本情况、管理流程与核算方法，明确审计目的，规范审计程序，熟悉审计方法，做好充分的思想准备和作业准备。

（二）依法审计。严格遵守相关法律法规和规章制度，正确履行职责和行使权力，严格依法审计，做到有法必依、执法必严、违法必究，不以个人感情代替政策法规，不以个人好恶论是非功过。

（三）实事求是。重视研究审计中出现的新情况、新问题，探索解决问题的新思路、新对策，具体情况具体分析。审计要

第三篇：审计方案

审计方案

审计目的

掌握各个民航企事业单位的安全运行状况；查找这些单位在日常管理上存在的安全问题，督促并指导其进行安全整改；为促进各个单位的安全管理工作和安全管理体系的不断完善，检查民航各项规章制度在各个单位的落实和执行情况，将其安全水平提升到新的高度。审计范围

审计组应当按照《民用航空安全审计指南》（第二版）规定的七类审计要素对被审计方实施以下九个方面的安全审计：

（一）综合安全管理

（二）飞行运行管理

（三）客舱安全管理

（四）维修管理

（五）航务管理

（六）旅客运输管理

（七）货物运输管理

（八）危险品运输管理

（九）航空卫生管理 审计内容

A类 组织管理 ：。

B类 规章制度： C类 运行管理 ： D类 资源配置： E类 信息管理： F类 应急管理： G类 人员培训： 审计对象

厦门航空天津分公司。审计时间

中国民用航航空局安全审计领导小组，安全审计办公室和安全审计组负责、组织、开展、实施安全审计工作。审计应在2014年6月起至2014年7月对所有的厦门航空天津分公司进行安全审计。审计组组成

安全审计组由组长、协调员和审计员组成。由民航局安全审计办公室负责组织安全审计组组成人员，主要由航空公司，机场，空管的技术管理人员组成航空公司安全审计组，机场安全审计组、空管安全审计组。

第四篇：土地整理项目结算审计方案及提供资料清单

土地整理项目结算审计方案及提供资料清单

一、审计方案：

1、接受任务阶段

（1）详细了解工程实施中影响造价较大的因素，便于确定审计重点及难点；（2）了解采用的定额体系及材料设备市场价格情况，便于审计中准备估价；（3）认真了解委托方的意图及要求；

（4）出具审计所需资料清单，及时收集整理所有审计资料；

2、现场踏勘阶段

（1）提前制定现场踏勘事项目录，重点踏勘图纸变化、设计变更、重点部位做法、重点材料特征等情况；

（2）重视现场勘测，集中组织审计人员到现场勘测，及时掌握第一手资料，重点对照隐蔽验收记录，对重大的隐蔽工程详细向现场人员询问；对照涉及造价较高的重要变更，详细勘测实际情况与变更文字的一致性；

3、初步审计

（1）审查涉及造价的各个文件相互之间口径是否统一，有无矛盾；

（2）审查各施工单位报送的结算内容有无重复；对于隐蔽工程，注意施工单位计算工程量是否有充足的依据；

（3）审查价格组成或调整有无超出调价范围，或未按照约定的方法进行计算；（4）核定主要材料和设备价格；

（5）认真核实工程变更缘由是否合理，工程变更费用是否应该计取；

4、核对定案

（1）及时汇报制度：初审结果先交给委托单位审核，并和建设单位、监理单位充分交换意见，减少由于对现场实际情况的有限了解而出现的错误；审核过程中项目负责人就重大分歧及原则性问题及时向委托方汇报，便于全面了解工程实际情况以做出正确的决策；

（2）就争议较大的事项，再次详细了解发生的过程及各方的责任，确定最终处理方案；

（3）由于图纸的局限作用，我方在核对期间主要通过现场实测实量的方式准确计算工程量，采用我方、建设方、施工方共同测量，现场签字认可的方式进行；（4）核对时对有争议的工程量，我方会重新计算复核；不能靠图纸准确计量的变更等的工程量，我方以现场实测为主；

（5）有争议的材料、设备价格，我方会派专人及时了解市场行情及各种影响价格的因素，同时结合工程进度要求、采购方式、材料质量、品牌、付款情况等所有情况对本工程材料准确估价；

5、出具报告

（1）咨询成果质量的内部控制制度：利用我公司多年来积累的行之有效的业务成果三级审核制度，即：项目负责人、主管经理逐级把关，逐级负责制，明确各级的工作范围，并承担相应的责任；

（2）项目负责人责任：项目负责人即为审计报告责任人，对审计程序的实施，审计底稿的完整性、准确性，对审计报告的真实性，公允性负有责任，在完成工作程序，送审的工作底稿及报告应达到以下要求：

6、资料归档

（1）我们制定了严格的资料归档制度，资料按对外的业务成果文件及内部管理文件两大类分别归档保存；

（2）审计结束我方按接受任务时贵方提供的资料清单中所有资料悉数归还，并签字确认；贵方提供的资料原件我方不做任何涂改、标识，便于有争议时作为审计依据；

二、提供资料：

1、工程项目批准建设、监理、质量验收等有关文件；

2、概算资料及招投标文件；

3、工程洽商记录

4、合同、协议；

5、施工图及竣工图；

6、图纸会审记录；

7、结算书；

8、工程竣工备案资料

9、工程量计算书；

10、取费资料；

11、付款资料；

12、施工组织设计；

13、工程变更签证资料；

14、会议纪要；

15、现场签证；

16、隐蔽工程资料；

17、监理日志、施工例会纪要、工程变更单及监理工作总结

18、其他影响工程造价的有关资料。

第五篇：土地确权方案

各县、区人民政府，市开发区管委会，市直各有关单位: 《朔州市2014年农村土地承包经营权确权登记颁证试点工作方案》已经市人民政府同意，现印发你们，请认真组织实施。

二0一四年四月三十日

朔州市2014年农村土地承包经营权确权登记颁证试点工作方案

开展农村土地承包经营权确权登记颁证工作，对激发农业农村内在的发展活力，依法保障农民的土地承包经营权，促进农民收入稳定增长具有重要意义。按照《山西省人民政府办公厅关于印发山西省2014年农村土地承包经营权确权登记颁证试点工作方案的通知》（晋政办发〔2014〕28号）要求，结合我市实际，制定本方案。

一、试点任务

开展农村土地承包经营权确权登记颁证试点工作，以现有土地承包合同、经营权证书和集体土地所有权确权登记成果为依据，查清承包地块面积和空间位置，建立健全土地承包经营权登记簿。严格执行农村土地承包法律政策，妥善解决承包地块面积不准、四至不清、空间位置不明、登记簿不健全等问题，把承包地块、面积、合同、权属证书全面落实到户，依法赋予农民更加充分而有保障的土地承包经营权。

二、试点范围

按照“试点先行、稳步推进”的原则，在每个县区选择一个乡镇，开展农村土地承包经营权确权登记颁证试点工作，全市共涉及6个乡85个村。其中朔城区沙塄河乡21个村、平鲁区阻虎乡5个村、山阴县后所乡16个村、怀仁县何家堡乡10个村、应县南泉乡24个村、右玉县杀虎口旅游区9个村。开展农村土地承包经营权确权登记颁证的范围包括家庭承包和其他方式承包的农村土地。对于农村土地权属不清的，要依法确定所有权后再开展确权登记。经依法确认退耕还林还草的农村承包地，不纳入登记范围。

三、基本原则

（一）坚持依法依规的原则。严格执行《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国农村土地承包法》和《中华人民共和国农村土地承包经营权证管理办法》等有关法律、法规和政策规定，按照2014年3月1日起，国家实施的《农村土地承包经营权调查规范》、《农村土地承包经营权确权登记数据库规范》、《农村土地承包经营权要素编码规则》等农业行业标准，开展农村土地确权登记颁证试点工作。

（二）坚持确保稳定的原则。开展农村土地承包经营权确权登记颁证是在坚持二轮土地承包关系不变、农户实际承包地块不变的基础上，以已经签订的土地承包合同和已经颁发的土地承包经营权证书为依据，通过调查测量，进一步明确农户承包地面积和空间位置，并制作相邻关系平面图。这项工作的开展是对农村土地承包工作的规范和完善，而不是重新调整原承包关系，也不是重新组织发包农村土地。

（三）坚持尊重历史的原则。要原则上维护农户现有的承包面积，测量后与原承包合同面积不一致的，“多不收，少不补”，不改变根据原承包面积确定的惠农政策数量和相关责任义务。对于在二轮土地延包时，因土地等级差别抵顶面积等折合承包面积造成实际耕 1 种面积与承包面积不符的，取得承包户的认可后，要按照实际耕种面积登记，并注明实际折算面积。

（四）坚持民主协商的原则。农村土地经营权确权登记工作要充分依靠农民群众，清查、确权、登记的每一个环节必须实行民主协商，重大事项均应经本集体经济组织成员民主讨论决定，坚决杜绝发包方暗箱操作，强行推动。对于在试点中涉及的重大问题，必须要有群众共同参与，事先征求群众意见，取得群众理解支持，努力实现群众满意，对于大多数群众坚决反对的事情不硬性操作。

（五）坚持县为主体的原则。各县区为责任主体，具体组织实施农村土地承包经营权确权登记颁证试点工作。

四、主要内容

（一）开展土地承包档案清理。按照《农业部、国家档案局关于加强农村土地承包档案管理工作的意见》(农经发〔2010〕12号)，全面组织清理土地承包档案，认真解决土地承包方案、承包合同、承包台账种类不齐全、管理不规范等问题。严格执行土地承包档案管理规定，坚持分级管理、集中保管、科学分类，建立健全收集整理、分类归档、安全保管、公开查阅等制度。不具备保管条件的，要移交到具备条件的农村土地承包管理部门或者档案管理部门集中保管。

（二）查清承包地块面积和空间位置。试点县要组织专门力量，以第二次全国土地调查成果为基础，以已签订的土地承包合同、发放的土地承包经营权证书和集体土地所有权确权登记成果为依据，集中时间以试点村为单位查清农户承包地块、面积、四至和空间位置。鼓励在农民自愿前提下，组织开展农户之间互换并地，解决承包地的细碎化问题。对与现有土地承包档案记载的土地承包状况有较大误差且农民群众要求实测的，要以第二次全国土地调查成果为基础，采取科学简便的方式测量查实。查清承包地块面积和空间位置，首要的是群众认可，并尽可能准确。实测结果经乡（镇）、村公示确认后，作为确认、变更、解除土地承包合同以及确认、变更、注销土地承包经营权的依据。对延包不完善、权利不落实和管理工作不规范的，依法予以纠正。对存在争议和纠纷的，先依法解决，再予以确权登记。

（三）建立健全土地承包经营权登记簿。县级人民政府农村土地承包管理部门要依据《中华人民共和国农村土地承包经营权证管理办法》建立土地承包经营权登记簿，把县、乡农村土地承包管理工作具体化为登记管理的各项活动。已建立登记簿的，要结合试点工作进一步健全，充实完善承包地块的实际面积、四至、地类和空间位置；未建立的，要在现有土地承包合同、证书的基础上，结合经依法确认的承包地块、面积、共有人、用途和空间位置等登记信息，抓紧建立。农村土地承包管理部门根据国土资源部门提供的基本农田有关信息，具体将基本农田落实到户并标注到土地承包经营权证书上。建立农村土地承包经营权登记管理信息系统，实现土地承包经营权登记信息资料共享。

（四）开展土地承包经营权变更、注销登记。在建立健全土地承包经营权登记簿的基础上，适时开展土地承包合同变更、解除和土地承包经营权变更、注销等工作，并对土地承包经营权证书进行完善，变更或者补换发土地承包经营权证书。承包期内，因下列情形导致土地承包经营权发生变动或者灭失，根据当事人申请，县区农村土地承包管理部门依 2 法办理变更、注销登记，并记载于土地承包经营权登记簿：一是因集体土地所有权变化的；二是因承包地被征收、整治导致承包地块或者面积发生变化的；三是因承包农户分户等导致土地承包经营权分割的；四是因土地承包经营权采取转让、互换方式流转的；五是因结婚等原因导致土地承包经营权合并的；六是承包地块、面积与实际不符的；七是承包地灭失或者承包农户消亡的；八是承包地被发包方依法调整或者收回的；九是承包农户户主变更其他需要依法变更、注销的情形。试点期间，凡申请登记，变更、注销土地承包经营权的，县区农村土地承包管理部门应当对涉及的每宗承包地块实测确认，并向申请方提供书面证明。

（五）对其他承包方式开展确权登记颁证。采取招标、拍卖、公开协商等方式承包荒山、荒沟、荒丘、荒滩等农村土地的，当事人申请土地承包经营权登记，按照《中华人民共和国农村土地承包经营权证管理办法》有关规定办理登记，经县区农村土地承包管理部门审核，符合登记有关规定的，报请同级人民政府依法颁发农村土地承包经营权证书予以确认。

（六）做好土地承包经营权登记资料归档。要在档案管理部门的支持和指导下，做好土地承包经营权确权登记颁证全过程文件资料的收集整理归档工作，确保档案资料齐全完整。农村土地承包经营权登记档案由土地承包经营权登记机关负责集中保管，并指定专人负责，确保档案实体安全。依法按期移交同级国家综合档案馆，不具备保管条件的，可提前移交。

（七）探索研究农村土地确权技术路线、工作机制、信息化管理模式、确权成本和相关问题的政策性解决方案。进一步探索影像遥感测绘、实测和无人机航飞等不同测绘方式的技术路线、工作机制、信息化管理模式和确权工作成本，研究确权过程中解决问题的政策和方法，为2015年全市全面铺开农村土地承包经营权确权登记颁证做好基础工作。

五、工作步骤

2014年，农村土地承包经营权确权登记颁证试点工作分准备、调查摸底、清查、登记、总结验收五个阶段：

（一）第一阶段：准备阶段（2014年3月下旬—2014年4月底）。

1.成立工作机构。成立朔州市农村土地承包经营权确权登记颁证试点工作领导小组(以下简称市领导小组)，由分管副市长任组长，农业、财政、国土、政研、法制、档案、司法、信访、民政等相关部门为成员单位。办公室设在市农委，市农委主任兼任办公室主任。县级要成立由县区政府主要负责人为组长的领导小组和办公室。试点乡镇、村要成立确权登记颁证工作小组，分别由试点乡镇和村主要负责人任组长。

2.制定工作方案。各县区要结合当地实际制定农村土地承包经营权确权登记颁证试点工作方案，并报送市领导小组办公室进行审核备案。

3.宣传动员。各县区要召开农村土地承包经营权确权登记试点动员会，对试点工作进行安排部署。试点乡、村、组要分别召开乡村干部、村民会议或村民代表大会进行宣传动员，宣传此次确权登记工作的意义、目的和原则。采取推荐的方式推选各户代表，代表家庭全体成员参与开展农村土地承包经营权确权登记颁证工作。

4.开展培训。市级要对市、县区业务技术骨干开展培训，试点县区要加强对县区、乡镇、3 村干部和操作人员的业务培训，提高工作人员的政策和业务素质，确保工作质量。

5.确定测绘公司、监理人员。县级按照有关规定，从省级公布的已经取得合格证的单位中择优选择、确定测绘公司，并签订相关合同。鼓励各县区开展农村土地承包经营权确权登记颁证项目监理试点工作。

（二）第二阶段：调查摸底阶段（2014年5月—2014年5月底）。

各县区农村土地承包管理部门要组织乡村工作人员、测绘公司对试点村二轮土地承包台账、三十年承包合同、土地承包相关原始资料档案进行整理。要摸清土地现状，查清每块地的名称、坐落、面积、四至、权属性质、土地种类和经营方式。要逐村摸清发包方情况，逐户摸清农户家庭承包状况，对承包人、承包经营权共有人、承包地块、面积、四至、土地变动等各方面情况和信息进行收集、归纳、整理、核对，提前发现可能存在的问题，提出解决的初步意见。

（三）第三阶段：清查阶段（2014年6月-2014年8月底）。

1.实施清查。根据县级国土资源管理部门第二次全国土地调查的面积情况，结合农村土地承包合同、农村土地承包经营权证等档案资料，县级农村土地承包管理部门要组织熟悉情况的村民和专业测绘人员，对农户承包关系、地块、面积、空间位置进行清查测量。清查工作按村组开展每户、每块地的边界与权属的图面勾绘工作。在图面上进行地块的标绘，标注地块编号等信息。对地块边界不清或其他需要实地调查的，进行实地调查标绘，形成农户认可的成果。最终形成的地块调查图与地块调查表信息应一致。

2.梳理和解决矛盾。对村组土地承包实际情况表进行公示，召开村民代表会议，收集农民的意见，对新发现的问题进行梳理解决，凡是法律法规和现行政策有明确规定的，必须严格按规定执行；目前尚未做出明确规定的，要依照有关法律法规和现行政策的基本精神，结合实际妥善处理。要引导当事人依法理性地反映和解决土地承包经营纠纷，通过协商、调解、仲裁和诉讼等渠道妥善化解。

（四）第四阶段：登记阶段（2014年9月—10月底）。

对清查的情况进一步审核，由专业测绘人员根据相邻关系制作承包地块位置平面图，经公示无异议后，编制土地承包经营权登记簿，开展土地承包经营权初始登记。根据当事人的申请，按照《中华人民共和国农村土地承包经营权证管理办法》的有关规定，开展土地承包经营权变更、注销登记，把承包地块、面积、合同、证书和基本农田落实到户，做到权属清楚、合同规范、权证齐全、账薄完善、责任明确。

（五）第五阶段：总结验收阶段（2014年11月—12月底）。

各县区要对试点村确权登记颁证试点工作进行全面检查、验收，认真总结试点经验、做法及解决问题的有效措施，于2014年12月15日前将工作总结上报市领导小组办公室。省、市将对试点工作进行抽检和抽验。

六、工作要求

（一）加强组织领导。开展农村土地承包经营权确权登记工作是十八届三中全会提出的重要任务，是省委省政府贯彻中央1号文件精神的具体体现。只有将农村土地承包经营权确权登记颁证落实到位，才能及时化解当前各种农村土地承包纠纷和矛盾，才能有效抵制各种侵害农民土地承包权益的非法行为，才能进一步巩固农村基本经营制度。各级党委 4 政府必须高度重视，充分认识农村土地承包经营权确权登记颁证工作的重要性、紧迫性，建立各县区政府主要领导负总责、分管领导亲自抓、各有关部门具体抓的工作机制。切实加强领导，采取有力措施，确保确权登记颁证工作按要求全面完成。

（二）明确工作责任。农村土地承包经营权确权登记工作是一项十分艰巨复杂的系统工程，涉及面广，工作量大，政策性强，技术要求高，操作难度大。各级要明确责任，积极配合，切实履行好职责。市级负责市信息化平台建设、政策宣传咨询、督促查检抽验、县乡业务人员的培训等。县区负责具体组织实施，主要内容包括县区信息化平台建设、影像图的采购、组织宣传发动、测绘队伍的选定、具体操作人员的组织培训、制订具体问题的解决方案和农村土地纠纷调解仲裁，调查公示表格、土地承包合同、登记簿的印制，承包经营权证的打印等。乡镇负责原始资料的搜集、公示、确认、纠纷调解、权证的发放等工作。村级负责原始资料的搜集审查、配合地块的调查测量、纠纷调解、组织确认公示、承包合同的签订等。

市农业部门做好试点工作的组织协调和统筹安排工作；市财政部门负责协调登记试点工作经费；市国土部门负责协调县级国土资源部门免费提供农村土地承包经营权确权登记颁证过程中涉及地块所需的第二次全国土地调查成果和农村集体土地所有权确权形成的相关资料；市委政研室、市政府法制办负责参与研究农村土地承包经营权登记中的相关政策问题的解决方案；市档案局负责指导试点中文件资料的归档工作；市信访部门要全力做好上访群众的接待工作，实行专人负责，妥善处理上访案件。其他相关部门要按照本部门的职责分工，积极参与，共同维护好农民的合法权益和农村社会稳定。

（三）落实工作经费。农村土地承包经营权登记试点工作不得向农民收取费用。省级财政仅对试点地区予以适当补助，农村土地承包经营权确权登记颁证工作经费主要以市、县区为主。各级要将工作经费列入财政预算予以保障。对于财力薄弱的县区保障试点经费存在缺口的，可由地方政府通过上级财政安排的转移支付统筹解决。试点工作经费要设立专账，单独核算，专款专用。试点工作结束后要进行专项审计，为全面开展土地承包经营权确权登记颁证工作提供成本费用依据。

（四）加强保密工作。要严格按照国家测绘局、国家保密局下发的《测绘管理工作国家秘密范围的规定》，做好土地承包经营权确权登记相关资料，特别是地籍信息资料的保密工作，确保不失密、不泄密。对基础资料都应及时登记，安排专人负责保管。存放有关基础资料的条件与设施应符合国家保密、消防及档案管理的有关规定和要求。贮存土地调查和测绘数据的电脑实行专机专用，严禁与互联网连接，防止网上泄密。

（五）加强检查指导。县区农村土地承包经营权确权登记工作领导小组要定期对各个阶段的工作情况进行督促检查，做好情况调度，适时进行情况通报，及时发现和解决工作中出现的新情况、新问题，试点中遇到的重大问题要及时报告。对作风不实、措施不当、违背政策，导致农民上访和发生群体性事件的，要严肃追究有关责任人责任。试点工作进展情况实行定期报送制度，县级每月末以正式文件向市领导小组办公室报送。市级将实行领导包村督导农村土地承包经营权确权登记颁证试点机制。各县区也要相应跟进，确保这项工作顺利完成。