代理部培训管理制度

第一篇：代理部培训管理制度

代理部培训管理制度

一、总 则

1、为打造最优秀的企业员工团队，建立学习型企业，增强公司核心竞争力，适应公司对各类招标代理项目的需求，提高全员整体素质与工作能力，改善工作方法，提高工作效率，指导代理部员工有序高效地开展岗位培训和专项培训、技术练兵工作，使公司招标代理业务培训工作专业化、规范化、制度化，特制定本制度。

二、培训工作基本原则：

（1）全员性：培训的目的在于提高公司代理部全体员工的综合素质与工作能力，所有人员都应充分认识培训工作的重要性，从项目经理到招标代理员都要积极参加培训、不断学习进步。

（2）针对性：培训要有目的，针对实际培训需求进行。

（3）计划性：培训工作要根据培训需求制定培训计划，并按计划严格执行。（4）全程性：培训工作要贯穿岗前、在岗、转岗、晋职的全过程。

（5）全面性：培训内容上把基础培训、素质培训、技能培训结合起来，培训方式上把讲授、讨论、参观、观摩、委培等多种方式综合运用。

（6）跟踪性：培训结束后要对培训内容进行考核，考核要有结果与奖惩，要定期、及时检验、评估培训效果。

三、培训作业流程

1、建立规范的培训作业流程，使培训工作程序化、制度化，保证公司培训工作有目的、有计划、有实效地进行。

2、培训需求调查。在参训对象分析基础上，展开对参训对象客观、准确、细致、全面的培训需求调查，明确培训要解决的问题与培训目的。

3、培训的组织实施。培训负责人、助教人员提前15分钟到达培训地点，检视人员到场情况、现场布置、音响电器调试、教材道具等做好培训准备工作，参训人员提前10分钟到达培训地点签到，讲师提前10分钟达到培训地点熟悉现场环境，保证培训准时按计划按要求进行。大型培训应提前邀请公司领导或参训人员上级领导到会致辞典礼，向学员明确培训目的、意义、纪律要求、考核奖惩等。小型临时性培训可以简化操作，人员分工可以兼任，但不能出现责任缺项，降低培训工作要求。

4、培训考核。培训结束后要有考核，以强化、检验培训效果。有关部门要保证考核的公平、公正、公开，参训人员如果对考核过程存在疑义，可随时到人力资源部反映情况，人力资源部门负责调查落实，并要在一周内将调查结果通知提议人员。

5、培训结果。培训完毕后要检验是否达到了培训目的。考核结束后要有结果，成绩优异者给予物质或精神奖励，成绩不合格者给予处罚，奖励和处罚情况录入员工档案，作为晋升或增薪的依据之一。

6、培训档案。一次完整的培训，必须要有培训计划、签到表、培训记录、请假 条、出差条等原始记录，各部门未按照要求保存培训原始资料的，公司不承认培训工作的有效性。

7、培训汇总。每次培训结束后，培训人员要作出专项培训总结。

四、培训考核机制

代理部正式员工每年度两轮技术考核（每半年度一轮），每轮学习如两次（含）无故不参与的，视为考核成绩为零。项目组单个人员请假（开标除外）超过两次者，每多请假一次：个人成绩一次扣5分；项目组人均得分扣2分。获得个人第一名的员工，给予300元的奖励；获得项目组人均得分最高的组给予500元的奖励。

五、培训纪律

1、参训人员在培训开始前15分钟到场，主管人员负责监督参训人签到，培训讲师应提前5分钟到场。

2、参训人员要遵守培训时间的规定，不迟到、不早退，违者一律罚款10元。到达培训场所后要自觉签到，未签到且无请假条或出差条者一律以旷课论处。

3、因故无法按规定参加培训时，提前把请假条交人力资源部，并要有本部主管人员签字，部门经理要有副总裁签字。出差在外无法按规定请假者，要由本部门人员代写请假条并要有本部门主管签字。不能参加培训而未规定请假者，经理以上人员每次罚款50，其他人员罚款20元。

4、培训开始后，培训现场要有人力资源部培训负责人员或受训部门培训管理员在 场负责，以维持纪律，协助讲师顺利完成培训任务。

6、参训时准备好学习工具，一般要带笔、笔记本等。

7、参训时将手机关闭，或将铃声关闭，上课期间手机铃响，一律处以10元罚款，参训人员不能因为自身原因干扰培训课的正常进行。

8、培训期间禁止在培训场所内吸烟，一经发现，一律处以10元罚款。

9、培训中间需要外出时，要先举手，征得讲师或培训管理人员同意后方可外出。

10、培训中间有问题需要提问时，将问题书写在纸条上传递给讲师，或举手示意，征得讲师同意后方可提出问题。

11、要认真听讲，积极参与讨论，不得交头接耳，不得从事与培训无关的事情。

12、参训人员不得在桌面上胡写乱画，违者罚款10元。培训结束后要将座椅轻轻归位，保持桌面清理干净。

六、本制度自发布之日起开始执行。

二零一三年九月一日

第二篇：代理部2004年工作总结

人事代理部工作总结

2004年，在中心主任、副主任的领导下，在其他部门的支持配合下，代理部在人员严重不足的情况下，依靠全体同志团结协作，克服困难，较圆满的完成了全年工作任务，并使部门同志业务素质、服务质量以及团队意识上有了明显的提高，各项业务的规范运作上了一个新台阶。全年新增代理单位198家，新增代理个人15980人，现在册代理人员51182人。全年业务收入在个人代理费用下调60元的情况下突破500万元大关，达到580万元,纯收入达到445.5万元，分别以126%、132.6%超额完成中心下达的任务.部门费用支出除去人头经费外，严格控制在中心下达的86万元指标范围内。

一、进一步加强了对代理业务的组织和管理

把原来的AB岗,按照业务的性质与特点重新组织为5个科组，实行分级管理,是代理部在工作人员严重不足,而业务量增长较快的情况下,提出并经中心同意而采取的一项特殊措施。一年来的实践,使我们深深体会到,代理部之所以能较好的完成今年的任务,并继续保持较高的发展速度,得益于这一创新举措与全体工作人员的共同努力.1、把因人员不足所造成的影响降到了最低

由于受原办公地条件限制,今年年初代理部仅有工作人员11人，3月、4月分别增加了齐艳、王慧同志达13人，当时我们的代理量已达35000多人,比2000年实际代理的10000人增长了3倍多,业务量增长了5倍多,而人员仅由9人增加到13人(西安市代理部人数已超过30人，代理量不足30000人)。我们在部门人员严重不足,中心又因办公条件限制不能增加人员，业务办理十分被动的情况下，经部门研究，并报惠民副主任同意，进行了工作业务的重新组织与分工，把原来的AB岗，转变为以业务整合为基础的4个业务科与内部协调组，分别由薛文、徐瑶琴、张永隆、刘德月同志负责四个科的工作，王慧同志负责会计与内勤协调工作。组织机构的调整虽然分成了科，但每科仅2、3人，与实行AB岗不同之处，就是把业务办理的担子压给了几位科长，几位同志不负众望，认真负责、大胆管理，使各项业务办理较为忙乱的状况有所遏制，业务办理较为准确及时，使部门应付门市的能力有了很大的提高。

2、把岗位培训的任务落到了实处

7月11日，对代理部来说是一个盼望已久的日子，中心统一招聘的柏立花、丁昆、李静、申莉、岳营等5位同志被分配到代理部工作。正值学生报到高峰的雪中送炭，正值刘德月同志生产需要休假的雪中送炭，加上8月份聘用的陈玲和董宏斌，这几位同志被充实到一线，经过紧张的边工作边培训，当还未能对业务以及代理部的情况有深刻理解的情况下，就被分配了具体的主办业务，干中学，学中干，几位同志在科长的指导下，在老员工的帮助下，以最大的热情，积极投入到了实际工作之中。到目前为止，基本上都能够独立处理自己所办业务，能够协助处理科内其它业务并解释有关业务政策，从而使办理代理业务的门市压力得到进一步缓解。

3、锻炼提高了人事代理核心骨干的组织与业务能力 从业务分科设臵与管理以来，为不断提高门市业务办理的效率，我们经研究，对过去需要部长、副部长签字才能办理的部分业务签字权下放到科长，并对部分业务的办理程序流程进行了修改，对部门人员的管理，尤其是外出办理业务与门市业务的指挥协调交于科长，科内业务的分工调整交于科长，以使其统筹安排。从而锻炼了他们的组织能力，提高了业务能力，使以薛文、徐瑶琴、张永隆、刘德月、王慧等同志为骨干的人事代理服务业务的核心竞争力得到较大增强，代理部核心业务能力得到了较大提高，也使代理部各项业务逐渐走向规范运作的轨道。

二、业务的清理整顿初见成效

由于代理部长期以来，人员严重不足，并在以往的发展中把占领市场份额，拓展服务领域，满足市场需求，扩大中心影响作为重点，从而使我们的代理项目和代理内容得到较大的发展，代理量增长较快，造成几乎所有业务都以粗放为特征。对此，部门及中心领导都有较为客观的认识，都为此而伤脑筋，等时机。

8月14日，在新补充的5名同志到岗刚刚一个月后，经惠民副主任批准，代理部在北郊渭水园召开了前7个月工作总结及后几个月工作安排会议。会上，我们分析了代理部当时业务的状况，提出了后几个月乃至更长一段时间，对各项业务进行清理、细化、弄清底子、建立基础信息数据的整体工作安排和计划，并明确了先外后内，先从单位与群众最关心和意见最大的“三险一金”清查清理开始的原则，此原则和我们的安排得到了亲临指导的李田主任的同意和肯定。会后，代理部各项业务的清理工作有序进行。

1、事业户养老保险已清理完毕，并正常办理

事业户养老保险一直是代理部工作的瓶颈，懂事业单位工资人少，难以选聘，对此，李田主任、惠民副主任也很着急，与我们一起想办法，物色人，因种种原因长期以来人员问题而未能解决。事业单位实行人事代理制度很重要的一条就是必须把在我们中心代理的聘用人员，实实在在按聘用人员对待，其中落实聘用合同中的劳动待遇，也就是法律规定的社会保障待遇是非常重要的，而因我们无力办理，单位意见很大。同时，中心在厅里争取到的民办非企业单位也可享受国有事业单位的养老待遇的政策，是对民办非企业单位代理较有吸引力的政策，好的政策得不到较好的落实，等于没有这样的政策。对此，徐瑶琴同志急业务之所急，通过自身的摸索，学习文件资料，请厅贾处长讲解，硬是弄清弄懂了事业单位人员工资的结构、工资晋升办法，历年来工资调整的政策，以及事业户养老保险的核算办法，使我们的瓶颈业务得到了舒缓。在把以往事业户缴费情况核实清理后，先后为西安翻译学院、西安地矿所、西安交大、西工院、金叶学院、气功杂志社等十多家单位算清了补缴费用300多万元，此项工作得到了厅资金管理中心及代理单位的一致好评，也使得事业户养老保险业务走上了正常办理的轨道。

2、企业户保险与住房公积金还在继续清理之中

由于过去人员的严重不足，加上业务上级部门信息化管理方式滞后，使得企业户保险与住房公积金的代收代缴存在不少问题，单位与群众对此意见很大。中心李田主任、惠民副主任都很着急，亲自出面协调解决，尤其是企业户养老保险长期以来，部门只有张永隆一人负责办理养老保险，同时还要办理失业保险，其业务量是非常大的（西安市人才中心由7人办理，其代办量还没有我们多）.02年以前，社保局要求我们对代理人员一律按其上年平均工资的26%代收代缴，当上工资不好确定时,以社平工资的60%--300%作为缴纳基数,因为有一个上限下限，代理人员每个人都有自己不同的考虑，不同的情况，有的是自己全部负担，有的是由所聘用单位按政策予以报销，因而缴费基础不同，缴费时间各异，再加上转入转出上解对帐查询，而且即办业务又管帐，又要收钱出票，可以说张永隆同志一直以来，都是处在工作量超负荷的状态之下，根本谈不上工作的细化。对此，在中心的支持下，02年为部门招聘了一名财会人员，把业务与帐务名义上分开，业务人员不再收钱，这一措施仅仅是把张永隆同志的业务稍有减轻，从管理角度讲，尽可能的保障资金安全。由于去年社保机构开发管理信息系统，要求我们把03年代收的保险在单位输入其系统后，报盘上解。但因各种原因，直到今年10月份才装上了18%收缴软件，11月份才装上27%收缴软件，部门及时安排人员专职输入，直到12月23日才把03年缴费记录输入完毕。企业户养老保险，我们从8月份开始清理，目前03年已基本完毕，从帐面上看，未发现大的问题。住房公积金因每年都换人办理，清理难度较大，目前已安排专人清理。

3、党员信息在抓紧整理之中

由于过去人员的严重不足，中心一直以来无专职党员管理人员，而且，因人员的变化，此项业务也几乎年年换人办理，又由于管理软件复杂烦琐，办理业务人员又有大量的前台业务，协调业务，因而不能有效输入。按部里分工，档案管理与学生接收科办理此项业务，而7、8、9月份又是毕业生报到高峰，按照先急后缓的原则，部门要求把学生报到工作完成后清理党员信息，现在薛文同志的指挥与协调下，已基本查清了党员信息的基本情况，并逐步向综合部移交。

4、代理单位基本信息的整理基本完成

过去负责单位代理的人员由于不会微机操作，因而代理单位的所有数据都是手工，查询使用非常麻烦。8月份后，在徐瑶琴同志的安排协调下，现已基本弄清了代理单位的状况，在我们代理的1600多家单位中，百人以上的单位有16家，50人以上的单位19家，20人以上的单位100多家，最大的代理户西安欧亚学院504人，西部证券422人。

三、各项业务办理程序进一步规范

2002年初，代理部经过长时间的努力，研究制订了代理业务工作程序与印章管理规定，由于业务的不断发展，尤其是人员补充后，我们针对部分业务在操作中出现的新问题，新特点，对部分业务的办理程序进行修订和完善。先后修改或制订了《人事代理人员档案移交办法》、《人事代理部代收“三险一金”操作流程》、《关于各业务办理与收费分开管理的规定》、《确认干部身份办理流程》、《关于建立重要事项通报制度的规定》、《关于“三险一金”转移业务的帐务处理办法》，在9月17日部门工作会议上，明确了各项业务的办理和政策解释归口由业务办理人员或本科科长负责的规定。于10月16日，部门与分部业务培训会上，明确了“收费必须按标准、并必须使用中心提供的统一票据”，“个人开办养老保险、医疗保险必须有书面申请”，“三险一金转移单、行政介绍信、党团员组织介绍信必须归档保存”的规定和要求。同时，为了帮助单位和群众对“三险一金”政策的理解，编辑整理出了“陕西省人才交流服务中心办理养老保险问答、办理医疗保险问答以及办理住房公积金问答”的单行资料宣传册。10月份，与西安市电信局合作推出了16821226“陕西省人才交流中心人事代理信息免费咨询电话”。不但进一步规范了业务办理程序，更是把有关政策向群众交代清楚。可以说，在今年尤其是补充人员后，我们得以有稍许时间和精力进一步的规范各项业务，细化各项业务。

四、核心骨干的作用得到充分发挥，部门的团队意识有所增强 多年来，部门一直在努力营造“团结协作、热情服务、提高自身素质、甘愿吃苦奉献”的文化氛围，以弥补人员严重缺乏以及软硬件设施的严重不足。无论是“非典”期间的特殊服务，部门连续几个晚上的集体加班加点以及各位同志忘我的工作，无不表现出我们大家对我们从事的事业的热爱，对我们人才交流中心的认同。同志们的表现是有目共睹，认真负责的态度，热情周到的服务，迎得了客户的理解，得到了有关业务部门的同情和支持。虽然我们有不少业务存在这样那样的问题，但我们尽心了，我们勇于承认我们的不足，而以百倍的努力加以弥补。可以讲，部门所有人员都是把百分之百的精力投入到了业务之中，都是为了整个部门或中心的无形资产的提升而加班加点，把自己的职业生涯与中心的事业紧密结合在一起。

刘德月同志生产的前三天还在上班，法定产假是4个半月，她仅休了一个月，因为他们科的业务属于前台的就有：个人代理、医疗保险、住房公积金、人才引进、律师会计师管理、续签合同、商调函，还有后台的个人信息录入、未签档案管理。在7月份之前仅两人，她与闫淑琪同志真是苦不堪言(西安市仅医保就有3个人办理，办理医保量还没有我们多)，怎么办？她们俩坚持了，唯有加班加点，不分节假日的加班，利用晚上加班，补充了申莉与丁昆后，这个科也仅4人，两位新同志经过小刘、小闫同志带岗培训后，与其他几位新来同志一样积极的投入到业务工作之中，以饱满的热情融入到部门与中心的整体之中。虽然有三位同志在岗办理业务，有部门所有同志的相互支援，但小刘同志虽在家休假，还是放心不下业务，因为太复杂了，申莉、丁昆毕竟不是很熟悉，因而她仅仅休了一个月假就来上班了，又不要任何的岗位照顾，带领本科同志投入到紧张的工作之中,并圆满完成了全年工作任务.薛文同志所负责的毕业生接收与档案管理科，前台业务达9项，毕业生接收、党团管理、户籍管理、转正定级、失业优惠证、身份确认、代理人员调出、工资调整、非普通院校毕业生报到证，后台业务4项，档案管理、档案库管理、部门信息管理、分部信息录入。7月份之前由他与杨文渊、战琳同志苦苦支撑，工作难度非常之大。7月份补充了李静同志，11月份返聘老闫、老谢同志后仅六人，他们相互补充支持，已顺利地完成了毕业生的报到接收任务，较好的完成了其他岗位任务。

徐瑶琴同志负责的单位代理与职称评审科，补充人员后，目前有6人，王振龙、柏立花、韩峰、李捷、董宏斌，职称考评、单位代理、事业户保险、聘用合同鉴证、分部管理、工作站联络、对外业务的开拓咨询、人事外包。徐瑶琴同志带领大家，以扎实真诚的服务，把维护客户发展客户作为出发点和重点，不仅要上门宣传、服务，办理日常业务，还要帮助各分部审查接收档案，争取部门内部各个科的大力支持，酸甜苦辣，工作异常艰辛。在她的带领下，各项业务的清理有条不紊，业务办理上了一个新的台阶。

张永隆同志不求任何名利、任劳任怨、默默耕耘的代理部养老保险专家，负责养老保险科的工作，在齐艳、岳营和11月份小武同志来之前，一个人办理7000多人的养老保险，2000多人的失业保险，对口的单位有西安市养老处、失业处、退休处，非常庞大而复杂的收缴费数据，周而复始的重复的解释，毫无准备的个性化转移，焦头烂额，人员补充后工作压力得到了大的舒缓，带领并指导新来同志熟悉政策，很快进入角色。04年科内的工作规范清楚，得到了客户的理解和尊重。

王慧同志负责部门与中心职能部门的协调、部门内部各科的业务联络、“三险一金”会计、中心及部门文件的收集归档、部门活动的安排、部门业务的汇总上报、部门所需工作材料的采购等工作，8月份陈玲同志来后，把过去“三险一金”的清理交给了陈玲。尽管工作杂而头绪多，累的腰酸背疼，但她还是保持着饱满的工作热情，建议并起草了“三险一金”操作流程等财务管理规定，坚持每周六的“三险一金”查对帐工作，并指导和协调过去“三险一金”的清理工作，非常辛苦认真，有耐心，保障了部门各项工作的顺利开展,得到部内同志的一致好评。

俊杰、张毅同志认真负责，在自己学习并精通代理业务尤其是分管业务的同时，分工不分家，积极指导各科办理好业务，帮助各科协调对外关系，为各科业务的开展出主意想办法，两位同志都能坚守岗位，处理了大量的业务工作。俊杰同志不辞辛苦，常常带领同志们走访客户，上门解释政策，扩大整个中心的影响，经常性的联系各分部、工作站，并帮助他们处理一些业务问题。亲自起草和修改业务办理规定、业务宣传材料等。张毅同志发挥优势，协调与“三险一金”经办部门、户籍管理部门与厅职称处的关系，自己又亲自动手完成了广告系列职称评审的系列设臵等政策的起草，以及考试辅导资料的组织编写工作，使得广告系列职称的开设得以在厅通过，并顺利的予以实施，扩大了中心的影响，付出了辛劳。

部门其他同志亦表现的非常勤奋，认真。正因为我们有这样团结和谐，充满激情与忘我工作的团队，从而在中心主任、副主任的领导下，能正确的理解中心发展的战略思想，把握中心领导的意图，瞄准市场不放松，使我们陕西省人才交流中心人事代理部业务能力和服务项目处于全国先进行列，业务量和业务收入超过了中心与厅领导确定的西北第一的目标，稳居西部龙头地位。

五、经验与教训

一年来，在中心主任、副主任的领导下，代理部业务工作取得了一些成绩，最主要的是扩大了我们省人才交流中心的影响，得到了各类不同单位的与个人的认同，服务项目、服务功能基本上能满足社会之需求。我们体会，一是部门所有同志对人事代理工作的认知清楚，也就是我们过去总结并不断深化的：人事代理是社会主义市场经济体制下，人力资源开发的基础，是人才资源市场化配臵的前提，是人才成长、脱颖而出的保障；二是围绕对人事代理的认知，以及社会的需求，利用我们的职能优势，适时提出并通过中心建议厅及相关部门调整或修订相关政策，在引导人事政策的同时，扩大了我们的业务范围；三是集中精力抓市场，争抢业务蛋糕，部门所有的工作安排、人员调度都以市场为中心，尽可能不为整个人才中心添麻烦，抓住机会，努力创造条件，把不利因素转化为有利因素，力争业务的最大化；四是十分重视部门的团队意识的提高，始终如一的保持部门内部的团结协作，加强业务的培训和指导，提高门市业务办理的准确率和工作效率，并把需要代理人员与代理单位必须了解的政策和程序，通过资料加以说明，并免费提供；五是挖掘市场潜力，按照中心的思路，设臵与协调管理好人事代理分部与工作站，延伸我们的触角，努力创造并形成以我们省人才交流中心为核心的人事代理业务集团，并使之不断发展壮大。

一年来，我们的教训也是非常深刻的：一是对部门存在的问题，特别是人员严重不足的情况，设备陈旧的情况，未能向中心领导常汇报，因而在争取人员补充和其他硬件支持上不够及时。当然，这受我们在原址办公的条件限制，即使增加人员，也无处去坐；二是片面的强调人员少，片面的强调各项信息数据的微机技术支持不够，同志们太忙太累不堪重负，没有对各项业务办理情况进行认真的监督与检查，致使一些业务整理起来很麻烦；三是只重视市场份额，拓展业务与市场，而忽视了业务量与部门人员的匹配，致使拿下了，吃进了肚里，而消化起来很艰难。

六、对明年代理工作的设想

1、建议中心考虑代理业务量非常大的实际，需增至少10名以上工作人员，并以有工作经验者最佳。

2、对现有业务进一步的整理细化，并建议中心尽快设臵安装人事代理业务信息管理软件系统，以求技术支持。

3、因业务量大，而且复杂，需开设“人事代理网站”，把有关政策规定、办事时限、业务办理程序，以及如职称评审结果等上网公布，缓解门市压力和咨询压力。

附各科组总结

人事代理部

2004年12月23日

第三篇：代理记账部工作制度

为了规范公司业务管理，准确、高效、规范地完成各项代理记账业务，特制定如下工作制度：

第一条：各成员必须爱岗敬业，认真完成指派的各项任务；

第二条：各代理记账业务公司的所有相关资料不得带出公司办公室。

第三条：为保证代理记账业务核算的准确、及时，本公司代理记账业务实行老师项目负责制（各业务单位的指导老师及代理记账学生安排表见附表一）。各成员必须按安排表与指导老师联系且服从安排，按时按质完成任务。

第四条：各成员必须按安排表中安排在每月月底前10天内与业务单位取得联系，索取票据，了解业务单位意图，向代理记账部经理及指导老师反映。

第五条：上月报表应在下月五日前完成做账工作，经代理记账部经理及指导老师同意审阅后才可进行网上报税和去税务部门报税。

第六条：熟练掌握代理记账业务流程；代理记账业务流程如下：

索取凭证——账务处理——代理记账部经理审核（签字）——指导老师审核（签字）——加盖业务单位公章及本公司章——报税——向代理记账部经理反映报税情况——向指导老师反映报税情况——向办公室提交相关资料（纸质及电子版报表资料及在税务部门、业务单位取得的其他相关资料）——电脑软件做账——代理记账部经理审核及指导老师审核。

第七条：到税务部门报税时，一定要关注税务部门的通知，打听或索取有关政策法规及其他资料；

第八条：各成员必须按安排表负责各自业务单位的工作，一般情况下每个成员负责2—3个月的代理记账工作，公司就会安排做另一公司的记账业务或其他业务。在做下一工作前一定要办好上一工作的交接事宜，由此产生的工作过错由移交者承担。工作交接时要做好以下事情：

1、编制移交清册；

2、确定移交时间、接交人、监交人员（包括指导老师及代理记账部经理）；

3、移交前能结出余额的要结出余额。

4、要建立新账的，要在代理记账部经理及指导老师帮助下建立好新账。

以上各条希望各位成员严格遵守，如有违规，经公司领导层与带队老师集体商议后，作出警告、记过、开除等处分；如果按以上制度按时按质的完成了任务，且在自己空间里进行了反映，指导老师将给予相应社会实践加分。

第四篇：安全保卫部培训管理制度

安全保卫部培训管理制度

为进一步加强和规范本次培训的管理，建立一支思想好、作风正、纪律强、技术精的安保队伍，顺利完成本次培训活动，结合我公司实际情况，特制定以下规定。

一、参加培训人员名单（171人）

培训小组：

组长：李学义

教练员：刘青云、张广洪、李伯金

后勤服务：杨金亮

一期培训班队长：徐钦用、陈海宁

二期培训班队长：杨述忠、李春光

三期培训班队长：岳士礼、蒋志成、庞俊彦

一期培训人员：王乐泉、马国红、孟凡娟、李平林、王福东、孟庆宝、苏曰州、马鹏飞、吕春华、尹丽萍、苏伟杰、丁建强、刘吉祥、马德修、李金生、耿开封、赵永民、何宗杰、郭全胜、隋林林、隋向光、隋小五

二期培训人员：张庆赟、吴福利、吕收喜、金麦

三、李家春、张增荣、吕彪、邢金辉、李伯金、刘士江、刘学义、李玉功、刘学东、徐金龙、成懿刚、李曰全、白雪冰、刘春清、隋掖县、张根成三期培训人员：王龙斌、胡延华、马绍军、于新华、白海明、李守成、辛可兵、孟照明、张学峰、贾成杰、朱保刚、陈方金、贾玉彦、李士广、郭建国、魏鹏飞、隋希田、张艳东、王树义

二、培训时间

2012年10月15日——2012年10月20日

三、培训时间安排

早操:06:30----07:30

早饭:07:30---08:00

上午训练:

科目一： 08:00---09:30

科目二： 09:50---11:30

午饭: 11:30---12:00

午休:12:00---13:00

下午训练:

科目一： 13:00---15:00

科目二： 15:20---17:30

四、培训管理规定

1、本次培训实行封闭式训练。所有参加培训人员暂统一居住于指定宿舍，必须在规定时间内参加培训。队长、副

队长实行夜间值班轮流制。

2、集训期间，所有成员一律由队长统一指挥，副队长全面协助队长做好本次集训任务。

3、严格控制请销假，实行签到签退制度。集训成员，要严格执行上下班制度，每迟到、早退一分钟罚款50元，旷工一天扣三天工资，累计迟到、早退二次者、旷工两次（包括两次，每次半天以内）以上者或连续旷工2天（含2天）以上者由队长上报集团安全保卫部,视为自动离职。由队长负责记考勤，考勤表汇总后，报集团安全保卫部纳入当月考核工资。

4、集训时间，严禁外出办私事。如有特殊情况确需外出者，需持请假条，将其交给队长，记入考勤。若既无请假条，强行外出者，按早退论处，每分钟罚款50元，报集团安全保卫部纳入当月考核工资。

5、队长、副队长要结合训练科目制定出切实可行的训练计划，集训期间，队员要严格按照科目要求组织训练，严禁敷衍了事。

6、集训期间，参训人员严禁聚众赌博、酗酒，如有发现，连同当班队长每次罚款50元，报集团安全保卫部纳入当月考核工资。

7、若不按以上规定执行，所发生一切后果均有当事人个人承担，集团公司概不负责。

集团安全保卫部

二0一二年十月十二日

第五篇：代理记账培训

一、报表整体

（一）、利润表

1、利润总额。要求正负数都不可以过大，利润高了需要按25%缴纳企业所得税，企业不愿意。亏损大了，所得税汇算清缴，税局又要求缴所得税，怎么调整出来？另外亏损大了，企业注册资本又小，导致将注册资本亏损完，工商年检又可能过不了。

2、产品毛利。正常的企业都需要有毛利，一般10%左右。有些收入极少的企业，毛利可能为负数。

3、销售费用。生产型企业，稍大一点的，都要求设置销售费用科目，税局有要求的。贸易型企业是一定要有此科目。

4、管理费用。贸易型企业的小企业可以不设管理费用科目，较大的也要设管理费用科目。

（二）、资产负债表

1、库存现金。余额不可以过大，不同规模企业现金余额大小要求不一样，可以根据该企业平均每月现金贷方发生额做为参考，如小企业平均每月发工资及其他费用现金支出合计为8000元，则现金余额超过8000元就是比较大了。我们做账的规模稍大的企业，现金余额也不要超过5万元。现金明细账中间也不可以出现负数，或贷方余额。

2、其他应收款。公司现金多余时，借给个人，千万不可以挂股东的名称，根据税法规定，如果年底股东未归还需缴纳20%个人所得税。每年12月要求公司将借出的款存到公司账户。否则工商年检可能会罚款5%-15%，并不给年检通过。

3、存货。将公司报表存货余额乘以17%，然后再减去留抵的增值税进项税额，计算出来的应缴税金，如果不超过月平均缴纳增值税的2-3倍，尚算正常，如果超过了就不正常。一定要想方设法减少存货余额，我们能做的主要是减少工资和费用金额。1000元的收入，我们做8800元的工资，结果是因为我们这笔业务做账导致存货增加8000元左右，直接增加了税款近1500元，这就是我们在害企业而不是服务企业。

4、固定资产。折旧年限的问题，一直讲一直错。机器设备10年，电子设备3年、运输设备4年，其他设备5年，残值率5%。你将设备归集到哪一类，就一定要按该类的折旧年限来计算折旧，不是你想怎么样就怎么样的。

5、应收、应付、预收、预付等往来科目。不要随便增加明细，要与客户沟通，是用现金收支，还是银行收付，确定后再增加往来明细。也要及时与客户沟通对账，不能长期挂着。特别是预收、预付以及应收、应付的负数，非常明显是有问题的。

6、应交税费。所有应缴的税费全部通过应交税费科目核算，并且余额一定要与纳税申报表一致，做完账后一定要检查核对一致。如果还有账套通过其他应交款科目核算的，可以做完今年，明年绝不允许再出现“其他应交款”科目，几年前就废止了的。

7、未分配利润及本年利润。要注意不可以正数太大，也不可以负数太大。亏损大了要少做费用，多报收入，尽量盈利，正数大了，可以多做费用，甚至将其他公司的汽车费用等做一部分进去。

二、会计科目设置

1、库存现金。很多账套是“现金”，要改成“库存现金”，现金这科目早就废止了的。该科目我们可以不再设下级明细，有些大企业是要再按币别设置明细账的。

2、原材料。可能有个别账套还是“材料”的，这是小企业会计制度的科目，已经废止，要改成“原材料”，按各材料明细设置数量金额明细账。

3、固定资产。属总账科目，我们不再设下级明细，在固定资产模块中进行核算。购进固定资产，在固定资产模块中登记卡片时，注意将固定资产分为四类：机器设备120期，电子设备36期、运输设备48期，其他设备60期，残值率5%。每一类的折旧期限和残值率一定要一致。

4、无形资产。如果有增加无形资产的公司，在进行摊销处理时，不可以直接记无形资产的贷方，要再设一个“累计摊销”科目。与累计折旧性质一样，只是无形资产原值不要减少，摊销时记入累计摊销。如果已经设了无形资产科目的，可以继续按之前的处理方式，或是做调整成原值在无形资产，摊销在累计摊销的方式。

5、应付职工薪酬。应付工资科目已经废止了，要改为应付职工薪酬。该科目是一个总账科目，下面需要再设明细。如应付职工薪酬——工资、福利、社保费、住房公积金等。该科目核算所有员工的工资及福利等费用，主要用于管理方面，我们代理记账企业对内部管理要求不高，可以沿用现在的只核算工资，其他明细客户没有要求，暂不核算。

6、应交税费。不再设其他应交款科目。特别要注意的是，税控设备可以直接抵免增值税，之前基本上都是做到进项税金里面，是错误的处理方式，要记入“应交税费——应交增值税（减免税款）。

7、生产成本。下级明细是三个：生产成本——直接材料、直接人工、制造费用。所有账套不可以只设两个。

8、研发支出。部分企业需要做研发支出，申报项目资助，或是申请高新企业的，一定要设研发支出科目核算。先在该科目核算，再结转到管理费用，或是无形资产、库存商品等。

9、劳务成本。性质与生产成本、研发支出一样，平时归集对应的材料、人工、费用等，在发生劳务收入时，结转劳务成本。

10、其他业务收入。我们有人员将废料收入做到主营业务收入，不知道是从哪里学来的。其他业务收入核算：出租收入（非全部以租金收入为主的企业）、废料收入、材料收入等，较少发生的业务。

11、营业税金及附加。“主营业务税金及附加”早已废止，要及时改过来。

三、会计核算流程

1、税金流程 A先有进项税金——B再有销项税金——C再有以前月份待认证转入进项——D再有进项转出——E再有结转未交增值税——F最后再计提城建税及附加——G堤围费、印花税 A、借：原材料/库存商品

应交税费——应交增值税（进项税金）或者应交税费——待抵扣增值税

贷：银行存款/应付账款/现金

B、借：银行存款/应收账款/现金

贷：主营业务收入/其他业务收入

应交税费——应交增值税（销项税金）

C、借：应交税费——应交增值税（进项税金）

贷：应交税费——待抵扣增值税附件为当月认证相符的明细表（汇总的不要），把是哪几笔的划出来。摘要为：“上月发票本月认证转进项”或“

4、5月发票本月认证转进项”

D、转出非生产用水电、汽车油费、不予免抵退税额转出等，附件为自制的转出明细表，或是纳税申报表附表二，有不予免抵退税额转出金额。

借：主营业务成本——不予免抵退税额

贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

借：管理费用——水电费/汽车费用（也可以记主营业务成本——进项转出）

贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

E、结转本月应缴增值税（摘要这么写，有些计提增值税，增值税没有的计提）附件为增值税纳税申报表主表。

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费——未交增值税

F、计提城建税及教育费附加/计提税金及附加（摘要这么写）

借：营业税金及附加

贷：应交税费——应交城建税

应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加

极少数企业现在未将教育费附加分开的，本就继续如此，下年再改。

G、计提堤围费及印花税（一张凭证就行了）

借：管理费用——堤围费 管理费用——印花税

贷：应交税费——堤围费

应交税费——印花税

F、G的附件可以用自制的税金计算表，也可以打印地税的纳税申报表，打印时，用竖向的格式，一张A4纸可以打印两次。

2、生产流程： A购进材料——B发生制造费用——C计提人员工资——D计提折旧——E结转制造费用——F再有生产领料——G成本计算产品入库——H销售产品——I结转销售成本 A、借：原材料

应交税费——应交增值税（进项税金）或者应交税费——待抵扣增值税

贷：银行存款/应付账款/现金

附件要求：最完整的有：发票、供应商的送货单、企业的入库单、采购合同、对账单、银行付款单等。至少要有发票、对方送货单和企业的入库单。B、借：制造费用——房租、水电、物料消耗、低值易耗品摊销、运输费等

贷：银行存款/现金/应付账款

附件要求：有正式的发票，部分是我们自己写的收据（房租、水电），不可以银行付款未取得发票就直接记入费用。C、借：制造费用——工资

生产成本——工资

管理费用/销售费用——工资

贷：应付职工薪酬——工资

附件最好是有工资表，有些企业也可以不用附件。如果总共才三四个人，可以不设制造费用，没有独立销售人员的可以不设销售费用。D、借：管理费用——折旧

制造费用——折旧

贷：累计折旧

部分没有计提折旧到制造费用的，但也要按这个顺序做。

E、借：生产成本/劳务成本——制造费用

贷：制造费用——工资/折旧/房租/水电

不需要附件，具体的费用明细设置，要根据我们代理记账的费用规范明细。

F、生产领料，需要有领料单和原材料收发存汇总表，或是原材料进出存汇总表。打印选择：数量金额总账——将项一定要选上。

这两

部分企业的单价至少要选4位小数，然后再选择会计科目，只能选择其中的一个科目1211原材料。再点击“页面”，输入表格名称，页边宽距上2，如下图：点击进去后看一下页面设置如何，不需要本年累计收入和发出的数量金额这四列。

借：生产成本——直接材料（少量的材料可以记劳务成本——直接材料）

贷：原材料——A

数量、金额

——B

数量、金额

G、产品入库要有成本计算表，产品入库单。成本计算表群上有格式，但我们有些打印出来的没有合计数，没有生产成本——直接人工。借：库存商品——C

数量、金额

——D

数量、金额

贷：生产成本——直接材料

生产成本——直接人工

生产成本——制造费用

H、销售时，不需要每一张发票做一张凭证，可以一家公司或是几家公司做一张凭证，都可以，保证每张凭证都能在一张凭证纸上打印完全，不能出现打印几张凭证纸的情况。销售发票要有送货单，可以同一家客户几张相同日期的发票对应一张送货单。

借：应收账款/银行存款/现金

贷：主营业务收入——C、D产品

应交税费——应交增值税（销项税金）

I、结转成本时，与原材料收发存汇总表一样，打印数量金额总账，并进行相应的设置。产成品收发存汇总表，只有这一个附件，产品出库单不能放在这里。借：主营业务成本

贷：库存商品——C

数量、金额

——D

数量、金额

3、代理记账流程 A每月25号左右进项发票认证——B每月3号左右收集齐所有客户的记账资料——C每月10号左右做完账——D每月14号之前一定要报完税——E每月22号之前装订完所有的凭证 A、25-31号为发票认证期，根据每家客户的情况，有些基本上25号开始天天需要催的，极少部分客户是不用管的，但也要在28号左右给客户打电话或是网上联系确认一下，免得请假或是忘了，有些是需要我们认证的。认证发票最主要是核算好税负，不能连续三个月不缴增值税，增值税的税负也要进行合理控制。一般生产型企业在2.8%，贸易企业在1%左右。但也不能为了控制税负，总是不认证发票，增值税专用发票过期一天都不可以再抵扣的，没有任何办法可以解决。

当月增值税负=（当月销项-当月进项-上期留抵增值税）÷当月不含税收入 除了当月的税负，也要注意一段时间的税负，如1-4月、1-6月、一季度、二季度等，也要适当关注。

B、从每月最后一天开始，就可以要求客户准备好资料，开始做当月的账了，部分企业可能比较晚的，但3号之前一定要所有客户电话或是网上联系一次。最晚10号之前一定要取得所有资料了。收集资料时一定要注意是否齐全：

1、银行对账单，及银行的所有收支单据，拿资料时每一笔进行核对，一个不能少。与客户同时养成习惯，这样银行打单时才不会总是少这个少那个。

2、所有购进的发票，以及对方的送货单和企业的入库单，一定要严要求客户准备好这些资料，否则一检查就出问题，责任就被加在我们头上了。

3、所有销售的发票，一定要企业同时提供送货单，生产型企业，还要提供一份产品的入库单，可以与送货单一一对应，只是名称不同。同样要严要求这些资料，否则一检查就出问题，责任就被加在我们头上了。

4、费用发票，包括房租、水电、差旅费、汽车费、电话费、餐费等等，根据企业的情况不同，费用要求的多少也不一样。不论如果餐费和汽车费用发票不能多做。绝大部分客户增值税缴的少，材料就占了大部分，再加上房租和人工，基本上就亏损了，你再做这些费用，不是在服务客户，而是在害人。

5、人员工资，根据收入情况做工资，申报个税的人数及金额一定要与做到账里面的一致，如果随便申报了，税局一检查就出问题。特别是有些客户的人员几年都没动过，有些员工可能早就离职到其他地方上班，这样两个地方申报个税，是需要合并缴税的，到时这个税款谁来缴？已经出现这种情况

C、把有收集的客户资料，按上面的内容分成5类，先做所有银行的单，把银行收支与购进和销售发票对一下，如果名称与金额一致的就贴在一起做账。然后再做所有购进的凭证，再把所有的费用单进行归类，选择性的做账，再做一下支付与计提工资，除销售外所有的单据都做完了，用电脑按时间顺序做一个排序，再根据我们上面提到的生产流程，做成本计算产品入库，再销售。再根据上面提到的税费流程，计提税款，整个账就基本完成。再进行检查：利润是否合理，现金、银行是否出现负数、往来款项余额有否尾数未冲销，有没有长期挂账未处理的。存货有没有负数，单价是否正确，计提与摊销有没有漏掉正确吗？所有的税费余额与申报表是否一致。检查没问题，再把所有原始单据按照电脑凭证顺序号进行排序，放好，给组长检查。

D、做完账，给组长检查没问题，进行纳税申报，特别是企业所得税和个人所得税要求一定要做完账，并经检查后再申报。14号之前一定要申报完成，否则客户又要催了。税局一般12号就开始发信息给企业，还没报税。

E、经检查，有问题，需要修改的，除个别外都要进行再检查，问题非常小也容易改的可以不用再检查。只有检查合格后的凭证，要求立刻打印，并按凭证顺序把附件贴好，需要补的单据可以晚一些再弄。这些正常情况下18号左右都能完成，22号之前把一些单据补齐，如房租、水电、领料单等装订完成。再根据公司安排给到抽检人员。

四、税局检查需要注意的问题

1、委外加工的问题

对于有加工费的企业，基本上都需要进行委外加工核算，设委托加工物质。具体分录及要求如下：

（1）委托材料发出，需要有材料出库单

借：委托加工物质

（如果能够，要设数量金额账，实在不行只设金额）

贷：原材料（2）收到加工费发票 借：委托加工物质

应交税费——应交增值税（进项税金）或是待抵扣增值税

贷：应付账款/银行存款

（3）委托加工产品入库，需要有半成品入库单

借：半成品

（要设数量金额账）

贷：委托加工物质

委托加工材料领用要注意，一是要跟客户沟通，领用多少，二是根据收回的加工费发票进行领用，三是无法确定由我们估算的，加工费和材料金额的合理性，不要材料几百元，加工费几万元。

2、材料暂估的问题

对于材料的暂估，不能我们自己人员随意乱估一个数，要跟客户确认暂估的数量、单价（不含税）、金额，暂估金额过多或是过少，都会导致后面冲暂估出现麻烦。

（1）暂估时，最好是有供应商的送货单、企业的入库单，比较多的最少要求有暂估的明细表

借：原材料

贷：应付账款——暂估

（2）取得发票或是转厂的报关单，冲销暂估时，下面这两条分录要求全部记在一张凭证上面。

借：原材料

应交税费——应交增值税（进项税金）或是待抵扣增值税

贷：应付账款

借：原材料

（前面月份暂估现用负数冲销）

贷：应付账款——暂估（前面月份暂估现用负数冲销）

（3）每月15号之前我们要将暂估的明细表发给企业，明细表金额要与账面上应付账款——暂估余额一致，要求企业尽快取得冲销暂估的发票。

3、其他问题

（1）、水电费每月要有计提，因为我们拿的发票都是付上月的水电费，当月计提，拿到发票时冲销上月计提数。与工资一样，计提数只能估算，使计提的余额与上月支付基本差不多。

（2）、所有的发外加工，或者本企业帮忙加工，都要有加工进出数量账。（3）、工资表做得太假，工资表要有员工所属部门，底薪、加班等等尽量接近真实工资表，我们做的工资表太简单。

（4）、所有购进与销货做到要有购销合同、发票、送货单、本企业的购货入库单、领料单，产成品要有产成品入库单，出仓单。要有仓库数量存货账，一般由我们记账的数量金额明细账，导出来再进行修改格式、补充。

（5）、出纳账，由我们做的现金日记账导出来，再修改格式，补充。（6）、进出口企业的单证保存装订问题，具体通知在群共享上面有，特别注意运输单据，所以如果没有运输费发票，退税是不可能的。