2018陕西农信社法律复习Tips--王万科

第一篇：2018陕西农信社法律复习Tips--王万科

2018陕西农信社法律复习Tips 小伙伴们，炎热的夏天大家还在认真备考，辛苦啦。俗话说，磨刀不误砍柴工，书山有路巧为径。尤其在复习法律的时候，大家面对复习内容，不由的大吼一声：内容太多太杂啦。是的，的确如此。那怎样才能够事半功倍，怎样才能让我们的复习更有针对性，怎样才能运用二八原理，把时间花费在占分高的知识模块呢？那我们一起来梳理一下陕西农信社考试法律知识的常考点以及备考方案。

纵观近两年陕西农信社考试，法律常考点主要集中在公司法、票据法、合同法、破产法、继承法等模块，尤其是公司法和破产法等经济法模块的考察，更是高频考点。那我们来梳理下这几个常考考点的出题套路，有针对性的一一击破。

首先，公司法的考察主要集中在有限责任公司和股份有限公司、总公司和分公司、母公司和子公司的对比上，而且这方面的对比主要集中在经济领域，比如2015年第18题：

下列日期表述中，可以确定为公司成立日期的是（）。A.公司创立媒体发布日期 B.营业执照签发日期 C.发起设立的日期 D.确定主要高管日期

《公司法》第七条规定：依法设立的公司，由公司登记机关发给公司营业执照。公司营业执照签发日期为公司成立日期。对于这道题，除了知道法条规定可以做对外，我们还可以通过排除的方法，A、D明显不对。我们如果知道公司的设立和成立是两个概念的话，就可以做对此题，公司设立是公司设立人依照法定的条件和程序，为组建公司并取得法人资格而必须采取和完成的法律行为。而公司的成立是指已经具备了法律规定的实质要件，完成设立程序、由主管机关发给营业执照而取得公司法人主体资格的一种法律事实，表现为一种法律上的状态。公司设立是成立的必经程序，而公司的成立则是设立的法律后果或直接目的。

知道公司设立和成立这两个概念的话，也很很容易做对此题。

再如关于《破产法》的考题，企业破产后，破产财产应优先用于（）。A.清偿破产费用 B.未付的职工工资 C.银行贷款 D.欠缴的税款

《企业破产法》113条规定：破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，依照下列顺序清偿：①破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金；②破产人欠缴的除前项规定以外的社会保险费用和破产人所欠税款；③普通破产债权。所以答案很明显是A选项。

在对法律这一块的备考时，更需要有针对性重点突袭，而不是对于所有法律都进行准备，毕竟考察的内容是有限的，重点复习上述几个法律模块，重点关注。

看完备考攻略后，有没有给各位备考的小伙伴送去一丝凉意呢。还有一点非常重要的就是调整好心态，站在成功者的肩膀上可以更加游刃有余，自己想拖延时需要一群共同奋斗的小伙伴的监督，这些也是非常重要的。因为行百里者半九十，金领人之路，我们携手共度。小伙伴们，加油，华图助君一臂之力，也祝君美梦成真。

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第二篇：陕西农信社考试——问答题小集

1.什么是所有者权益，什么是负债，请对两者加以比较。

所有者权益是银行投资人对银行企业净资产的所有权，它包括银行投资人对银行企业的投入资本及所形成的资本公积、盈余公积和未分配利润。

负债是银行过去的交易、事项形成的现实义务，履行该义务会导致经济利益流出企业。它包括流动负债、应付债券、长期准备金和其他负债。

两者的区别在于：①对象不同。所有者权益是银行对投资人负担的经济责任，而负债是银行企业对债权人负担的经济责任。②享受的权利不同。银行投资人对银行的净资产享有所有权，并对银行享有直接管理或间接委托他人管理的管理权；而债权人与银行企业只有债权债务关系。③偿付期限不同。所有者权益是一项永久性资产，随企业共存，在企业经营期间无需偿还，银行只按规定时间分配利润给投资人；负债一般有约定的偿还期限，银行需按规定的时间和利率，支付本金和利息给债权人。

2.银行支出包括哪些内容，何为银行的营业支出。说明营业税金及附加的核算。

银行的支出是银行在经营业务活动过程中发生的各项支出，安琪与经济业务的关系分为：营业支出、营业税金及附加和营业支出三大类。

①营业支出，是指在银行经营业务过程中发生的与业务经营有关的各项支出，包括利息支出、手续费支出、金融企业往来支出、营业费用、汇兑损失和其他营业支出等。

②“营业税金及附加”科目账务处理：（1）季末预提时借：营业税金及附加，贷：应交税金。（2）缴纳时借：应交税金，贷：存放中央银行款项。（3）期末结转时借：本年利润，贷：营业税金及附加

③营业外支出，银行发生的与经营业务无直接关系的各项支出，包括：资产一般损失、资产非常损失、出纳短款、罚没支出、违约金、固定资产盘亏、固定资产清理损失、公益救济性捐赠支出，职工子弟学校经费支出和技校、干部培训中心经费支出等。

3.会计核算的原则：①客观性原则，即要以实际发生的经济业务为依据，如实反映银行资金运营、财务状况和经营成果。②及时性原则，指银行业务核算处理必须及时进行，凭证传递不积压、款项划转不延误。③权责发生制原则，以权益和责任是否发生为标准，来确定本期收益和费用的原则。④谨慎性原则，指选择会计核算方法时应持谨慎态度，选择风险小、较稳妥的方法。⑤一贯性原则，和会计期间所采用的会计处理方法应当保持一致，不得随意变更。⑥历史成本原则，指各项财产物资，应按取得时或购建时的实际成本计价。⑦重要性原则，是指对重要的经济业务，应当单独核算、单独反映。⑧划分收益性支出和资本性支出原则，严格区分二者界限，以正确计算当期损益。

4.会计核算的基本内容：①款项和有价证券的收付。②财物的收发、增减和使用。③债权债务的发生和结算。④资本、基金的增减。⑤收入、支出、费用、成本的计算。⑥财务成果的计算和处理。⑦其他需要办理的会计手续和进行会计核算的事项。

5.人及其他非法人组织之间的人身关系和财产关系的法律规范的总称，是法律体系中一个独立的法律部门。

6.担保法：是指调整担保活动中有关当事人之间发生的担保关系的法律规范的总称。担保法规定的担保方式有保证、抵押、质押、留置和定金5种。

7.公司法：是规定公司法律地位、调整公司组织关系，规范公司在设立、变更和终止过程中的组织行为的法律规范的总称。

8.股东的权力：是股东通过出资所形成的权利，是一种社员权，包括财产权和管理参与权。①对股票和其他股权证明请求权，②股份转让权，③股息红利分配请求权，④股东会临时召开请求权或自行召集权，⑤出席股东会并行使表决权，⑥对公司财务的监督检查权和会计账簿的查阅权，⑦公司章程以及股东会、董事会、监事会会议决议的查阅复制权，⑧优先认购新股权，⑨公司剩余财产分配权，⑩权利损害救济权和股东代表诉讼权，⑾公司重整申请权，⑿对公司经营的建议与质询权。

9.抵押与质押的区别：（1）担保物种类不同：抵押标的为动产与不动产；质押标的为动产与权利。（2）占有权是否发生转移不同：抵押物不移转占有；质物移转占有。（3）合同生效时间不同：质押合同自质物或权利凭证交付之日起生效，而抵押大部分需要办理登记手续，则自登记之日起生效。（4）能否重复设置担保权不同。抵押可以就一项财产向两个以上的债权人进行抵押；而质押因为质物已转移占有，不能重复设置质权。

第三篇：2014陕西农信社考试大纲：榆林

中公教育—给人改变未来的力量

2014陕西农信社考试大纲：榆林

2014年陕西农信社考试公告暂时还没有出来，不过一般都是采取现场报名的方式，而且是先面试再笔试的考试形式，笔试内容一般为货币银行学、会计学、法律基础知识、计算机、英语，为综合试卷，一套试题，不分专业。具体信息等公告公布后会为大家整理。

2013年陕西农信社考试是以地县为单位进行招聘的，因此各个地县的招聘公告也是不一样的，现将部分地市的公告罗列如下： 2013陕西榆林横山农商银行招聘考试公告

为满足我行业务发展和对人力资源的需求，经研究，拟面向社会公开招录无固定期限合同制员工10名(按照1:5比例报名，报满为止)，欢迎热爱农村金融事业的有志之士加盟我行，招录方案如下：

一、招录对象

国家统一招录的大学本科及以上学历的应往届毕业生(横山籍毕业生优先、应届毕业生优先、学历较高的毕业生优先，属于品学兼优、党团员、学生会负责人的优先)。

二、招录条件

1、拥护并认真贯彻执行党的基本路线和金融方针政策，具有一定的政治思想素质。

2、遵纪守法，品行端正，有较强的责任感和事业心，无违法违纪等不良行为记录。

3、大学本科及以上金融、财会、经济、法律、文秘、计算机专业的应往届毕业生。

4、本科毕业生年龄在25周岁以下(1988年1月1日后出生)，研究生毕业生年龄在28周岁以下(1985年1月1日后出生)，身体健康、相貌端庄、语言表达流畅。

三、招录办法和程序

招录采取考试的方式进行，考试分面试和笔试两种形式。面试时间为10月5-7日，面试通过人员方可推荐参加全省统一笔试。

笔试由省联社组织，考场设在榆林榆阳区，采取闭卷、单人单桌形式进行。

笔试内容：货币银行学、会计学、法律基础知识、计算机、英语，一套试题，不分专业。笔试时间：2013年11月2日上午9:00—11:30。

笔试地点：另行通知

四、报名办法和要求

(一)报考人员需提供的资料

报考者持本人身份证、毕业证、学位证、派遣证(报到证)原件及复印件、户籍所在地县级公安部门开具的无犯罪记录证明、《教育部学历证书电子注册备案表》、《教育部学籍在线验证报告》(在中国高等教育学历信息网，即学信网上下载打印，.cn)及近期免冠同底版红色背景2寸照片2张，考务费每人100元(考务费在面试通过后缴纳)。

(二)报名时间

2013年9月28日开始，9月30日18时截止。(作息时间：上午8：00—11：30，下午14:00—18：00)

(三)报名地点

横山县横山镇迎宾路北段榆横国际酒店。

五、招录岗位

本次招录岗位一律为各乡镇农村营业网点的综合柜员、客户经理且三年工作岗位保持不变。

六、招录人员薪酬待遇及其他规定

按照笔试成绩确定的录用人员经省联社审批后，见习期为半年，见习期满经考试考核合格后予以转正定级，我行与其签订三年期劳动合同。工资待遇实行晋级制，并与本人季度业绩挂钩考核。

七、联系方式

电 话： 0912-76103

41高经理： ***

鲁经理： ***

陕西横山农村商业银行

股份有限公司

2013年9月27日

2013陕西西乡农村合作银行招聘公告

西乡农村合作银行是经中国银监会批准设立的股份合作制银行机构，属一级独立法人。经省联社批准，决定面向社会公开招聘合同制员工12名。现将有关事项公告如下：

一、招聘条件

1、年龄在25周岁（1988年1月1日及以后出生）及以下，研究生年龄在28周岁及以下（1985年1月1日及以后出生），男身高1.6米以上、女身高1.55以上，身体健康、五官端正、思想品德良好、热爱农村金融工作。

2、国家统招全日制本科及以上学历，所学专业为经济、金融、财会、法律、计算机、文秘。

二、报名办法

符合上述条件并有意从事农村合作银行工作者，请即日起持本人身份证、毕业证、学位证、派遣证（报到证）等资料原件及复印件两份（A4纸），到我行人力资源部报名，同时提供一寸彩照3张。报名时间截止2013年9月30日下午5时，逾期不再受理。

三、笔试范围及笔试时间

经我行组织面试，达到面试规定成绩后，对确定符合条件的人员参加省联社笔试。

1、笔试内容：货币银行学、会计学、法律基础知识、计算机、英语。

2、笔试时间及地点：2013年11月2日9：00—11：30在省联社汉中办事处进行笔试。

四、录用与待遇

由省联社按照笔试成绩确定正式录用人员，录用后我行与被录用人员签订三年期限劳动合同，依法参加养老、医疗等社会保险，其薪酬待遇按我行现行规定执行。

报名咨询电话：621023

3陕西西乡农村合作银行

二〇一三年九月二十六日

2013陕西宝鸡眉县农信社招聘公告 9月27日报名

接陕西省农村信用合作社联合社下发的《关于印发2013年全省县级农村合作金融机构无固定期限合同制职工招录计划和办法的通知》（陕农信联社发【2013】314号），我县联社从即日起开始报名、面试。

一、报名时间：2013年9月27日至9月29日下午5时止

二、招录条件：国家统招的全日制本科及以上学历，经济、金融、财会、法律、文秘、计算机专业毕业生。本科学历年龄25周岁以下（1988年1月1日以后出生），研究生学历28周岁以下（1985年1月1日以后出生）。

三、报名方法和要求：

报考人员需提供的资料：身份证、毕业证、学位证、派遣证的原件及复印件；学信网学历查询首页、注册备案表、验证报告；2寸彩照2张，考务费100元。

四、报名地点：眉县农村信用合作联社综合部。联系电话：5542430

五、笔试内容及时间：

1、笔试时间： 2013年11月2日9:00—11:30（省联社统一组织）

2、笔试内容：货币银行学、会计学、法律基础知识、计算机、英语。一套试题、不分专业。

眉县农村信用合作联社

2013年9月26日

2013杨凌农村商业银行招聘20人简章

杨凌农村商业银行是按照国务院《关于支持继续办好杨凌农业高新技术产业示范区若干政策建议的批复》（国函[2010]2号）和省委、省政府《贯彻意见》（陕发[2010]号）精神，经中国银监会批准设立的具有独立法人资格的地方性商业银行，注册资本2亿元人民币，位于杨凌示范区康乐路43号，下设22个支行和部门。

一、招录计划

根据我行业务发展状况、网点人员配备以及人员自然增减情况，计划招录人数为20

人。

二、招录对象和条件

（一）招录对象

国家统招的全日制大学本科以上学历的经济、金融、财会、法律、文秘、计算机等专业的毕业生。

（二）招录条件

1、拥护并认真贯彻执行党的基本路线和金融方针政策，具有一定的政治思想素质。

2、遵纪守法，品行端正，有责任感和事业心，无违法违纪等不良行为记录。

3、本科毕业生年龄在25周岁以下（1988年1月1日及以后出生），研究生毕业生年龄在28周岁及以下（1985年1月1日及以后出生）。

三、招录办法和程序

按照省联社招录文件规定，本次招录采取考试的方式进行，考试分面试和笔试两种形式。由杨凌农村商业银行组织面试，面试通过人员推荐参加省联社笔试。

所有考生须持准考证和身份证参加笔试。

四、报名办法和要求

1、报名地点：杨凌农村商业银行人力资源部。

2、报名时间要求：从2013年9月26日开始，10月7日17:00结束。

3、报考人员需提供的资料：报考者本人身份证、毕业证、学位证、派遣证（报到证）原件及复印件，学信网学历查询首页、《教育部学历证书电子注册备案表》和《教育部学籍在线验证报告》等网页打印页（在中国高等教育学生信息网，简称学信网查询，网址：.cn）、近期免冠同底版2寸彩照2张、笔试考务费每人100元。

4、面试时间：2013年10月8日。

5、面试合格者，方可参加省联社笔试。

五、笔试内容与时间

（一）笔试内容：货币银行学、会计学、法律基础知识、计算机、英语，一套试题，不分专业。

（二）笔试时间：2013年11月2日9:00～11:30。

六、考试地点

笔试考试由省联社统一组织，考场在咸阳市，具体地点另行通知。

七、录用程序

根据省联社通知笔试结果，上线人员统一进行体检，结合体检结果，按照笔试成绩确定录取人员，报省联社确认。

省联社审查审批后，我行与被录取人员签定三年期限劳动合同，见习期半年。

联系人：张先生胡女士

联系电话：029-870***828***96

因国庆节放假，假日期间先在网上报名，电子资料发送至：YRCBank@163.com，10月7日9:00至18:00全天接收纸质资料。

热忱欢迎具有创新精神、敢于接受挑战的有志、有识之士应聘，实现杨凌农村商业银行与您的共同发展！

文章来源：陕西人事考试网（http://sa.offcn.com）

第四篇：2014陕西农信社考试资料：信贷管理(二)

陕西中公金融人QQ交流群: 209604921 2014陕西农信社考试资料：信贷管理

（二）10、农村信用社资产负债比例管理中资本充足率、贷款质量、单户贷款、备付金比例等主要指标规定

(1)资本充足率指标：资本净额与加权风险资产总额的比率不得低于8%。(2)贷款质量指标：逾期贷款比例不得超过8%;呆滞贷款比例不得超过5%;呆账贷款比例不得超过2%。(3)单户贷款指标：对最大的一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的10%，对最大的十家客户贷款余额不得超过本社资本总额的1.5倍。(4)备付金比例指标：备付金余额与各项存款余额减去法定存款准备金比例的比例不得低于3%。

11、贷款的主要分类

(1)按期限分：短期贷款、中期贷款和长期贷款;(2)按贷款方式分：信用贷款、担保贷款和票据贴现贷款三种，担保贷款又可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款;(3)按贷款的经济责任分：自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。

12、信用贷款、担保贷款、票据贴现

信用贷款是指凭借款人的信誉发放的贷款，其特点是不需要担保，仅凭借款人的信用就可以取得的贷款。

担保贷款是凭借款人、保证人的双重信誉，或者借款人用某种财产作为抵(质)押物而发放的贷款。

票据贴现是指贷款人以购买借款人未到期的合未能承兑票据的所有权有偿转让为前提而发放的贷款。

13、保证贷款、抵押贷款、质押贷款

保证贷款：指按《担保法》规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。

抵押贷款：指按《担保法》规定的抵押方式，以借款人或第三人的财产作为抵押而发放的贷款。

质押贷款：指按《担保法》规定的质押方式，以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。

14、贷款操作的一般程序

(1)贷款申请。(2)贷款调查。(3)贷款审批。(4)签订借款合同。(5)贷款发放。(6)贷后检查。(7)贷款归还。

15、借款合同的内容及借款合同的签订要求

地址：西安市解放路236号图书大厦5楼（民乐园站）http://sa.jinrongren.net/

陕西中公金融人QQ交流群: 209604921 借款合同的内容有：借款种类、币种、用途、数额、利率、期限和还款方式等条款。贷款经过审批，并办理必要的保证或抵押、质押手续后，就可以根据《借款合同》文本和双方协定的特别条款，签订《借款合同》。签订合同时应注意项目填写准确，文字清楚工整，不能涂改，借、贷、保三方公章及法人代表签单齐全无误。借款合同一般一式两份，合同双方各执一份;办理担保手续的借款合同一式三份，借、贷、保三方各执一份。

16、贷款经办人及其责任界定

信贷业务办理过程中直接进行调查、审查、经营管理的信贷人员为调查责任人，审查责任人和经营管理责任人，承担调查失真、审查失误和检查失误、清收不力、经营管理不严的具体经办责任。

17、贷款管理责任制内容

贷款管理责任制包括：(1)实行主任(行长)负责制;(2)贷款人各级机构应当建立主任和有关部门负责人参加的贷款审查委员会，负责贷款的审查;(3)建立大额审贷分离制;(4)建立贷款分级审批制;(5)建立和健全信贷工作岗位责任制;(6)建立离岗审计制。

18、对借款人的限制性规定

对借款人的限制有：(1)不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款。(2)不得向贷款人提供虚假的或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等。(3)不得用贷款从事股本权益性投资，国家另有规定的除外。(4)不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营。(5)除依法取得经营房地产资格的借款人以外，不得用贷款经营房地产业务，依法取得经营房地产资格的借款人，不得用贷款从事房地产投机。(6)不得套取贷款用于借贷牟取非法收入。(7)不得违反国家外汇管理规定使用外币贷款。(8)不得采取欺诈手段骗取贷款。

19、办理抵押登记的部门

办理抵押物登记的部门如下：(1)以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地管理部门;(2)以城市房地产或者乡(镇)、村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上地方人民政府规定的部门;(3)以林木抵押的，为县级以上林木主管部门;(4)以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具登记部门;(5)以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的工商行政部门;当事人以其他财产抵押的，可以自愿办理抵押物登记，抵押合同自签约之日起生效，登记部门为抵押人所在地的公证部门。办理抵押物登记，应当向登记部门提供下列文件或者复印件：(1)主合同和抵押合同;(2)抵押物的所有权或者使用权证书。

20、贷款项目评估

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陕西中公金融人QQ交流群: 209604921 贷款项目评估是对申请银行贷款的项目，在其可行性研究、设计任务书或贷款计划正式批复之前，贷款银行对项目建设的必要性、技术的合理性、财务效益和国民经济效益的可行性所进行的论证分析评价工作。

21、贷款项目评估的步骤和内容

步骤有：(1)制订计划;(2)搜集资料;(3)审查分析;(4)编写评估报告。对新项目的评估审查一般包括以下内容：(1)项目概况分析;(2)产品市场需求分析;(3)项目建设条件评估;(4)生产条件评估;(5)项目投资区域环境评估;(6)工艺技术评估;(7)基础财务数据的测算评估与表格编制;(8)财务效益评估指标的计算与分析;(9)国民经济评估;(10)银行效益与风险评估;(11)社会效益评估;(12)不确定性分析;(13)总结评估与决策建议。对于项目业主已经研究的新建新贷项目，除对贷款项目的上述内容进行评审外，还对项目业主的资信状况，企业领导人的政治业务素质、管理水平和经营能力进行评估审查。

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第五篇：农信社抵押权的法律调研思考

抵押担保做为第二还款来源，现阶段在维护农村信用社债权实现方面起着越来越重要的作用，随着社会经济的不断发展，依靠信用方式发放贷款对信贷资金安全方面留有较大的风险，一旦借款人发生经营风险或道德风险，农村信用社将面临不利因素，因此，现阶段农村信用社对担保类贷款越来越重视，尤其是抵(质)押类贷款在担保类贷款中占绝对比重，通过提高担保类贷款

比例来防范信贷资金风险，以第二还款来源来保障信贷资金安全。但随着抵押担保类贷款比重的不断提高，一旦债务人真正出现清偿风险，如何最终实现抵押权以维护信用社合法债权的实现，对农村信用社意义重大，也是当前亟待面对和解决的现实问题。

一、现阶段大厂联社抵押担保贷款现状

农村信用社深化改革以来，大厂联社以防控信贷风险为重点，严格落实贷款风险管理政策和执行慎审经营原则,依照贷款风险度大小依次发放贷款，通过多种措施大力提高抵(质)押担保贷款，大力压缩非抵(质)押担保类贷款比例,为防范信贷风险和提高信贷资产质量建立了一道坚实的屏障和“防火墙”。至2008年7月份，大厂联社各项贷款余额81883万元，其中担保类贷款 69995万元，占比85.48%；在81883万元贷款总额中，质押、抵押、保证、信用贷款余额分别为854万元、58569万元、10572万元、11888 万元，分别占贷款总额的1.04%、71.53%、12.91%、14.52%。在担保类贷款中，抵押类贷款58569万元，占担保类贷款总额的83.68%，因此如何实现抵押权对维护信用社信贷资产安全至关重要。过来，大厂联社在提高抵押担保类贷款方面主要采取了以下多种措施，有力地提高了抵(质)押贷款比例：

一是对以前非抵(质)押类贷款逐步进行转化。对以前老客户贷款到期后再贷的，凡不是抵(质)押贷款的或以信用等方式发放的贷款，要求借款人重新提供抵(质)押物进行担保，逐步转变为抵(质)押贷款，压缩非抵(质)押贷款比例，以此巩固老客户，提高贷款安全系数。

二是新发放贷款严格要求实行抵(质)押。对发展的新客户，严格按照质押→抵押→保证→信用风险程度大小依次发放，凡 借款人有抵(质)押物的，必须进行抵(质)押，严格控制非抵(质)押类贷款发放比例，不断拓展新兴客户源，培养客户信用观念。

三是利用利率杠杆进行调控,从成本控制角度考虑,鼓励借款人主动进行抵(质)押。联社从风险控制角度考虑,在利率定价时,按照质押→抵押→保证→信用风险程度大小依次提高利率上浮标准，对质押贷款执行基准利率不上浮,鼓励借款人选择抵(质)押方式贷款;从借款人成本控制角度考虑,向借款人讲明因抵(质)押贷款利率不上浮(质押)或上浮比例相比其他贷款较低,从减少经营成本角度进行分析使其愿意接受,对贷款能够抵(质)押的尽量进行抵(质)押,这就提高了借款人抵(质)押贷款的积极性。

四是落实驻村信贷员制度,详细掌握了解所管片借款人实际情况,要求应抵(质)尽抵(质)。对有资金需求的借款人,不是只听取其一面之辞是否有可供抵(质)押物,而是由驻村信贷员首先入户或入厂进行实地查看,详细掌握了解可供抵(质)押情况,同时利用长期以来建立的广泛信息渠道通过侧面了解借款人是否具有可供抵(质)押的物品,这就最大限度使借款人有抵(质)物的必须进行抵(质)押，从而有效的提高了抵(质)押贷款比例。

五是抵(质)押物要求依法合规，注重实效。为确保抵(质)押物有效性和合法性，按照抵(质)押物“易保管、易变现、易处置”的原则，现阶段质物主要以存款单为主，抵押物主要以土地、房屋或地上附着物、机器设备为主，同时严格按照抵(质)押物贷款比例要求发放贷款；禁止以不符合抵(质)押物条件物品进行抵(质)押，以此确保抵(质)押物有效性和合法性，提高贷款质量。

六是落实派驻稽核员制度，强化贷款的合规性检查。为掌握贷款抵(质)押物的真实性和合规性，联社派驻稽核员分片包干，每天入驻各基层社对上月贷款逐笔进行核查，凡发现抵(质)押贷款手续不合规及抵(质)押物不实的及时向联社进行反映并按制度要求严肃查处，规避了人员操作风险和道德风险,为防范信贷风险奠定了坚实的制度保障。

二、如何实现抵押权的对策及措施

抵押权的实现是在债权已届清偿期而没有清偿时，抵押人就抵押物受偿的行为，抵押权的作用就在于担保债权受偿，因此，抵押权的实现是发挥抵押权的作用的方式和途径。但是农村信用社实现抵押权，必须具备以下要件：一是须抵押权有效存在。抵押权的实现，必须有抵押权有效存在，如果抵押权无效，例如法律规定应登记设立的抵押权未经登记，或抵押权已经消灭，则抵押权不能实现。二是须债务已届清偿期。抵押权只是担保债务履行的方法，在债务清偿期未到前，债务人还不必履行债务时，抵押权人自然没有实现其抵押的权利，如果债务人已届

清偿期，债务人已如期履行债务时，抵押权所担保的债权消灭，抵押权也随着消灭，只有在债务人已届清偿期，债务人不履行债务时，抵押权人才有可能实现抵押权。

根据我国物权法第195条条规定：债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，抵押权人可以与抵押人协议以抵押财产折价或者以拍卖、变卖该抵押财产所得的价款优先受偿。抵

押权人与抵押人未就抵押权实现方式达成协议的，抵押权人可以请求人民法院拍卖、变卖抵押财产。据此，抵押权实现的方法有以下几种。

(一)双方协议。抵押合同中对抵押权的实现方式有约定的，依约定，抵押合同中没有约定的，农村信用社可以与借款人(抵押人)通过协议方式解决，农村信用社从实现抵押权、维护双方关系的角度考虑，首先应当通过协议的方式，可以与抵押人协议以抵押财产折价或者以拍卖、变卖该抵押财产所得的价款优先受偿，这样即可以减少诉讼费用，也可和谐双方关系，减少不必要的讼累。

(二)双方协议不成，可通过向人民法院判决或调解拍卖、变卖抵押财产等方式实现抵押权。

一是拍卖。抵押权人在债权已届清偿期而未受清偿时，可以依一定的程序拍卖抵押物，就其所拍卖得的价金进行受偿，拍卖是将抵押物以公平的竞争方式，由多个竞买人竞相报价，确定报价最高的数额为出售价金，出售给报价最高的人。拍卖所得的价金，在扣除拍卖费用以后交给抵押权人，如果抵押权人有数人的，应按其抵押权的次序分配，次序在先的优先受偿，次序相同的按债权额的比例受偿；抵押权已登记的先于未登记的受偿；抵押权未登记的，按照债权比例清偿。抵押权因抵押物的拍卖而消灭，但仅限于债权已受清偿的部分消灭，其余部分债务仍继存，因此，农村信用社在抵押时一定要了解该抵押物是否已进行重复抵押及抵押物是否足值，并按相关法律要求对抵押物进行登记，已避免在受偿时遭受不必要的损失或因二次追债而浪费人力、财力和物力，造成隐性损失。物权法第200条规定：建设用地使用权抵押后，该土地上新增的建筑物不属于抵押财产。该建设用地使用权实现抵押权时，应当将该土地上新增的建筑物与建设用地使用权一并处分，但新增建筑物所得的价款，抵押权人无权优先受偿。

二是折价。在债权清偿期届满后，抵押权人与抵押人订立合同，由抵押权人取得抵押物的所有权。在抵押物上有数个抵押权时，如果由在先次序的抵押权人取得抵押物的所有权，应当由第三人(如会计师事务所、审计师事务所)对抵押物价值进行评估，从而确定该抵押权人应当返还给抵押人的价款数额，以免损害其他抵押权人的利益。

三是变卖。在抵押权人不愿意拍卖抵押物，也不愿意取得抵押物的所有权时，可以用一般的买卖方法，将抵押物出卖，以卖得价金受偿。

农村信用社在实现抵押权时，还要密切关注抵押权实现与诉讼时效的关系，由于抵押权是担保债权的，因而抵押权所担保的债权因超过诉讼时效而会丧失胜诉权，因此要关注债权的诉讼时效。物权法第202条明确规定：抵押权人应当在主债权诉讼时效期间行使抵押权；未行使的，人民法院不予保护，也就是说债权人(信用社)必须自债务到期之日起两年(诉讼时效期)内行使权利，否则将承担丧失胜诉权的法律风险。