毒品犯罪案件公诉证据标准参考（共5篇）

第一篇：毒品犯罪案件公诉证据标准参考

毒品犯罪案件公诉证据标准参考

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毒品犯罪案件公诉证据标准参考根据毒品犯罪案件证据的共性和特性，公诉证据标准可分为一般证据标准和特殊证据标准。一般证据标准，是指毒品犯罪通常具有的证据种类和形式；特殊证据标准，是指对某些毒品犯罪除一般证据种类和形式外，还应具有的特殊证据形式。

一、一般证据标准 一般证据标准，包括证明毒品犯罪的客体、客观方面、主体和主观方面的证据种类和形式。毒品犯罪侵犯的客体主要是国家对毒品的管理制度，在一些特殊的毒品犯罪中，还同时侵害了国家海关管理制度等。对此，一般可通过犯罪事实的认定予以明确。《指导意见(试行)》主要针对的是证明毒品犯罪的主体、主观方面和客观方面的证据种类和形式问题。(一)关于犯罪主体的证据

毒品犯罪的主体既有一般主体，也有特殊主体，包括自然人和单位。关于犯罪主体(自然人)的证据主要参考以下内容： l、居民身份证、临时居住证、工作证、护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证、中华人民共和国旅行证，以及边民证；

2、户口簿或微机户口卡；

3、个人履历表或入学、入伍、招工、招干等登记表；

4、医院出生证明；

5、犯罪嫌疑人、被告人的供述；

6、有关人员(如亲属、邻居等)关于犯罪嫌疑人、被告人情况的证言。

通过上述证据证明犯罪嫌疑人、被告人的姓名(曾用名)出生年月日、居民身份证号、民族、籍贯、出生地、职业、住所地等基本情况。贩卖毒品罪的犯罪嫌疑人、被告人必须是年满14周岁的自然人；其它毒品犯罪的犯罪嫌疑人、被告人必须是年满16周岁的自然人。收集、审查、判断上述证据需要注意的问题：

1、居民身份证、工作证等身份证明文件的核实

对居民身份证、临时居住证、工作证、护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证、中华人民共和国旅行证，以及边民证的真实性存在疑问，如有其他证据能够证明犯罪嫌疑人、被告人真实情况的，可根据其他证据予以认定；现有证据无法证明的，应向证明身份文件上标明的原出具机关予以核实；原机关已撤消或者变更导致无法核实的，应向有权主管机关予以核查。经核查证明材料不真实的，应当向犯罪嫌疑人、被告人户籍所在地的公安机关、原用人单位调取证据。犯罪嫌疑人、被告人的真实姓名、住址无法查清的，应按其绰号或自报情况起诉，并在起诉书中注明。被告人自报姓名可能造成损害他人名誉、败坏道德风俗等不良影响的，可以对被告人进行编号并按编号制作起诉书，同时在起诉书中附具被告人的照片。犯罪嫌疑人、被告人认为公安机关提取的法定书证(户口簿、身份证等)所记载的个人情况不真实，但没有证据证明的，应以法定书证为准。对于年龄有争议的，一般以户籍登记文件为准；出生原始记录证明户籍登记确有错误的，可以根据原始记录等有效证据予以认定。对年龄有争议，又缺乏证据的情况下，可以采用“骨龄鉴定法”，并结合其他证据予以认定。

2、国籍的认定 国籍的认定，涉及案件的审判管辖级别。审查起诉毒品犯罪案件时，应当查明犯罪嫌疑人、被告人的国籍。外国人的国籍，以其入境时的有效证件予以证明。对于没有护照的，可根据边民证认定其国籍；缅甸的个别地区使用“马帮丁”作为该地区居民的身份证明，故根据“马帮丁”也可认定其国籍。此外，根据有关国家有权管理机关出具的证明材料(同时附有我国司法机关的《委托函》或者能够证明该份证据取证合法的证明材料)，也可以认定其国籍。国籍不明的，可商请我国出入境管理部门或者我国驻外使领馆予以协助查明。无法查明国籍的，以无国籍人论。无国籍人，属于外国人。

3、刑事责任能力的确定 犯罪嫌疑人、被告人的言行举止反映他(她)可能患有精神性疾病的，应当尽量收集能够证明其精神状况的证据。证人证言可作为证明犯罪嫌疑人、被告人刑事责任能力的证据。经查不能排除犯罪嫌疑人、被告人具有精神性疾病可能性的，应当作司法精神病鉴定。(二)关于犯罪主观方面的证据 毒品犯罪的主观方面为故意。关于主观方面的证据主要参考以下内容：

1、犯罪嫌疑人、被告人及其同案犯的供述和辩解；

2、有关证人证言；

3、有关书证(书信、电话记录、手机短信记录)；

4、其他有助于判断主观故意的客观事实。

通过证据

1、证据2和证据3，证明毒品犯罪案件的起因、犯罪动机、犯罪目的等主观特征。当以上证据均无法证明犯罪嫌疑人、被告人在主观上是否具有毒品犯罪的“明知”时，可通过证据4，即根据一定的客观事实判定“明知”。收集、审查、判断上述证据需要注意的问题：

l、对于毒品犯罪中目的犯的认定，应注意收集证明犯罪嫌疑人、被告入主观犯罪目的之证据，例如，刑法第355条第2款规定的“以牟利为目的”。

2、对于毒品犯罪中共同犯罪的认定，应注意收集证明共同故意的证据。

3、推定“明知”应当慎重使用。对于具有下列情形之一，并且犯罪嫌疑人、被告人不能做出合理解释的，可推定其明知，但有相反证据的除外：(1)故意选择没有海关和边防检查站的边境路段绕行出入境的；(2)经过海关或边检站时，以假报、隐匿、伪装等蒙骗手段逃避海关、边防检查的；(3)采用假报、隐匿、伪装等蒙骗手段逃避邮检的；(4)采用体内藏毒的方法运输毒品的。对于具有下列情形之一的，能否推定明知还需结合其他证据予以综合判断：(1)受委托或雇佣携带毒品，获利明显超过正常标准的；(2)犯罪嫌疑人、被告人所有物、住宅、院落里藏有毒品的；(3)毒品包装物上留下的指纹与犯罪嫌疑人、被告人的指纹经鉴定一致的；(4)犯罪嫌疑人、被告人持有毒品的。(三)关于犯罪客观方面的证据

毒品犯罪在客观方面表现为各种形式的毒品犯罪行为，如走私、贩卖、运输、制造毒品、非法持有毒品等。证明毒品犯罪客观方面的证据主要参考以下内容：

1、物证及其照片，包括毒品、毒品的半成品、毒品的前体化学物、毒品原植物、毒品原植物的种子或幼苗、制毒物品、毒资、盛装毒品的容器或包装物、作案工具等实物及其照片；

2、毒资转移的凭证，如银行的支付凭证(如存折、本票、汇票、支票)和记帐凭证，毒品、制毒物品、毒品原植物等物品的交付凭证(托运单、货单、仓单、邮寄单)，交通运输凭证(车票、船票、机票)，同案犯之间的书信等；

3、报案记录、投案记录、举报记录(信件)、控告记录(信件)、破案报告、吸毒记录等能说明案件及相关情况的书面材料；

4、毒品、毒资、作案工具及其它涉案物品的扣押清单；

5、相关证人证言，包括海关、边防检查人员、侦查人员的证言，以及鉴定人员对鉴定所作的说明；

6、辨认笔录、指认笔录及其照片情况的文字记录，包括有关知情人员对犯罪嫌疑人、被告人的辨认和犯罪嫌疑人、被告人对毒品、毒资等犯罪对象的指认情况；

7、犯罪嫌疑人、被告人的供述和辩解；

8、毒品鉴定和检验报告，包括毒品鉴定、制毒物品鉴定、毒品原植物鉴定、毒品原植物的种子或幼苗鉴定、文检鉴定、指纹鉴定、犯罪嫌疑人或被告人是否吸食毒品的检验报告，以及被引诱、教唆、欺骗、强迫吸毒的被害人和被容留吸毒的人员是否吸食毒品的检验报告；

9、现场勘验、检查笔录及照片、录像、现场制图，包括对现场的勘验、对人身的检查、对物品的检查；

10、毒品数量的称量笔录；

11、视听资料，包括录音带、录像带、电子数据等。通过上述证据证明：毒品犯罪事实是否存在；犯罪嫌疑人、被告人是否实施毒品犯罪行为；犯罪嫌疑人、被告人实施毒品犯罪行为的性质；犯罪的时间、地点、手段、后果；毒品的种类及其数量；共同犯罪中，犯罪嫌疑入、被告人之间的关系及其在共同犯罪中所起的作用和地位；犯罪嫌疑人、被告人的财产状况；是否具有法定或酌定从重、从轻、减轻或免除处罚的情节；涉及管辖、强制措施、诉讼期限的事实；其他与定罪量刑有关的事实。收集、审查、判断上述证据需要注意的问题：

1、毒品犯罪案件中所涉及的毒品、制毒物品，以及毒品原植物、种子、幼苗，都必须属于刑法规定的范围。

2、收集证据过程中，应注意固定、保全证据，防止证据在转移过程中因保管失当而发生变化或灭失。

3、公安机关对作为证据使用的实物应当随案移送检察机关，对不宜或不便移送的，应将这些物品的扣押清单、照片或者其他证明文件随案移送检察机关。

4、注意审查犯罪嫌疑人、被告人的供述等言词证据，对于以刑讯逼供、诱供、指供、骗供等非法方法收集的言词证据，坚决依法予以排除。

5、在毒品、制毒物品等物证灭失的情况下，仅有犯罪嫌疑人、被告人自己的供述，不能定罪；但是，当犯罪嫌疑人、被告人的供述与同案犯的供述吻合，并且完全排除诱供、刑讯逼供、串供等情形，能够相互印证的口供可以作为定罪的证据。

6、毒品数量是指毒品净重。称量时，要扣除包装物和容器的重量。毒品称量应由二名以上侦查人员当场、当面进行，并拍摄现场照片。查获毒品后，应当场制作称量笔录，要求犯罪嫌疑人当场签字；犯罪嫌疑人拒绝签字的，应作出情况说明。

7、审查鉴定时，要注意鉴定主体是否合格、鉴定内容和范围是否全面、鉴定程序是否符合规范(包括检材提取、检验、鉴定方法、鉴定过程、鉴定人有无签字等)、鉴定结论是否明确具体、鉴定报告的体例形式是否符合规范要求，以及鉴定结论是否告知犯罪嫌疑人、被告人。

8、公安机关依法使用技术侦查手段秘密收集的证据，因为涉及保密问题，不能直接作为证据使用；必须使用技术侦查手段秘密收集的证据证明犯罪事实时，应将其转化为诉讼证据。

二、特殊证据标准

特殊证据标准主要包括主体特殊的毒品犯罪、有被害人的毒品犯罪、毒品犯罪的再犯，以及某些个罪所需的特殊证据形式。

(一)单位犯罪的特殊证据

刑法第347条走私、贩卖、运输、制造毒品罪、第350条走私制毒物品罪、非法买卖制毒物品罪、第355条非法提供麻醉药品、精神药品罪都规定单位可以构成本罪主体。单位毒品犯罪除一般证据标准外，还需要参考以下内容：

1、证明单位犯罪主体身份的证据，例如，单位注册登记证明、单位代表身份证明、营业执照、办公地和主要营业地证明等;

2、证明单位犯罪主观故意的证据，例如，证明单位犯罪的目的、实施犯罪的决定形成等证明材料；

3、证明单位犯罪非法所得归属的证据，例如，证明单位资金流动、非法利益分配情况等证明材料；

4、证明单位犯罪中直接负责的主管人员和其他直接责任人员的证据。

通过上述证据证明犯罪系单位行为，与自然人犯罪相区分。收集、审查、判断上述证据需要注意以下问题：

1、我国刑法中规定的单位，既包括国有、集体所有的公司、企业、事业单位，也包括依法设立的合资经营、合作经营企业和具有法人资格的独资、私营等公司、企业、事业单位：

2、个人为进行违法犯罪活动而设立的公司、企业、事业单位实施犯罪的，或者公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的，以自然人犯罪论处。

3、盗用单位名义实施犯罪，违法所得由实施犯罪的个人私分的，依照刑法有关自然人犯罪的规定定罪处刑。(二)特殊主体的特殊证据

刑法第355条规定的非法提供麻醉药品、精神药品罪的主体是特殊主体，即依法从事生产、运输、管理、使用国家管制的精神药品和麻醉药品的单位和个人。该罪的特殊证据主要参考以下内容：

1、国家主管部门颁发的生产、运输、管理、使用国家管制的精神药品、麻醉药品的“许可证”；

2、有关单位对国家管制的精神药品和麻醉药品的来源、批号的证明及管理规定；

3、特殊行业专营证；

4、有关批文；

5、有关个人的工作证、职称证明、授权书、职务任命书。通过上述证据证明犯罪主体具有从事生产、运输、管理、使用国家管制的麻醉药品、精神药品的权力和职能。(三)有被害人的毒品犯罪的特殊证据

刑法第353条规定的引诱、教唆、欺骗他人吸毒罪、强迫他人吸毒罪属于有被害人的毒品犯罪。这一类犯罪的特殊证据主要参考以下内容：

1、被引诱、教唆、欺骗吸食、注射毒品的被害人的陈述；

2、被强迫吸食、注射毒品的被害人的陈述；

3、被引诱、教唆、欺骗、强迫吸食、注射毒品的未成年人的法定代理人及其亲属的证言。

通过上述证据证明被害人的客观存在，以及被告人引诱、教唆、欺骗他人吸毒、强迫他人吸毒的客观事实。(四)毒品犯罪再犯的特殊证据

刑法第356条规定，因走私、贩卖、运输、制造、非法持有毒品罪被判过刑，又犯本节规定之罪的，从重处罚。毒品犯罪再犯的特殊证据主要是证明犯罪嫌疑人、被告人具有走私、贩卖、运输、制造毒品罪、非法持有毒品罪前科的生效判决和裁定。

收集、审查、判断这类证据需要注意以下问题：

1、毒品再犯前科的罪名仅指走私、贩卖、运输、制造毒品罪和非法持有毒品罪；

2、对于同时构成毒品再犯和刑法总则规定累犯的犯罪嫌疑人、被告人，一律适用刑法分则第356条关于毒品再犯的从重处罚规定，不再援引刑法总则中关于累犯的规定。(五)走私、贩卖、运输、制造毒品罪的特殊证据

刑法第347条第2款(4)、(5)项规定：走私、贩卖、运输、制造毒品，以暴力抗拒检查、拘留、逮捕，情节严重的，或者参与有组织的国际贩毒活动的，应当处十五年有期徒刑、无期徒刑或者死刑，并处没收财产。符合这两项规定的走私、贩卖、运输、制造毒品罪的特殊证据主要参考下列内容：

1、公安、海关、边检部门出具的证明犯罪嫌疑人、被告人暴力抗拒检查、拘留、逮捕的材料；

2、证明犯罪嫌疑人、被告人参与有组织的国际贩毒活动的材料或者犯罪记录。

通过上述证据证明犯罪嫌疑人、被告人是否具有以暴力抗拒检查、拘留、逮捕的严重情节，是否参与有组织的国际贩毒活动。符合上述两种情形的，应依法适用加重的法定刑。(六)非法种植毒品原植物罪的特殊证据

根据刑法第351条第1款2、3项之规定，行为人非法种植毒品原植物，经公安机关处理后又种植的，或者抗拒铲除的，构成本罪。本罪的特殊证据主要参考以下内容：

1、公安机关对原种植行为的处理情况说明；

2、公安机关的处理决定(包括行政处罚决定)；

3、公安机关责令铲除毒品原植物的通知书；

4、公安机关警告或责令改正的记录。通过上述证据证明公安机关曾处理过犯罪嫌疑人、被告人种植毒品原植物的行为，或者公安机关曾责令犯罪嫌疑人、被告人铲除其非法种植的毒品原植物，或者强制铲除犯罪嫌疑人、被告人种植的毒品原植物，但是犯罪嫌疑人、被告人拒绝铲除。非法种植毒品原植物数量没有达到刑法第351条第l款(1)项规定的数量较大程度，又不能证实行为人具有上述两种情形之一的不构成犯罪。

第二篇：关于毒品犯罪案件证据问题的调研报告

关于毒品犯罪案件证据问题的调研报告

犯罪事实清楚，证据确实充分，是办理一切刑事案件的基本要求。但是，由于毒品犯罪案件的特殊性，取证存在极大困难，给法院审查判断证据、认定毒品犯罪事实带来困惑。我们着重对我院XX-XX年审理的一审毒品案件进行分析，从收集、固定、运用证据方面存在的问题进行探讨，有针对性地提出解决问题的对策和措施。

一、达川区法院毒品犯罪案件主要特点

毒品案件数量上升趋势加快

从我院审理毒品犯罪案件的背景来看，从XX年至XX年，毒品案件直线上升势态有所加快。XX-XX年，达川区法院审结一审毒品案件94件，XX年审结毒品犯罪案件34件同比XX年上升25.37%；判决被告人46人，同比XX年上升17.23%。今年1至5月，我院共审结毒品案件12件，与去年同期相比上升25.84%；判决被告人19人，同比上升24.2%。达川区法院毒品犯罪案件与全国法院审理毒品案件大趋势基本一致，毒品犯罪案件数、生效判决人数增幅不大，在25至30件左右波动，毒品犯罪在多年的严厉打击之下，已基本得到控制。毒品案件在法院审理的刑事案件中的比例有逐年递增的趋势，XX年是12%，XX年已占全年刑事案件的19%，毒 品犯罪仍然是我院打击的重点。

一、XX-XX年审理毒品案件概况

我院在XX-XX年受理的毒品犯罪案件中，一审收案审结94件128人，涉及贩卖、运输、制造毒品罪、非法持有毒品罪、窝藏毒品罪、容留他人吸毒罪等罪名，审结率100%。

一审案件呈现如下特点：

1、共同犯罪案件增加。XX年判决认定系毒品共同犯罪的案件16件45人，与XX年12件35人相比较持续增加。

2、年龄低龄化加剧、文化程度偏低的成年男性涉毒居多。经统计，被告人在18-25岁之间的39人，25-35岁以上的19人，35-45岁以上的14人；中专文化程度有4人，高中文化程度有5人，无大专以上文化程度，其余为初小文化水平；农民及无业人员48人，工人4人；毒品再犯有9人，累犯有8人，前科犯罪有7人。

3、普遍存在以毒养吸现象。经当场尿检呈阳性的人员有94人，占涉毒人数的97%。

4、因证据改变公诉机关指控事实和罪名的案件共3件，需要公安侦查人员出庭核实证据的达到５起，采信证据的３起，因证据采取不规范的不予采信的两件，改变罪名的案件０件。

5、严厉打击毒品犯罪、严惩毒品犯罪分子依然是本院刑事审判工作的重中之重。经统计，起诉至本院的毒品犯罪分子均被判处相应的刑罚，其中被判处有期徒刑十年以上的 人，被判处有期徒刑十年以下的88人，被宣告缓刑0人。即是被判 处十年以上的重刑犯占已决人数的2／3。

二、收集证据方面存在的主要问题

根据毒品犯罪案件出现的难点，分析相关案例，办案人员在收集证据时主要存在以下问题：

毒品的提取、称量方法违反程序规范

毒品是直接反映被告人行为危害大小的特定物品，它不仅是物证，而且对其属性所做的鉴定意见也是印证毒品犯罪事实的证据之一。目前，在侦查阶段公安机关都能够依照法定程序对查获毒品作出定性鉴定或者含量分析意见。但是，有的办案人员仍然不严格执行刑事技术鉴定规则，提取、称量毒品的方法严重违背客观规律，导致证据出现严重瑕疵。忽视现场客观证据的固定，没有收集指纹等重要物证

毒品案件在查获时有的是人赃分离，有的是人赃俱获，人赃俱获时也会有多人和赃物同在的情形。嫌疑人被挡获后常常会避重就轻，这个时候办案人员就应及时收集和固定嫌疑人与毒品相联系的客观证据。

法律文书的制作不规范、准确

在侦查阶段公安机关制作的法律文书包括搜查笔录、称量笔录、扣押物品清单、现场勘查笔录、辨认笔录等。常见的错误有填写时间、在场人员不完整或者前后矛盾，描述提取物品的状态、数量的材料与实际有差异，同一名侦查人员在同一时间段出现在不同的场合，缺少见证人签名等等。造 成错误的原因有的是笔误，有的是事后补录，有的是工作疏忽。

不重视辨认工作的程序规范

侦查机关为查清案件，应当依照法定程序交由犯罪嫌疑人、证人对与犯罪有关的物品、文件、场所进行辨别、作出判断，以印证犯罪嫌疑人供述、证人证言。问题主要有：一是对应该辨认的没有进行辨认。

对侦破揭发情况、被告人归案的材料说明不全

在破获毒品案件时，一般是采取在贩毒分子交易时一网打尽，办案人员亲眼目睹了捉获经过，知悉交易的场面和细节，其所作的书面证明更具有直接性，是贩毒案件中的有力佐证，完全可以在抓获材料的字里行间一一体现。本院大多数毒品案件都存在破案线索来源的说明不清楚全面，在审判环节通知公诉机关另行补充详细经过的情况。实践中还有一种情形，侦查机关在出具情况说明时，直接采用“自首”的说法。被告人是否具有自首情节，是人民法院根据证据作出的法律认定，侦查机关只需将被告人是主动归案还是被动到案的过程予以真实反映即可。

三、原因分析

毒品犯罪本身的特殊性导致证据难取

贩毒分子为逃避打击，或零星售卖，或通过熟悉的吸毒人员完成交易的方式，形成较为固定的供需链条，且多为一 对一的单线联系，不易被发现。侦查机关不可能对制造、走私、贩卖、交易实行全程监控，即使人赃并获，一些明知罪行严重的贩毒分子也会拼死抵赖，拒不供述毒品来源、用途、去向、有无共同犯罪人等，切断上下线索。归案的被告人时供时翻，证人证言等言词证据的稳定性极差，供证难以统一，并且毒品是直接损耗性消费品，吸毒人员一旦接手，很快被吸食、注射，直接物证容易消失，又缺少其他文字或者影像资料等客观证据佐证，给准确认定案件造成极大困惑。鉴于毒品案件的诸多客观原因，调查取证的阻力是现实存在。反映在具体案件中，证据形式局陷于被告人供述、吸毒人员的证言、现场查获的毒品等传统证据。

业务素质相对较弱

为工作需要，有关部门从社会、从其他单位召录新进人员较多，刚刚走上新工作岗位的侦查人员没有经过系统的法学专业培训，对犯罪构成不甚了解，对到底应该收集什么样的证据、多少证据才能达到定案标准，缺乏清晰的思路。要么对重要线索视而不见，对无关紧要的证据却连篇累牍，要么面对已收集证据出现的矛盾一筹莫展，案件质量当然无从保障。实践中还有一种情况，办案人员有着丰富的侦查经验，破获每起毒品案件得心应手，但是存在重实体、轻程序的认识，某些案件关键物证、书证的收集程序或者送达手续不全，导致部分定案证据失去法律效力，是令人扼腕叹息的。

责任意识缺失，监督处罚机制不健全

由于受侦查机关重打击数量的工作评估机制所限，对于证据的收集，办案人员主观认为只要案件能够移送到公诉机关即可，对证据的细节问题采取听之任之的态度，缺乏全面收集证据的内在动力，粗枝大叶，在证据材料中出现不应有的低级错误，严重影响案件质量，也造成了司法资源的浪费。前述问题的第三点就是这样的表现。另一方面，因侦查人员过失导致案件证据不足的情况并不少见，但是没有制订相应的处罚措施，少有办案人员为此承担法律责任。有人甚至认为刑事侦查是又麻烦又吃苦的活儿，如果可以调到其他岗位做文职工作更好，这样的思想观念，使其责任意识越来越淡漠。

四、解决问题的对策和措施

在第一时间收集、固定物证、书证

首先，当案件有多名涉案嫌疑人时，即便是人赃俱获的案件，确定毒品归属是第一要务。办案人员应当将现场拿获时嫌疑人与毒品的位置按照原样进行多角度拍照，切忌凭自己所见就当然地认定物主。因为物品持有人不必然等同于物品使用人、物品所有人。从租赁房屋中查获毒品的情形尤其要注意锁定毒品所有人。其次，注重对现场物证的及时提取、辨认。因毒品交易的隐蔽性，从毒品、毒品包装上检出嫌疑人的指纹或其指甲、衣物上的微量物，经比对鉴定同一，能 够证明某一个嫌疑人与犯罪现场、查获毒品之间的关联性，即可以直接认定犯罪事实。第三，犯罪嫌疑人归案后立即进行尿检，确定其是否吸毒人员，判断其辩解是否合理，有利于准确适用罪名。第四，在鉴定过程中，应当客观详实地记录送检材料的数量、检验方法、检验步骤，对其颜色、性状的描述注意前后一致。对多包多种类的毒品，应当逐一提取、分别编号、分别鉴定，切忌以偏概全、带包称重的做法。涉及人货分离的运输毒品，在条件许可时应当对货物托运单、记事本进行笔迹鉴定。涉及制造毒品的案件，应当对查获的毒品属于成品、半成品或遗留物，以及根据查获的现有原料、工具、辅材能否制造出毒品出具相关的鉴定意见。第五，注意毒品的保存方式。毒品不是一般意义上的赃物，也是特殊的物证，保持其物证价值，是保障诉讼顺利进行的重要环节。在制造毒品案件中被查获的毒品有的是液体，有的是半成品，如果保管不当，造成毒品水分挥发、霉变以致灭失，就可能直接影响量刑。实践中，可以在侦查机关指定由专门的部门保管毒品，固态和液态毒品均应当使用无污染的聚酯袋、玻璃瓶盛装密封后入库保管，对每次抽取鉴定均有记录。

规范制作、依程序移送录音录像等视听资料

根据刑事诉讼法第二编第二章第八节的规定，对于重大毒品犯罪案件，根据侦查犯罪的需要，经过严格的批准手续，可以采取技术侦查措施。侦查机关应当严格依照法定程序，规范制作、如实记录侦听的全过程。对于毒品交易、毒品保存、毒资提取等情况有视频资料的，应当注意收集和固定。具体操作时，可以将通过技侦手段获得的视听资料播放给嫌疑人听或者观看，记载于被告人的庭前供述之中，如果有涉及暗语、代号之类的，要追问清楚具体涵义。两种证据形式相互印证，可以起到事前预防嫌疑人翻供的效果。同时注意视听资料的形式要求，每一份光碟附随一份制作说明，写清楚制作的时间段、制作地点、摄影人和制作人、概要内容、文件格式。侦查机关的工作说明如果涉及侦查秘密，即使不作为定案证据的，也要写出书面材料存入法院内卷备查。

扩大取证思路，重视直接证据与间接证据之间的关联性

在讯问嫌疑人过程中，除了问清楚物证、书证的存放位置、原始状态、外部特征、记载的内容以及名称、数量、规格、来源等，还应突破传统证据模式，从嫌疑人口供中发现、深挖与毒品犯罪关联的物品和信息等间接证据。就是这些不依他人意志而客观存在的间接证据，往往能够在最关键的时候达到使直接证据惊艳的效果。比如通过提取嫌疑人的通话清单、手机短信等电子证据，审查嫌疑人与其他涉毒人员有无来往的信息记录；搜查银行帐户、存取款凭条，审查其有无帐户往来频繁，无正当收入来源但是存取金额极大等异常现象等等。间接证据收集在案之后，还应当综合分析物证与书证、与言词证据、与同案犯的供述、与案件事实之间的关 联性，组合形成逻辑严密、指向明确的证据体系。

重视对量刑情节的证据收集

有的涉毒案件明明犯罪事实清楚、证据确实充分，为什么到了审判环节，法院还是要求公诉机关补充证据？多数情况都是涉及证明被告人量刑情节的证据不充分，比如累犯、再犯、立功、自首、有无特情引诱、有无指使未成年人涉毒、有无武装运输毒品等。在改革我国刑事诉讼模式的现实下，控辩双方于庭审中围绕证据展开的博弈日趋激烈。侦查机关必须树立诉讼意识，以法院的证明标准严格要求侦查取证，全面收集犯罪事实证据、量刑证据。既不放纵罪犯，被告人应有的从轻情节也要如实反映。

系统学习证据法规则，不断增强证据意识

办案人员必须深入学习刑事诉讼法规定的证据制度，在培训过程中可以采取到专门院校系统学习证据法知识，或者邀请专家到单位做学习讲座，还可以通过到检察院、法院换岗交流工作的方式，使办案人员树立现代的刑事司法理念，从查明事实观转变为证明事实观，培养精细化的刑事办案风格。针对毒品犯罪案件证据的特殊性和复杂性，在有限的证据中，尽可能排除合理怀疑，努力提升收集证据和确定证据关联性的能力，更加有力地打击毒品犯罪。

针对毒品犯罪案件审判实践中证据缺陷问题，笔者认为在目前刑事诉讼法规定的公、检、法三机关的关系框架之下，法院不能就证据的缺陷问题做出简单地采纳与不采纳的决定，而应当采用折中办法，由公、检、法三家共同商议就毒品犯罪证据问题形成共识，制定规则，完善证据标准，更好地证明被告人的犯罪行为，更准确地适用法律，更有力地打击毒品犯罪。

第三篇：证据标准

证据属性相关性 客观性(形式 内容)合法性(主体 形式 收集程序 收集方法与提取手段)

司法证明的特点规范性 对抗性 时效性 相对性

免证事实:众所周知的事实；自然规律及定理；国家机关公报的事实;按照法律规定推定的事实；当事人承认的事实；生效的人民法院裁判文书或者仲裁机构裁决文书确认的事实;职务上熟知的事实

证明对象

刑事①有关犯罪构成要件的事实②作为从重，从轻、减轻、免除刑事处罚理由的事实③刑事诉讼程序事实民事①民事关系发生 变更 消灭的事实②争议发生过程的事实③当事人主张的民事诉讼程序实施④有关外国的法律法律事实行政①与被诉行政行为合法性和合理性有关的事实②行政赔偿构成要件的事实③行政诉讼程序的事实

我国的刑事诉讼的证明标准（1）“犯罪事实清楚，证据确实、充分”。也就是说，侦查机关对案件侦查终结移送人民检察院审查起诉，人民检察对犯罪嫌疑人提起公诉，人民法院对于被告人作出的有罪判决，都必须做到犯罪事实清楚，证据确实、充分。所谓犯罪事实清楚，是指与定罪量刑有关的事实和情节，都必须查清。所谓证据确实、充分，是指对作出定案根据的证据质和量的总要求。证据确实，即每个证据都必须真实，具有证明力。证据充分，即证明必须达到一定的量，足以认定犯罪事实。根据法律规定和司法实践经验，犯罪事实清楚，证据确实、充分，具体是指达到以下标准：（1）据以定案的每个证据都必须查证属实。（2）每个证据和待查证的事实均有相应的证据加以证明。（3）所有证明在总体上已足以对所要证明的犯罪得出确定无疑的结论，并排除了其他一切可能性。

（2）基本事实清楚，基本证据确实、充分。所谓“基本事实”是由刑法规定的，包括具体犯罪构成要件的事实和罪行轻重的事实，“基本证据”就是对上述基本事实器据顶性证明作用的证明。

民事诉讼的证明标准（1）案件事实清楚，证据、充分（2）优势证据。双方当事人对同一事实分别举出相反的证据，但都没有足够的依据否定对方的证据的，人民法院应当结合案情证据，判断一方提供证据的证明力是否明显大于另一方提供证据的证明力，并对证明力较大的证据予以确认。

行政诉讼规定的证明标准是“案件事实清楚，证据确凿、充分”

缺陷

（1）将证明标准定格为“案件事实清楚”而没有进一步明确是哪一种“事实清楚”导致我国证据法学界德传统观点将证明的目的“客观真实”误作为证明的标准的性质，认为司法人员只要依法正确的收集证据和审查判断证据，完全有可能对案件作出符合客观实际的认证。

（2）实行一元化的证明标准，既刑事、民事、行政诉讼实行相同的证明标准。然而他们的性质不同，所解决的问题不同，关涉的公民、法人的种类和层次不同，进而决定刑事、民事、行政诉讼判决对案件事实清楚程度的要求也应当有着区别。实行一元化证明标准是将证明标准的性质定位为客观真实的必然结果。一元化证明标准既不科学又不合理。

改革方向

（1）应当区分刑事、民事、行政诉讼的证明标准。将刑事诉讼中的有罪判决的证明标准表述为“排除合理怀疑”，将民事、行政诉讼的证明标准表述为“优势证据”。（2）在刑事诉讼

中，应将构建层次性的证明标准，即随着诉讼阶段的推进而设置从低到高的证明标准。（3）应当区分不同种类案件的证明标准。（4）应当明确在刑事诉讼中，被告方承担说服性证明责任时的证明标准低于公诉方证明被告人有罪应当达到的证明标准，可以表述为“优势证据”。

举证责任的承担

刑事（1）在公诉案件中，证明被告人有罪的责任由人民检察院承担；（2）在自诉案件中，证明被告人有罪的责任由自诉人承担；（3）被告人既不承担证明自己有罪 的责任，也不承担证明自己无罪的责任，但其应当如实回答问题；（4）对于巨额财产来源不明罪：检察机关应当证明国家工作人员的财产明显超过合法收入且差额 巨大这一事实；犯罪嫌疑人、被告人承担巨大差额的合法来源的举证责任

民事一般原则：谁主张谁举证；例外情形：（1）新产品制造方法发明专利引起的专利侵权诉讼，由制造同样产品的单位或者个人对其产品制造方法不同于专利方法承担 举证责任；（2）高度危险作业引起的侵权诉讼，由加害人就受害人故意造成损害的事实承担举证责任；（3）因环境污染引起的损害赔偿诉讼，由加害人就法定的 免责事由及其行为与损害结果之间不存在因果关系承担举证责任；（4）建筑物或者其他设施以及建筑物上的搁置物、悬挂物发生脱落、倒塌、坠落致人损害的侵权 诉讼，由所有人或者管理人就其无过错承担举证责任；（5）饲养动物致人损害的侵权诉讼，由饲养人或者管理人就受害人或者第三人有过错承担举证责任；（6）因缺陷产品致人损害的侵权诉讼，由生产者就法定的免责事由承担举证责任；（7）因共同危险行为致人损害的侵权诉讼，由实施危险行为的人就其行为与损害结果 之间不存在因果关系承担举证责任；（8）因医疗行为引起的侵权诉讼，由医疗机构就医疗行为与损害结果之间不存在因果关系及不存在医疗过错承担举证责任

行政被告对被诉具体行政行为负有举证责任，例外的情形是:（1）原告应当证明自己的起诉符合法定的起诉条件，但是被告认为超过起诉期限的，由被告举证；

（2）原告起诉被告不作为的案件，原告应当证明在行政程序中提出过申请的证据材料；（3）原告在行政赔偿诉讼中应当对被诉的具体行政行为造成损害的事实举证；（4）应当由原告举证的其他情形

第四篇：经济犯罪案件证据特点与调查取证方略

经济犯罪案件证据特点与调查取证方略

(2006-09-04 21:39:08)转载▼

分类： 经侦法学开创者

经济犯罪案件证据特点与调查取证方略

各位同学：

大家下午好。这两周，我负责办理了一个中央督办的非法传销的案件，连续加班加点，通宵都好几个晚上，几乎没有什么时间来准备今天的讲课，讲得不好，还望大家原谅。我们在座的只有几个人来自于我们经侦部门，随着现在岗位交流的经常进行，其他同学也很有可能在将来哪一天会岗位交流到我们经侦部门来，今天我就简单谈谈，给大家一个基础性的经侦印象。

这里首先说明，我们这里说的所谓经济犯罪案件，是指我们经侦部门管辖的八十多种案件。与我们刑侦、治安、交警等部门办理其他刑事案件不同的是，我们经济犯罪案件特有的证据特点与调查取证方略。我们在座的应该大多数是来自于基层的办案民警吧，说到证据的特点与调查取证方略，很多人都可能认为这个很简单，比如说证据的特点，我们在大学或者各种书籍中都学过，证据的特点是什么？无非就三性“客观性、关联性、合法性”，但我们经济犯罪案件证据特点除具有这些因素外，还有一些特别的东西，证据特点不同，我们所采取的调查取证方略肯定也不同。

为了给大家好理解，我先举个例，我曾经主办的路某公司涉嫌骗取出口退税案。

基本案情：

2001年10月25日，深圳市路某有限公司注册成立，并于2002年2月8日取得一般纳税人资格，经营范围主要是进出口业务，公司法定代表人、犯罪嫌疑人卢某先后聘请胡某为进出口部经理、罗某为进出口部业务员、李某为财务和会计，从事进出口业务。从2003年7月开始到2004年12月底，路某公司先后代理全国11个省的26家公司货物出口，并签订了代理出口协议书，之后又虚构成为自营业务，接受上述26家公司虚开的增值税专用发票767份，价税合计7千多万元，其中税额1千多万元，路某公司向深圳市国家税务局进出口税收管理分局申请退税，骗取国家出口退税款1千多万元。

我国刑法第204条规定的骗取出口退税犯罪，是我们整个税案中最复杂、最难办的涉税案件，这种类型案件很复杂，涉及到税法中的增值税专用发票、国家出口退税等制度，以及我国刑法第204条规定的虚开增值税专用发票罪、第205条的骗取出口退税罪等犯罪，今天因为时间关系，我就不在此为大家解释这些，但我会尽可能给大家说得明白点。

基本框价图（略）

这个犯罪是怎么样发生的呢？问题出在开票公司（往往并不是我们通常意义上的空壳开票公司，许多时候有正常业务）和一些厂家手中，厂家有两种情况下产生：一是一些厂家生产出什么圣诞工艺品、瓷器等产品，要卖给外商，要么是没有资格办理出口或者申请出口退税（出口要有进出口权，申请出口退税也需要资格），于是就交给所谓的蛇崽或者叫货带代为办理；要么以上全具备，嫌资金回笼慢（申请退税需要预交百分之六点八的税，而且退税也需要一定的过程和时间）或者偷税（销售产品就要缴税，我私下悄悄进行，不做帐，就可以偷税），也把货交给所谓的蛇崽或者叫货带代为办理，从中偷税或者瓜分一部分国家退税款。而开票公司是怎么样产生这样的犯意呢？一是与蛇崽或者货带或者中间人共谋，骗取出口退税；另外一个是开票公司本身生产货物，但他知道在深圳的报关公司周围有许多的广东潮汕人做蛇崽或者货带或者中间人，专门做这个生意，开票公司就要求这些中间人找与开票公司相似的产品组织货物出口，骗取出口退税。这样，在这开票公司和生产厂家的需求下，在深圳报关公司周围的广东潮汕人做蛇崽或者货带或者中间人的中介下，找到外贸公司，把不符合申请退税资格的出口货物申请退税，共同骗取国家出口退税款。

根据我们这个案件，我来简单谈谈我们经济犯罪案件特有的证据特点与调查取证方略。

第一部分 经济犯罪案件证据特点

路某公司涉嫌骗取出口退税案“两票两单”，增值税专用发票、完税凭证、报关单、外汇核销单

一、序列性

按照一定的流程，经过若干环节、阶段，依次衔接、循序渐进地进行，每个环节都要遵循一定的程序，履行一定的手续，并留下相应的业务记录，而且这些环节和阶段环环紧扣，相互牵制，彼此印证。

二、对偶性

经济犯罪案件的证据还经常成双成对地出现，从而表现出对偶性的特点。

从宏观方面来讲，经济业务的各个环节，环环紧扣，每个环节都有与之相对应的前手与后手，相应地，要证实一笔经济业务就要收集这双方面的证据；

从微观方面来讲，某一种独立的证据尤其是书证均有多个联次，在取证时应当尽量把各个联次收集齐全。

三、差异性

正常的经济业务与经济犯罪相比较，存在重大差异，这种差异由经济犯罪案件的证据从表现出来。因而证明这种差异的证据就是我们办案收集的重点。

第二部分 经济犯罪案件调查取证方略

一、按经济业务流程取证

1、收集的证据要能够完整反映一笔或者几笔经济业务的流程；

2、从证据链条中要反映出涉案财物的流向；

3、收集的证据要能够反映出经济犯罪与合法经济业务之间的差异。

二、从最容易突破的环节入手取证

1、多次作案的，可由近及远，选择证据充足、易于查清的犯罪事实着手调查；

2、多人共同作案的，可选择阅历浅、年纪轻、心理素质差的同案嫌疑人重点突破；

3、存在多个性质不同的犯罪事实的，从情节简单、最容易获取证据、定性明确的犯罪问题入手调查；

4、有多个知情人的，先选择了解案情又容易被说服者进行询问；

5、有财务会计资料可查的，可从审计财务会计资料入手打开突破口；

6、对多个调查对象或者案件事实同步进行取证，对犯罪嫌疑人形成“大兵压境”之势，将其各个击破，各方面调查工作还可相互策应，最终形成合围。

三、循涉案财物流向取证

四、从外围向中心逐步深入取证

五、运用秘密手段辅助取证

1、使用秘密手段可以发现证据所在，指明取证方向；

2、使用秘密手段可以获悉犯罪嫌疑人实施犯罪或者逃避侦查的企图，进而有针对性地采取侦查措施；

3、使用秘密手段可以获取重要的案情资料，用于突破犯罪嫌疑人的口供。

六、运用谋略取证

1、打草惊蛇

2、将计就计

3、投石问路

4、调虎离山

5、明修栈道，暗度陈仓

七、突破拒证僵局取证

1、发现并利用知情人与犯罪嫌疑人之间的矛盾；

2、抓住知情人自身违法乱纪把柄，迫其作证；

3、商请知情人所在单位组织做其思想工作。

谈经济犯罪案件证据收集思路

在经济犯罪案件的证据收集活动中，由于证据收集不实、不当而导致举证不足、不力，从而影响刑事诉讼活动的现象比较普遍。为了解决这一问题，要在取证的总体思路上正确贯彻“两个基本”的原则，并在具体取证活动中突出“三个注重”、“两个配合”和“一个移交”，即：关注犯罪主体、犯罪数额和书证的调取；强调技术侦查手段的配合和司法会计手段的配合；将侦查过程中发现的相关违法、犯罪线索及时移交有关部门妥善处理。

一、总体思路———正确贯彻“两个基本”的原则

经济犯罪证据的特殊性给侦查工作造成了很大的困难，如何提高经济犯罪案件查证工作的效率，准确收集和审查相关证据，保证证据的确实充分，为公诉工作服务是经济犯罪查证过程中的重要问题。然而，从我国《刑事诉讼法》第162条规定的刑事诉讼证明标准“案件事实清楚和证据确实、充分”来看，在司法实践中，限于人力资源和司法资源的不足，我们根本做不到完全发现或证明原来客观上发生的事实。因此，在侦查过程中，正确理解和贯彻“两个基本”的原则，实现基本事实清楚和基本证据确实、充分是与司法实践情况相适应的，有着极其重大的实践意义，同时也是符合证明相对性原理的。

“两个基本”原则是“基本事实清楚、基本证据确凿”，是我国为适应严厉打击严重刑事犯罪的需要而提出的刑事政策和办案原则。

“基本事实”是指关系到定罪量刑的基础的、主要的案件事实，即犯罪嫌疑人、被告人是谁和犯罪嫌疑人、被告人是否实施犯罪及如何量刑的关键事实。具体到经济犯罪来说，其基本事实主要体现在：（1）区别罪与非罪界限的事实，如经济犯罪与经济纠纷的界限；（2）区分此罪与彼罪界限的事实，如合同诈骗罪与诈骗罪的界限；（3）决定追究刑事责任与否的事实，如是否存在不追究刑事责任的情形；（4）涉及划清重罚、轻罚的事实，如犯罪数额的多少或损害结果的轻重等。

“基本证据”是指认定案件基本事实的主要证据，不是认定有关基本事实的全部证据。准确认定和把握经济犯罪案件的基本证据，应当包括以下几个方面：

1.认定犯罪主体的基本证据，主要包括特殊主体和一般主体。就特殊主体而言，注重三个方面证据的收集：（1）证明犯罪嫌疑人所属单位性质的证据，如是国有还是私营等；（2）证明犯罪嫌疑人职权范围的证据，如是否是主管人员和直接负责任的人员，要转变单位法定代表人就一定是主管人员的观念；（3）证明犯罪嫌疑人与有关单位的隶属关系的证据。一般主体，主要是反映犯罪嫌疑人个体情况的证据，如年龄等。

2.认定犯罪主观方面的证据。犯罪的主观方面主要是体现犯罪主体故意还是过失的心理态度，决定了犯罪嫌疑人的主观罪恶的大小，涉及定罪量刑的轻重。主要包括犯罪动机方面的证据和犯罪目的方面的证据。经济犯罪主观方面的证据收集和认定较为困难，需要结合其行为手段及一贯表现等证据予以综合把握。

3.认定犯罪数额的基本证据。在经济犯罪案件中，犯罪数额是某些犯罪的构成要件，认定犯罪数额证据至关重要。犯罪数额的证据主要有涉案金额、损害后果的数额、违法所得数额、追缴赃款赃物的数额等。在收集数额基本证据时，要确实、充分，不能凭空猜测、主观想像；要注意收集各类书证，运用司法会计知识查账或鉴定。

4.认定危害后果的基本证据。危害后果是经济犯罪的重要情节，对定罪量刑有重要影响。认定危害后果的基本证据，主要包括三个方面：（1）给国家、集体和个人造成经济损失的证据；（2）给经济秩序和人民生活造成危害的证据；（3）给国家、社会造成严重政治影响的证据。

5.有关影响量刑轻重的基本证据。这些证据包括犯罪的事实情节（犯罪严重的情节、犯罪特别严重的情节），法定从重、从轻或减轻处罚的情节，法定免除处罚的情节，以及酌定从重、从轻的情节等。

二、具体收集证据的做法

（一）经济犯罪主体情况错综复杂，自然人犯罪和单位犯罪相互交织，要注重反映犯罪主体情况证据的收集。经济犯罪的主体远远超出自然人范围，有的属于单位犯罪的范畴；有的是境内外人员勾结共同进行；有的与地方保护主义和部门保护主义相结合，有组织、有领导地运作；有的是以单位的名义实施的自然人犯罪。由于经济犯罪主体情况的复杂性，收集证据时，要注意区别案件中的主体是单位还是自然人，是一般主体还是特殊主体。对于单位犯罪主体来说，设计证据收集目标时，应围绕单位身份的合法性，如工商注册、银行开户、财务登记等及法定代表人、业务负责人、经手人的个人身份等内容展开；对于个人犯罪主体来说，设计证据收集目标时，应围绕其户籍证明、身份证明、工作证明、专业或技术等级证明、职工登记表、出生证、护照等展开。对于特殊主体来说，应围绕其特殊的身份、工作职权等展开。

（二）因经济犯罪案件证据的数额可计算性，应注重有关数额方面证据的收集。经济犯罪案件中，犯罪对象常常是指向国家、集体或公民个人的财产，或者是其他具有经济价值的物品。这些财产或物品都是有形的、具有一定的财产价值，并可以测量其数额大小。这种数额集中体现了经济犯罪的社会危害程度。一定量的数额是构成某些经济犯罪的构成要件，一定量的数额也是衡量某些以“情节严重”、“造成严重后果”等为构成要件的经济犯罪的主要依据。此外，在一些没有以数额为构成要件的经济犯罪中，一定量的数额同样也具有决定作用。因此，数额成为经济犯罪定性、定罪的一个重要根据。反映到证据领域内，能够证明案件性质、社会危害程度乃至主观罪恶的证据通常都表现为可以计算或量化为具体数额的证据形式。

（三）经济犯罪证据的多书证性和书证的易毁性，要求收集证据中要注重书证的收集和固定。在经济犯罪中，犯罪人为非法占有公私财物，作案过程中必然会涉及各种证件、印章、名片、电子数据以及各种文书；特别是所涉及钱款的来源及去向，流通过程所留下的账簿、票据等，都是以相应的书证形式所表现出来的。经济犯罪案件中所存在的大量书证，在定案证据体系中占有突出的地位，对经济犯罪案件的查处起着极为重要的证明作用。经济犯罪案件的书证，以其表现形式而言，一般为账目、凭证、单据、表册、支票账户、函件、汇款单、合同、借据、提货单、通知书、电话记录等等。认识经济犯罪证据的多书证性，有利于确立正确的侦查方向，准确高效地收集定案证据。但经济犯罪证据中的书证又具有易损毁、灭失、篡改的特性，难以取证。在司法实践中，书证一般都是掌握在当事人手中，案发后，为了掩盖罪行，行为人一般竭力销毁或扣押所有相关书证，或者篡改、伪造相关书证，使大量原始证据灭失，阻碍了侦查工作的正常进行。很多企业内部由于监管混乱，存在多本账册及有关财务记录和资料，为行为人的违法犯罪提供了方便和掩护，使侦查人员难以查证。

（四）注重技术侦查手段和司法会计审查手段的配合使用。现行刑事诉讼法赋予侦查机关的侦查手段很有限，造成了传统侦查手段对付现代高智能化的经济犯罪的尴尬局面。因此，必须加强技术侦查手段与经济犯罪案件取证的配合，提高取证的能力。经济犯罪案件涉及大量的金融证券、公司财务管理以及税务等方面的专业性知识，在侦查过程中需要运用司法会计知识查账或进行会计鉴定。目前，我国还缺乏大量的专业性经济侦查人员，普通的侦查人员不仅缺乏会计学知识和查账技能，而且缺乏财务制度、金融管理制度方面的知识及计算机操作技能，造成取证上的困难和查证上的障碍，继而导致取证不足、取证不力。例如，在侦办经济犯罪案件中，会涉及大量的财务会计资料，这些书面资料是否能作为证据使用；作为证据使用时，其证明力有多大；如何获取系统、完整、有效的证据链等，涉及到对财务会计资料证据证明力的认识问题。司法实践中，大多数办案人员由于对财务会计资料证据证明力的认识不够，无法对其进行科学分析和判断，进而导致在证据收集过程中出现证据链松散、关键证据证明力不足、证据收集抓不住重点、重复证据多等情况。笔者认为，除了传统的刑事侦查手段外，司法会计技术的运用，为经济犯罪证据收集提供了一种特殊而有效的途径和方法。所谓司法会计方法，就是利用法律、经济、会计、审计、司法鉴定、证据学、计算机等多学科知识查找、发现、收集、提取、审查、鉴定经济犯罪案件中的有关线索和证据的专门方法。它包括司法机关为了寻找、发现、收集和固定有关财务会计资料或财产状况方面的证据，对案件涉及的财务会计资料及相关财物进行检查的诉讼活动。

（五）由于经济犯罪案件的发案特点，常伴生所查处经济案件以外的其他刑事案件，包括所管辖范围外的经济犯罪，查证过程中要及时移交违法犯罪线索。经济犯罪通常都是经济部门内外勾结、上下串联、权钱交易的产物。经济犯罪的证据也因此往往同时涉及其他犯罪证据，即这些证据可能同时是其他犯罪的证据以及可能牵扯出相关的其他犯罪。正是经济犯罪证据的这种孪生性促成了经济犯罪与其他犯罪证据的共发性，在查证过程中，往往带出人们常说的窝案、串案来。但是，由于这些违法犯罪的管辖范围可能会超出查证部门的职权范围，实践中，许多办案部门没有及时移交线索，从而影响了对犯罪的打击处理力度。因此，收集经济犯罪证据中，一定要强化对违法犯罪线索的及时移交意识的培养。

第五篇：重大毒品犯罪案件审理情况通报会讲话稿

重大毒品犯罪案件审理情况通报会讲话稿 **市第一中级人民法院副院长、首席新闻发言人（2015年6月24日）

各位记者朋友：

上午好！依法审理毒品犯罪案件，积极参与禁毒工作是人民法院肩负的一项重要职责。近年来，本市重大毒品犯罪呈多发态势，作为承担重大毒品犯罪案件一审审判工作的中级法院，我院始终以维护社会正常管理秩序、保障人民群众身心健康为目标，依法认真履行刑事审判职责，严厉打击毒品犯罪，积极参与禁毒综合治理，形成了相关思路和做法。在重大毒品犯罪案件审判工作中，我院始终坚持证据裁判原则，严格依法审查、运用证据，排除非法证据，强化无罪推定和疑罪从无意识。对于证据不够确实充分的涉案行为不予认定，如涉嫌为贩卖而运输毒品的，认定贩卖的证据不够确实充分的，则只定运输毒品罪；对于拟判处被告人死刑的毒品犯罪案件，在证据质量上始终坚持最高的标准和最严的要求，不敢有丝毫的放松和懈怠。近年来，我院每年都有毒品犯罪案件入选**法院精品案例。

三、不断完善和创新毒品犯罪审判工作机制

为落实禁毒工作责任，加强专业审判机构建设，我院确立刑事审判第一庭为专门审理毒品犯罪案件的审判庭，着力提高审判人员能力、创新审判工作机制。在队伍建设方面，我院通过举办业务培训班，法官沙龙、审判疑难问题小组等各类形式的交流研讨活动，培养专家型法官和专业化合议庭，提高毒品犯罪案件审判队伍的专业化水平。近年来，我院多名法官因禁毒工作表现优异受到上级单位表彰，刑一庭还被评为“**市禁毒先进集体”。在审判规范化建设中，我院围绕毒品犯罪案件审判难点，积极探索创新工作方法，如在全市范围内首次启用证人屏蔽技术推进证人出庭作证，首次采用声纹鉴定方法审查核实证据，首次在庭审中适用相对独立的量刑程序，都实现了良好的法律效果和社会效果。

四、积极参与禁毒综合治理工作 为加大禁毒宣传力度，我院积极利用电视、网络、报纸等各类媒体对典型案件进行宣传报道，与社区、学校、团体建立禁毒协作机制，在重要时间节点召开发布会，广泛、深入地开展禁毒宣传教育活动。