中小企业技术创新条件分析与对策.

第一篇：中小企业技术创新条件分析与对策.

中小企业技术创新条件分析与对策

摘 要近几年来中小企业迅猛发展，已经成为我国国民经济中的一个重要的组成部分，中小企业的发展关系着我国国民经济的发展,要想在激烈的市场竞争中取胜，关键取决于自身的创新能力和对企业内外环境认识程度，分析其技术创新的优劣势，找出合适的创新策略,增加技术创新的把握性。

关键词 技术创新

中小企业 对策

在我国国民经济和现代化建设中，中小企业占据十分重要的地位，在不断完善的社会主义市场经济体制的进程中，中小企业已成为建立社会主义市场经济体制的基础和保持社会稳定的基本力量。随着中国加入世贸组织，中小企业的发展成为企业界和学术界所关注的焦点，我国也相继出台了一些对中小企业进行保护和扶持的政策，但是，中小企业能否在市场竞争中获得生存和由小变大的发展机会，关键还是取决于其自身的市场竞争力。唯有全面开展技术创新，才能赢得和保持优势。1 中小企业的创新优劣势分析1.1 优势分析

（1）快速的市场信息获取和处理能力。中小企业由于规模小、产品品种比较单一，与大企业相比它们的经营活动更多地直接地面对消费者，更快地获得市场需求信息。同时，中小企业的企业组织结构比较简单，企业内部的信息交流渠道畅通，了解和掌握的信息可以迅速而准确传递给有关的决策者，并且能够得到及时处理和利用。

（2）技术创新体制灵活。与大企业相比，中小企业的组织结构安排相对灵活且有弹性，不具有官僚体制的特征，上下级关系比较融洽，组织环境较宽松自由，有利于创新思想的培育。

（3）技术创新的转换成本小。技术创新的转换成本是指由一种技术（产品或工艺）转换为另一种技术（产品或工艺）的损失和需要支付的费用。中小企业的资产专用性小、替代差距小，从而具有转换成本小的优势，很容易在环境有利时进行技术创新，环境不利时随时撤出，转向其他产业进行技术创新。这有利于中小企业利用技术跳跃进行创新侵入新的产业，寻找新的利润增长点。

（4）容易获得管理层能参与和支持。技术创新不仅需要全体员工的积极参与，更需要决策层的参与和支持。中小企业的管理层除了对技术创新制定战略外，通常还亲自直接参与企业的技术创新活动或者组织和领导技术创新工作，真正成为了企业技术创新活动的主角；这样，就大大简化了中间环节，提高了信息传递效率，也有效地促进创新技术向商品化转移。1.2 劣势分析

（1）创新型人才短缺。由于历史的、体制的、经济的、认识的、机制的原因，中小企业很难吸引到各类人才，现有的和引进的人才也难以留住和充分发挥作用。近年来，许多中小企业也开始重视高层次管理人员和技术人员的引进和培养，并且也制定了更加详细和完善的人力资源管理计划，但是仍然难以摆脱“没人才得不到人才，有人才留不住人才”的现象，低层次的知识结构状况没有得到改变，导致中小企业技术开发能力薄弱，创新活力、实力与潜力不足。

（2）创新资金不足。中小企业一般自有创业资本少、经营风险大、信用程度较差，加上政府的支持不足，不仅很难从资本市场融通资本，也很难从货币市场中获得资金支持，因此中小企业技术创新易碰到资本实力短绌的瓶颈制约。

（3）自主创新的能力差。中小企业由于自身的先天不足，在技术创新上很难和大企业进行竞争，要想在核心技术上赶超大企业的可能性很小。除少数高新技术企业外，大多数中小企业是依靠资源优势和原始资本积累以及采取技术引进和技术模仿方式发展起来的，对外部技术依赖性过大，缺乏稳定的技术源，而且很多都是依赖于同一个“技术源”，很难在技术上形成自己的专业特色，从而为技术创新带来一定的难度。

（4）获取和利用信息能力弱。目前中小企业大多没有建立专门的信息机构，中小企业获取信息的途径单

一、信息手段落后，为中小企业提供有效信息服务的中介机构也不健全。

（5）知识产权保护能力低。知识产权的保护决定了创新的私人收益与社会收益的比例，因此知识产权的确立是一种直接的创新激励手段，但中小企业常常因无法承担昂贵的法律诉讼费用而无奈接受知识产权被盗所带来的经济和企业竞争力方面损失的局面，导致中小企业进行技术创新的行为得不到强化和产生不公平感，从而不利于中小企业的技术创新激励。2 中小企业技创新对策2.1 进入风投，规范财务管理

（1）引入风险投资。发展知识经济，要借风险投资一臂之力。我国风险投资业已经有了发展，但由于内部机制和外部环境中存在许多不合理的制约因素，风险投资的作用还难以充分发挥出来，我国目前科技成果转化中靠风险资金支持的仅占2.3%，还有很大的应用空间。因此，在目前国内融资渠道相对有限的情况下，尤其对中小企业而言，吸引社会风险投资就成为广大中小企业解决发展过程中资金短缺问题的主要途径。

（2）规范财务管理。针对中小企业融资和资金需求现状，企业应当制定合理的融资和资金使用策略：①资金数量上追求合理性。由于中小企业融资不易，筹来的资金用得不合理或者并非真正需要，企业反倒可能背上沉重的债务负担，进一步影响融资能力；②资金使用上追求效益性。由于中小企业的抗风险能力弱以及筹资困难，更应该对每笔资金善加权衡，综合考虑经营需要与资金成本、融资风险及投资收益等诸多方面的因素，必须把资金的来源和投向结合起来，分析资金成本率与投资收益串的关系，避免决策失误；③资金运作上，在追求增量筹资的同时更加注重存量筹资。2.2 建立技术联盟

（1）解决资源不足。企业战略必须有资源作保证，研究、发展、技术创新需要大量的资源。这些资源包括科技人员、发展信息、研究经费、经验技能、仪器设备、营销知识、原材料等。随着技术竞争加剧，对企业的资源投入提出了更高要求，一方面，技术竞争迫使企业要不断地投入资源, 另一方面，中小企业需要通过合作来管理环境，以解决获取资源的不确定性问题，以保证技术开发的顺利进行。

（2）降低开发成本。在价值工程中，产品生命周期成本包括生产成本和使用成本。生产成本指产品的研究开发、设计试造以及制造费用。研究开发、设计试造是技术创新的主要内容，期间需要强大的技术开发团队和充足的经费保证。由于存在技术风险，以及中小企业间、中小企业与大企业间的综合实力差异，因此，单一中小企业就面临自行开发或合作开发的选择问题。选择的标准是最小风险和最小开发成本。

2.3 启动人才战略

（1）确认人才需求的标准。高级人才是一种稀缺资源，它同一般的资源不同，具有专用性和主观能动性，它并不是在任何的企业都能发挥它的应有的作用的，同时如果企业不能为人才提供其施展才能的空间时，人才就会离开企业或变得一文不值。

（2）尊重和爱护人才。保护、爱护和尊重人才，是全社会都应注意的问题，而对于中小企业来说，这一点格外重要。原因就在于由于受各种条件限制，与大企业相比，中小企业在利用人力资源方面，从总体上处于劣势，如若在保护、爱护和尊重人才方面没有突出的表现，则将进一步增加自己选用人才的困难，使人才要么进不来，要么留不住。从实践情况看，中小企业在保护、爱护和尊重人才方面，首先特别要注意对人才各种合法权益的保护，使其在职业安全、稳定，必要的社会保障方面，对企业有充分的信任。其次，企业要根据条件尽力为他们创造对进行新知识、新技术交流和进一步学习的机会，使其不感到受企业规模的局限，有足够的施展才华、增长才干的余地。对他们的各种创新思想要予以足够的尊重和实事求是的支持。

（3）培养对人才的信任感。中小企业往往在对人才的需求和使用上表现出极大的矛盾，一方面经营管理对人才是“求贤若渴”，不惜花大力气引进；另一方面对待引进到企业的人才上却又是“叶公好龙”，害怕人才。究其原因，主要是对引进人才的不信任，造成管理者对外来人才总是处处防备，不敢放手让他们充分发挥其在技术创新上的优势，在一些事情上按照自己的思维来看待问题，严重影响了技术创新思维的充分展开。2.4 整合企业文化

（1）风险与稳健的文化整合。降低风险是企业经营的重要原则，现代企业实行经营者自负盈亏，所以经营管理者寻求生产稳健和利润平稳发展，必须对生产过程和各项费用进行严格控制，对风险进行规避。技术创新是一个存在风险、前景无法准确预测的活动，必然与稳健的企业文化发生冲突。创新，尤其是重大的创新可能引发企业整个结构性变革，带来巨大风险，管理者自然会抵制这种风险。管理者总看到新技术的缺陷以及未形成市场，而市场是可以创造的，在新产品尚不存在或未完全成熟时是无法决定其市场前景的。市场很可能很快被一个根本性创新产品所占领。企业经营者宁可投入大量的资金用于传统技术的开发，但创新的收益存在递减性，技术的替代使企业失去生命力。

（2）控制与求异的文化整合。企业管理注重控制，计划、决策、协调、监督等着眼于控制，生产、销售、财务是实施有效控制的主要领域，通过有效控制，实现企业目标。生产管理与创新整合不是同一性质的领导活动，反映了两种文化的差异。生产部门与创新部门在认识上存在价值分歧，作为企业领导，需要注意二者的差异，并加以整合。既鼓励创新的产生，让创新创性的源头始终活跃，又注意生产上的可控制性和企业自身条件，以创新来整合。

（3）个人与集体的文化整合。创新活动的实现关键靠有创新能力的人，具有创新能力的人往往有个性，他们能够敏锐地捕捉到创新的信息，形成创新构思。这样的人不可能接受集体过多的控制，企业集体文化中反映集体行为的服从、守纪的文化内容，会引起个人的反抗。这就要求企业领导者能注意在创新部门创造自由、宽松的工作环境、理解创新的特点，尊重人的个性，使个人的创新有充分施展的空间。建立不同于生产部门的创新价值判断体系和激励普生机制，形成与其企业整体文化相适应的企业创新文化氛围，使创新成为企业整体的行为和文化。2.5 加强自身的知识产权保护意识

企业在技术创新后，要权衡利弊，对应该申请专利的产品或技术要及时申请，避免他人仿制，对已取得专利权的产品，要充分利用法律赋予的保护权，或请专利局调处，或向法院起诉，及时制止他人侵犯自己的权益。企业在经营过程中，要善于应用专利法的有关规定，依法请求他人专利无效或阻止他人取得专利权，解除对本企业的发展障碍。参考文献1 傅家骥.技术创新学[M].北京：清华大学出版社，19982 许庆瑞.研究、发展与技术创新管理[M].北京：高等教育出版社，20003 陈佳贵.战略联盟： 现代企业的竞争模式[M].广州：广东经济出版社，2000

第二篇：中小企业技术创新现状及对策

中小企业技术创新现状及对策

2007-04-17

中小企业历来是经济发展的一支重要力量，是企业家的摇篮，是就业的蓄水池。中小企业的迅速发展对中国整体经济水平提高作出了巨大的贡献，而技术创新又是推动中小企业发展的关键因素。我国的中小企业由于起步较晚，一般规模不大、实力不强，是市场竞争的弱者，技术创新能力还很弱并受到多方面因素的制约。因此，如何提高中小企业的技术创新能力，增强其竞争实力，是促进我国经济增长的现实选择，同时对我国整体科技创新能力的提高和经济的可持续发展也具有重大意义。

一、中小企业与技术创新

原国家经贸委、国家计委、财政部、国家统计局四部门于2003年3月联合发布的《关于印发中小企业标准暂行规定的通知》确定：资产总额在4亿元以下，销售额在3亿元以下（零售业和住宿餐饮业为1.5亿元以下），职工人数在2 000人以下（建筑业和交通运输业3000人以下，住宿餐饮业800人以下，零售业500人以下批发业200人以下）的企业为中小企业。

技术创新理论首先是由美籍奥地利经济学家约瑟夫·熊彼特在1912年发表的《经济发展理论》中第一次提出。他把技术创新称做是企业家对生产要素新的组合，包括开发新产品、采用新工艺、开辟新市场、控制原材料新的来源和实现新的产业组合。可见技术创新既是一个技术范畴的概念，更是一个经济范畴的概念，强调科技与经济的紧密结合。它是以市场需求为导向，以提高竞争力和获得市场回报为目标，从新产品、新工艺设想的产生，经过研究与开发、商业化生产，到市场推广应用整个一系列活动的总和。因此，它是包括科技、组织、商业和金融等一系列活动的综合过程。

二、我国中小企业技术创新现状分析

从国际上看，中小企业在技术创新方面较大企业成功率高。这是因为中小企业进行技术创新大多是市场拉动型的，即根据客户的需求进行技术创新活动。其主要目标是利润最大化。因此，中小企业灵活的机制十分有利于技术改进和技术成果向现实生产力转化。然而，从我国中小企业发展情况看，中小企业的技术创新还存在着许多制约因素，面临不少困难。

1.缺乏技术创新所需资金，融资环境较差

据有关调查显示，70%以上的企业认为目前进行技术创新的主要瓶颈是资金缺乏，这既包括市场融资困难，也包括政府的支持力度不够。我国中小企业普遍存在规模较小、抗风险能力低、资信程度不高等弱点，而银行从降低贷款的风险出发，不愿过多经营中小企业贷款业务。另一方面，受传统体制制约，政府资助项目主要作用于大型国有企业，导致中小企业既无力投资于产品的研究开发，又无力聘用优秀的科研人员，更加难以保证新产品的生产和市场推广费用。研究表明：发达国家高新技术企业研究开发费用占销售收入的5%以上，一般企业也在2%以上，而我国中小企业每年的研究开发投入只有销售收入的1%。同时，资本市场对中小企业的开放刚刚起步，仅靠政府拨款和民间融资，对于解决创新资金投入问题是杯水车薪。因此使得中小企业技术创新的投入严重不足，很难进行深入的技术创新和市场开拓。

2.缺乏技术创新人才，创新机制尚未建立

如果说技术创新是中小企业发展的生命线，那么人才即是中小企业发展的关键。然而目前中国的中小企业人才极为匮乏，成为制约中小企业技术创新能力提高的又一大因素。我国科技人员70%集中在高校、科研院所以及大型企业，而中小企业的技术人员所占比重却很小，在技术开发和技术改造方面没能得到足够的重视。

此外，目前中国大部分中小企业均为家族式的管理，使得它们难以吸引外部人才和大胆起用外来人才，进而形成了不良的企业文化，严重挫伤了创新人才的积极性。另有一些企业缺乏长远眼光，不能看到技术创新人才所带来的长远利益，不注重人才的长期培养与储备，对现有人才培训重视不够，使得许多创新人才觉得无用武之地，这也是一部分人选择离开的又一主要原因。尤其是核心技术人员的流失，直接给高新技术中小企业造成了重创。

3.缺乏技术创新的政策支持，法制环境不健全

2003年我国颁布了《中华人民共和国中小企业促进法》，标志中小企业发展走上了法制化轨道。但是，中小企业的发展在政策导向和制度建设方面还存在缺陷，与国有大中型企业比，中小企业仍处于劣势，不公平的政策环境严重挫伤了它们技术创新的积极性。而国外中小企业之所以能在技术创新上取得佳绩，与政府全方位的支持是分不开的。如美国在1982年就用立法手段保障了中小企业的技术创新，确立了中小企业技术创新的主体地位，并以资金扶持、税收优惠等政策激励中小企业的技术开发与创新。和国外政府的全方位支持相比，我国民营中小企业尽管近年来政策环境有所改变，但长期以来，在人们的头脑中形成的观念是只有大企业才代表工业企业发展的未来，才能在国家工业中作出贡献，因此政策上对中小企业有歧视现象。

另外，我国目前对中小企业技术创新的政策支持主要以“供给推动”方式来促进，而利用“需求拉动”，特别是以政府采购为工具促进中小企业技术创新政策措施出台则较少。从国外经验来看，很多大型企业与当地政府采购支持密切相关。如德国西门子公司在初创期最困难阶段，德国政府与其签订了一项协议，该协议包括10个电报站、18台指针工电报机。正是这项协议使德国西门子渡过了初创期的难关，实现了巨大发展。

4.缺乏技术创新的信息中介，服务体系不完善

技术创新的关键是信息，信息是创新的源泉。而中国的中小企业技术创新信息有效供给不足，尤其是技术信息和市场信息极度缺乏。市场信息缺乏，对企业创新的不利影响同样也是广泛而深刻的，缺乏市场信息，企业无从寻找创新机会，更无法保证创新成果的市场前景。企业只有及时掌握准确、可靠的科技信息，才能了解和洞察国内外同行业的最新技术动态和方向，作出快速反应。

我国的中小企业缺少完整支持其技术创新的服务体系，在科研与生产的连接问题、技术成果的转化问题、风险资本的运营问题方面缺少中介机构的咨询和帮助，大多还处于自生自灭的状态。这直接导致了中小企业无法专注于产品创新，分散精力，技术创新成功率低。

三、中小企业技术创新对策研究

1.拓宽融资渠道，加大技术创新的投入力度

⑴资金帮助。可考虑通过财政拨款，设立政策性贷款担保机构，专门为中小企业申请贷款提供担保，对技术创新的中小企业提供专项贷款、贴息贷款等形式的筹资优惠；积极鼓励银行

对中小企业的融资，银行可以用在利率区较低的利率贷款投向发展前景看好的中小企业，逐步使中小企业的金融服务成为商业性金融服务重要的增长点。

⑵风险投资。实践证明，风险投资实际上是对中小企业技术创新最有效的支持方式之一。因此，必须积极培育中国的风险投资市场，构建多元化的高新技术风险投资机构，政府可以制定专门的政策措施向中小企业提供风险资金，基金可通过如国家财政拨款、社会募集和企业入股等多种渠道筹集。

⑶信用担保。设置中小企业信用保证基金，成立中小企业互助担保基金，建立完善中小企业信用评审等级制度，引导其规范企业内部财务管理行为和经营决策行为。同时大力发展资本市场，政府应允许经营状况良好的中小企业特别是高新技术型中小企业面向社会发行债券，证券部门可适当降低准入标准，让其直接进入证券市场融资。

2.加强人才培养，采取有效激励制度

首先，企业应自主进行人才培养，造就一批掌握现代信息技术、懂管理会经营且具有企业家创新精神的领导人才队伍。如美国微软公司以比尔·盖茨为代表，聚集了一大批创造性的人才，微软成功地建立起三支人才队伍。第一支是管理者队伍，第二支是技术开发人员队伍，第三支是营销骨干队伍。可见，企业创新人才可以通过培养、引进而成长起来。

其次，政府应有计划地设立一些公共技术培训中心或与大专院校和科研院所联合为中小企业培训各类创新型技术人才，从而提高中小企业经营者的技术素质，解决中小企业在技术创新中遇到的各类问题。如日本、英国、美国、加拿大、韩国等发达国家都设有专门的中小企业培训机构乃至中小企业大学。

再次，采取有效的内部激励制度。如进行短期物质激励（薪酬和福利计划），让员工体会到自己绩效反映在薪酬上的变化。福利计划可以针对不同偏好制定一个“菜单”，包括金钱、家庭支持计划、带薪休假、医疗保健等多种方式的不同组合，供员工“自助选择”。

3.建立健全的政策法规体系

市场竞争的压力是中小企业技术创新的动力，但必须有公平有序的市场法制。如果法制不健全，市场竞争秩序混乱，势必出现各种假冒、仿制等侵权行为，损害创新者的利益。目前，尽管我国针对中小企业陆续制定了一些法律法规，但与发达国家相比还没有形成一套完整的关于中小企业的法律法规体系。我们应加快立法步伐，充分运用法律手段规范技术创新过程中各行为主体的权利和义务，为中小企业的技术创新活动创造良好的环境。

各级政府都应从“大的即是好的”观念中摆脱出来，正确认识发展我国中小企业的积极意义，充分认识我国中小企业的发展潜力，用系统、网络的观念看清中小企业在工业体系中的地位。同时，政府要从政策上对中小企业的技术创新给予必要的扶持，有组织地建立以中小企业为服务对象的地区性技术创新中心及技术协作网络。政府的重视和扶持必定会给中小企业的技术创新带来新的契机，提供良好的政策环境。

4.完善技术创新的社会化服务体系

第一，政府应加大对信息基础设施建设的投入，促进信息网络化的程度，充分利用计算机网络等先进技术手段，逐步建立面向社会开放的中小企业信息服务体系，为中小企业获取政策、技术、市场、人才等信息提供方便，为降低中小企业技术创新成本创造条件。

第二，组织、协调中小企业与高校、研发机构开展合作创新，推动高新技术的产业化，鼓励面向中小企业的技术转移，为中小企业提供技术源泉和技术帮助，使中小企业的技术需求能够及时得到满足；支持一些科研单位转为为中小企业提供技术服务的中介机构，积极为中小企业、科研机构、大专院校牵线搭桥，支持产研学的有效结合，鼓励走合作创新之路。第三，大力扶持各类中介组织的发展，鼓励创办各种咨询公司、信息公司、技术交流公司，鼓励创办为中小企业技术创新提供技术中介、技术咨询服务、技术信息服务、技术培训服务的各类服务中心，为中小企业的技术创新提供全方位的服务。

作者： 王鑫宇 傅军 来源： 《中外企业家》2007年第1期

责任编辑： 俞江月

第三篇：中小企业财务管理现状分析与对策

中小企业财务管理现状分析与对策

摘要：随着改革开放30余年的发展，我国中小企业经济发展迅速，盈利能力不断增强，但由于其财务管理问题，使其经济发展受到制约。在很大程度上严重影响了企业的运行与发展，因此，提高中小企业在竞争激烈、复杂市场环境中的适应力十分重要。本文分析了中小企业面临的各种财务管理现状，并提出促进中小企业稳定发展的对策。

关键词：中小企业;现状;对策;财务管理

一、中小企业财务管理的现状

目前，我国中小企业有7000多万家，占全国企业总数的99%以上，对GDP贡献超过 60%，纳税占国家税收总额的50%，提供了近70%的进出口贸易额，创造了80%左右的城镇就业岗位。中小企业已成为国民经济发展中的中坚力量，对经济发展和社会稳定起着举足轻重的促进作用，但是，中小企业财务管理现状并不乐观，因其生产经营规模小、管理观念比较传统，致使中小企业对财务管理不重视，对财务管理的专业知识不足，法律意识淡薄和管理控制措施不力等问题，因此，改变中小企业的财务管理迫在眉睫。

二、中小企业财务管理存在的问题

(一)中小企业缺乏现代财务管理观念、法律意识淡薄。我国中小企业大部分属于私营性质，基本上是管理者就是所有者，个人资产与企业资产产权不明晰，企业的多数管理岗位与企业出资人有血缘关系的相关人员组成，实行的是家长制的管理。过多的体现了管理者的个人意志。大多数中小企业管理者注重经营、追求利润，而忽视了财务管理工作。实际财务负责人往往是家族成员，未经过正式专业培训，企业管理者法律意识淡薄，对<<会计法>>、<<税法>>等了解少，经营中常有账务管理失误，造假账偷漏税行为，产生财务、税务风险，给企业带来负面影响。因此，中小企业发展存在一定的不稳定性。

(二)中小企业财务管理制度、内部控制制度不健全，成本计算粗略估计。中小企业一般很少设立完善的、切合实际的财务管理制度。以致引起流通资金紧张或过多闲置，没有充分进行利用和安排，其次，中小企业内部控制基础工作十分薄弱，如未实行不相容职务分离、授权审批制度、预算制度、风险控制等，内部控制制度缺乏合理性、科学性，凭传统办事。成本核算方法就是按传统的完全成本法粗略估算，没有根据资源消耗量等动因以确定各产品的真实成本及成本在经营决策中的相关性等。

(三)融资难成中小企业心头之痛。由于中小企业诚信机制长期缺失、自身规模有限、资金缺乏，中小企业的启动资金一般是通过贷款或者借债的方式来的，以致中小企业融资的成本大，投资风险高，负债过多，影响中小企业的信用等级，另一方面，政府扶持力度不够，在我国长期以来，政府在资金、税收、市场开发、人才、技术、信息等方面一直给予国有大中型企业特殊的扶持，中小企业相对于国有大中型企业融资渠道少，且资金成本高。同时，由于政策原因导致我国中小企业基本无法通过发行股票或债券直接融资，而民间借贷融资成本高，缺乏法律保障。

(四)中小企业管理信息化不完善。中小企业所购计算机、建系统、搞网络等基本用于处理电子文档、CAD制图、发邮件，解决了财务会计记账、算账的自动化后，但不能实现管理会计信息化，因中小企业信息披露、业务数据、财务数据和经营决策没有实现数据的集中处理和信息共享平台，也谈不上数据的集成化，使数据始终处于低端的运行，中小企业各管理部门的数据就是一个信息孤岛，不能为企业决策者及时提供服务。

三、中小企业财务管理问题的对策

(一)企业管理者对财务管理必须重视、提高法律意识。中小企业管理者应积极转变观念，学习对企业关系密切的《会计法》、<<税法>>，才能更好地依法经营、减少损失，提高财务管理意识，确立财务管理的核心地位，改变传统的管理模式，由家长制管理模式向公司制管理模式转变，敢于接受先进的、科学的财务管理理念，并应用到企业经营管理工作中，并在实际工作中严格执行，重视对综合性高素质财务人才的引进或者培养，这些财务人员不仅对企业的投资、筹资、成本控制、税收筹划、风险管控进行合理化管理的基础上，应能从较高的理论角度进行经济活动分析，为改善经营管理提出合理化的意见和建议。

(二)建立健全财务管理制度，加强内部控制制度和成本管理观念的转变。结合企业实际建立健全财务管理制度，完善会计核算工作的相关制度.建立与实施有效的<<企业内部控制基本规范>>，包括五个要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。它是以内部环境为基础，风险评估为依据，控制活动为手段，信息与沟通为载体、监督为保证。针对中小企业，选择控制活动方面控制措施应做到以下几点：(1)不相容职务分离控制，(2)建立授权审批控制，(3)实行全面预算控制，(4)会计系统控制，(5)健立财产保护控制。使企业财务工作人员在日常的工作过程中有制度可依，减少财务管理疑惑问题的产生。3.在中小企业财务管理中，成本管理系统应经历由成本核算到成本控制的转变过程.形成战略成本管理方法体系，主要由价值链分析、对标管理、作业成本法与作业基础管理、目标成本法、流程再造、平衡计分卡等一系列方法体系构成.与传统成本管理相比，战略成本管理要求企业管理者更新观念，从而创造性地提出契合自身实际的成本管理方法。

(三)改善中小企业融资环境，拓宽融资渠道。一是中小企业要注重改善自身融资环境。中小企业要想解决融资难的问题，首先就要过信用关，要以信取资。中小企业必须加大自身信用制度的建设，规范企业的公司治理结构，完善企业财务管理制度，增强信用等级和财务管理能力，这是解决融资困难的根本所在。中小企业一般以房产作抵押或信用担保为主的短期贷款，银行也可以放宽对中小企业贷款的政策，将企业的存货、固定资产等物品作抵押，二是中小企业应拓宽融资渠道，使财务信息更为公开化、透明化，争取在资本市场公开融资、私募融资和租赁融资等渠道。三是政府应加大对中小企业融资的扶持力度。制定一些扶持政策，如国税局与建设银行签订的“银税互动-税易贷”及“税银贷”业务合作协议等措施。

(四)顺应时代发展，加速中小企业财务管理的信息化。中小企业会计信息化的深入发展就是要在已经实现了计算机记账、算账的基础上向实现管理决策进军，从理论和实践指明“大系统观”是发展方向，依靠管理创新指导信息系统的建立是发展的要点，开发解决成本信息“相关性”的成本系统，建立以价值链成本管理系统建立的可行性和建立现代计算机集成制造系统(CIMS)，建成了CIMS典型的“三层两库”结构。系统实现了采购、生产、仓库、销售、质量、设备维护、人力资源、财务等内部生产经营各环节的业务集成与信息共享，特别突显了财务管理为核心的管理理念，给财务管理工作带来了巨大变革，实现了财务分析由事后分析到事前、事中、事后的业务及财务数据的分析与挖掘，建立了及时准确的动态报表分析体系。达到决策支持与管理的可视化水平，将挖掘出来的信息自动产生相应的分析图表并自动发给公司高管，实时支持领导的决策。使会计系统不但能够满足对外报告的需求，同时又具有决策支持功能，加快了信息的传递，加强了内部控制，提高了企业的管理水平。

四、结语

中小企业需要高度重视并做好财务管理工作，顺应时代的发展和要求，通过对财务管理工作全面改革，增强资金管理能力，降低经营风险和财务风险，创造良好的融资环境，紧跟信息时代变化，提高财务管理质量和水平，充分发挥中小企业经营发展的灵活性，才能不断提高中小企业的市场竞争力，为我国国民经济建设创造出更多的财富。

>参考文献：

[1] 黄双蓉，王东岗，黎子民 庞丽佳，财政部会计资格评价中心-北京，经济科学出版社，2014.4

[2] 张明明，会计之友、推动企业信息化深入发展的探索，中国商业会计学会会刊 2014年第2期

[3] 宋祥盛，财务管理在中小企业发展中存在的问题与有效对策，中国经贸，2015年4月，总第300期

四、财务视角下我国企业集团应如何切实加强资金管理能力

(1)我国企业集团应加强集团总部与各下属分子公司的资金预算管理能力

近年来，人们对预算管理的重视程度有所加强。笔者认为，我国企业集团在资金管理中，不妨引入预算管理，使二者相结合，提高企业集团的综合管理能力。企业集团的管理者可以借助预算管理确定集团可实现的资金管理目标，同时，由于预算的“先见性”，集团管理者还能在制定资金管理目标时综合考虑到集团的各种因素。此外，有效的资金管理，能够使管理者及时了解资金收支情况，有助于集团对资金进行统筹规划与管理，合理调剂资金余缺。

在具体的资金预算管理中，企业集团的管理者及相关人员应提高对资金预算管理的认知度。企业集团的资金预算管理人员应结合集团的资金需求计划和各下属单位的资金支付申请，制定具体的资金使用计划。同时，资金管理人员还应详细统计各下属单位的资金盈余和短缺，做好各下属单位之间的资金调剂。此外，集团还应从制度入手，对资金管理预算机制予以完善，通过“制度”对资金管理的相关行为予以约束。再者，通过资金预算管理机制的实施，资金管理人员应及时考核预算与实际执行之间的差异，提出建设性措施，进行不断改革与完善。

(2)我国企业集团应对资金管理的多重模式进行有效融合目前，我国企业集团的资金管理模式众多。各种模式各有特点与利弊。鉴于此，笔者建议我国企业集团应结合自身特点，探寻多种资金管理模式的融合，以实现资金管理的最佳效果。具体而言，无论是实施“资金结算中心模式”还是“统收统支模式”的企业集团，在发挥本模式聚合优势的同时，还要积极加强对各下属单位和账户的监管。结合下属单位的资金需求和经营特点，考虑对其他资金管理模式的借鉴与融合。此外，企业集团还可以通过整体银行贷款解决下属单位的资金需求，从源头上解决资金问题。还有一点，各下属单位向集团总公司上交收入时，企业集团应合理有效的管理好这些资金，确保这些资金的安全性与收益性。

(3)我国企业集团应进一步完善内部审计制度

无论何种企业类型，若要内部管理发挥实效，离不开强有力的内部审计监督机制。企业集团的资金管理也不例外。首先，企业集团应积极完善内部审计制度，并积极祖师内审人员参与各种学习培训，丰富其审计技巧，提高其审计能力。同时，赋予审计部门与审计人员充分的权限，以确保审计工作的权威性与独立性。内审人员除了要对有关资金流向的经济业务进行监督核查之外，还应对资金管理制度与流程进行监督。通过审计发现制度/流程中存在的漏洞。此外，企业集团的内部审计人员还应对各下属单位的资金支付使用情况和财务情况等进行全面、实时监控，并不定期到下属单位进行检查。以确保企业集团资金管理工作的顺利开展。

>参考文献：

[1] 高钰琪.中小企业资金管理问题分析及对策[J].现代商业.2012(03)

[2] 郝鉴梁.浅谈企业集团资金管理中存在的问题及对策[J].财经界(学术版).2013(12)

[3] 胡爱萍，秦国华.营运资金管理评价方法研究[J].会计之友(上旬刊).2014(10)

[4] 杨林.关于企业集团资金管理的研究[J].金融经济.2011(18)

[5] 徐强.改进企业营运资金管理的建议[J].商业会计.2014(03)

[6] 赵玉蓉.企业集团资金管理现状审视及对策[J].企业导报.2013(24)

第四篇：中国企业技术创新的现状与对策分析

中国企业技术创新的现状及对策分析 中国企业技术创新的现状分析

从1978年到2003年的26年中，中国技术创新的平均增长幅度为3．3％，技术创新对经济增长的贡献率达37.1 8％。尽管我国技术创新在经济增长中的贡献率已有大幅提高，但与国际先进水平80％以上相比，我国技术创新对经济增长的贡献率明显偏低，而且由于产业的技术创新尚未起主导作用，经济增长方式的转变步伐缓慢经济增长缺乏强劲的后劲，分析我国企业技术创新中存在的具体问题主要有：

技术创新的经费投入低，企业还不是真正意义上的技术创新主体

R&D费用是技术创新中重要的投入要素，支出主体用它来进行研发活动，以生产出新的技术知识。R&D费用的投入力度，在一定程度上反映了技术创新活动的规模。下面是部分国家的R&D经费投入表和R&D经费来源情况及我国R&D经费情况。

由表1和表2的数据我们可以看出：尽管我国研发投入从1 996年～2000年有所上升，但从R&D／GDP的指标来看，仍相对较小。与发达国家相比较，仍存在较大的差距。在R&D经费投入中，最具市场转化力的应用研究的投入占R&D经费的比例较小近年来还有下降的趋势。基础研究支出所占的比例也较小，它的投入不足必然影响应用研究的进一步发展。企业对R&D的投入也较少。根据日本的经验一个R&D投入占销售收入1％以下的企业难以生存，2％方可维持，达到5％以上才有国际竞争力。1 996年我国企业R&D支出占销售收入的0．48％，至2000年也只占销售收入的0．63％，由此可见，我国企业对R&D的投入和发达国家相比显得很低。世界上发达国家的R＆D经费来源50％以上来自于企业，这充分说明这些国家的技术创新主体是企业而非政府。而我国R&O经费来源主要来自于政府(占50％．企业只占35％左右，出现政府和企业的错位现象，企业只在技术进步活动中扮演配角．导致企业R&D经费不足和R&O与市场脱节，制约了企业技术创新的发展。寻求超额垄断利润是企业技术创新的出发点，而企业追求利润最大化的原始动机点是技术创新的最基本动力。发达国家正是由于企业成为R＆D的主体，使得技术创新能够与市场紧密结合，这些国家的技术创新才得到不断的发展，从而保证了经济的持续增长。

（二）科技成果转化的支持体系不健全

近年来，我国产业界虽然也取得了不少辉煌的科技成果，但是这些科技成果的转化率较低。科技成果是一种特殊的商品，不同于一般普通的商品只要通过简单的买卖关系既可完成转化．科技成果的绝大部分交易实际上是信息不对称的交换行为，技术拥有者和技术购买者之间存在着大量的信息不对称的现象。由于技术资源并不与其他资源一样具有较高的确定性，在买方使用某种技术成果得到收益以前．只能间接地从卖方那里了解这种技术的有效性．这就会导致交易成本的上升．从而给交易带来一定的阻碍。因此．科技成果的转化需要一个健全高效的体系作为支撑。具体而言，科技成果转化的支持体系包括人才流动机制、信息流动体系技术市场和评价仲裁机制。企业和科研院所联合不紧密，科研单位向企业转移技术困难。科研单位一般只进行纯技术性的研究，科技成果很难自己推广，科技成果的商品化、产业化程度比较低。据调查，具有一定应用面的重大科技成果的转化率仅20％左右，还有大量科技成果没有能够转化成现实生产力。一般来说，技术创新企业的规模都不大，没有足够的资金买断技术，并且很难在短期内收回购买新技术的费用和得到预期的超额利润。而技术创新企业出于资金和商业利益考虑，创新的动力就大大减弱。同时，企业缺乏技术创新所需要的相应国内外技术信息和技术服务，因此，企业不敢贸然购买技术，进行技术创新。

（三）缺乏促进技术创新的制度环境

制度的安排对企业技术创新有着深远影响．完善有关的法律法规是改善企业经营环境、促进企业技术创新的前提和保障。经济发展的历史表明，推动技术发展的主要动力并不仅是技术自身的演进，而更重要的是有利于技术创新的制度安排。决定一个国家、一个地区乃至一个企业技术创新状况的主要因素．不是物质资本的数量和质量．而是与人力资本潜力发挥紧密相关的体制和文化环境。我国以前一直处在计划经济体制的经济运作体系中．政府管制较为严厉．人们进行创造的积极性和主动性受到了压制。而且几千年来一直受到儒家传统文化的影响．这其中的”不患贫而患不均”的思维定式和长期小农经济中形成的那种“平均主义”的落后观念．都是不利于技术创新的。

（四）风险投资和证券市场体制尚不健全。在西方国家，风险资本和证券市场己逐步代替政府投资，成为科技开发资金的重要来源。我国目前有各类科技信托、风险投资公司近百家，具有一定的投资能力，但资金大部分来自财政拨款和银行贷款，真正的风险性科技创业投资较少。例如，国内证券市场的主要服务对象是国有大中型企业，新建的高新技术企业受资产规模、盈利水平等条件限制，在其发展过程中难以通过并购和控股的形式筹集到快速发展的资金，很难得到国家批准给予新股投资发行额度，这都影响了具有较强技术创新能力企业的发展。

（五）企业对市场的快速反应能力和参与国际市场的竞争能力比较差。通过新技术对企业的渗透率可以反映一个国家技术创新的水平。90年代新技术对企业的渗透率，美国为80％，法国为40％，德国为60％，日本为65％，韩国为35％，我国仅为20％。我国企业的技术创新与发达国家及一些新兴工业国家相比却相对滞后。我国机械产品的平均生命周期是10．5年，开发周期是18个月；而美国同类产品的平均生命周期仅仅是3年，产品开发周期仅仅3个月。这从一个侧面也反映我国产品的竞争能力、特别是参与国际市场的竞争能力较差。

二、二、中国企业技术创新的对策分析 通过上述分析，我们知道在我国的技术创新中还存在着很多较为严重的问题。针对上述问题，提出如下的政策建议：

（一）加大R&D经费的投入力度，解决经费投入不足的问题使企业真正成为技术创新的主体

要解决R&D经费投入不足的问题，需要政府、企业和金融机构的共同努力。政府可以在借鉴国外成功经验的基础上．针对自己的特点．建立政府和民间相结合、上市与非上市产权交易相结合的风险投资机制：一是逐渐拓宽现有资本市场的范围，大力鼓励和发展面向企业的资本市场；二是发挥政府对风险投资的引导作用，建立国家风险基金；三是允许少量国外风险投资者进入国内市场，加强企业在国际间技术交流与合作中的地位。金融机构应该完善资金市场，加大对企业技术创新的扶持力度。企业应该大力增强自身的经济实力，积极做好项目和产品推荐工作，主动开拓筹资渠道，保证足够的R&D经费。完善科技成果转化的支持体系

加速企业技术创新，促进科技成果的商品化、产业化。以市场为导向，发挥已有的基础和潜力，促进技术开发成果商品化、市场化、产业化，形成以市场需求推动技术创新的市场导向机制。对技术创新的评价，要着重看其是否能转化为生产力，是否能实现产业化、商品化，形成规模化生产，并能给企业带来效益。同时，还应加强知识产权保护，严厉打击假冒行业和地方保护主义。

实行产学研一体化。要从根本上解决科技与经济脱节的问题，必须明确科研机构、企业、中介组织和政府之间的合理分工和有机联系、深化科技体制改革，确立企业的技术创新主体地位，提高企业的研究开发和技术创新能力，进一步克服科研机构分散、低水平重复、缺乏相互合作的现象，促进科技、教育、企业之间的联系与合作，加强“产学研”结合。我国企业只有走产学研一体化道路，建立以“产”为主，“产、学、研”结合的联合体，充分、积极利用大专院校成为高新技术的孵化器的作用，才能有效促进科研成果和科技发明的产业化和商业化。

（三）重视培养和引进创新人才。

首先，在企业内营造尊重知识、尊重劳动、尊重人才、尊重创造的创新氛围。搞好企业现有人才的开发和利用，加强培训力度，不断扩充科技人员的研究领域，改善其知识结构，使之成为既有技术专长，又有市场眼光的创新型人才。其次，加大急需人才的引进力度。尤其要针对关键技术人才、技术创新管理人才和具备综合素质的人才引进。最后，强化激励机制，在制度上形成“事业留人”环境。鼓励高新技术企业和民营企业实行产权多样化、知识产业化，通过技术入股、管理入股、员工持股和股票期权、创业股等多种分配、奖励形式以及建立相应的制度，实行技术发明人、企业管理者及企业职工的持股、股票期权、优先认股权等方法，使技术与管理转化为资本或股权。创造有利于创新人才脱颖而出的环境，形成人才引进、评价、鼓励和留人机制，使企业的技术创新工作更加科学、有效、持续发展。

（四）加大力度完善企业技术创新的制度环境 只有保护创新才能激励持续的创新，保护创新最有效的手段莫过于法律保护。我们可以借鉴发达国家的经验，加强对技术创新的立法，如技术创新基金法、高科技风险投资法、科研机构法、知识产权保护法等，并进一步制定相应的保护中小企业技术创新的法律体系，为中小企业技术创新提供法律规范和保障。同时，国家还应建立一系列的切实可行的优惠扶持政策．为中小企业的技术创新创造良好的政策环境。可以通过设立各种专项发展基金和风险基金．来鼓励中小企业进行产品创新和帮助中小企业降低市场经营风险。通过制定政策和提供服务．来推动中小企业按照市场需求进行技术创新，开发新产品．实现企业的持续稳定发展。

（五）使企业真正成为技术创新的主体

要使企业作为创新主体，就要确立企业在技术投入、研究开发等方面的中心和主体地位，形成利益与风险驱动机制。在支持技术创新问题上，政府应对大、中、小企业一视同仁，不应“抓大放小”。发达国家和新兴工业国家的实践说明，中小企业才是技术创新的主力。在美国．大约50％以上的科技发明是由小企业完成的。拥有新技术的中小企业，在开发、生产新产品的进程中，所需资金投入要比大企业少得多；因而在同等资金支持下，中小企业吸收劳动力的速度是大企业的好几倍。在产学研合作研究的问题上，国有企业及大中型企业的动力远不及中小型企业强。我国以往仅仅资助大中型企业建立技术研究中心，造成了在技术创新问题上的不公平竞争，忽视了占我国工业企业总数98％以上的小企业。国家应该对中小企业的技术创新给予多方面的扶持，政府应通过低息贷款、借贷担保、出口信贷或国家采购等手段支持中小企业的技术创新活动。在企业技术创新活动中，政府要引导技术创新的方向。通过制定有关的法律法规和政策，为企业提供技术创新的外部环境，保护企业技术创新的合法利益。

（六）开展国际合作与交流，加强技术引进与消化、吸收、创新的紧密结合

在加强技术创新，实现科技成果的商品化、产业化过程中，为了缩短与发达国家的差距，必须扩大对外开放，广泛开展国际合作和交流。首先，要积极引进国外先进技术、管理经验，缩短国有企业与国外先进企业的差距；其次，要加强引进技术的消化、吸收和进一步的开发工作。在技术引进中应加强宏观管理，防止重复引进、盲目引进和低水平引进。对一些产业共性技术、关键技术，国家应统一引进，然后组织产学研进行联合消化吸收，最后再转移到企业。企业在制定创新战略上，应处理好技术引进和自主开发的关系，要把自主研究开发与引进消化吸收国外先进技术相结合，进行二次研发，以提高自主开发和创新能力。

第五篇：中小企业技术创新项目

附件1

2018四川省中小企业发展专项资金 科技型中小企业技术创新项目申报指南

一、项目类型

2018四川省中小企业发展专项资金科技型中小企业技术创新项目分为无偿资助和贷款贴息两类：

（一）无偿资助。对科技型中小企业创新技术研发成果予以支持。

（二）贷款贴息。对科技型中小企业取得银行贷款用于技术创新产品中试熟化予以支持。

二、申报条件

申报2018四川省中小企业发展专项资金技术创新项目的企业必须是在四川省内注册的居民企业，且同时具备以下条件：

1.实收货币资本最低不少于30万元； 2.职工总数不超过500人； 3.资产总额不高于2亿元； 4.年销售收入不超过2亿元。

三、支持领域

2018年中小企业发展专项资金重点支持电子信息、生物医药、新材料、光机电一体化、新能源及智能汽车、资源与环境、新能源与高效节能等领域。符合条件的企业申报项目时，必须提交证明技术创新成果(2016年12月7日后取得)

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的下列两类资料之一：已授权的发明专利或者实用新型专利、具有国家检测资质机构出具的产品检测（检验）报告和用户试用报告。其他资料按项目要求提供。

（一）电子信息（不包括自用软件，平台及网站建设；）。1.信息安全技术及产品

2.高端集成电路与特色电子器件（可提供集成电路布图设计作为技术创新成果证明材料）3.基础核心软件 4.未来网络与通信 5.云计算与大数据 6.新一代人工智能

（二）生物、医药。1.生物医药技术与产品 2.中药天然药物技术与产品 3.化学药技术与产品 4.医疗仪器、设备

其他要求：医药研发类项目，申报企业还须提供新药研究资料（临床前的应提供：药学、药效、药代、毒理、质控资料；临床中的应提供临床研究进展资料)、临床研究批件；医药中试熟化和产业化项目，申报企业还须提供相关的新药研究资料、批件，GMP证书，以及下一步生产计划或合作生产的有关内容及材料。

（三）新材料。1.钒钛与稀土新材料 2.特种高分子及复合材料 3.电子信息材料

4.高性能石墨烯制备与应用技术 5.高性能玄武岩纤维制备与应用技术

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6.新材料设计与材料基因组 7.核电关键材料

其他要求：项目产品须有明确的工业化应用对象，涉及对环境有影响的项目，申报企业还须提交地市级以上地方环保部门的批准文件或环评报告；特殊行业产品项目，申报企业还须提供符合该行业管理规定的相关证明材料（产品认证、市场准入证明、安全检测报告等）。

（四）光机电一体化。1.工业生产过程控制系统 2.高性能、智能化仪器仪表 3.先进制造技术 4.新型机械产品

（五）新能源及智能汽车。1.新能源汽车动力系统关键技术 2.电控相关技术与产品 3.电池相关技术与产品 4.电机驱动相关技术与产品

（六）环境与资源。1.水污染防治技术 2.大气污染防治技术

3.固体废弃物的处理与综合利用技术 4.环境监测、应急和预警技术。5.清洁生产与循环经济的关键技术 6.资源高效与综合利用技术

其他要求：申报项目要有独特的实用性和可推广性，申报企业还须提供不低于三家应用示范用户意见。

（七）新能源与高效节能。1.可再生清洁能源技术及相关产品

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2.新型高效能量转换与储存技术和相关产品 3.高效节能技术和相关产品

其他要求：成套设备项目，申报企业还须提供权威机构完成的产品样机测试报告和知名企业提供的用户意见，用户意见应包括产品的名称、型号、性能以及使用期间实测的数据及情况分析；工艺、装备系统集成技术项目，申报企业还须提供不低于三家应用示范用户意见，要有独特的实用性和可推广性；产品应符合国家和相关的产品标准。

四、支持经费

科技型中小企业技术创新项目采取后补助方式予以支持，其中：

无偿资助类项目按照不超过研发投入40%的比例予以支持且最高不超过200万元；

贷款贴息类项目贴息期限不超过两年（医药类项目可延长至三年），贴息额度不超过100万元。

五、申报材料

（一）《2018年四川省中小企业发展专项资金（技术创新项目）项目申报书》（系统打印）。

（二）企业法人营业执照、组织机构代码证、国（地）税登记证正本复印件（已办理三证合一企业提供更新后的营业执照即可）。

（三）2016年12月7日后获取的技术创新成果证明资料。

（四）2015、2016企业财务报表。

（五）2017年上半年企业财务报表。

（六）申请无偿资助的，申报企业须提供2016年1月1日至2017年11月1日的项目研发投入专项审计报告（审计—4—

报告模板详见申报系统）；2016年1月1日后新注册成立企业，提供成立日期起至2017年11月1日项目研发投入专项审计报告。

（七）申请贷款贴息的，申报企业须提供2016年1月1日至2017年11月1日与银行签订的贷款合同、对应的付息单据复印件（医药类项目可延长至2015年1月1日）；2016年1月1日后注册成立企业，提供成立日期起至2017年11月1日与银行签订的贷款合同、对应的付息单据复印件。

（八）其他需要提供的证明材料。

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附件2 2018四川省中小企业发展专项资金 科技型中小企业创业投资项目申报指南

为鼓励引导创业投资机构向科技型中小企业投资，支持科技型中小企业向创投机构融资，重点支持我省五大高端产业、七大战略性新兴产业、现代农业等我省优势特色产业的科技型中小企业以及为科技型中小企业提供投融资服务的创业投资机构。

一、支持对象

包括四川省境内的创业投资机构（包括创业投资企业、创业投资管理企业、具有投资功能的中小企业服务机构等）和创业投资机构投资的科技型中小企业。

（一）创业投资企业。是指具有融资和投资功能，主要从事创业投资活动的公司制企业或有限合伙制企业。

（二）创业投资管理企业。是指由职业投资管理人组建的为投资者提供投资管理服务的公司制企业或有限合伙制企业。

（三）中小企业服务机构。是指主要从事为科技型中小企业提供创业辅导、技术服务和融资服务，且具有投资能力的科技企业孵化器、创业服务中心等中小企业服务机构。

（四）科技型中小企业。是指主要从事高新技术产品研究、开发、生产和服务的非上市公司。

二、支持类型

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2018年四川省中小企业发展专项资金科技型中小企业创业投资项目分为风险补助和投资保障两类。

（一）风险补助。

对创业投资机构投资于四川省境内科技型中小企业的投资项目，按照不超过实际投资额5%的比例给予奖励，单个投资项目奖励额度不超过100万元，单家创业投资机构累计奖励额不超过300万元。

（二）投资保障。

对获得创业投资机构直接投资的科技型中小企业，对其从事高新技术产品产业化项目进行费用补助，最高不超过200万元。

三、申报条件

（一）申请创业投资项目的创业投资企业应具备条件： 1.在四川境内经工商行政管理部门登记。2.成立1年以上（含1年）。

3.实收资本（或出资额）在2500万元人民币以上，或者出资人首期出资在1000万元人民币以上，所有投资者以货币形式出资。

4.有明确的投资领域。

5.有至少3名具备5年以上风险投资或相关业务经验的专职高级管理人员。

6.管理和运作规范，具有严格合理的投资决策程序和风险控制机制。

7.按照国家企业财务、会计制度规定，有健全的内部财务管理制度和会计核算办法；近3年没有因财政、财务及其

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他违法、违规行为受到县级以上财政部门及相关监管部门的处理处罚。

8.直接投资于四川省科技型中小企业。投资时间为2016年1月1日至2016年12月31日。

9.不投资于流动性证券、期货、房地产业以及国家政策限制类行业。

（二）申请创业投资项目的创业投资管理企业应具备条件: 1.在四川境内经工商行政管理部门登记，具有法人资格。2.成立1年以上（含1年）。

3.实收资本（或出资额）在50万元人民币以上。4.管理的创业资本在1000万元人民币以上。5.有至少3名具备5年以上风险投资或相关业务经验的专职高级管理人员。

6.按照国家企业财务、会计制度规定，有健全的内部财务管理制度和会计核算办法；近3年没有因财政、财务及其他违法、违规行为受到县级以上财政部门及相关监管部门的处理处罚。

7.直接投资于四川省科技型中小企业。投资时间为2016年1月1日至2016年12月31日。

（三）申请创业投资项目的中小企业服务机构应具备条件: 1.成立1年以上（含1年）。

2.在四川境内登记，具有企业或事业法人资格。

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3.有至少2名具备3年以上创业投资或相关业务经验的专职管理人员。

4.能够向科技型中小企业提供固定的经营场地。5.管理和运作规范，具有严格合理的投资决策程序和风险控制机制。

6.按照国家企业财务、会计制度规定，有健全的内部财务管理制度和会计核算办法；近3年没有因财政、财务及其他违法、违规行为受到县级以上财政部门及相关监管部门的处理处罚。

7.直接投资于四川省科技型中小企业。投资时间为2016年1月1日至2016年12月31日。

（四）申请创业投资项目的科技型中小企业，应具备条件：

1.在四川境内经工商行政管理部门登记，具有法人资格。2.成立1年以上（含1年）。3.实收货币资本最低不少于30万元；

4.职工总数不超过500人；资产总额不高于2亿元；年销售收入不超过2亿元。

5.科技人员数占企业职工总数的比例不低于10%；企业研发费用总额占销售收入总额的比例不低于2%或企业研发费用总额占成本费用支出总额的比例不低于10%；企业拥有的在有效期内的与主要产品（或服务）相关的知识产权。

6.被投资时间为2016年1月1日至2016年12月31日。

四、申报材料要求

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（一）风险补助。包括创业投资机构资料和被投企业资料。

1.创业投资机构提供以下资料：

（1）《2018年四川省中小企业发展专项资金科技型中小企业创业投资项目风险补助申报书》。

（2）企业营业执照复印件。

（3）2016投资企业后的银行进帐单复印件。（4）2016的企业会计报表和标注防伪二维码的审计报告（原件）。

（5）公司简介及主要投资管理人员简历。

（6）公司验资报告（所管理或受托管理的创业投资资金规模的证明文件）。

（7）以往投资科技型中小企业列表（包括被投资企业名称、行业领域、投资时间、属于第几轮投资、投资金额、占股比例、投资后运营业绩）。

2.被投企业提供以下资料：

（1）创业投资项目情况表（一企一表）。

（2）投资分析报告（创业投资机构对企业投资的时间、金额及相关条件；创业投资机构与企业双方违约责任的追究）。

（3）企业营业执照复印件。

（4）投资变更后经工商部门备案的的企业章程复印件。（5）创业投资机构投资到位证明材料：银行进帐单、验资报告、工商变更登记核准通知书，投资协议等复印件。

（6）2016企业会计报表和标注防伪二维码的审计报告复印件。

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（二）投资保障。

（1）《2018年四川省中小企业发展专项资金科技型中小企业创业投资项目投资保障申报书》。

（2）投资分析报告（创业投资机构对企业投资的时间、金额及相关条件；创业投资机构与企业双方违约责任的追究）。

（3）企业营业执照复印件。

（4）2016企业会计报表和标注防伪二维码的审计报告原件。

（5）创业投资机构投资企业证明材料：2016投资企业后的银行进帐单复印件、验资报告复印件。

（6）投资合同复印件。

（7）投资变更后经工商部门备案的的企业章程复印件。（8）企业用于高新技术产品产业化项目支出相关证明材料：支出费用清单、相关票据等。

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