关于年终费用报销及个人借款清理的通知

第一篇：关于年终费用报销及个人借款清理的通知

关于年终费用报销及个人借款清理的通知

各中心、各部门：

临近年终，根据国家税法及公司财务制度规定，现将有关费用报销及个人借款清理的要求通知如下： 1.为了保证费用的及时入账，规避税务风险，请各单位、个人于2018年1月31日前将所有2017年应报销单据交至财务。2018年2月起将不再接受2017年的单据。2.为规范资金运行，做好年终财务结算工作，请未清借款的个人于2017年12月31日之前，按规定及时到财务进行报销冲账及还款。3.基于公司利益考虑，要求住宿费报销尽量开具增值税专用发票。开具增值税专用发票的费用类别有但不限于：差旅费中的住宿费，有公司抬头的通讯费、邮递费、运费，各种办公用品、材料费、设备费、加工费、加油费等发票；招待费、职工福利费以及餐饮费不可抵扣，建议开普通发票。4.为加强财务管理，根据《会计基础工作规范》等相关规定，针对单据报销存在的问题，并结合公司的实际情况，制定单据报销规范（详见附件

1、附件2）。5.各位同事可关注“微信发票助手”小程序，具有编辑保存企业开票信息，扫码开票功能，方便快捷（详见附件3）。特此通知。

财务金融部

2017年11月10日

第二篇：借款及费用报销制度修订

费用报销制度

一、费用审批程序：

借款审批程序：借款人填制借款单---部门负责人签审---总经理审批---财务经理---财务主管---出纳员

1、借款业务审批程序：公司各部门、各子公司、各店面因业务需求需要借款的，首先由经办业务人员填制借款单，写清借款事由，该部门负责人审签，其次由总经理签字审批，然后交公司财务经理签审后，交店面财务主管安排，出纳支款。

采购部日常采购资金比较频繁，签字比较麻烦，采购员可以先填制报销单据，经店面财务主管审核过后报销，采购员每次报销时必须提供前一天的入库单和发票，总经理和财务经理后补签。

2、费用报销审批程序：

费用报销审批程序：报销人填制报销单---部门负责人签审---财务经理审批---总经理审批---（集团费用董事长审批）---出纳员

首先由业务经办业务人员将发票等原始单据分不同业务内容分类粘贴汇总并填制费用报销单，由该部门负责人及该业务的服务对象审签，然后经店面财务主管审核，公司财务经理签字审批，其次由公司总经理审批，公司费用财务经理和总经理签字审批。再在出纳处报销。

借款人报销时，出纳人员根据发票金额与借款金额的差额支付现金或收回退款，同时给借款人出具收款收据，证明该笔借款已经还清。

借款人在因借款而发生的业务完毕后，五日内必须办理办理报销还款手续。无故不报销者或拖延报帐还款者，不得再借款（前款不清后款不借）。对于不按规定及时报帐的欠款人员，财务部有权在当月工资中扣除，且各子公司经理与业务经办部门负责人将承担连带经济责任。因以上原因给公司业务造成的损失将由业务经办人员与所属部门或单位负责人全部承担。

2、借款只适用于因公借款，因私不得借款。

3、试用期未满的员工不得在公司借款。

4、报销票据应为正规税务机关认可发票，票面不得涂改，内容准确真实，有虚报冒领现象一经发现按票面金额5倍处罚并通报全公司。

5、员工的健康证和年假报销，必须根据人力资源部规定办理报销。

6、采购人员申请给供应商汇款，必须办理借款手续并按照审批程序办理（若经办人不在本地，可以写借款单传真给财务，或委托其他人代理），不得以短信或订单或口头通知财务汇款。

7、员工协议培训金支退，当事人办理完一切交接手续后并有相关负责人签字，最后店总经理审批，店面财务支付。

8、店面的零星采购，由店面负责人的备用金支付，店面的小金额报销，店面负责人有500元的审批权限（必须经过店面财务审核过后），但严厉禁止虚假分散报销。

二、业务招待费标准及审批

1、公司经理以下级别人员无权支付招待费。

2、公司经理以上人员根据业务情况需要招待客户时，向总公司总经理或董事长申请经同意方可发生。招待客户公司要求原则上在总公司下属的各店面用餐。在店面用餐招待的必须提前填写‚业务招待申请表‛，等审批手续办理完毕后方可在店面消费。

3、所有的招待费支出必须是招待客户和业务相关单位所发生的支出，并填制单方可报销。

4、所有业务招待费的报销必须有符合国家及公司规定的有效票据（如各种正式发票，有税务局章的行政事业单位收据等），票据上的用户单位应写注明公司名称，无票据的不予报销。

三、交通费报销制度：

1、交通费报销必须是与公司业务确实有关，否则不予报销。

2、公司经理以下级别人员一律不予报销出租车费。

3、公司员工外出办事，尽量使用公司车辆，公司车辆不在时方可根据情况乘车办事。

4、公司车辆费用控制，公司所有车辆加油必须使用总公司统一购买的IC卡加油。

5、公司车辆的维修与保养（5000公里保养一次）必须由公司的车辆管理人员确认确实需要修理与保养时方可在指定维修公司维修。

6、公司司机的停车费用，按照实际发生的情况报销。车辆的保险与养路费由公司统一办理，车辆的其他费用公司原则不予报销。

四、折扣管理制度：

公司为了加强对各分店顾客打折问题的管理，特制定此制度：

1、打折幅度管理：各店顾客打折最高折扣为八五折。

2、打折内容管理：仅限对菜品打折，酒水、饮料、海鲜等不打折。

3、打折权限管理：打折只限店大堂副经理级以上人员。

4、打折具体管理规定：打折时必须由顾客、服务员及有签字权的经理三方签字方可，并且签字必须是当时签字有效，过期签字无效，否则该折扣将由当事的经理、收银员与服务员承担。

5、顾客用贵宾卡打折时，必须在结算单上注明贵宾卡卡号，签字程序同第4条。

公司人员在店面宴请消费时，收银员必须见‚业务招待申请表‛方可办理宴请免单手续。

五、公司财务内部牵制制度

公司采取不相容职务相互分离，授权批准等内部控制办法加强工作人员相互核对、相互牵制，防止失误错误发生。

1、不相容职务：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务，这些不相容职务须经由不同部门不同人员任职，切不可由一个部门一个人兼数职。

2、授权批准控制：支付申请、支付审批、支付复核、支付。

六、现金、银行存款及印章、印鉴、票据的管理

1、财务印鉴保管使用：财务专用章，银行预留印鉴由总公司专人统一保管。出纳保管使用银行、现金支票等银行票据，不得兼管财务印鉴，银行预留印鉴。出纳填开好现金、银行票据后，由印鉴保管人复核凭证与票据后，加盖银行预留印鉴；出纳人员购买、使用银行、现金票据时应登记‘购买、使用支票备查簿’，印鉴保管人应填写财务印鉴使用备查簿，人员变动办理交回与重新领用手续。

七、店面酒水与菜品的定价问题：

公司将下属各店对烟酒饮料与开发新菜品定价纳入总公司财务部统一管理。

烟酒水饮料由公司采购部统一与供货商签订协议进店（进店费必须严格按照公司标准征收），烟酒水饮料酒店售价由总公司财务部根据公司的加价标准及同行业的售价来最终确定。

八、财产物资收发规定

采购人员所签订的采购合同需留一份复印件给财务部备案。财务部按照合同统一安排店面执行。

若有供应商停止供货，经办人必须书面第一时间通知财务部，以便处理遗留事宜，否则一切后果自负。

1、财产物资入库时由业务经办、采购部门人员或供货商会同库管人员与厨师长、财务人员验收无误后由库管人员填制入库单，经办人员、厨师长、采购业务部门负责人、供货商及库管签字后交由财务会计作账务处理。

2、零星办公用品购进参照以上办理。

3、货物出库，必须由库房管理人员打出库单，经厨师长，领用人、店总等相关责任人签字后，方可发货。库存商品发出前，库管员必须依据公司规定对发货凭证进行复核无误后方可办理出库。单据交财务做账。

4、财务及库管对经管资产按月与日记帐、台帐、总帐核对，保证账实相符。

5、对于可回收的物料用品，领用时，必须以旧换新。库管员严格把关，物料用品需要采购时必须经店总审核旧物料后同意，才可购买。

本制度解释权规公司财务部，即日开始实施

财务部

2011年2月15日

第三篇：借款和费用报销制度

借款和费用报销制度

一、借款

1、公司各部门、人员因工作需要支出款项，可向公司借款；私人借款不予支付。

2、公司严格现金管理，1000元以上大额支出以支票结算。

3、业务借款须按实际需要确定款额，由业务人员到综合部领取《借款单》，按要求填写后，依次报部门负责人、综合部及总经理审批。部门或项目负责人应审核该业务是否符合公司运作规定，并了解客户资信情况，均确认无误方可签批；综合部应审查该业务是否已签定合同，或业务款项（须大于公司应支出款项）是否已到位，两项至少具备其一方可签批；总经理负责最后审核，综合审验各方面情况无误后方可签批。三级审批完毕，业务人员凭证到综合部领款。如遇紧急情况总经理不在，可电话请示借款，事后及时补签《借款单》。公司原则上不垫付业务款。

4、借款未按规定时间归还或报销冲抵者，公司可在借款人薪金中扣回。前次借款无故未清者，公司不予支付新的借款。

二、报销

（一）报销标准

1、交通费用：接待客户、运货、携带20000元以上现金及各类紧急情况，经

总经理批准可报销出租车费；以实际金额为准。报销单附明细写明起点终点及事由。

2、公关费用：因招待客户或其它工作需要产生的用餐、礼品等费用，经总经

理批准可报销，以总经理批示金额为准。

车船、飞机票：按往返地点、里程，凭票据核准报销。

3、购置物品费用：因公司需要购置物品，应提前申请，获准并购回物品、验

收合格后，凭发票核准报销。

（二）报销时间

报销时间为每周一、三、五下午。日常费用应于支出后一周内报销，业务或出差费用应于业务完成或出差返回后一周内报销。

（三）报销凭证

公司所有支出，除劳务费外均以国家正规发票（时间、名称、事由、金额、出票单位财务章准确无误）为凭证；其它票据一律不予报销。报销人应在报销单上写清用途，在背面自右向左整齐贴好，注明单据张数、大小写金额、经办人姓名，经部门或项目负责人签字后交财务审核，财务审核无误签字后，报总经理加签，凭此到财务部报销。

（四）报销方式

报销一律先冲抵借款，余者以现金支付。

第四篇：关于清理个人借款的通知

关于清理个人借款的通知

各部门及个人：

为了严肃财务借款纪律，加快资金周转速度，提高资金使用效率，针对目前集团公司借款数额过大，借款长期不清，借款事项与实际用途不符的现象，公司决定对个人借款进行全面核对、清理、催报，并对今后借款规定通知如下：

一、清理借款范围

集团公司各部门及个人在财务处借出的所有现金及银行转账等款项（包括差旅费、材料费、加工费、维修费、工程款、周转金，以及购置设备、购买图书资料、购买办公用品等等）均在本次清理范围之内。

二、清理借款程序

1、借款人应主动与财务核对自己的借款情况，如有错误，请及时与各公司出纳核对。

2、在本次通知下发前，凡未按规定办理借款结报手续的，如：出差人员回公司后，3个工作日内未办理报销手续的；购入设备、材料已验收，并取得发票的；借款已报销，余款未退回的等等，请借款的单位和个人从即日起至12月10日前，按规定及时到财务处报账冲销借款。

3、对因特殊情况不能按期归还借款或报账冲销借款手续的，请写明详细原因并列示出具体的费用明细及还款计划，由经办人及部门负责人签字，报分管领导同意，财务总监批准后方可暂缓处理。

三、清理借款措施

1、对于前账未清又无特殊原因的单位和个人，财务处将根据“前账不清、后账不借”的原则，停止其以后的所有借款和支付在财务处报销的其他款项。

2、对未能在规定时间内办理报账冲销借款和归还借款，且未能说明原因及还款计划者，自2010年12月11日起，公司每月将从借款人的工资中扣款归还其所欠款项，直至还清其所有借款为止，而且对已发生的各项费用财务部将不予报销，均由借款人自己承担。

四、今后借款规定

1、差旅费借款：借款前必须填列《出差预算表》，借款人原则上只能借用本次出差所需的费用，并应在返公司后3个工作日内到财务处办理报销业务。

2、用银行汇款等结算方式预借的款项：借款人应在款项汇出后的一个月内，向汇入单位索要票据或发票，并按规定及时冲销借款。

3、购设备、材料借款：借款人应在设备、材料验收完毕的同时持发票到财务处结报。

4、借用的空白支票：借款人应于当月办理报销。

5、预付设备加工、工程进度预付款：经办人应在资产交付使用并且支付决算款项的同时办理结报。

6、办理事项事前借款：借款人在报销时应同时将余额缴回财务处，结清借款。

7、因公借用的周转金：借款人应予年底前缴回财务处，下一如工作需要，再重新办理借款。

五、清理借款期限要求

对于在本11月27日之前发生的借款事项，均在本12月10号之前，到财务处理报账冲销手续。

特此通知

备注：本次财务部将严格按照此项通知进行清理，请各部门各位人员引起重视，否则费用自理！

新天地集团公司财务部

2010.11.27

第五篇：关于清理个人借款的通知

ⅹⅹ 县 医 院 关于清理个人借款的通知

为了进一步规范财务管理制度，严肃财经纪律，规避个人借款的风险，加快资金周转速度，提高资金使用效率，针对目前医院个人借款数额过大，借款清理不及时或者长期不清，借款事项与实际用途不符的现象，为保证资金使用效益和财务工作的正常开展，医院决定对各类个人借款进行全面核对、清理、催报。

一、清理借款范围

个人或科室在财务科借出的所有现金等（包括差旅费、维修费、买图书资料、购买办公用品等等）均在本次清理范围之内。

二、清理借款程序

1.财务科将整理的个人借款情况（详见《借款明细表》）及时通知借款人，借款人应对自己的借款情况进行逐笔核对。如有错误，请及时与财务科核对。

2.在本次通知下发前，凡未按规定办理借款报销手续的，如：出差人员回院后，一周内未办理报销手续的；或者借款已报销，余款未退回的等等，请借款人从即日起一周内，按规定及时到财务科报账冲销借款。

3.逾期未清理借款者，逐月从借款人工资中扣还。

三、今后借款规定 1.借款人只能借用本次所需的费用, 并应在返回后一周内到财务科办理报销业务。逾期未办理报销手续者，在本人工资中扣除。

2.因特殊情况不能按期归还借款或报账冲销借款手续的，请写明详细原因，列出报账及还款计划，由经办人及部门负责人签字，报分管院长同意，院长批准后方可暂缓处理。

3.为了保证医院现金安全，借款人必须在上班时间提前借款。

办公室

二〇一〇年四月八日