借款和费用报销具体管理制度1

第一篇：借款和费用报销具体管理制度1

借款和费用报销

具体管理制度

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度适用公司全体员工。

第一章借款管理与报销制度

第一条：采购付款的报销

（一）若有供货商发票未到而需先付款的，应先填写采购申请单，注明材料名称，规格型号，单位，数量，估计价格，金额，运费，供货单位及付款方式(现金、支票、电汇等)，并由部门主管签字确认，总经理签字同意，方可向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票等)。

（二）采购完成后采购员应在一周内报账，采购员持有效单据到财务部结算，即必须附有正确及有效的票据来证实支出，发票必须是正本，并加盖对方公章，交回财务部，以便财务做账，复印件、白条将不予受理。

第二条：借款报销

（一）借款主要指公司各部门为经营或管理需要，需垫支或对外支付的，尚无正规发票的款项，分为现金借款和票据借款。因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借款单中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。

票据是特指支票、汇票、电汇、银行承兑等银行票据。

现金借款标准：

（1）现金借款分一般现金借款（小于/等于300元）或大额现金借款（300元以上）。

（2）一般现金借款需提前半天通知财务部，大额现金借款须提前一天通知财务部。

（3）经办人须按借款流程逐步进行审批签字，方可至出纳处领款。

（4）现金借款额在300元（含300元）以下，由财务主管审批；在300元以上的，由

总经理审批。

（5）确属任务紧急不能及时报批且用款金额在200元以下的，经部门主管批准自行垫

款，财务处不安排借款。

（二）借款人将填好的借款单交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。

（三）借款人将部门经理签字后的借款单交由财务会计审核后，交由总经理签字，财务部可以支付该款项。若借款期间总经理出差无法签字审批，应电话联系总经理同意之后，再由总经理委托人代签。

（四）财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员不予支付。

（五）借款人需保证在借款之日起一周内报账还款。出差人员则在回公司后一周内结清，对于异地出差人员补充借款应填写借款单，并以传真的方式发回公司，但必须注明：原件与传真件同具法律效力，同时必须把前期的费用报销单据连同借款单一并邮回公司，否则不予报销并承担经济责任。另外对于借款如需延长时限，应提前通知财务部，将其做应收账处理，再从月工资中扣除。无理由的延期还款，财务部有权按每逾期1天，扣除报销总额的5%，超2天10%，依次类推。结算方式：以现金归还或报销单抵扣。

第二章日常费用报销及流程

第三条：日常费用报销

内容主要包括：差旅费、交通费、员工通讯费、办公费及零星开支。

第四条：费用报销一般规定

（一）报销人必须取得相应合法票据。

（二）填写费用报销单，严格按照费用报销单据填写，注明附件张数。金额大小必须完全一致（不准涂改），并且写明费用用途。

第五条：费用报销一般流程

报销人填写好费用报销单——部门负责人审核——财务人员审核——财务经理复核——总经理审核——出纳报销。

第六条：差旅费报销制度及流程

(一)差旅费报销项目包括：住宿费、生活补助费、交通费。

(二)费用标准：

（1）、一般员工：使用的交通工具为火车和汽车，乘火车为硬卧以下的标准给予报销，如超出额个人自行承担。住宿标准（60），生活补助费（40），交通费（20）。

（2）、部门经理（负责人）：使用的交通工具为火车和汽车，乘火车为硬卧以下的标准给予报销，如超出额个人自行承担。住宿标准（80），生活补助费（50），交通费（30）。

（3）、总经理：使用的交通工具为飞机、火车和汽车。差旅费实行实报实销。

(三)出差时对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具将不予报销相关费用。

(四)报销流程：

（1）、填写差旅费报销单，写明出差时间（往返）、天数、地点、使用的交通工具，报销单后附有正规原始发票。

（2）、返回报销，至出差回来一周内（上班时间）办理报销事宜。根据正常费用报销审批过程进行审批，最后到财务室办理报销手续。

第七条：交通费报销制度及流程

（一）费用标准：

（1）、因公在市内办事乘坐的公交车费。

（2）、在领导同意之后乘坐的出租车费。

（二）报销流程：

（1）、填写费用报销单，按实际金额报销，并且注明乘车事由，将正规的原始票据附在费用报销单后面。

（2）、按照正常费用报销审批过程进行审批之后到财务室办理报销手续。

第八条：员工通讯费报销

（一）费用标准：（1）、一般员工按照部门的岗位不同给予报销程度不同。除市场部外其它部门员工按照20元/ 月为最高标准给予报销。市场部员工按照50元为最高标准给予报销。其中超额部门自行负责，未超额部分实报实销。

（2）、部门经理（负责人）按照本部门员工最高报销标准为基础增加50%报销费用。其中超额部分自行负责，未超额部分实报实销。

（二）报销流程：

（1）、每月10日前每个部门整理好交话费清单至财务室集中办理报销手续。

（2）、财务室进行集中审批话费报销单。

（3）、15日领取话费报销款并签字。

第九条：办公用品费用和零星开支的报销制度及流程

（一）费用标准：

（1）、购置办公用品的费用。

（2）、零星开支的费用（饮用水、快递费、办公电脑周边耗材小额（小于100元）采购费等）

（二）报销流程：

（1）、填写费用报销单（附有正规原始票据），写明报销事由。

（2）、按照正常费用报销审批过程进行审批之后到财务室办理报销手续。

第十条：其它报销内容和要求参照相关规定。

第十一条：本制度解释权归公司财务部。

第二篇：公司借款及费用报销管理制度

借款及费用报销管理制度

为加强公司财务管理，规范费用开支，使各项开支合法、真实、准确、完整，根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、结合本公司实际情况，对借款及费用报销程序制定以下办法。

一、借款及费用报销

（一）审批权限

1、费用报销实行总经理和财务经理审批。（壹千元以上需上报董事长由董事长裁定）。

2、公司借付款、固定资产购置及对外投资，对外借贷需董事长签批。

（二）审批程序

1、公司报销实行谁经办谁报销，财务人员负责审核单据，总经理负责审批报销。

2、经办人的借款报销单据由财务人员审查核实，票据无误后，按程序报批。

（三）具体规定

直接经办资金的“经办人”需为公司正式员工。

1、借款

①借款经办人规范填写《领（借）款申请单》，并注明付款方式及付款帐户资料（一般情况为转帐支付）；

②《领（借）款申请单》要明确领、借、付款用途，便于报帐时对费用票据的核实；

③《领（借）款申请单》按审批流程签署完毕后，交财务人员办理领、借、付款，经办人同时提供相应的付款依据（合同协议，报价单或费用

清单等）；

④经办人原则上在5个工作日内，凭正式发票办理借款冲销手续； ⑤现金借款当日未用应于次日退回财务部，付款时重新办理借款手续。

2、备用金

本公司一般情况不允许借备用金，特殊需要要由总经理和财务人员批准。

3、差旅费

（1）差旅费以个人形式借出，二人以上共同出差的，可由一个人负责借用差旅费；

（2）差旅费借支限额标准，省外（）元/天/人，省内（）元/天/人；

（3）市内各区县或市外出差，交通费凭票实报实销，打出租车注明事由及来去地点；

（4）出差归来2个工作日内报销，未按规定取得发票的费用报销，其相应费用由经办人承担；

（5）住宿费按规定标准（？？？金额）内凭据报销，超过限额标准部分不予核销；

（6）出差发生的各类无单位、无内容、无日期、无财务专用印章或发票专用章的发票，不得作为报销凭据；火车票发生的代办手续费不得超过10元/张；

（7）差旅费必须当月发生当月完成费用报销。因故不能报销者必须经总经理签字批准后于次月十日内报销；逾期票据作废，费用自理；

（8）公司人员出差，未经公司同意私自采用飞机形式出行，费用一律不予以报销；

注：出差由对方负责接待或缴纳餐饮、住宿费的不得再次报销相关费用；

4、车辆使用费

公司车辆由公司统一管理，车辆费用应严格控制，据实报销

（1）车辆加油费财务人员负责审批报销，因私使用公车产生的油费由实际驾驶人承担。

（2）车辆通行费按实际产生费用报销。

（3）车辆正常保险费、维修、保养费实行先申请后发生，据实报销，在报销单上要注明车辆牌号；

（4）车辆违章处罚金由驾驶员个人承担并从其工资中扣发

（5）公司车辆事故及维修费用由公司垫付，待查明原因保险公司赔付后由总经理提出处理意见，费用由相关人员及部门自行承担并予以相应处罚。

5、业务招待费

（1）业务招待费开支实行总额控制，限额管理；

（2）业务招待费实行“先申请，后执行”的原则，发生后5日内报帐；未经批准擅自产生的业务招待费一律不得报销；使用超过批准限额的，必须注明原因经总经理批准后方可报销。

（3）需要开支的业务招待费，由经办人申请按标准由财务人员、总经理审批后执行。

6、通讯费

公用座机电话：

公用座机电话费用管理由财务部门监督，无正当理由发生的不正常长话及声讯费用由个人自行承担。

二、要求规定

1、借款人员逾期不冲帐或借款未用不退回，无正当理由的，视情节轻重收取日息5‰的滞纳金，或处以30元/天的罚款，并在次月的工资中予以扣回；

2、大额借款（5000元及以上）无正当理由一个月未冲帐者，停发其工资，待账款冲抵后再予以工资发放。

3、在费用报销中有弄虚作假的行为，除对该行为人处以收缴虚报部分费用外，并按虚报部分费用的两倍金额给予罚款。对各级签批的领导予以同等的经济处罚并通报；

4、除董事长特别安排，严禁代借代领款，所有领、借、付款必须由经办人本人办理；违者将从本人和经办人次月起的工资中全数扣回报销款项（各承担50%）；

5、不得以任何理由越权或越级报批，否则，财务人员有权不予受理。

6、在票据粘贴方面

（1）、票据粘贴时要沿着粘贴单的上边缘，从左至右粘贴，原始单据不能超出粘贴单，每张粘贴单可均匀粘贴二至三排发票。

（2）、将发生的费用发票按照日期顺序整理，严格按发票的先后时间顺序自左向右依次粘贴(对于过路过桥费、差旅费发票更应如此），对于发票上无日期的按金额大小进行粘贴。便于审核。

（3）、用胶水粘贴附件，千万不要用订书针装订。

（4）、所有发票及发票附件一律以费用报销单正面左上角上面和左面的边距为准进行粘贴。

第三篇：借款及费用报销制度修订

费用报销制度

一、费用审批程序：

借款审批程序：借款人填制借款单---部门负责人签审---总经理审批---财务经理---财务主管---出纳员

1、借款业务审批程序：公司各部门、各子公司、各店面因业务需求需要借款的，首先由经办业务人员填制借款单，写清借款事由，该部门负责人审签，其次由总经理签字审批，然后交公司财务经理签审后，交店面财务主管安排，出纳支款。

采购部日常采购资金比较频繁，签字比较麻烦，采购员可以先填制报销单据，经店面财务主管审核过后报销，采购员每次报销时必须提供前一天的入库单和发票，总经理和财务经理后补签。

2、费用报销审批程序：

费用报销审批程序：报销人填制报销单---部门负责人签审---财务经理审批---总经理审批---（集团费用董事长审批）---出纳员

首先由业务经办业务人员将发票等原始单据分不同业务内容分类粘贴汇总并填制费用报销单，由该部门负责人及该业务的服务对象审签，然后经店面财务主管审核，公司财务经理签字审批，其次由公司总经理审批，公司费用财务经理和总经理签字审批。再在出纳处报销。

借款人报销时，出纳人员根据发票金额与借款金额的差额支付现金或收回退款，同时给借款人出具收款收据，证明该笔借款已经还清。

借款人在因借款而发生的业务完毕后，五日内必须办理办理报销还款手续。无故不报销者或拖延报帐还款者，不得再借款（前款不清后款不借）。对于不按规定及时报帐的欠款人员，财务部有权在当月工资中扣除，且各子公司经理与业务经办部门负责人将承担连带经济责任。因以上原因给公司业务造成的损失将由业务经办人员与所属部门或单位负责人全部承担。

2、借款只适用于因公借款，因私不得借款。

3、试用期未满的员工不得在公司借款。

4、报销票据应为正规税务机关认可发票，票面不得涂改，内容准确真实，有虚报冒领现象一经发现按票面金额5倍处罚并通报全公司。

5、员工的健康证和年假报销，必须根据人力资源部规定办理报销。

6、采购人员申请给供应商汇款，必须办理借款手续并按照审批程序办理（若经办人不在本地，可以写借款单传真给财务，或委托其他人代理），不得以短信或订单或口头通知财务汇款。

7、员工协议培训金支退，当事人办理完一切交接手续后并有相关负责人签字，最后店总经理审批，店面财务支付。

8、店面的零星采购，由店面负责人的备用金支付，店面的小金额报销，店面负责人有500元的审批权限（必须经过店面财务审核过后），但严厉禁止虚假分散报销。

二、业务招待费标准及审批

1、公司经理以下级别人员无权支付招待费。

2、公司经理以上人员根据业务情况需要招待客户时，向总公司总经理或董事长申请经同意方可发生。招待客户公司要求原则上在总公司下属的各店面用餐。在店面用餐招待的必须提前填写‚业务招待申请表‛，等审批手续办理完毕后方可在店面消费。

3、所有的招待费支出必须是招待客户和业务相关单位所发生的支出，并填制单方可报销。

4、所有业务招待费的报销必须有符合国家及公司规定的有效票据（如各种正式发票，有税务局章的行政事业单位收据等），票据上的用户单位应写注明公司名称，无票据的不予报销。

三、交通费报销制度：

1、交通费报销必须是与公司业务确实有关，否则不予报销。

2、公司经理以下级别人员一律不予报销出租车费。

3、公司员工外出办事，尽量使用公司车辆，公司车辆不在时方可根据情况乘车办事。

4、公司车辆费用控制，公司所有车辆加油必须使用总公司统一购买的IC卡加油。

5、公司车辆的维修与保养（5000公里保养一次）必须由公司的车辆管理人员确认确实需要修理与保养时方可在指定维修公司维修。

6、公司司机的停车费用，按照实际发生的情况报销。车辆的保险与养路费由公司统一办理，车辆的其他费用公司原则不予报销。

四、折扣管理制度：

公司为了加强对各分店顾客打折问题的管理，特制定此制度：

1、打折幅度管理：各店顾客打折最高折扣为八五折。

2、打折内容管理：仅限对菜品打折，酒水、饮料、海鲜等不打折。

3、打折权限管理：打折只限店大堂副经理级以上人员。

4、打折具体管理规定：打折时必须由顾客、服务员及有签字权的经理三方签字方可，并且签字必须是当时签字有效，过期签字无效，否则该折扣将由当事的经理、收银员与服务员承担。

5、顾客用贵宾卡打折时，必须在结算单上注明贵宾卡卡号，签字程序同第4条。

公司人员在店面宴请消费时，收银员必须见‚业务招待申请表‛方可办理宴请免单手续。

五、公司财务内部牵制制度

公司采取不相容职务相互分离，授权批准等内部控制办法加强工作人员相互核对、相互牵制，防止失误错误发生。

1、不相容职务：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务，这些不相容职务须经由不同部门不同人员任职，切不可由一个部门一个人兼数职。

2、授权批准控制：支付申请、支付审批、支付复核、支付。

六、现金、银行存款及印章、印鉴、票据的管理

1、财务印鉴保管使用：财务专用章，银行预留印鉴由总公司专人统一保管。出纳保管使用银行、现金支票等银行票据，不得兼管财务印鉴，银行预留印鉴。出纳填开好现金、银行票据后，由印鉴保管人复核凭证与票据后，加盖银行预留印鉴；出纳人员购买、使用银行、现金票据时应登记‘购买、使用支票备查簿’，印鉴保管人应填写财务印鉴使用备查簿，人员变动办理交回与重新领用手续。

七、店面酒水与菜品的定价问题：

公司将下属各店对烟酒饮料与开发新菜品定价纳入总公司财务部统一管理。

烟酒水饮料由公司采购部统一与供货商签订协议进店（进店费必须严格按照公司标准征收），烟酒水饮料酒店售价由总公司财务部根据公司的加价标准及同行业的售价来最终确定。

八、财产物资收发规定

采购人员所签订的采购合同需留一份复印件给财务部备案。财务部按照合同统一安排店面执行。

若有供应商停止供货，经办人必须书面第一时间通知财务部，以便处理遗留事宜，否则一切后果自负。

1、财产物资入库时由业务经办、采购部门人员或供货商会同库管人员与厨师长、财务人员验收无误后由库管人员填制入库单，经办人员、厨师长、采购业务部门负责人、供货商及库管签字后交由财务会计作账务处理。

2、零星办公用品购进参照以上办理。

3、货物出库，必须由库房管理人员打出库单，经厨师长，领用人、店总等相关责任人签字后，方可发货。库存商品发出前，库管员必须依据公司规定对发货凭证进行复核无误后方可办理出库。单据交财务做账。

4、财务及库管对经管资产按月与日记帐、台帐、总帐核对，保证账实相符。

5、对于可回收的物料用品，领用时，必须以旧换新。库管员严格把关，物料用品需要采购时必须经店总审核旧物料后同意，才可购买。

本制度解释权规公司财务部，即日开始实施

财务部

2011年2月15日

第四篇：借款和费用报销制度

借款和费用报销制度

一、借款

1、公司各部门、人员因工作需要支出款项，可向公司借款；私人借款不予支付。

2、公司严格现金管理，1000元以上大额支出以支票结算。

3、业务借款须按实际需要确定款额，由业务人员到综合部领取《借款单》，按要求填写后，依次报部门负责人、综合部及总经理审批。部门或项目负责人应审核该业务是否符合公司运作规定，并了解客户资信情况，均确认无误方可签批；综合部应审查该业务是否已签定合同，或业务款项（须大于公司应支出款项）是否已到位，两项至少具备其一方可签批；总经理负责最后审核，综合审验各方面情况无误后方可签批。三级审批完毕，业务人员凭证到综合部领款。如遇紧急情况总经理不在，可电话请示借款，事后及时补签《借款单》。公司原则上不垫付业务款。

4、借款未按规定时间归还或报销冲抵者，公司可在借款人薪金中扣回。前次借款无故未清者，公司不予支付新的借款。

二、报销

（一）报销标准

1、交通费用：接待客户、运货、携带20000元以上现金及各类紧急情况，经

总经理批准可报销出租车费；以实际金额为准。报销单附明细写明起点终点及事由。

2、公关费用：因招待客户或其它工作需要产生的用餐、礼品等费用，经总经

理批准可报销，以总经理批示金额为准。

车船、飞机票：按往返地点、里程，凭票据核准报销。

3、购置物品费用：因公司需要购置物品，应提前申请，获准并购回物品、验

收合格后，凭发票核准报销。

（二）报销时间

报销时间为每周一、三、五下午。日常费用应于支出后一周内报销，业务或出差费用应于业务完成或出差返回后一周内报销。

（三）报销凭证

公司所有支出，除劳务费外均以国家正规发票（时间、名称、事由、金额、出票单位财务章准确无误）为凭证；其它票据一律不予报销。报销人应在报销单上写清用途，在背面自右向左整齐贴好，注明单据张数、大小写金额、经办人姓名，经部门或项目负责人签字后交财务审核，财务审核无误签字后，报总经理加签，凭此到财务部报销。

（四）报销方式

报销一律先冲抵借款，余者以现金支付。

第五篇：费用报销管理制度

费用报销管理制度

版号：

为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

1、借支、报销的审批权限

供应部采购员借支注明事由、所用工程，供应部采购员有1万元的定额备用金，该备用金须在当月报销平帐。采购员采购报销期限为借支之日起7天之内。采购员的采购款尽量做到专款专用，非紧急情况和特殊情况不得转借其他员工，且限额不得超过1000元。

安装售后部员工的差旅费由安装售后部主管审批，经审批后，安装售后部员工方可到财务借支。

安装售后部员工的差旅费借支金额超过1000元的，还须另报经理审批。安装售后部员工的差旅费报销由安装售后部经理审批。

销售部员工的差旅费借支由销售部经理审批，差旅费借支金额超过1000元的，还须另报经理审批。

销售部员工差旅费、业务费的报销由销售部经理审批后报财务。

部门经理的借支报销，交财务后由总经理审批。

不得将同批次费用肢解申报、审批。

2、员工差旅费报销标准。

2.1 员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上住宿在外地的为 “长途”。

2.2 出差地点区分为1类区，2类区，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地； 一类区：除二类区以外的地区。

2.3 出差住宿费、伙食补贴报销标准：

一类区 50元/人/天（住宿补贴30元/人/天、伙食补贴10元/人/餐、交通补贴10元）

二类区 90元/人/天（住宿补贴50元/人/天、伙食补贴15元/人/餐、交通补贴10元）

二人以上的出差，则每增加1人，相应增加20元/人/天的住宿费、伙食补贴。由其中一人统一报销。

员工出差报销住宿补贴应提供住宿费单据，住宿费单据是报销住宿补贴的唯一凭证。

如客户提供住食宿，则没有该项报销；如客户提供住宿，不提供伙食，则按10元/人/餐报销伙食补贴；如客户提供伙食，不提供住宿，则按30元/人/天报销住宿补贴，二人以上的出差，则每增加1人，相应增加15元/人/天的住宿补贴。由其中一人统一报销；

交通补贴是对乘坐公汽、麻木等短途交通的补贴，票面金额小于5元的车票，视为短途交通，不再报销。2.4 出差补助标准

2.4.1 员工没有住宿的短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（武汉市外的短途出差，可享受10元/人/天的中午餐伙食补贴；

武汉市内的因公外出，尽量回公司食堂就餐，不能回公司食堂就餐发 元/人/餐的中午餐伙食补贴，晚餐不补贴。

安装售后部武汉市内的因公外出，享受10元/人/餐的中午餐伙食补贴，晚餐原则上不补贴，尽量回公司食堂就餐，但在工地加晚班赶工期的除外。2.5 员工出差交通报销标准

2.5.1员工出差乘坐交通工具：乘坐火车座票（20小时以上购买硬卧）、轮船四等舱、乘 坐飞机需报总经理批准。

2.5.2员工长途出差交通费，陆路交通费必须凭票实报实销；员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销，陆路交通费报销的票据最好是车站打印票，如是手撕票应在报销时注明实际金额及行使线路，手撕票除二人以上同行以及金额确实较大外均不得连号。

2.5.3 不得为获得较大金额的报销而拼票、凑票。

2.5.4 员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。

在本市内出差，提供公交车票并注明事由。

在市外出差，乘坐公交车报销时，必须提供车票。

销售部员工在外出长途差，凭住宿单据报销每天15元/人/天的车贴。同时，单次在5元以内的车票不再报销。

3、员工差旅费报销规定：

3.1 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。

3.2 公关费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

3.3 短途出差不享受住宿补助。

3.4 员工出差返回后于5日内报销，不按规定时间报销的，每逾期一日，按报销金额的1%支付罚款，到工资发放日时仍未报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费。、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。

4.1 公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写 齐全、完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款 人必须在付款凭证上签字。

4.2 公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。

4.3 备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：

4.3.1 具有规定的用途，期限及限额；

4.3.2 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金 或支票进行零星采购的7天内报销；不按规定时间报销的，每逾期一日，按报销金额的1%支付罚款，财务部门应于当月工资中扣回预借的费用。

4.3.3超过15个工作日以上的出差单据或假票据、无票据、拼票、凑票、虚报金额等恶意报销，经审核属实，审核人有权将该次报销全部退回，对退回的报销票据，报销人不得再次报销，该批费用全部由其自行承担。4.3.4 以上各项支出，原则上前款不报，后款不借。

4.3.5 所有报销原则上不得跨月、跨年，跨月、跨年的单据不得报销。

4.3.6 在工程施工中，需要购买的材料、工具以及大额开支，不能入库的，必须经项目销售员同意，并且在报销购买单据上先由其签字，方可按正常程序报销，如是工具的，在报销前必须先办理入库手续。

除工程施工中以外的采购，必须经库管员验收入库后方可报销，没有库管员签字，不得报销。

库管员没有验收货物，不得开具入库单，开具出库单后仓库没有该货物，则由库管员承担责任。

采购单据与入库货物的型号、数量不符的，不得开具入库单，开具入库单后则由库管员承担损失责任。

4.3.7 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予借支、报销。

4.3.8 报销单据应按时间顺序粘贴整齐，报销单据应注明报销事由的明细和单据张数。

4.3.9 在同一事由的报销时，应将报销中的发票和收据分开粘贴报销，混合报销的，财务部予以退回。

5、原始凭证的审核

各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性。

财务部门必须审核采购单据是否办理入库手续，没有办理入库手续的单据不予报销，同时，由财务对报销的采购单据的金额进行复核。

材料、设备采购单据的报销，财务部门必须审核入库单（采购清单）上载明的材料、设备的型号、数量是否和报销的采购单据一致。

安装售后部的工程现场采购报销，应和差旅费分开报销，工程现场采购报销，应在报销单据上注明“工程现场采购”,有同行员工的，应由同行员工签字，后由安装售后部经理审批, 安装售后部经理审查真实性、合理性，安装售后部经理审批后，由供应部审批，供应部依据发货清单核对工程现场采购的合理性，有无重复购买和审批采购价格是否合理。供应部审批后交由财务审批。

为能清楚统计工程成本，对能分别不同工程的销售差旅费、工程材料采购、工程安装差旅报销，报销人必须按单个工程分开报销，注明费用所用的工程名称，财务部门应建立单个工程的成本统计档案。

6、原始凭证应具备的内容：

6.1 凭证名称；

6.2 填制凭证的日期；

6.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名；

6.4 经办人的签名或盖章；

6.5 接受凭证的单位名称；

6.6 经济业务的内容；

6.7 数量、单价和金额；

6.8 各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收 款业务的要加盖本单位财务专用章。

6.9 员工在外的支出尽量领取发票，不能领取发票的，必须领取收据，收据上必须有收款单位的收款印章，无印章的，必须有收款单位的电话号码，以供公司核实。

餐饮费必须出具发票，并且该发票的刮奖处必须完好。如没有发票，则必须提供收据、收款单位电话。

7、对原始凭证的技术性要求：

7.1 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

7.2 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同 验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员 ,进行验收，并在凭证上签章。

7.3 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。

7.4 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。

7.5 预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。

7.6 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。

7.7 自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。要列名称、计提基数、提取率、提取额等.分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。

7.8 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。

8、记账凭证的内容及填制要求：

8.1 凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。

8.2 凭证编号：应按月编制自然数列顺序。

8.3 凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。

8.4 会计科目：应按有关规定设置。

8.5 凭证金额：必须与原始凭证相符。

8.6 所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。

8.7 有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计 凭证上签名或盖章。

8.8 会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。

9、本制度所指的由批准的事项，如因审批人出差等原因在外，均由财务电话告知审批人，审批人同意后即可办理，但审批人回公司后须补办审批手续。

10、为能及时让出差员工收到差旅费，公司会将相应的差旅费汇到个人银行卡上，公司汇给个人银行卡上的差旅费回单，就视为该员工的借支单。

11、本制度由公司制定并负责解释。

12、本制度从2009年8月1日起执行。