公司重大财务事项管理制度（样例5）

第一篇：公司重大财务事项管理制度

重大财务事项管理制度

一、概述

15.发生隐匿或故意销毁应当依法保存的会计凭证、会计账薄、财务会计报告及其他会计资料的行为。16.财务会计人员涉嫌经济犯罪。

17.单位负责人干预财务会计业务处理，并明违反制度规定。18.单位负责人对坚持原则的财务会计人员进行打击报复。19.其他重大财务事项。

三、重大财务事项会计处理方法

第二篇：重大财务事项报告

公司重大财务事项报告

集团公司财务部：

根据ABC发[2009]92号关于印发《企业重大财务事项报告制度规定》的通知要求，现将我公司2009年一至九月份重大财务事项报告如下：

一、生产经营和基本财务情况

(一)公司于2009年8月14日在北京签定《XX市“和平苑小区”项目合作协议》，本项目我方投资3000万元，目前已到位资金2000万元。

(二)企业改革、改制和资产重组动态并分析对相关经济指标和企业经济效益的影响程度。

无

(三)企业财务状况变动情况。

1.会计政策、会计估计、核算口径的变更以及重大会计差错的调整。

无

2.本期企业营业收入、成本、费用发生的重大增、减变化及其原因。

本期没有营业收入、成本，管理费278万元,比上期减少的原因是收回代垫的养老保险等。财务费用-34万元，属于银行存款

–– 1 ––

利息收入。

3.本期主要财务指标

本期增加预付帐款2000万元，属于按合同支付的项目工程款。预提费用减少147万元，其中当年提取房租25万元，上交集团管理费150万元，付房租及物业费23万元。短期投资、存货、固定资产、短期借款等没有变化，管理费用与上年同期相比变化不大。

二、重大财务情况

(一)本期新增对外投资、担保、融资、对外借款情况。

1.企业在进行对外投资、担保等财务事项时严格执行集团公司投资管理办法、担保管理办法等文件规定的申报、审批程序，本期没有对外投资、担保事项。

2.本期没有发生抵押形式的担保。

3.本期新增融资2000万元，属于项目贷款，已投入到工程上。

4.本期没有新增对外借款。

(二)本期企业所有者权益的变动情况。

本期所有者权益合计5185万元，其中实收资本7000万元，盈余公积43万元，未分配利润-1858万元。所有者权益比上期增加的原因是管理费的减少。

(三)本期大额资金往来情况。

1.本期支付工程款2000万元，属于按合同支付的款项。

2.没有与境外或民营企业的资金往来。

–– 2 ––

3.没有拆借性质的资金往来。

4.对外投资、借款、融资在企业已按集团公司有关规定申报审批过程中预付性质的资金往来。

(四)企业重大投资项目的运营情况，或企业主要投资企业的经营情况，投资收益情况。

目前公司三个投资项目运营情况良好。其中：SSHI市“电子城小区”项目销售正按计划进展，B、D区推出的楼盘销售率已达80%。因项目是以滚动资金开发的模式，A区已于7月正式开工，因此，资金还有7000余万元的缺口，按比例我公司应再付2000万元。从项目整体来看，预计今年年底可实现部分收益；广西钦州“悉尼阳光小区”项目销售比上半年较好，随着入住的增多，会带动销售的加快；山西太原“和平苑三期”项目9月投资2000万元，现已开工，预计在10月份做内部认购。

三、财务管理工作动态、存在的问题及处理意见和下一阶段的主要工作。

目前财务处在做好日常核算工作的同时，在年中进行了经济情况分析，并检查了预算执行情况，对存在的问题进行了整改。对内部财务制度进行了修订。7月下旬参加了集团的年中财务工作会，并学习了ZHANG总的讲话、XXX副总经理的讲话和XXX主任的工作报告及6个管理办法。并有针对性制订和调整了下一步财务处工作计划，以保证完成集团公司下达的各项任务指标。随着四季度的到来，我们正在积极准备预算工作和决算准备工作，–– 3 ––

保证完成集团公司的各项任务。

四、责任人认为需要报告的其他内容

无

五、附重大财务事项报告表

(一)主要经济合同执行情况表

(二)重大投融资、借款、担保报告表

(三)大额资金往来情况表

二ＯＯ九年九月二十九日

主题词：重大财务事项报告XXX地产开发公司2009年9月29日印制–– 4 ––

第三篇：公司重大事项制度

************************公司

重大事项报告制度

第一条总则

为使************************公司（以下简称公司）重大事项报告制度化、规范化，切实加强公司统一法人制度建设，强化内部管理，及时、全面、准确地掌握和处理重大事项，根据《************************公司章程》和公司有关规章制度，特制定本制度。

第二条本制度所称重大事项是指发生的对公司的管理经营、品牌形象建设等产生较大影响的事件。

第三条总公司办公室为重大事项报告制度的主管部门，分公司办公室为执行重大事项报告制度的责任人。

第四条报告内容

（一）重大保险合同纠纷或众多保户非正常退保事件；

（二）涉及公司业务和管理的重大自然灾害或事故；重大理赔案件；

（三）重大财务事件；

（四）涉及公司运营系统的重大突发事件；

（五）涉及公司网络、硬件、软件等公司信息系统的重大事件；

（六）涉及公司业务开展的医疗卫生或其他相关政策的变

化；

（七）影响公司品牌建设、市场形象的突发事件；

（八）涉及公司的重大失泄密事件和重大违法违纪事件；

（九）涉及分公司管理人员突然离职或员工集体辞职等重大事项；

（十）涉及公司系统销售人员的集体辞职、集体投诉事件或伤亡事故等重大事项。

第五条报告标准

（一）关于重大保险合同纠纷或众多保户非正常退保事件的报告标准。

（二）关于涉及公司业务和管理的重大自然灾害或事故的报告标准。

（三）关于重大财务事件的报告标准。

1.发生自然灾害或意外事故，造成会计档案损毁、遗失。

2.出现可能发生重大债务和未能清偿债务的违约情况。

3.涉及经济纠纷和未决诉讼，可能导致法院查封公司银行帐户或强制从公司银行帐户划款等经济事项。

4.外部监管部门进驻分公司进行非常规性检查。

5.其他需要报告的重大财务事项。

（四）关于涉及公司运营系统重大突发事件的报告标准。

符合公司运营管理部制定的《业务运营体系重大突发事件的预防和紧急应对处理办法（暂行）》中列明的一级和二级突发事件。

（五）关于涉及公司网络、硬件、软件等公司信息系统重大事件的报告标准。

符合公司信息技术部制定的《信息系统重大突发事件应急预案》中列明的重大事故和一级事故标准。

（六）关于涉及公司业务开展的医疗卫生或其他相关政策变化的报告标准。

当地政府部门出台医疗卫生或其他相关政策对公司经营产生影响的。

（七）关于影响公司品牌建设、市场形象等重大事项的报告标准。

1.被监管部门、行业协会发函或谈话质询的。

2.被监管部门实施行政处罚的。

3.被报纸、电视或网络等有关媒体作负面报道的。

（八）关于涉及公司的重大失泄密事件和重大违法违纪事件的报告标准。

1.可能对公司造成严重损失的重大失泄密事件。

2.分公司人员违法违纪被刑事拘留或被纪检监察部门采取“双规”措施审查的。

3.情节严重、影响较大的违纪事件。

（九）关于涉及分公司管理人员突然离职或员工集体辞职等重大事项的报告标准；

1.分公司部门级以上管理人员未履行提前通知手续，突然离职的。

2.公司员工3人以上（含3人）集体辞职的。

（十）关于涉及公司系统销售人员的集体辞职、集体投诉事件或伤亡事故等重大事项的报告标准；

1.5人以上（含5人）销售人员集体辞职或集体投诉的。

2.造成公司销售人员严重受伤或死亡的事故。

3.其他需要报告的重大伤亡事件。

第六条报告程序

（一）各分公司发生符合本制度规定上报的事项时，应直接向总公司报告，总公司在接报后，应视情况紧急与重大与否，决定是否向保监会报告。

（二）各分公司发生符合中国保监会要求上报的重大事项时，除报告总公司外，需同时报当地保监局。

第七条报告方式

（一）一般情况下，分公司发生重大事项时，应以书面形式传真至总公司办公室，遇有特别紧急情况时，可先以电话作口头报告，然后以书面形式补报。

（二）总公司办公室接到重大事项报告后，须及时上报有关领导并通报相关部门。

第八条报告要求

（一）报告要及时。各分公司发生重大事项后，必须于事件发生24小时内上报。遇有特别紧急重大情况时，必须于6小时内报告。如事件具有持续发展趋势的，应当随时就事件的发展情况进行跟踪报告。

（二）报告要客观准确。发生重大事项时，要按照事件的本来面目报告，不得夸大或缩小，更不得隐匿不报。

（三）报告的要素要齐全。要将时间、地点、人物、事件、原因、结果等要素搞清楚，并尽量将已采取的措施、下一步事态发展的预测等进行汇总分析，文字要简洁明了，力戒模糊、空洞、冗长。

（四）对确属需要报告的重大事项，分公司隐瞒不报、漏报或未能在规定时间内上报总公司的，一经查明，将追究相关责任人的责任。

第四篇：关于村级重大事项报告管理制度

关于进一步建立、完善村级重大事项

管理制度的实施意见

各村党支部、村委会：

近几年，随着农村改革的不断深入，农民负担逐年减少，2005年我镇实现了零税赋。为了发展壮大集体经济，增加集体收入，进一步加强村级民主与法制，减少干群矛盾，保持社会稳定，经党委政府、研究决定，在全镇上下建立、完善村级重大事项报告、审批制度，特制定本意见。

一、村级重大事项的范围：凡涉及与本村村民切身利益有关的，都属于村级重大事项。如我镇是建材业之乡，不少村有丰富的水泥石资源，石青的承包以及承包费的收取、使用；我镇是农业镇，农业是我镇的主导产业，土地是农民基本的生产资料，农村土地承包（包括机动地、集体示范园的承包）、山岚及荒山、荒滩、荒坡的承包；集体资产如房屋的出卖、租赁；村里公益事业如自来水改造、村内道路硬化；“一事一议”资金的收取和使用；涉及村级财务方面，收入、支出1000元以上的收支事项等等。

二、村级重大事项的决策程序。

1、由村党支部、村委会主持召开村两委会议、全体党员、村民代表大会，经三分之二以上的村民代表表决通过。

2、包片领导要全程参与，并亲自参加有关会议，审查把关。

3、书面报请镇党委、政府批准。

4、镇党委政府安排相关部门进行考察论证，必要时要申报上一级党委、政府核实、批准。

5、镇党委下达书面批准意见。

三、依法办事。要严格按照《中华人民共和国农村土地承包法》，和《山东省实施中华人民共和国土地承包法办法》来解决和处理农村土地承包问题；严格按《中华人民共和国合同法》签定矿山合同等有关合同，做到有法必依，违法必纠，不断增强村级依法办事的能力。

四、建立村级重大事项责任追究制度。

1、列入考核，和农村党支部书记、村干部工资挂钩。

2、依法认定、废止无效合同、非法合同。

3、违反本办法规定的，要严肃追究有关责任人的党纪、政纪、刑事责任。

五、重大事项档案管理制度。村文书要妥善保管好村委会印章、重大事项会议记录、承包合同等重要资料，及时存档。任何人不得以任何理由私自保管。因管理不善，使重要资料丢失，要追究当事人的责任。

张格庄镇党委

张格庄镇政府

二○○六年三月二日

第五篇：集团公司重大财务事项报告制度

集团公司重大财务事项报告制度（通财[2006]195号）

来源： 未知

作者： 资产财务部

发布时间： 2008-6-19

第一章 总 则

第一条 为进一步完善集团财务管理，切实履行出资人职责，规范集团经济秩序，根据《中华人民共和国公司法》和《企业国有资产监督管理暂行条例》（国务院令第378号），结合集团实际情况，制订《通号集团公司重大财务事项报告制度》（以下简称“本制度”）。

第二条 本制度适用于集团公司全资及控股子公司（以下简称“企业”）。

第三条 重大财务事项报告制度是指可能对企业财务产生重大影响的情形或事件出现时，按照本制度规定企业应及时将相关事项向集团公司报告的制度。

第四条 企业重大财务事项报告义务人包括：

1．企业负责人（厂长、经理）；

2．企业总会计师（或分管财务工作的负责人）；

3．企业会计机构负责人；

4．集团公司派驻控股公司的董事、监事和其他高级管理人员；

5．企业其他相关负责人。

第五条 集团公司受理和审议企业重大财务事项的人员，负有对外部保密的义务。

第六条 各企业应按照本制度规定，落实重大财务事项报告责任，确保集团公司及时了解、知悉和掌握重大事项。

第二章 重大事项的范围和内容

第七条 企业重大财务事项报告分为请示和备案两种情况。请示事项需经集团公司批准后实施。备案事项不需经批准，但集团公司对备案事项提出了不同意见的，企业应按照集团公司意见对企业原拟方案进行相应调整。

第八条 企业重大财务请示事项主要包括：

（一）财务预算以及预算的调整；

（二）财务报告和财务报告的调整事项；

（三）增加或减少注册资本及非经营损益所产生的所有者权益变动事项；

（四）大额减值准备的提取和资产损失的核销（存货单项损失在5千元及以上、其他资产单项损失在5万元及以上）；

（五）会计政策变更、会计估计变更、重要会计差错更正、合并报表范围和口径变动；

（六）对外（包括对子公司）投资、担保和借款；

（七）集团内部交叉产品价格政策变动；

（八）重要资产（不动产、关键设备、生产线、重要知识产权和品牌）的处置；

（九）企业分立、合并、产权转让、重组和改制；

（十）企业以财产进行抵押；

（十一）发行企业债券；

（十二）税后利润分配方案和弥补亏损方案；

（十三）修订企业章程涉及注册资本、股权比例、会计核算和财务管理、分配等条款发生变动；

（十四）企业财务舞弊案件的处理；

（十五）其它需要向出资人报告的事项。

第九条 企业财务备案事项包括：

（一）财务工作安排和总结；

（二）季度财务报告和财务分析；

（三）涉讼事项或因涉嫌违法违规被有权机关调查，或者受到重大行政、刑事处罚并有可能导致企业发生损失或赔偿；

（四）企业出现突发事件（自然灾害、安全事故）；

（五）企业委托的资产评估事项；

（六）企业重要关联方关系及交易；

（七）企业未清偿到期重大债务（指占企业负债总额10%及以上）；

（八）企业重大潜亏事项或重大或有财务事项（指占企业资产总额10%及以上）；

（九）企业资产被查封、扣押、冻结；

（十）企业财务负责人无法履行职责或者因涉嫌违法违纪被有权机关调查；

（十一）企业外部股东发生重大变化（拟改制重组、被兼并、拟关闭或可能破产、股价发生重大波动）

（十二）企业外部经济环境和经济政策发生重大变化（原材料市场价格发生重大波动、地方政府或行业出台新的政策对企业可能产生重大影响）

（十三）更换会计机构负责人；

（十四）其他重大风险情况。

第三章 重大事项内部报告的程序

第十条 企业应按照下述规定向集团公司报告重大财务事项：

（一）对于请示事项，企业应在实施前以正式书面文件形式向集团公司提交报告，经过批准后实施。

（二）对于备案事项，除集团公司另有规定外，企业应按以下原则报告：

1．企业总经理办公会（董事会、监事会、股东会）就重大事项做出决议的，应在决议后5日内以文函形式向集团公司报告决议情况，并附相关决议文件；

2．企业就重大事项与有关当事人签署意向书、协议或合同的，应在签署后5日内以文函形式向集团公司报告，并附相关协议文件；

3．重大事项获得有关部门批准或被否决的，应在批准或被否决后的5日内向集团公司报告批准或否决情况；

4．企业出现重大突发事项的，应在知悉的当日以电话、传真或邮件等方式向集团公司及时报告事项的内容、原因、可能产生的影响、企业拟采取的措施。紧急事项应在知悉的当时报告。并在之后随时报告进展或变化情况，直至事项的解除。

（三）集团控股企业重大事项的报告责任和方式，按照集团公司《中国铁路通信信号集团公司派出董事、监事管理办法》（通产权〔2006〕86号）的相关规定执行。

第十一条 集团公司各职能部门按照职责分工受理企业财务重大事项报告。受理部门应在收到报告后按职责权限及时予以处理。如认为必要，可以要求企业补充报送有关详细资料。

（一）对企业出现重大突发事项的，受理部门应在知悉的当日、紧急事项应在知悉的当时向主管领导和相关领导报告，并同时告知其他相关部门；

（二）对企业上报的请示事项，受理部门应在收到报告后5个工作日内提出批复意见，提交主管领导或总经理办公会研究，经批准后及时批复企业；

（三）对企业上报的备案事项，受理部门应在收到报告后5个工作日内未提出不同意见，视为同意备案；

（四）应会同其他部门共同处理的请示事项，各部门之间不得推诿。不论部门职责分工是否为主办部门，收到企业报告的第一个部门即负有受理责任。应向上一级领导报告的应在当日报告，应转入其他部门处理的应在当日与其他部门进行衔接。

第四章 责任与处罚

第十二条 企业应严格遵守本制度。对于不按本制度报告企业重大事项的，或故意漏报、瞒报重大财务事项的，集团公司将追究企业负责人和总会计师的领导责任及其他报告义务人的工作责任；对于造成重大经济损失或严重后果的，集团公司将依法追究企业负责人和总会计师及其他报告义务人的经济和法律责任。

第十三条 集团公司有关负责人和相关部门应按照职责分工及时处理企业报告事项。对拖延不办或越权指示、或违法干预企业的生产经营活动，侵犯其合法权益，造成企业资产损失或其他严重后果的，集团公司依法追究当事人的责任。

第五章 附 则

第十四条 本制度自下发之日起执行。本制度与集团公司过去的规定不一致的地方以本制度为准。

第十五条 本制度由集团公司资产财务部负责解释。