机构往来核算工作职责

第一篇：机构往来核算工作职责

1.全辖往来业务的管理。

2.负责总公司与机构间往来业务的核算。

3.协同资金管理完成资金划拨的核算。

4.财务务系统资金、公司间模块需求的整理及维护。

第二篇：银行机构往来的核算

第六章 银行机构往来的核算

一、填空题

1．商业银行为核算存入开户人民银行的业务资金收支及结存情况，需设置 科目核算，该科目属于 类科目。

2．商业银行向人民银行缴存的准备金分为 和。

3.商业银行于人民银行开设存款账户，应按照 原则进行管理。

4.不同商业银行之间相互交叉开户，须设置

和 科目。

5.同城票据交换提出 票据，可帮助客户完成主动付款业务。6．同城票据交换，是同城有关行处之间，将 的凭证票据，按规定的 集中在某一场所进行交换。

7.中国现代支付系统包括 和 两个子系统。8.大额实时支付系统实行 处理支付指令，清算资金。9.小额批量支付系统实行 支付指令，清算资金。10.异地跨系统转划款包括、、等三种具体方式。

二、单选题

1．目前大型商业银行向人民银行缴存法定存款准备金的比例为（）；缴存财政性存款准备金的比例为（）。A．16% B．15% C．14% D．100% 2．目前商业银行应由（）向人民银行缴存法定存款准备金，由（）向人民银行缴存财政性存款准备金。

A．二级分行 B．总行 C．各级经办行 D．一级分行以上机构 3.商业银行总行向人民银行总行缴存存款准备金，人民银行总行按（）进行考核。

A．年 B．月 C．旬 D．日

4.“存放同业”的科目性质属于（）。A．资产类 B．负债类 C．资产负债共同类 D．所有者权益类 5.在票据交换中，发生超过当日最后一场交换提出时间受理的他行票据，应使用（）科目挂账。

A．××科目 B．待处理结算款项 C．其他应收款 D．其他应付款

6．日终，某商业银行“同城票据清算”的余额结计在借方，本行直接清算当日交换资金差额的分录为：（）。A．借：同城面票据清算 贷：存中央银行存款 B．借：存中央银行存款 贷：同城票据清算

C．借：同城票据清算 贷：存放系统内存款 D．借：存款系统内存款 贷：同城票据清算

7.人民银行小额支付系统运行的工作时间为（）。

A．周一到周五早9晚5 B．周一到周五24小时 C．全周早9晚5 D．7天×24小时

8.人民银行大额支付系统运行的工作时间为（）。

A．全年24小时 B．周一到周五 C．法定工作日 D．不确定 9.“先直后横再直”异地转划款业务方式，会进行（）次同城票据交换业务。

A．1次 B．2次 C．3次 D．4次

10.在物理结构上，中国现代化支付系统的信息通讯以（）为主，（）备份。

A．邮政 B．地面通讯 C．卫星通讯 D．集中交换

三、多选题

1．下述业务中，属于商业银行与人民银行往来的业务有（）。A．与其他商业银行资金清算 B．商业银行业务现金的收支 C．拆借资金

D．缴存存款准备金 E．转贴现 F．再贴现

2．下述业务中，属于同业往来的业务有（）。

A．结算资金往来 B．资金拆借 C．转贴现 D．委托代理

3．下列会计科目中，属于资产类的有（）。A．同城票据交换 B.同业拆入 C.同业存放 D.系统内存放款项

4．同城票据交换的作用在于（）。

A．快速传递凭证 B．加速结算业务处理

C．及时清算银行间往来欠款 D．使交换行获得不足的经营资金

5.人民银行大额支付系统的功能特点包括（）。A．实时处理 B.批量处理 C.低成本 D.高成本

6.人民银行小额支付系统的功能特点包括（）。A．实时处理 B.批量处理 C.低成本 D.高成本

7.中国现代化支付系统的处理中心包括（）。

A．同城票据交换中心 B.国家处理中心 C.城市处理中心 D.乡镇处理中心

8.异地跨系统转划款的具体方式包括（）。

A．先直后横 B.先横后直 C.先横后直再横 D.先直后横再直

四、业务题

（一）练习一

1．资料：建设银行广东省分行因资金融通需要，向农业银行广东省分行申请2 000万元借款，农行批准并拨付资金

2．要求：试编写建设银行广东省分行与农业银行广东省分行的相关会计分录。

（二）练习二

1．资料：假定民生银行总行2009年3月10日的一般性存款总规模23 100亿人民币，当期人民银行要求的存款准备金率为15%，且当前民生银行在人民银行法定存款准备金金额为3420亿人民币。

2．要求：计算民生银行应上划或可调回的法定存款准备金额度，并作出相应会计分录。

（三）练习三

1．资料： 工商银行广州天河支行8月15日收到开户单位A企业提交的三联进账单及由建设银行广州天河支行开户单位B企业签发的转账支票，金额80 000元。经审查无误，办理同城票据手续，为A企业收款入账。2．要求：假定两行均为会计主体行，直接在人民银行开户，该转账支票可正常支付。试编写两行的会计分录。

（四）练习四

1．资料：工商银行广州市天河支行开户的A企业开来电汇凭证，委托银行将款项汇给在农业银行北京市西城区支行开户的B企业支付购货款50 000元。

2．要求：

（1）试说明两行通过人民银行电子联行转划时，相关行的处理手续。（2）试说明两行分别通过“先直后横”、“先横后直”、“先直后横再直”、“先直后横再直”方式转划时，相关行的处理手续。

第三篇：稽核及收入、往来核算工作职责

1.根据《医院会计制度》的规定，负责“医疗收人”、“药品收人"、“其他收人”明细核算，按会计科目规定的核算内容，在主管会计的组织指导下，完成核算任务。负责审核、整理收人原始凭证，审核无误后编制记账凭证。负责打印有关明细账页。

2.根据《医院会计制度》的规定，负责“医疗应收款”、“其他应收款”、“预收医疗款”、“其他应付款”等往来核算，并负责按单位或个人或会计科目规定的内容,进行明细核算。经常与往来单位或个人，核对往来账余额，督促往来单位或个人及时结清往来账款，原则h做到往来账款当年结清。

3.审核支出记账凭证。

4.负责自费病人欠费管理。

5.负责住院收费收据的收发保管、领用登记,办理有关手续，保持完整。

6.负责自制收费收据的收发保管、领用登记，办理有关手续，保持完整。

7.做好领导交办的其他工作。

第四篇：往来核算会计岗位工作说明书

往来核算会计岗位工作说明书主要内容

一、岗位标识信息

岗位名称：往来核算会计

隶属部门：财务部

直接上级：财务部经理

直接下级：（据实填写-下同）岗位编码：可轮换岗位：工资等级：分析日期：

二、岗位工作概述

负责公司的各往来账的核算、银行及现金日记账的核算、公司在资本市场的相关运作。

三、工作职责与任务

1、负责银行往来业务核算。

（1）核算与银行往来有关的各项业务。

（2）定期核对银行账目，并进行反馈；

（3）掌握银行账面余额，月底核对银行账户并做余额调节表。

2、负责国外销售应收账款往来业务核算。

（1）核算国外销售应收账款并记录；

（2）凭发票登记，记账；

（3）定期与销售人员核对销售明细账及监督汇款。

3、负责登记现金日记账及相关明细账。

4、研究并掌握公司在资本市场上的运作规则及相关的法规条例。

5、对市场部的销售情况进行核对、核实汇款、调账、催单。

6、完成上级委派的其他任务。

四、工作绩效标准

1、及时准确的记账、统计；

2、认真审核，及时调平账户；

3、现金及银行日记账登记无差错；

4、国外销售往来账目登记无差错；

5、及时催收公司应收账款；

6、掌握上市公司运作规则的最新动态；

五、岗位工作关系

1、内部关系

（1）所受监督：在公司的财务核算工作方面，接受财务部经理的指示和监督；

（2）所施监督：对销售回款实施监督；

（3）合作关系：本岗位工作相对独立。

2、外部关系

一般情况本岗位不直接与公司外部人员或机构发生工作联系。

第五篇：财务核算工作职责

财务核算工作职责

1、服从财务部部长对会计核算工作的要求和指导，一切工作在财务部部长的领导下展开，会计核算科的管理行为向财务部部长负责，财务核算工作职责。

2、每年根据公司制订方针、计划及目标，确定成本控制目标，层层落实分解到各生产车间及班组，并组织推动并督促检查各车间班组做好成本核算工作，做到人人动脑筋，个个算成本，保证完成和超额完成成本计划，保证公司总目标的实现。

3、制订和组织执行全公司的成本管理制度，进行成本预测，编制成本预算;加强成本控制，核算产品成本;编制成本费用报表，检查考核综合分析公司成本计划的完成情况及增产节约经济效果，组织和指导各车间开展成本管理工作，总结推广先进经验，管理制度《财务核算工作职责》。并协助有关部门建立在产品台账和半产品成品登记簿，在产品的内部转移和半产品的出库、入库都要认真登记，对在产品和自制半产品要定期盘点，做到账实相符。采取多种形式开展部门、车间、班组的群众性经济核算，贯彻经济责任制。

4、会同劳资部门，严格按照规定掌握使用工资总额，分析工资计划的执行情况，对于违反工资计划，以及按照规定预发，滥发工资及津贴的行为应预以制止，或向财务部部长和有关领导报告。

5、审核工资计算表，办理代扣款项，发放工资后，要及时收回;经签名的工资计算表，作为原始凭据入账。

6、制订固定资产目录，进行固定资产折旧的分类核算。对列作固定资产管理，按类别和部门列示，一式二份，一份由设备动力科保管，一份由财务部门保管，每月设备动力科应将固定资产的增减数量及保存地点报财务会计核算科，做到账实相符。

7、会计核算科组织使用部门，设备动力科每年对固定资产进行清查盘点，发现盈亏要清查原因，在未查明之前不得轻易处理，待查明原因后经法定代表人批准，进行账务处理。

8、拟定材料管理与核算的实施办法，对于原材料，燃料、包装物等材料的收发，领退和保管，都要制定手续和制度，明确责任。

9、认真审核材料供应计划和供贷合同，防止盲目采购，对超计划用款，要经过总经理批准。

10、参与库存材料的清查盘点。对盘盈、盘亏和报废的材料要查明原因，分别不同情况经过批准后进行账务处理。

11、要经常深入了解材料的储备情况，对于超过正常储备和呆滞积压的材料，要分析原因，提出处理意见，报总经理批准后处理。

12、完成领导交办的其他工作。

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