调光变色LED-RGBWW控制方案介绍

第一篇：调光变色LED-RGBWW控制方案介绍

调光变色LED灯-RGBWW控制

方案介绍

AI2XX系列

该系列可实现以下功能及各类应用组合:     

亮度控制调节 色温控制调节

RGB,RGBW,RGBWW多功能色彩变换 无极调光 分段式调光

适用于：吸顶灯、球泡灯、橱柜灯等各类LED灯, 个人消费类电子产品、台灯、橱柜灯、小夜灯等各

类调光变色LED灯

2/9 目录 方案简介...........................................................................................................................................................4 1.1 概述........................................................................................................................................................4 1.2 应用范围................................................................................................................................................4 2 AI25X、AI20X方案描述....................................................................................................................................5 2.1 方案特性................................................................................................................................................5 2.2 方案说明................................................................................................................................................5 3 AI22X 红外遥控RGBW方案描述....................................................................................................................6 3.1 方案特性................................................................................................................................................6 3.2 方案说明................................................................................................................................................6 4 AI23X 315M/433MHZ无线调光调色温方案描述.............................................................................................7 4.1 方案特性................................................................................................................................................7 4.2 方案说明................................................................................................................................................7 5 AI24X 2.4G无线RGBW方案描述.....................................................................................................................8 5.1 方案特性................................................................................................................................................8 5.2 方案说明................................................................................................................................................9

3/9 1 方案简介 1.1 概述

宁波蚁拓的AI2XX是RGBWW颜色变化的控制芯片，结合电池、隔离、非隔离、线性等电源芯片合作方、遥控器合作方，每个型号的芯片都有对应的完整的整体解决方案，实现被多种信号控制的多色跳变、多色渐变、单色等功能。同时能直接提供到客户每个型号的各类控制模块。

1.2 应用范围

吸顶灯、球泡灯、橱柜灯、台灯等各类LED灯

4/9 2 AI25X、AI20X方案描述

AI25X、AI20X、AI21X方案是实现RGB全彩变化的。其中AI20X方案结合芯片交流同步功能可以实现多灯同步全彩变化，AI21X实现了单色、跳变、渐变等多种模式混合。

本公司保留对产品在可靠性、功能和设计方面的改进作进一步说明的权利用户手册的更改，恕不另行通知

2.1 方案特性

 可保持长时间多灯同步变化  变化的颜色柔和  可定制不同的变化模式

 可配合控制DC/DC、MOS管、低压线性恒流驱动芯片、三极管输出实现全彩变化  可在不影响方案硬件平台下，可实现各类定制化服务

2.2 方案说明

一、方案总体框架

核心的芯片只需要1.8V到5V供电系统，可以和各类驱动电路形成RGB变化的整体解决方案。

二、多灯同步

AI20X内置了交流同步检测功能，可以很长时间内，保证多个灯变化的颜色相同

三、颜色变化柔和及模式多变

结合芯片的定制功能，可以解决在低亮度时，颜色变化出现抖动问题。并且实现跳变、渐变（默认是渐变）等多种模式。

四、兼容性

AI25X、AI20X、AI21X控制芯片多样化输出信号，可以和DC/DC、MOS管、低压线性恒流驱动芯片、三极管各类低压驱动电路形成一个整体解决方案，同时直接控制各类带使能脚的高压电源芯

五、定制化服务

可按照客户的要求快速实现定制化功能。

5/9 3 AI22X 红外遥控RGBW方案描述

AI22X方案是以AI22X系列控制芯片为核心，红外接收信号为输入，配合红外遥控器（如图1）及各类驱动电路实现RGB单色及变化。

3.1 方案特性

 防白光干扰、远距离遥控

 可输出模拟调光信号、PWM信号，兼容各类非隔离恒流、隔离恒流、线性恒流等高压电源驱动

 亮度可调、变化速度可调、16种单色、跳变、渐变多种变化模式  遥控器可过PAH有害物质认证要求

 可在不影响方案硬件平台下，可实现各类定制化服务

3.2 方案说明

一、方案总体框架

核心的芯片只需要1.8V到5V简易的供电系统，配合红外接收头及红外遥控器（如图1），就可以和各类驱动电路形成RGB单色及变化的整体解决方案。

二、防白光干扰

大部分的白光LED会含有红外成分，当由于模具的原因导致白光会对着红外接收头直射或者反射，会直接导致距离红外接收距离非常近。而防白光干扰刚好解决了这个问题。

三、颜色变化柔和及模式多变

结合芯片的定制功能，可以解决在低亮度时，颜色变化出现抖动问题。并且实现跳变、渐变等多种模式。

四、认证

如果出口德国等欧洲一些国家，会考虑到遥控器有害物质的认证。我们配套遥控器厂家完全可以解决这个问题

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五、定制化服务

可按照客户的要求快速实现定制化功能

图1 AI23X 315M/433MHZ无线调光调色温方案描述

AI23X方案是以AI23X系列控制芯片为核心，315MHZ/433MHZ接收信号为输入，配合315MHZ/433MHZ遥控器（如图2）及各类驱动电路实现RGB单色及变化。

4.1 方案特性

 具有学习码功能、远距离遥控

 可输出模拟调光信号、PWM信号，兼容各类非隔离恒流、隔离恒流、线性恒流等高压电源驱动

 亮度可调、变化速度可调、16种单色、跳变、渐变多种变化模式  可过的欧洲RED认证、美国FCC认证

 可在不影响方案硬件平台下，可实现各类定制化服务

4.2 方案说明

一、方案总体框架

核心的芯片只需要1.8V到5V简易的供电系统，配合315MHZ/433MHZ无线接收模块或者芯片及遥控器（如图2），就可以和各类驱动电路形成RGB单色及变化的整体解决方案。

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二、学习码功能

由于315MHZ/433MHZ穿墙性比较好，为防止非相同区域的遥控器会出现误操作，可增加遥控器学习功能来解决

三、颜色变化柔和及模式多变

结合芯片的定制功能，可以解决在低亮度时，颜色变化出现抖动问题。并且实现跳变、渐变等多种模式。

四、认证

请轻松过欧洲RED认证、美国FCC认证的二次谐波等要求

五、定制化服务

可按照客

户的要

求

快

速

实

现

定

制

化

功

能

图2 AI24X 2.4G无线RGBW方案描述

AI24X方案是以AI24X系列控制芯片为核心，2.4G接收信号为输入，配合2.4G遥控器（如图3）及各类驱动电路实现RGB单色及变化。

5.1 方案特性

 具有学习码功能、远距离遥控

 可输出模拟调光信号、PWM信号，兼容各类非隔离恒流、隔离恒流、线性恒流等高压电源驱动

 亮度可调、变化速度可调、16种单色、跳变、渐变多种变化模式  可过的欧洲RED认证、美国FCC认证

8/9  可在不影响方案硬件平台下，可实现各类定制化服务

5.2 方案说明

一、方案总体框架

核心的芯片只需要1.8V到5V简易的供电系统，配合2.4G无线接收模块或者芯片及遥控器（如图3），就可以和各类驱动电路形成RGB单色及变化的整体解决方案。

二、学习码功能

为防止非相同区域的遥控器会出现误操作，可增加遥控器学习功能来解决

三、颜色变化柔和及模式多变

结合芯片的定制功能，可以解决在低亮度时，颜色变化出现抖动问题。并且实现跳变、渐变等多种模式。

四、认证

请轻松过欧洲RED认证、美国FCC认证的二次谐波等要求

五、定制化服务

可按照客户的要求快速实现定制化功能

图3

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第二篇：光照控制自动调光台灯工作原理及设计

工作原理 ：该灯电路见图1。当开关S拨向位置2时，它是一个普通调光台灯。RP、C和氖泡N组成张弛振荡器，用来产生脉冲触发可控硅VS。一般氖泡辉光导通电压为60－80V，当C充电到辉光电压时，N辉光导通，VS被触发导通。调节RP能改变C充电速率，从而能改变VS导通角，达到调光的目的。R2、R3构成分压器通过VD5也向C充电，改变R2、R3分压也能改变VS导通角，使灯的亮度发生变化。

当S拨向位置1时，光敏电阻RG取代R3，当周围光线较弱时，RG呈现高电阻，VD5右端电位升高，电容C充电速率加快，振荡频率变高，VS导通角增大，电灯两端电压升高、高度增大。当周围光线增强时，RG电阻变小，与上述相反，电灯两端电压变低，高度减小。

这个自动调光台灯能根据周围环境照度强弱自动调整台灯发光量。当环境照度弱，它发光亮度就增大；环境照度强，发光亮度就减暗。

调试时，将RP调到阻值为零位置，S置于位置2，用万用表测电灯两端交流电应在200V以上，如低于200V可略减小R1或增大R3阻值，使之达到要求。光敏电阻RG应安装在台灯底座侧面台灯光线不能直接照射的地方，用来感受周围环境照度。调光台灯的灯泡宜用40W的白炽灯。调整好的电路即可投入使用；S拨向2为普通调光台灯，调RP可选择适当的高密度；S拨向1为自动台灯，先调RP选择好适当亮度，如环境照度变暗时，台灯亮度会逐渐变亮，增大照度。

第三篇：ICU院内感染控制介绍

ICU院内感染控制介绍

我院重症监护病房于2009年1月28日正式成立，29日开始收治病人，至今共收治危急重病患者120例。ICU病房分监护区辅助区和监护区；监护区面积为315m2，床位设置1

2。张；，室内温度（3套室温调节）控制在22-24C，湿度（加湿器）为60-70%，；温暖湿润的环境，而患者病情危重，免疫力低下，所以院内感染的控制在ICU显得尤为重要，！借今天徐主任的传道的东风，应徐主任的要求，结合我科的实际情况，将我科近阶段的院内感染工作方面的实际情况向在座的各位老师回报如下：

一、感染培训：如在徐主任的指导和帮助下，根据ICU的情况院制订了具体的ICU感染制度，开业之初先对全科人员逐个制度进行培训，成立了院内感染小组，及感染护理小组4人，负责感染培训计划的制定并督促执行，培训后有考试考核，记录考试成绩；2负责每月按感染办要求定时监测空气、物体表面和手的细菌学监测；3随时根据情况有针对性的对实施侵入性操作的患者进行院内感染监测，并结合实际情况分析具体病例，查原因、找方法、有举措！

二、环境维护：ICU病房的环境学要求为II类环境，为了维护好ICU的环境，病房内空气24h持续纯净屏净化消毒，地面使用抑菌地板漆，每日定时开窗、排气扇通风两次，每次1h；工作人员出入换鞋；病区内工作人员规范行走路线；新病人入院时尽量在缓冲区内换车或者床，同时将患者的衣服脱掉，减少监护区的污染。探视时间限制在下午3点（治疗少），共15分钟，家属着鞋套，消毒双手后进入监护区。所有的垃圾桶均为脚踏式，并要求始终处于关闭状态。

三、床旁隔离：大夫查房时严格执行床旁隔离，每查一个患者后要用手消毒剂消毒双手后才能查下一个患者，给患者查体前后要毒双手，然后才能在病历上下医嘱，同时注意病历等物品不接触患者及患者的物品。护士的所有操作基本上戴手套执行，看护两个患者时严格执行床旁隔离，防止因医护人员造成交叉感染；

四、专人专物专用：每个床单元都配备必备的医疗护理常规物品，如：固定的监护仪、听诊器、体温表、压脉带、砂轮以及专用的注射盘和护理盘，护士监护时使用的板夹、纸夹。每个患者的监护桌上都有一瓶手消毒液，方便随时消毒双手。

五、终末消毒：当患者转科或者出院后，该患者住ICU期间所使用的一切再利用的治疗护理仪器及物品都要进行清洁消毒处理。将患者床单元铺好后，连同患者使用的卷尺、直尺、床刷、各种标示牌、听诊器、监护仪导联线、血压计袖带、指夹等不能浸泡消毒的物品，一起放入床单元消毒机内进行消毒后备用，床单元用一次性床罩覆盖备用；压脉带丢弃，体温表患者家属带走；呼吸机管路、简易呼吸器、开口器、注射盘、护理盘、量杯等用500mg/l的含氯消毒剂浸泡半小时后冲洗晾干置备用状态备用。呼吸机、注射泵、输液泵用后用95%的酒精擦拭，其电源线等用用500mg/l的含氯消毒剂浸泡抹布擦拭消毒。

六、常规化管理：住院患者的湿化瓶每天早晨常规更换，换下的湿化瓶用500mg/l的含氯消毒剂浸泡消毒后由白班上辅助的冲洗晾干置备用状态备用。吸引器瓶每天早晨由护工用500mg/l的含氯消毒剂浸泡半小时后冲洗晾干备用。床护栏、吊塔、及床头柜每天早晨由护工用500mg/l的含氯消毒剂浸泡抹布擦拭消毒。

七、尽量使用一次性物品，如压脉带、吸引器连接管、一次性套袖、一次性束缚带等。我明白我们现在做得按照监护病房的要求差的太远了，请各位老师有机会将你们的经验好不吝啬的贡献出来，帮助我们，共同把ICU的院内感染工作搞好，我在这里代表我科的所有同事深表感谢！

第四篇：内部控制介绍

美国内部控制审计的制度变迁及其启示

来源：《会计研究》2009年第02期 作者：张龙平;陈作习;宋浩;财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》将于2009年7月1日起先在上市公司范围内施行,并鼓励非上市的其他大中型企业执行。规范要求执行基本规范的上市公司,应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价,披露自我评价报告,并可聘请具有证券、期货业务资格的中介机构对内部控制的有效性进行审计。如何合理制定我国的企业内部控制审计准则,从而使会计师事务所对内控运行发挥保障作用,是亟待研究的重要课题。本文在简要回顾美国内部控制审计发展历程的基础上,探讨我国制定企业内部控制审计准则需注意解决的问题。

一、美国内部控制审计的制度变迁历程从世界范围看,美国内部控制评价的发展历史最悠久、最有代表性,值得我们借鉴。在当今美国,内部控制审计成为与财务报表审计并行的一种新审计业务,其发展大体经历三个阶段:(1)财务报表审计中的内部控制评价阶段;(2)财务报告内部控制审核阶段;(3)财务报告内部控制审计阶段。需要特别说明的是,这三个阶段的划分是为厘清美国内部控制审计的基本发展脉络,并不意味着到了内部控制审计阶段,再执行财务报表审计就不用进行内部控制评价了。(一)财务报表审计中的......>>浏览

我国企业内部控制存在问题及改进建议

来源：《会计师》2010年第12期 作者：邢红维;

内部控制是社会经济发展到一定阶段的产物，是现代企业经营管理不可或缺的重要组成部分。近年来暴露出的部分企业经营的失败、会计信息失真、违法经营等情况在很大程度上都可以归结为企业内部控制制度的缺失或失效。因此，完善企业内部控制对于优化企业管理、增强企业竞争实力方面有着重要的意义。

一、我国企业内部控制制度存在的主要问题(一)法人治理结构不完善，缺乏权力制衡我国很多上市公司虽然在形式上建立了董事会、监事会和独立于所有权的企业经理。但是，真正的法人治理结构尚未完全建立，股东大会流于形式，监事会的权力虚置，董事会发挥不了应有的作用，导致经营者控制公司，即“内部人控制”经营者为了自己的利益凌驾于制度之上，造成内部控制制度失效，进而导致舞弊行为发生、会计信息失真，直至经营失败。(二)对内部控制认识不足有些企业管理者对内部控制认识不足，内部控制意识淡薄，对内控制度的建设持冷漠态度，以传统经验代替规范化管理措施和手段，根本没有建立内部控制制度。还有的企业普遍认为内部控制就是内部控制制度，是企业用以防止发生错误和舞弊或者是用以应付有关部门及主管单位检查而制定的各项规章制度。甚至......>>浏览本刊目录

风险导向内部控制构建与实施的思考

来源：《会计师》2010年第12期 作者：黄真真;

一、研究背景近年来我国一些大型企业、上市公司连续发生了如“伊利高管被拘案”、“四月I长虹被骗巨额货款案”、“中航油新加坡公司巨亏案”等一系列财务舞弊丑闻。这些重大的财务舞弊丑闻揭露了我国企业在经营管理及内部控制方面的缺陷和不足，不但给国家和投资者造成了巨额的经济损失，而且也严重影响了我国企业的形象和声誉。自美国震惊世界的安然公司和世通公司财务舞弊丑闻爆发之后，传统的内部控制理论也发生了巨大变革，传统的内部牵制、会计控制的内部控制理念，被以风险为导向的企业全面风险管理及内部控制建设理念所替代。为了适应时代发展的要求，国内外的知名企业也都积极学习和借鉴这一全新的内部控制理论，重新构建以全面风险管理为核心的内部控制体系，可以说，这已经成为全球企业管理变革的大趋势。与此同时，2008年中国五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，并于2009年7月在上市公司范围执行，标志着中国版萨班斯法案的正式启动。2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制配套指引》。该配套指引包括18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引......>>浏览本刊目录

谈谈小企业的内部控制

来源：《会计师》2010年第12期 作者：吴冬兰;

在企业的经济活动过程中，建立和健全适合本企业的内部控制在会计工作中极为重要，健全有效的内部控制不仅能保证企业会计信息的真实可靠、资产安全经营活动效率效果的提高，还能促进企业战略目标的实现。反之，一个无效的内部控制制度则会导致企业内部管理混乱和经营无序。正所谓得控者强，失控者弱，无控者乱。从当前实际情况来看，许多小企业内部控制问题非常突出，从而影响了小企业的经济效益，阻碍了小企业的发展壮大，而小企业是我国国民经济的重要组成部分，是社会化大生产中不可缺失的一员，大童小企业内部控制乏力、不容乐观，发展质盆堪忧，不得不引起有关部门的关注。笔者从90年代初起一直在多家，J、企业中兼任财务工作，现就如何建立并有效实施小企业内部控制制度，谈谈自己的一些看法。

一、lJ途业内部控制的现状与问题(一)内部控制意识缺失这种情况在民营小企业中普遍存在。由于我国小企业相当一部分属于私营性质，大部分都是依靠个人对市场判断能力、市场机遇和个人冒险逐步完成资本原始积累的，自身管理素质不强，他们往往不太重视内部控制，对内部控制缺乏了解，内部控制意识不强。虽然有的企业组织结构也是有限责任公......>>浏览本刊目录

提升企业内部控制有效性的重要制度安排——关于实施企业内部控制注册会计师审计的有关问题 来源：《会计研究》2010年第07期 作者：刘玉廷;王宏;

一、实施企业内控注册会计师审计的重要意义2008年5月和2010年4月,财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会先后发布了《企业内部控制基本规范》和20项企业内部控制配套指引,在基本建成我国企业内控规范体系的同时,确立了企业内控有效性的自我评价制度和注册会计师审计制度,由此推动我国企业内控体系贯彻实施步入了法制化、规范化发展的新阶段。实施企业内控注册会计师审计,是立足我国国情、借鉴国际惯例推出的一项创新之策,也是确保企业内控有效实施的重要标志和制度安排。(一)实施企业内控注册会计师审计符合国际惯例,有助于揭示企业内控重大缺陷,维护投资者利益和资本市场秩序。在企业尤其是金融企业和上市公司中推行内部控制注册会计师审计制度由来已久。1991年美国颁布《联邦储蓄保险公司法案》,要求资产高于两亿美元的金融机构管理层提供内部控制有效性评价报告,同时要求此类金融机构“聘请独立审计师出于鉴证之目的而对其内部控制进行评估并报告结果”。2002年,美国颁布《萨班斯———奥克斯利法案》,通过其302和404条 企业内部控制规范实施机制构建:战略导向与系统整

合来源：《会计研究》2009年第09期 作者：池国华;

一、问题的提出随着2008年6月《企业内部控制基本规范》(以下简称《基本规范》)的正式颁布,以及2009年企业内部控制配套指引的即将推出,如何结合自身情况实施内部控制规范及其配套指引就成为了我国企业所面临的一项重大而迫切的课题。根据我国现有的研究文献和企业目前的实践,企业实施内部控制规范需要重点解决以下两个具有普遍性的问题。其一,究竟是以纠错防弊为导向还是以实施战略为导向由于我国曾在2001年颁布并试行了《内部会计控制规范》(刘玉廷,2001),加之2002年美国《萨班斯-奥克斯利法案》(该法案主要关注的是财务报告内部控制)的颁布对我国企业的影响(陈汉文等,2003),因此在我国现时期无论是理论界还是实务界主要探讨的是以纠错防弊为导向的内部会计控制(如朱荣恩等,2004;武汉钢铁(集团)公司,2004;高一斌等,2005;李小燕等,2008;方春生等,2008)。而《基本规范》规定内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略。这样问题就产生了,企业应该继续以纠错防弊为导向实施......>>浏览本刊目录

内部控制监督要素之应用性发展——基于风险导向的理论模型及其借鉴

来源：《会计研究》2009年第08期 作者：韩洪灵;郭燕敏;陈汉文;

一、引言全球金融危机不断蔓延的同时,也不断地暴露了公司内部控制系统有效性缺陷所带来的大量舞弊与经营失败案例,如雷曼兄弟和贝尔斯登次贷投资巨亏破产、美国AIG深陷次贷泥潭和我国中信泰富等公司衍生产品投资巨亏等事件。这些事件反映了许多企业未能充分利用持续监督程序以支持内部控制有效性的结论,这极大地推动了全球市场监管部门对公司内部控制系统监督问题的进一步关注。在此背景下,COSO委员会于2009年1月发布了《监督内部控制系统的指南》(Guidance on Monitoring Internal Control Systems,以下简称监督指南)。该指南以风险导向为核心理念,以将监督有效地植入公司的持续控制过程为根本目标,从而能最小化内部控制失败并提高决策所需信息的可靠性,它在实质上推动了内部控制监督要素的应用性发展。监督指南包括三卷:《第一卷:指南》提出了监督的特征和目的,并给出了一个有效监督的模型;《第二卷:应用》是第一卷的具体展开,详细描述了第一卷提出的监督模型的具体应用;《第三卷:案例》介绍了46个小案例和3个综合案例,阐述了指南中所提出的概念在企业的......>>浏览本刊目录

上市公司为什么自愿披露内部控制鉴证报告?——基

于信号传递理论的实证研究

来源：《会计研究》2009年第02期 作者：林斌;饶静;

一、引言近年来,随着国内外一系列公司财务舞弊事件的发生,如何建立有效的内部控制制度受到各国监管机构的高度关注。2002年,美国颁布SOX法案,要求企业管理层对公司财务报告相关的内部控制(以下简称“内控”)体系作出有效的评估,并聘请审计师对内控报告出具审计意见。2008年6月28日,我国财政部等五部门也发布《企业内部控制基本规范》,提出上市公司应当披露自我评价报告。目前我国监管机构要求上市公司披露内控信息,而对内部控制鉴证报告(简称“鉴证报告”)未作强制性披露要求(IPO公司除外)。但据我们统计,2007年沪深两市主板有186家A股上市公司自愿披露了内控鉴证报告,而且审计师出具的内控审核评价意见均为无保留意见,认为被审单位与财务报表相关的内部控制在所有重大方面是有效的。由于公司披露内控鉴证报告会增加其披露成本及法律风险,那么它们为什么会披露鉴证报告呢?根据信号传递理论,高质量公司的管理层有动机将公司高品质的信号(如较好的业绩、较好的内控及风险防范信息)及时传递给投资者,并采用如聘请高质量审计师等策略增加信息披露可信度,以影响投资者的投资决策,最终使公司......>>浏览本刊目录

内部控制的规则属性及其执行机制研究——来自组

织社会学规则理论的解释

来源：《会计研究》2009年第02期 作者：李志斌;

一、内部控制规则研究视角的提出内部控制研究就其学科归属而言,国外从管理学和审计学视角的研究较多。国内的研究角度、研究时所依托的学科基础和解决问题时所依据的方法体系,首先是财务与会计学,其次才是审计学(李连华,2007);张砚、杨雄胜(2007)将内部控制的研究成果归纳分类为审计流程视角的研究、组织管理视角的研究和个体行为视角的研究。近年来,国内学者对内部控制研究视角拓展进行了不懈的努力,提出演化经济学视角(杨雄胜,2006)、价值链视角(王海林,2006)、价值创造视角(李心合,2006)、工程学视角(杨周南,2007)等,这些多视角的研究探索对于透彻解析内部控制的本质属性和内部控制的结构是必不可少的,也丰富了内部控制研究的理论体系。目前内部控制研究的理论基础主要是经济学和管理学,其研究基础具有严格的假设,即组织是理性的,组织成员是理性的经济人;研究层次局限于组织层面,从组织层面研究内部控制的结构及其完善,而从组织成员微观层次的研究相对比较缺乏,因此对内部控制的执行过程、执行中可能出现的问题以及执行反馈与内控演进等方面的研究相对匮乏。组织社会学的规则理论......>>浏览本刊目录

第五篇：内部控制方案

xxx内部控制工作方案

为贯彻落实财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会【2015】24号)文件要求，推动我单位开展内部控制工作，提高国有林场管理能力，加强廉政风险防范，现就我单位实施内部控制工作提出以下方案。

一、重要意义

(一)实施内控规范是落实十八届四中全会精神的重要举措。

在行政事业单位范围内全面开展内部控制建设工作，是贯彻落实的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》的一项重要改革举措。要深化行政体制改革，坚持用制度管权、管事、管人，让人民监督权力，把权力关进制度的笼子里，构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行体系。

实施内控规范就是发挥制度笼子的作用，利用完善的内部控制制度限制权力的滥用，减少自由裁量权的空间和余地，有效建立健全权力运行的制约和监督体系，推动廉洁高效、人民满意的服务型政府的建设。

(二)实施内控规范是促进党的群众路线教育实践活动整改落实的长效机制。

解决四风方面的突出问题，检验群众路线活动的实际效果，关键是把握制度建设工作重点。

实施内控规范就是将各相关制度梳理整合，统筹考虑，不断优化、固化、E化(信息化)的过程，强化考核监督，确保制度落实，形成群众路线活动的长效机制。

(三)实施内控规范是推进财政规范化、科学化、信息化管理的积极实践。

为满足市场经济体制进一步完善和现代国家治理的需要，客观要求财政工作必须深化改革，规范管理。

内控规范通过制定制度、实施措施和执行程序，实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控，包括：预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理以及合同管理等主要经济活动的风险控制。

实施内控规范可以有效保障单位业务稳健高效运行，确保财务记录、财务报告信息和其他管理信息的及时、可靠、完整。

实施内控规范必将对提升财政管理的水平、提高财政资金的使用效益、促进财政管理的规范化、科学化和信息化起到积极的促进作用。

二、原则和目标

(一)工作原则

1.全面性原则。

内控规范应当贯穿行政事业单位经济活动的决策、执行和监督，全员参与、全业务覆盖、全过程监控，保证控制范围的全面性。

2.重要性原则。

在全面控制的基础上，内控规范应当关注单位重要经济活动的重大风险，针对本单位的重要经济活动、可能存在重大风险的环节采取严格的控制措施。

3.制衡性原则。

内控规范应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督的有效机制，真正发挥出制度管权、管事、管人的作用。

4.适应性原则。

内控规范应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善内部控制体系。

(二)工作目标

我单位应通过实施内控规范，梳理流程、健全制度、实施措施、完善程序，基本建立以防范风险管控为核心，以控制手册和评价标准为主体，以单位内部管理为基础，以外部监管部门积极引导、中介机构有效服务为支撑，全员参与、全业务覆盖、全过程监控的内部控制实施体系，切实增强单位的内部管理水平和权力运行机制，推动国有林场健康长效发展。

我单位内部控制目标具体包括四个方面。

1.合理保证单位经济活动合规合法，有效规范单位预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、建设项目、合同控制等各类经济活动。

2.合理保证单位资产安全和使用有效，坚持所有权与使用权相分离的原则，确保资产的安全完整和有效使用。

3.合理保证单位财务信息真实完整，强化财务信息分析和结果运用，为外部监管和内部管理提供信息支持。

4.有效防范舞弊和预防腐败，科学运用内部控制的原理和方法，强化内部监督，建立反腐败、反舞弊的长效机制。

三、工作安排

(一)组织动员阶段(2016年7月中旬)

1.2016年7月中旬全面启动我单位内部控制工作，研究制定实施方案，广泛动员、精心组织我单位各部门积极开展内部控制工作。

2.2016年7月，由我单位场长牵头，组织召开我单位内控规范实施协调会，讨论通过实施意见，明确职责分工，沟通相关情况，部署相关工作。

(二)组织实施阶段(2016年8-9月)

2016年8-9月，按照《指导意见》的要求，以《行政事业单位内部控制规范（试行)》（财会【2012】21号）为依据，在我单位场长的直接领导下，建立适合本单位实际情况的内部控制体系，进一步提升单位管控效能，有序推进内部控制基础性评价工作。

建立定期工作通报会机制，对我单位内控基础性评价工作做出统筹安排和具体部署。

一是成立内控领导小组健全实施机构。

各单位主要负责人为内控规范责任人，担任领导小组组长，将其作为“一把手”工程，形成内控实施组织框架，结合本部门、本系统的特点和业务性质，确定牵头部门及相关人员，落实职责分工，研究制定切实可行的内控规范实施方案并加以严格落实，认真开展内控规范宣传、培训和实施工作。

二是全面系统分析单位经济活动风险。

首先要针对意见反馈或访谈记录、调查问卷进行汇总分析，归纳内部各项管理要求和风险点;其次要全面梳理管理流程和业务流程风险，根据单位业务特点查找风险点，并从各个业务所面临的内外部环境入手，运用多种手段进行风险的定性和定量评估。

对已经识别的风险要进行定性分析、定量分析和风险排查，确定风险等级，制定出相应的应对措施和整体策略。

三是建立健全单位各项内部控制制度与措施。

根据确定的风险点、风险等级和风险应对策略，组织相关人员修改完善工作流程和经济业务流程，提出风险管控措施，固化信息系统和流程，制定《单位内部控制规范手册》。

四是有效保证内部控制管理制度贯彻执行。

明确各个部门、岗位和相关工作人员的分工和责任，设立相应部门和岗位对内部控制管理制度的执行结果进行考核和奖惩，重点强调“一把手”的执行力，形成完善的内部控制执行机制，及时研究执行中的问题，完善应对措施，及时修改《单位内部控制规范手册》相关内容。

(四)监督检查阶段(2016年10月)

1.加强内控制度的监督与评价。

充分利用廉政风险防控机制和外部审计、财政监督检查结果等情况，由纪检监察部门牵头定期开展本单位内部控制规范监督检查和自我评价工作，认真整改，进一步完善《单位内部控制规范手册》。

每年至少开展一次自我评价，并提交自我评价报告。

内控领导小组或单位办公会应当专题对自我评价报告进行研究，责成相关部门进行整改。

整改结果应当作为自我评价报告的组成部分。

2.实施单位要及时向区财政局会计科反馈内控规范实施过程中的有关信息，总结工作经验，形成工作结果。

3.区财政局内部控制规范实施联合工作组加强各单位内控规范实施工作日常指导、检查、监督、评价。

四、保障措施

(一)强化组织领导

在单位负责人的带领下，成立领导小组，做好工作部署通过进度跟踪、指导督促等，确保单位内控工作顺利进行。

(二)加强监督检查

区财政局内部控制规范实施联合工作组加强各单位内控规范实施工作日常指导、检查、监督、评价。