环境保护部关于深入开展“小金库”专项治理工作的通知(环发〔2009〕54号)

第一篇：环境保护部关于深入开展“小金库”专项治理工作的通知(环发〔2009〕54号)

【发布单位】环境保护部 【发布文号】环发〔2009〕54号 【发布日期】2009-05-15 【生效日期】2009-05-15 【失效日期】 【所属类别】政策参考 【文件来源】环境保护部

环境保护部关于深入开展“小金库”专项治理工作的通知

(环发〔2009〕54号)

机关各部门，各派出机构，各直属单位：

为贯彻落实《中共中央办公厅、国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发〔2009〕18号）精神，进一步严肃财经纪律，维护正常的财经秩序，促进干部廉洁自律，根据中共中央纪委、监察部、财政部、审计署《关于印发〈关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法〉的通知》(中纪发〔2009〕7号)的总体部署，现对我部深入开展“小金库”治理工作具体要求如下：

一、总体要求

机关各部门、各派出机构和直属单位要以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面落实科学发展观，深入贯彻落实党的十七大和十七大以来历次全会精神，在中央治理“小金库”工作领导小组的统一指导和部署下，健全组织机构、积极宣传发动、落实举报制度、完善协调机制、强化工作督导，有序、有力、有效地抓好各项措施的落实，扎实做好此次“小金库”治理工作。

二、成立部“小金库”专项治理工作机构

为加强组织领导，切实做好“小金库”专项治理工作，我部成立以周生贤部长为组长的治理„小金库‟工作领导小组（以下简称“部领导小组”），领导小组下设办公室（以下简称“部领导小组办公室”），办公室设在规划财务司。具体如下：

领导小组

组长：周生贤

副组长：周建、傅雯娟

成员：胡保林、舒庆、陈亮、陶德田、张联、郭瑞林

领导小组办公室

主任：舒庆

副主任：王清华、尤艳馨

三、专项治理的范围和主要内容

（一）专项治理的范围

我部专项治理的范围是部机关、各派出机构和直属单位。其中，事业单位中以财政全额拨款事业单位为重点，包括我部驻联合国环境规划署代表处。

（二）专项治理的主要内容

违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入治理范围。重点是2007年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。自查自纠和重点检查的主要内容是：

1.单位银行账户设置情况，是否存在违规设立账户、公款私存等行为；

2.各项收费项目是否有政策文件依据，是否存在乱收费、乱罚款、乱摊派行为；

3.依法取得的收费（基金）、自办刊物发行收入、罚没收入、暂扣款、保证金、固定资产处置收入、非经营性国有资产收入等是否严格执行了收（罚）缴分离，实行了“收支两条线”管理；

4.是否有利用外拨项目协作费转移公款的行为；

5.是否按规定使用由财政部门监制的统一票据，有无使用非法票据和过期作废票据的行为；

6.是否存在乱列项目，私分滥发钱物的行为；

7.是否有隐瞒收入或扩大支出，将财政资金转出法定账目，私存乱放的行为；

8.是否有截留收入，在账外核算、使用的行为；

9.是否有私自借用财政资金或其他公款的行为；

10.是否有其他违反财经纪律、私设“小金库”的行为。

四、实施步骤

专项治理工作采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行，从2009年5月中旬开始，到10月底结束。分四个阶段：

第一阶段为制订方案、动员部署阶段（截至2009年5月20日）。

机关各部门、各派出机构和直属单位要结合本单位实际，建立治理“小金库”工作机构，确定工作联系人，并于5月20日前上报部领导小组办公室。并请深入做好政策宣传和组织部署工作。办公厅做好政务公开工作；宣教司利用报纸、网络等多种渠道，多形式、多层次、多角度地宣传治理工作的重要意义、工作内容和政策规定，为此次治理工作提供思想准备和舆论支持；同时，鼓励群众举报和监督。

第二阶段为自查自纠阶段（截至2009年5月30日）。

部机关、各派出机构和直属单位根据专项治理的范围，抓紧制定具体工作方案，落实工作措施，全面深入地对“小金库”进行自查自纠，撰写自查报告报部领导小组办公室。自查覆盖面必须达到100%,自查发现的问题从轻从宽处理。

（一）请认真填写“单位„小金库‟自查自纠情况报告表”、“„小金库‟自查自纠情况统计表”（见附件一）。

（二）请认真填写“银行账户情况报告表”（见附件二），要求每个账户附开户依据或开户批复，不得隐瞒不报单位银行账户。

请登陆audit310@sohu.com邮箱下载电子表格，密码是：66556148。填写上述电子表格时不得改动报表格式，填写完毕并由单位负责人签字后，于5月30日前与自查报告一并报部领导小组办公室（纸件送规划财务司，电子件发送至audit@sepa.gov.cn）。

第三阶段为重点检查、集中处理阶段（截至2009年6月20日）。

本次检查的重点单位是：

1.有行政性收费和罚没收入的单位；

2.各培训中心、报社、出版社；

3.以前检查发现存在“小金库”的单位（含审计署资源环保审计局以前审计发现问题的单位）；

4.群众举报有“小金库”问题的单位；

5.各派出机构和直属单位的杂志社、宾馆等；

6.自查自纠措施不得力、工作走过场的单位。

检查选取的单位数量将不低于单位总数的60%，由办公厅、机关纪委、监察部驻部监察局、规划财务司牵头组成四个检查组，分工如下：

第一组（由办公厅牵头）：负责检查北戴河环境技术交流中心、兴城环境管理研究中心和有信访反映的单位；

第二组（由机关纪委牵头）：负责检查中国环境报社、中国环境科学出版社；

第三组（由监察部驻部监察局牵头）：负责检查外协费，重点检查部机关以前年度审计发现外协费存在问题的项目；

第四组（由规财司牵头）：负责检查部机关各部门；同时，负责聘请有资质的中介机构检查重点单位、协调各检查组工作、汇总各检查组情况以及日常文件和简报的起草、编发工作。

机关各部门、各派出机构和直属单位要积极配合检查组的工作，高度重视检查组发现的问题和建议。重点检查要与规范行政事业单位经营性资产管理、节约和控制行政成本支出、加强银行账户监管，以及行政事业单位发票管理检查、救灾资金管理使用情况检查工作相结合,整体推进，综合实施。

对检查发现的“小金库”，除依法进行相关财务处理外，还将对责任单位和责任人员依法予以行政处罚，并依纪依法追究责任。

第三阶段工作后，领导小组办公室仍将继续接受社会举报，并不定期的派出检查组进行重点检查。

第四阶段为整改落实、建章立制阶段（截至2009年10月底）。

机关各部门、各派出机构和直属单位要对专项治理活动进行认真总结，并针对治理工作中发现的问题，制定整改措施、抓好落实，做到资金资产处置到位、违纪责任人员处理到位。严格按照国家有关规定，完善有关管理制度，落实长效管理措施。部领导小组办公室将加强对整改落实情况的督促指导。并请于2009年10月底前将整改报告报送至部领导小组办公室。

五、工作要求

（一）加强领导，明确责任，落到实处。

机关各部门、各派出机构和直属单位要把这次专项治理工作摆上重要议事日程，建立工作机构，主要领导要亲自负责，分管领导要具体抓。各单位负责人要对自查自纠情况负完全责任。各级领导干部要立足治理全局，建立健全领导体制和机制，带头加强对专项治理相关政策、规定的学习，牢固树立政治意识、责任意识、纪律意识，并严格按照政策规定抓好落实工作。部领导小组办公室要高度重视相关的信访和举报反映，认真核查，发现问题，严肃处理。对举报有功的单位和个人，将按照国家有关规定予以奖励。办公厅、规财司、人事司、宣教司、机关纪委、驻部监察局等部门要各司其职、各负其责，及时沟通、密切配合，努力构筑齐抓共管的工作合力。部领导小组办公室将不定期编发工作简报，及时通报治理“小金库”工作的进展情况，指导工作、沟通信息。

（二）把握政策，因地制宜，求真务实。

本次专项治理工作时间短、任务重，机关各部门、各派出机构和直属单位要紧密结合实际，在务求实效上下功夫。要认真学习文件，掌握政策规定；要结合实际，认真查找问题；要认真剖析原因，找准症结；要按规定进行整改，确保专项治理工作不走过场，取得实效。

（三）严明纪律，严格执纪，严惩不贷。

机关各部门、各派出机构和直属单位要按照周生贤部长2008年4月28日“从严治部、从我做起”的讲话和2009年5月8日在我部贯彻落实国务院第二次廉政工作会议精神大会上的指示精神，加强作风建设，发挥表率作用，积极主动地配合部领导小组，在中央治理“小金库”领导小组的统一部署下完成此次治理工作。本着“依法处理、宽严相济”的原则，从轻处理或不予追究自查发现的问题，从严处理检查中发现的问题；对在专项治理工作中弄虚作假、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，要按照有关规定从重处理。自方案下发后，任何单位不得擅自动用、转移“小金库”资金。

举报“小金库”的方式如下：

举报电话：（010）66556571传真：（010）66556148

通讯地址:北京市西直门南小街115号818室

邮编：100035

举报邮箱：audit@mep.gov.cn

具体工作的联系方式：

联系人：米金套 张鉴

联系电话：（010）66556109（010）66556577

附件：1.《单位“小金库”自查自纠情况报告表》、《“小金库”自查自纠情况统计表》

2.银行账户情况报告表

二○○九年五月十五日

本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。

第二篇：关于开展“小金库”专项治理的通知

项目部“小金库”专项治理工作

根据公司《关于开展“小金库”专项治理工作的通知》（陕西化建发【2011】102号）要求，我项目部在全项目部范围内开展“小金库”专项治理工作，为确保此项工作的顺利实施，在项目经理的积极领导下，我项目部为此专门成立了“小金库”自查小组。项目经理张劳社任组长，副经理车立社、任高峰任副组长，成员有王峰、赵广练、封建社、王红旗、高武涛。

项目部“小金库”专项治理工作领导小组办公室设在项目部劳资财务部，办公室主任由王峰同志兼任。

按照有关要求，项目部“小金库”专项治理工作在自查、自纠阶段能够认真按照公司文件要求，积极主动的对项目部是否存在违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，进行了认真自查、自纠。

（二）我项目部针对“小金库”的两种表现形式开展了查纠：

1、隐匿收入设立“小金库”

（1）用主营业务收入设立“小金库”。（2）用其他业务收入设立“小金库”。

（3）用资产清理、资产变现等营业外收入及投资收益设立“小金库”。

2、虚列支出设立“小金库”

1、以假发票、假合同、假票据等手段骗取资金设立“小金库”；

2、虚列会议费、培训费等套取资金设立“小金库；

3、虚列成本费用转出资金设立的“小金库”和 使用“小金库”款项购买的消费卡等。

经过由项目部“小金库”自查小组，一个月的认真工作，对以上可能会出现的问题逐一排查，最终确定了本项目不存在虚设小金库等问题。

陕西化建乙苯/苯乙烯项目经理部

陕西化建洛川苹果会展项目经理部 陕西化建延练液化气球罐项目经理部

二零一一年六月二十七日

第三篇：关于开展小金库治理工作的通知

X办发[2009]33号

中共XX县委办公室

XX县人民政府办公室

关于深入开展“小金库”治理工作的通知

各乡镇、县直各单位：

根据中办发[2009]18号文件《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》的通知精神，决定在全县范围内开展“小金库”治理工作，请结合工作实际贯彻落实。

一、总体要求和基本原则

（一）总体要求

以制止奢侈浪费为主线，以“健全约束机制、实现源头治腐”为着眼点，加强财务管理，规范收支行为，着力解决私设“小金库”等违反财经纪律的行为，深入推进反腐倡廉建设，使全县党员干部财经法纪意识进一步提高，廉洁从政行为进一步规范。

（二）基本原则

开展“小金库”治理工作要遵循分级负责、分口把关，自查从宽、被查从严的原则，按照有序、有力、有效的要求，坚决查处和纠正各种形式的“小金库”，建立和完善防治“小金库”的长效机制。

二、治理范围

本次治理对象为党政机关、事业单位、人民团体及其

下属单位。凡未列入本单位财务会计部门帐内、未纳入部门预算管理以及未纳入“收支两条线”管理，私存私放的各项资金，均属“小金库”，都要检查治理。

三、治理工作的时间、步骤

从5月起至2009年底基本结束，采取自查自纠和重

点检查相结合的方式进行，共分为四个阶段：

动员部署阶段（2009年5月）。各乡镇、县直各单位

要迅速把专项治理工作摆上重要议事日程，精心组织、周密安排，建立健全工作机制，深入做好思想发动、政策宣传、计划制定和组织部署工作。让全体干部职工及时了解专项治理的重要意义、工作部署、政策要求和进展情况。

自查自纠阶段（截至2009年6月20日）。各乡镇、县直各单位要签订自查承诺书，要制定具体工作方案，认真组织自查，自查面必须达到100%，做到不走过场。

重点检查阶段（2009年7月至１0月10日）。对举报

线索比较具体、社会反映比较集中、日常监管发现“小金库”比较多的单位，由有关职能部门组织开展重点检查工作。

整改落实阶段（截至2009年11月中旬）。针对治理

工作中发现的问题，各乡镇、县直各单位要制定整改措施并切实抓好落实，做到资金资产处理到位、违纪责任人员处理到位。

四、政策界限

对各单位自查出来的问题，凡主动、如实上报，并做

出纠正的，可免予处罚，不追究单位和个人的责任。凡不如实登记，故意隐瞒不报、弄虚作假的，一经查出，除应按规定调整会计帐目、补交各税或全额上缴财政外，还要按照《国务院财政违法行为处罚处分条例》等法律法规的规定予以处罚，对单位主要领导、分管领导、财会人员分别给予党纪、政纪处分，并通报全县。对打击报复检举揭发“小金库”问题的，以及严重妨碍、干扰治理纠正“小金库”问题的，按有关规定给予党纪政纪处分。

五、工作要求

（一）加强领导，精心组织。各乡镇、各单位主要领

导要高度重视，将“小金库”治理工作作为加强党风廉政

建设和反腐败工作的一项重要议事日程，亲自安排，精心组织，将任务落实到具体工作人员，做到责任明确、要求明确、完成时限明确。

（二）合理安排，完善机制。各乡镇、各单位要对本

单位治理工作做好统筹安排，把治理工作与规范津补贴、资产管理、银行账户管理，以及扩大内需资金和政策的监督检查等专项工作结合起来进行。要更加注重制度建设，针对检查发现的新情况和新问题，及时制定和完善有关制度，强化约束。

二OO九年五月十五日

主题词：纪检工作小金库治理工作通知中共XX县委办公室2009年5月15日印发

共印100份

第四篇：开展“小金库”专项治理工作汇报材料

（前言：广泛借鉴网上资料，终于七拼八凑完成了）开展“小金库”专项治理工作汇报材料根据公司纪委《关于印发〈关于开展“小金库”专项治理工作的实施意见〉的通知》文件要求，我矿高度重视，迅速行动，扎实推进“小金库”治理工作全面深入开展，取得了阶段性成效，现将主要工作汇报如下：

一、统一思想认识，强化组织领导

（一）加强宣传，广泛发动，开展“小金库”专项治理工作汇报材料。一是集团公司“小金库”专项治理工作会议后，我矿迅速召开了专题会议，矿党政主要领导就“小金库”治理工作进行了周密的安排部署，对工作的宣传发动、组织领导、贯彻落实等提出了明确要求。二是通过广播、电视、内部刊物等媒体，宣传治理“小金库”的各项政策，使广大党员干部和职工群众了解“小金库”治理工作的重要意义，为治理工作营造了良好的舆论氛围；三是向职工公布举报电话、举报信箱，自觉接受职工群众监督，发挥群众监督的威力和作用。

（二）健全组织，强化领导。为了确保“小金库”治理工作顺利开展，我矿成立了以矿长、党委书记任组长，党委副书记、纪委书记任副组长的“小金库”专项治理工作领导小组，并从矿纪委、财务科和审计科等相关科室抽调精干力量，组成了小金库治理专项工作小组，明确了各部门的职责和任务。

（三）精心研究，制定方案。根据公司治理“小金库”工作实施意见，结合我矿实际，制定了《.......关于开展“小金库”专项治理工作的实施意见》，严格明确了“小金库”治理的范围、内容、方法步骤，提出具体工作要求。

二、精心组织实施，确保工作落实

（一）明确责任，自查自纠到位。将全矿56个基层单位的党政负责人作为各单位此次治理工作的第一负责人，严格按照文件要求的时间和内容集中开展自查自纠和重点检查，确保专项治理不走过场、不留死角，扎实有效推进。鼓励单位或个人自查自纠，凡自查认真、纠正及时的，对相关责任单位和个人从轻、减轻或免予处罚。8月底，我矿自查自纠工作全面结束。全矿纳入自查范围的单位56个，已经自查的单位56个，自查率达到了100%。

（二）强化监督，重点检查到位。为保证自查自纠效果，从9月初到11月10日，矿对各单位“小金库”专项治理进行督促指导，采取抽查等形式进行了复查，工作汇报《开展“小金库”专项治理工作汇报材料》。一是对以前发现存在“小金库”的生产准备队、综掘三区和生活中心等单位和有群众举报的个别单位以及自查自纠措施不得力、工作走过场的单位进行了重点检查，保证全矿范围内重点检查不低于20%；二是对2008年以来党团经费、工会会费等进行重点检查。9月13日-17日，由矿纪委监察科牵头组织，工会、组干科、团委等部门参与，召开了相关部门负责人会议，明确要求，细化任务，严格责任，并督促相关单位写出了资金使用情况说明；三是开展了集中清理职工个人欠款的检查。由矿纪委牵头，财务科通过电话联系、下达催款通知书、扣其借款人工资等方式对备用金进行逐一清理。经过两个月的清理，共清还借款总人数33人，还款金额66.25万元。

（三）群众监督，公示公信到位。治理“小金库”仅靠自查和重点检查是不够的，通过群众举报，寻找查处线索是较为有效的治理手段。我矿建立了自查自纠工作承诺制和公示制，各单位党政负责人对自查自纠情况负责，并将自查自纠情况在单位内部进行公示，接受职工群众监督。

（四）严肃纪律，责任追究到位。对专项治理中发现的“小金库”，我矿将严格按照“依纪依法、宽严相济”的原则进行处理。对单位自查自纠的“小金库”问题，从轻从宽处理，对重点检查中发现的“小金库”问题，将进行严肃查处。

三、严格整改落实，建立长效机制按照关于开展“小金库”专项治理工作的具体要求，通过深入自查，我矿财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，未发生隐匿收入、虚列支出、转移资产等设立“小金库”的现象。在今后的工作中，我们将按照公司的要求，一如既往的抓好每一阶段的每一项具体工作，着力抓好以下两个方面的工作落实：

（一）查找原因，落实整改。对专项治理中发现的带有普遍性、倾向性的问题，进行认真梳理和剖析，对“小金库”存在的根源、存在形态和使用用途等进行调查研究，从而找出治理“小金库”症结，有针对性地制定整改措施，落实整改责任，明确整改时限，确保整改到位。

（二）完善制度，建立机制。以此次“小金库”专项治理为契机，建章立制，弥补管理漏洞，建立健全财政管理和监督制约机制。将“小金库”专项治理工作，融入到抓好安全生产、强化经营管理中，建立防治“小金库”长效机制，进一步促进反腐倡廉建设的深入开展，为实现矿井健康协调发展创造良好环境，提供有力保证。2010年10月19日

第五篇：乡镇关于开展“小金库”专项治理工作实施

*****乡关于开展“小金库”专项治理工作

实施方案

根据上级<<关于印发托里县党政机关事业单位开展“小金库”专项治理工作实施方案的通知>>，经乡党委、政府研究决定，现结合我乡实际，就我乡开展“小金库”专项治理工作实施方案制定如下：

一、切实加强专项治理工作领导

专项治理工作在乡党委、政府的统一领导下，实行条块结合，分级负责，成立**乡开展“小金库”专项治理工作领导小组，人员如下：

组长：****

副组长：****

成员：****

领导小组主要负责指导和协调“小金库”专项治理工作，研究制定有关政策规定和治理措施，协调解决有关重要问题。领导小组办公室设在乡纪检委办公室，负责全乡的“小金库”专项治理工作组织协调工人作，领导小组办公室组成人员如下：

主任：****（乡党委副书记、纪检书记）

成员：****、及各村委会主任

二、专项治理范围和内容

(一)专项治理范围

全乡各机关和各村队

(二)专项治理内容

违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位帐簿的各项资金(含有价证券)及其形成的资产，均列入治理范围。重点是2007年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及****年小金库资金滚存余额和形成资产。对“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前的。

“小金库”表现形式主要包括：

1、违规收费、罚款及摊派设立“小金库”

2、用资产处置、出租收入设立“小金库”

3、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资

金设立“小金库”

4、经营收入未纳入规定账薄核算设立“小金库”

5、虚列支出转出资金设立“小金库”

6、以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”

7、上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”

8、将各项收入全部或部分截留在法定在账止外，在账

外核算、使用

9、将财政资金或者其他公款以定期存单的形式设立

“小金库”

10、篡改会计科目，将资金转出法定账目设立“小金库”

11、将代收的财政收入私自截留设立“小金库”

12、单位和单位、单位和个人相互勾结，套取现金设立

“小金库”

13、财政资金或者其他公款私自借出，超过一年以上不

还。

三、专项治理方法和步骤

此次治理工作从****年5月起至11月底基本结束，主要

采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行。

(一)动员部署(5月14日-5月25日)

召开“小金库”专项治理工作会议，对我乡的专项治理工作进行具体安排和部署。要把专项治理工作摆上重要议事日程，切实加强组织领导，建立健全工作机制，深入做好思想发动、政策宣传、计划制定和组织部署工作，并充分发挥新闻媒体作用，支持群众监督，鼓励群众举报。

(二)自查自纠(5月26日-6月4日)

(三)制定具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过、全面覆盖。对自查中发现的各种违法违规问题，必须自觉纠正。自查自纠工作结束后，上报自查自纠工作总结，并填报《单位“小金库”自查自纠情况报告表》，自查面必须达到100%。

(四)重点检查(6月5日-10月5日)

在自查自纠基础上，专项治理领导机构组织开展重点检查，重点检查对象：

1、执收、执罚权相对集中的部门如农经站、土管所、城建所、派出所等

2、教育、卫生、民政等与人民群众生产单位密切相关的站所、村队

3、有群众举报的“小金库”

4、自查自纠措施有力，工作走过场的站所

重点检查要与规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资产管理、节约和控制行政成本支出、加强银行账户监管，以及行政事业发票管理检查、救灾资金管理使用情况检查、扩大内需促进经济增长和政策落实情况监督检查等工作相结合，也要财政监管、审计监督等日常监管工作相结合，整

体推进，综合实施。

（五）整改落实(10月6日-11月5日)

针对治理工作中发现的问题，及时制定整改措施并抓好落实，做到资金资产处理到位，违纪责任人员处理到位。在整改过程中要深入剖析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头治理，建立和完善防治“小金库”的长效机制，专项治理领导机构将整改落实情况进行督促指导。

（六）总结上报(11月6日-11月15日)

要将专项治理工作情况形成书面报告，于****年11月15日前报上级治理“小金库”领导小组办公室。