由个人结算账户引发的对反洗钱工作的思考（合集）

第一篇：由个人结算账户引发的对反洗钱工作的思考

由个人银行结算账户引发的对反洗钱工作的思考

艾建宗

（中国人民银行景德镇市中心支行，江西景德镇 333000）

摘要：个人结算账户因其兼具单位结算账户和个人储蓄账户的功能，在现实经济活动中应用广泛，但其收付形式复杂多样，开设门槛又极低，给反洗钱工作提出了更多挑战，本文在调查的基础上深入分析了个人结算账户给反洗钱工作带来的困难，并提出了应对建议。

关键词：反洗钱工作；个人结算账户；建议

Summary: Individual settlement account contains both functions of the unit settles accounts and individual savings account which is used widely in the economic realities.But it has varieties of kinds and is easy to get in ,which causes great troubles to the counter-money laundering.On the base of looking into it, I analyze the troubles and come up with my own advices.Key words: counter-money laundering work;individual settlement account;advices

个人结算账户是一个新生事物，是银行为了适应人民生活水平日渐提高，个人转账支付需求不断增长的形势而推出的新的有别于个人储蓄账户和单位结算账户的一种账户类型。个人结算账户一经推出即被社会广泛接受，据统计，景德镇市50万城市人口中截止去年底就有70多万户个人结算账户。因为形式新，制度规范往往滞后，又因为范围广，管理上也难以到位，同时由于个人结算账户兼具单位结算账户和个人储蓄账户的功能，收付形式又复杂多样，所以在实际操作过程中漏洞很多，给反洗钱工作造成一定的困难，如不引起重视，及时采取积极措施加以防范，易被犯罪分子所利用。

一、个人结算账户资金收付形式复杂多样难以控制。近年来，为迎合个人投资、结算等的需要，银行大力拓展中间业务范围，积极开展业务创新，推出了形式多样、方便灵活的个人结算服务，如网上支付、“手机银行”、异地存取、现金本票、借记卡、信用卡等业务遍地开花，系统内资金全国范围内异地实时到账也早已在不在话下，随着现代化支付系统的全面投入运行，跨系统间的资金汇划也将开通，这一方面大大便利了人们日常生活、投资、消费、结算的需要，另一方面也给反洗钱工作带来很大的困难，银行工作人员难以甄别可疑与否。如我们在反洗钱工作大检查中发现，一客户邓××常有大额现金支取业务发生，查其资金来源时发现其账户每天都有异地资金存入，且金额较大，符合二号令第八条第一款的“分散转入，集中转出”和第十款“个人结算账户短期内累计100万元以上现金收付”的可疑标准，但经调查了解，该客户是当地一规模较大的个体户，是全省的某水产品总经销商，省内分销商需要进货时，先向他个人结算账户里存入现金后他再发货，其程序无可非议。类似的情况还有很多，如“银证通”账户还牵涉到证券交易，“银信通”账户(通过手机短信操作)更以其匿名性、即时性、虚拟性、隐秘性对反洗钱工作提出了更多的挑战，更复杂的还有网上开店的个人结算户，其资金来源更复杂，其资金流向也更隐蔽。

二、个人结算账户任意开设银行难以控制。开立个人结算账户 手续简便，只需要提供身份证就可以了，而且当天开户当时就可以使用，想开多少户就可以开多少户，想在那个行开就可以在那个行开，即使是异地开户也没有任何阻碍，既没有数量限制，相关的管理规定又缺位，管理也比较松驰，目前基本处在放任状态，而单位结算账户就不同了，开立单位结算账户有一套严格的操作规程，既需要工商营业执照、税务登记证、机构代码证、法人身份证等相关的证明文件和层层的审核，又有数量限制，一个单位只能开立一个基本结算账户，其它类型的账户也都以基本存款账户为核心全部串在一起，如果要更名、换账号或者换开户行、异地开户等，办理手续就更是繁琐，更大的不同还是，单位结算账户因为规模较大、牵涉面广、相关的制度法规到位，反洗钱检查、现金管理检查、账户管理检查、结算纪律检查等都是必查的重点，所以银行内部上下都十分重视，可钻的空子相对较小，还有一个重要因素是，个人结算账户节假日也可以正常办理业务，特别是黄金周期间，有的客户业务尤其繁忙，但因为银行休息单位结算账户无法运作，客户无奈只能仰仗个人结算账户办理业务。此外，个人结算账户因为没有数量限制，客观上也有利于洗钱犯罪的化整为零。两者反差这么大，从事洗钱活动的犯罪分子当然就容易将目光盯住个人结算账户了。而从功能上比较，两者区别并不大，随着科技的进步，单位结算账户所具有的功能个人结算账户也都具备。

三、个人结算账户与个体户的单位结算账户配合起来使用银行 难以把握。一些个体户经常是同时开设个人结算账户和单位结算账户，而且常常把两者配合起来使用。如××铝塑复合管有限公司，单位结算账户上一般仅有少量余额，但在该公司法人代表开设的个人结算账户中却资金交易频繁，并且隔三差五地会从其个人结算账户中取出一笔金额大约40—50万元的现金存入其单位结算账户中，单位结算账户收到钱的当天就立即汇出给该公司的上级公司。据了解，该个体户日常生意往来一般都是通过其个人结算账户来操作，单位结算账户平时无余额，一是因为单位之间的资金汇划没有个人结算账户的资金到账快，一般情况下单位之间的转帐要二、三天，个人结算账户的款项从存到取一天就足够了；二是因为有关部门对单位结算账户监管比较严，约束比较多，且只有基本结算户才可以取现金；第三是个人结算账户的结算时间相对于单位结算账户而言无节假日的限制；第四可能是为了避税或逃债。这种情况还算是比较简单的，如果转账时个人结算账户经常更换或用他人姓名开户的或不在同一家开户银行开户的，两者之间没有对应关系银行工作人员和检查人员就更难把他们联系起来。其它还有个人结算账户通过银行汇票、本票、汇票背书等工具转移资金检查起来也很困难。

四、个人结算账户与个人储蓄账户难以厘清。在现有条件下，开户银行一般都没有对个人结算账户与个人储蓄账户做出明确界定和分别记载，且在统计口径上仍为储蓄账户，开户时两者的开立条件或依据也没有差别，而且处在同一会计核算系统中，即使是前台业务人员也不容易把两者区分开；个人结算账户与无字号个体户的单位结算账户从字面上根本没有区别。在检查中我们发现常有一些人钻这个空子，从单位结算账户中超过限额转帐到个人结算账户甚至是个人储蓄账户，而开户银行工作人员在实际工作中也因为难以区分账户性质之间的区别而碍不住客户的情面。当然，在实际工作中开户单位从单位结算账户中通过取现，再把现金存入个人结算账户的更为普遍，这样就绕开了《银行结算账户管理办法》和2号令中的有关规定，而对这种情况银行工作人员根本无理由制止，如果欲加制止客户就完全可以把款项存入其他银行的个人结算账户中，所以在实际工作中开户银行的前台业务人员能认真地把好取现的审批登记关就算是不错的了。

五、个人结算账户开立时客户尽职调查难以到位。《人民币银 行结算账户管理办法》未对个人结算账户实行开户证登记证管理，管理权完全交给开户银行，而部分开户银行为了揽取存款和稳定客户，往往难以按照规定进行管理，客户在商业银行办理个人结算账户开户时，需事先准备身份证复印件，否则不予办理开户，这样无形中把客户赶走，为了留住客户，有的商业银行有时违规操作，造成个人结算账户开户资料不齐全，无个人身份证复印件，甚至存在用明显的假名、代号开户的情况，在检查中我们就发现有用“医院”、“江医1”为名开立的个人结算账户；鉴于银行工作人员的鉴别能力，有时也迫于揽储的压力，有的即使有个人身份证复印件，也不能保证客户身份证的真伪和身份证与开户人是否相符，所以肯定存在借用或冒用他人身份证件开立账户的情况；许多基层行社根本未开展客户调查工作，对客户的了解，大多仅局限于客户开立账户时所提供身份证件等有限的资料，对客户的资金来源、收入状况、主要资金往来对象等与反洗钱工作密切相关的信息知之甚少，或者根本不知，究其原因，一是因为金融业竞争激烈，银行前台工作人员害怕失去客户，应该去而不愿去作调查了解；二是现行法规对账户管理的规定存在着一定的缺失，借用、冒用、乱用账户行为担负的法律责任过轻，不能从根本上震慑和打击利用账户进行违法犯罪的活动，从而为犯罪分子洗钱活动留下了可乘之机。

六、个人结算账户现金存取难以监控。由于我国整体信用环境欠佳，与其他结算方式相比，现金结算更易为社会大众所接受，我国历来对个人存款现金没有明确的规定，《现金暂行管理条例》的管理对象是开户单位，不包括个人现金管理。但是随着市场经济体制的建立和市场经济的不断发展，私营经济和个体经济已发展到了一个相当的规模。个人银行结算账户，其功能已接近对公账户，并且其存取大额现金几乎不受限制（只要求出示有效的身份证件和提前预约）。目前个人结算账户具有提现自由度高、转账功能提升的优点，吸引大量非个人客户使用个人结算账户用于经营结算，而金融机构柜面审查客户缴存现金的来源、支取现金的去向在现有的法规环境里确实难以实现。在现金使用量逐年扩大的现象掩盖下，不法分子就有可能利用个人结算账户实施洗钱活动。而在《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》中对个人结算账户的规定涉及甚少。在尊重储户“存款自愿、取款自由”的前提下，个人所有的这部分现金收支变得更复杂、更隐蔽，且难于监控，隐藏重大洗钱风险。加上部分开户银行前台工作人员在工作中业务操作不规范，有章不循，嫌麻烦，对现金存取采取宽松的报告标准和审核制度，为不法分子通过现金交易洗钱提供了可乘之机。

面对上述情况，笔者认为一要加强对商业银行临柜人员反洗钱知识和反洗钱技能的培训，提高他们对洗钱犯罪行为的辩别能力；二要调整会计核算业务处理系统和储蓄业务处理系统，从会计科目设置、账户分类和统计口径等方面，将个人结算账户与个人储蓄账户严格区分开来；三要尽快开发出异常支付监测系统；四要建立全国统一的标识码并嵌入客户账号中，使业内人士从客户账号中即能区分出客户结算账户的类型，最好是将个人结算账户从整个账户管理系统中分离出来，这样就更易于从源头上控制、鉴别资金的流动方向；五是建立健全个人信用体系，培养和树立全民的信用意识，对有信用不良记录的单位和个人在其贷款、购房等方面要予以区别对待；六是实行大额现金存取收费制，现金存取5万元以上的按千分之一收取手续费，用经济杠杆来引导大众减少现金使用量。

［参考文献］

1、《人民币银行结算账户管理办法》

2、《反洗钱法》

第二篇：由一道试题引发的思考

由一道试题引发的思考

众所周知，数学命题工作是一项艰苦细致、严谨周密的工作，难免夹杂着一些值得商榷、乃至错误的题目．本文就一道最近广为流传的试题进行分析、探讨，以期引起读者注意和参考

题1：已知三棱锥S-ABC的底面是正三角形，点A在侧面SBC上的射影H是△SBC的垂心，SA=a，则三棱锥的全面积最大时，求底面△ABC的面积．

1命题溯源

一道经典的传统试题：

题2：在四面体S-ABC中，若A是平面SBC上的射影H是△SBC的垂心，求证：S在平面ABC上的射影O也是△ABC的垂心．

显然，题1由题2隐去另一个射影为垂心的结论，综合三棱锥的面积计算改编而来．

2原题1的基本解法

解：如图1，连SH并延长交BC于M，连AM，易证：AM⊥BC，即BC⊥面SAM，过S作SO⊥AM，则O为S在底面的射影．

图1连BH交SC于N，则 BN⊥SC．又因为 AH⊥SC，所以 SC⊥面AHD，所以 AB⊥SC，所以 CO⊥AB，即O为△ABC的垂心．

又 △ABC为正三角形，所以 O为底面中心，由上可以看出，此题涉及的知识点较多，有三垂线定理及其逆定理、正三棱锥的概念、棱锥的面积计算等，既有逻辑推理，更有综合计算，对学生的思维能力要求较高，充分体现了能力立意命题的思想，而知识却都是最基础的，不失为一道好题．正准确给学生讲解时，却发现其中有些问题．

上述论证充分，推理严密，似乎无懈可击，问题出在哪里呢？问题出在符合全面积最大的三棱锥不存在，也即正三棱锥顶角为120°不可能．命题者在改编过程中忽视了符合题意的几何体的存在性．

3问题的思考

思考1：为什么在正三棱锥S-ABC中∠ASB不能为120°?

图2简证：如图2，易知 ∠AOB=∠BOC=∠AOC=120°，又因为 AO＜AS，BO＜BS．

在△ABS中，由余弦定理易知：∠ASB＜∠AOB=120°．

思考2：由1可知当∠ASB=120°时，三棱锥脱化成△ABC，故三棱锥不存在全面积最大值，但作如下修改此题仍不失为一道考查思维能力的好题：

思考3：以上问题实质是正三棱锥侧棱所成的角问题，于是，引出下列一串思考．

命题（1）：在平面内，自一点O至多能引三条射线OA、OB、OC，使它们两两成等角，且两两所成的角为2π3．

命题（2）：在空间中，自一点O引三条射线OA、OB、OC，使它们两两成等角的情形有无数种，但所成角最大值为2π/3．

命题（3）：在空间中，自一点O至多能引四条射线，使它们两两成等角，且两两所成的角为109°28′．

简证：设OA1，OA2，…，OAn两两成等角，在射线OA1，OA2，…，OAn上分别取OA1=OA2=…=OAn，则OA1，OA2，…，OAn在一个球面上，任意连结A1，A2,…,An中三点和O点，必构成正三棱锥，也即由A1，A2，…，An构成的几何体必为球内接正多面体．又因为正多面体只有5种，易知：只有正四面体符合题意，故得过空间一点至多能作四条射线两两成等角，且为109°28′．

（自然界中的甲烷分子便是这个优美的模型）

命题（4）：正三棱锥相邻两个侧面所成角的取值范围为（60°，180°）．

图3简证：如图3，记三棱锥A-BCD，高为AO（O为底面中心），为研究方便，设底面三角形BCD固定，则影响θ大小的是顶点A的位置．

当A无限远离中心O时，侧棱无限接近于垂直底面，两侧面所成的角就无限趋于∠CBD=60°；

当A无限趋近于中心O时，两侧面无限趋近于同一平面，θ就无限趋近于180°．

命题（5）：正n棱锥相邻两个侧面所成角的取值范围为(180°-360°/n,180°)．

注:本文中所涉及到的图表、注解、公式等内容请以PDF格式阅读原文

第三篇：由环境污染引发的思考

由环境污染引发的思考

让我们回顾一下近年来发生的几起比较严重的环境污染事件。美国墨西哥湾原油泄漏

2010年4月20日，美国石油公司租赁的“深水地平线”钻井平台在路易斯安那州附近的墨西哥湾水域发生爆炸，导致11名工人死亡，17人受伤，引发美国历史上最严重的原油泄漏事故。漏油产生的毒物会在食物链积聚、进而改变食物链网，一些海洋物种可能灭绝。另外，漏油使许多地方土壤受侵蚀，植被退化。余杭水源污染

2011年6月5日上午，余杭镇居民户反映自来水有异味。而余杭水厂的工作人员取水时，也发现水体飘出一股类似松香水、油漆的气味。紧接着，瓶窑水厂、奉口獐山水厂的取水口都发现了异味现象。

6月5日下午14时30分，余杭区环保局采集第一批水样。经过杭州市专业检测部门的监测，苕溪原水中出现了10种左右挥发性的苯烯类有机物质。监测报告显示，检出物在汪家埠监测点浓度最高，其他取水点的浓度相对较低，依次递减。污染源虽然还不明确，但可以确定是来自青山湖附近的一个工业园区。北美死湖事件

美国东北部和加拿大东南部是西半球工业最发达的地区，每年向大气中排放二氧化硫2500多万吨。其中约有380万吨由美国飘到加拿大，100多万吨由加拿大飘到美国。七十年代开始，这些地区出现了大面积酸雨区，酸雨比藩茄汁还要酸，多个湖泊池塘漂浮死鱼，湖滨树木枯萎。

海湾战争油污染事件

据估计，1990年8月2日至1991年2月28日海湾战争期间，先后泄入海湾的石油达150万吨。1991年多国部队对伊拉克空袭后，科威特油田到处起火。1月22日科威特南部的瓦夫腊油田被炸，浓烟蔽日，原油顺海岸流入波斯湾。随后，伊拉克占领的科威特米纳艾哈麦迪开闸放油入海。科南部的输油管也到处破裂，原油滔滔入海。1月25日，科接近沙特的海面上形成长16公里，宽3公里的油带，每天以24公里的速度向南扩展，部分油膜起火燃烧黑烟遮没阳光，伊朗南部降了“粘糊糊的黑雨”。至2月2日，油膜展宽16公里，长90公里，逼近巴林，危及沙特。迫使两国架设浮拦，保护海水淡化厂水源。这次海湾战争酿成的油污染事件，在短时间内就使数万只海鸟丧命，并毁灭了波斯湾一带大部分海洋生物。

日本福岛第一核电站核泄漏

3月11日14时46分（北京时间），日本东北地区宫城县北部发生里氏8.8级特大地震。12日，福岛第一核电站的放射性物质泄漏到外部。

目前福岛第一核电站1至6号机组反应堆厂房、汽轮机房和竖井等处积聚的放射性污水量达到9.85万吨。从2、3号机组转移至废水处理设施的污水目前已超过7600吨，总量应该超过10万吨。原子能研究开发机构研究员推测，福岛第一核电站排入海水中的放射性物质随海流5年后可到达北美，10年后到达亚洲东部，30年后几乎扩散至整个太平洋。按照现在的技术条件，放射性物质一旦泄漏便很难回收，可能会经食物链在生物体内积聚。苏州“毒苹果”

2008年，苹果在苏州的供应商联建科技(后更名为“华胜科技”)分别有工人在生产车间出现四肢麻木、刺痛、晕倒等中毒症状。经过苏州第五人民医院检定为“正己烷中毒”。

安监局调查组认定发生这种情况的直接原因是由于该公司有关负责人违规使用有毒物质正己烷、忽视现场危害防范而导致。

正己烷是一种清洗剂，常用于电子行业生产过程中的擦拭清洗作业，暂未列入国家规定的高毒物品目录。如果员工在密闭空间内长期接触正己烷，将会出现乏力、肢麻等周围神经炎症状，严重的会导致神经元损伤。按照国家规定，企业使用正己烷作业应采取有效的职业卫生防护措施。哈药“污染门”

6月5日世界环境日，哈药制药总厂（简称“哈药总厂”）污染事件被曝光。哈药总厂是以生产青霉素和头孢菌素类药物为主，其中青霉素类的生产属于发酵类制药。而国家对发酵类制药水污染物排放极限值有着明确规定，于是记者将水样送到具有检测资质的相关部门进行检测，其检测参考值表明：哈药总厂排污口色度为892，高出国家规定极限值60近15倍。排污口氨氮为85.075，高出国家规定极限值35两倍多，排污口COD为1180，高出国家规定极限值120近10倍。在哈尔滨制药总厂的制剂厂厂区外，有一个用砖搭建的所谓的焚烧炉，里面有大量的废渣在燃烧，这些废渣毫无分类简单一烧便直接排到旁边何家沟里面去。除此之外，还有大量的废渣就被直接倾倒在河沟边上。哈药集团制药总厂位于哈尔滨城区西南部，它所释放的臭味影响范围波及周边的高校，医院和居民区，而且由于药厂位于哈尔滨的上风口，有市民反映在离哈药总厂很远的地方都能闻到臭味。产生臭味的主要原因是药厂青霉素生产车间发酵过程中废气的高空排放，以及蛋白培养烘干过程和污水处理过程中，无全封闭的废气排放。

菲律宾 船用燃料油泄漏事件

2010年07月06日，菲北部沿海省份八打雁发生一起船用燃料油泄漏事件，初步调查显示，目前浮油面积80米长、12米宽，是途经八打雁的船只泄漏的。浮油散发出浓重的异味令人窒息，更为严重的是，附近刚刚栽种的红树林吸附污油后几天就会死亡。印度发生氯气泄漏事故

2010年6月21日，印度东部奥里萨邦贝汉布尔镇一处工厂盛放氯气的气罐泄露，超过10人疑似因吸入氯气而感到胸口疼痛，呼吁困难，已被送往医院接受治疗。

第四篇：由金融危机引发的一些思考

由金融危机引发的一些思考

一、加深了我们对全球化的认识

这次金融危机已经暴发为全球性的经济危机。中国走上改革开放的道路，走上市场经济的道路，加入世贸组织后，已经成为全球经济一体化中的重要一员，对外依存度超过60%。全球化是一柄双刃剑，我们既可以享受到全球化的成果，也可能遭受到全球化的冲击，这是客观规律。在这次席卷全球的危机中，所有国家不可能独善其身，置身度外，包括我们，这是共同点。不同的地方在于，各个国家由于政治制度、产业结构、发展水平等国情不同，受到的冲击程度不同，冲击的产业影响不同。比如美国可能是金融业受的冲击最大，实体经济较小，而我国则是金融业受的冲击较小，实体经济受的冲击较大。通过这次危机，我们得到的启示是：全球化绝不是免费午餐，也绝不是人间天堂，过去我们对全球化正面的宣传太多了，而对其弊端认识不足，宣传不够，导致全球性危机来临时，我们方方面面从思想上、认识上、应对上都没有准备好，显得有点慌乱和不知所措。今后，对全球化的宣传会更加全面，对全球化的认识会更加全面深刻，要根据我们在全球产业中的分工和定位，经常性地做好预警、应对、防范工作，时刻保持警惕，努力把全球化的成果最大程度地享用，把全球化的危险最大程度避免，使全球化成为推进我国经济发展的重要途径。

二、加深了我们对市场经济的认识

改革开放30年来，我们国家选择了走社会主义市场经济的道路，取得了巨大的成功，对市场经济的认识越来越深刻，对市场经济的魔力也越来越痴迷，甚至有时候在一些领域把市场化作为改革的灵丹妙药，认为只要实行市场化，一切问题都可迎刃而解。有些领导甚至认为，发展经济主要依赖市场手段，依赖市场调节，政府不管就是最好的管理。这次危机给我们深刻地补了一堂市场经济的课程。改革开放以来，我们对市场经济的认识实际上是从计划经济认识的极端走到了市场经济认识的极端，并没有真正、全面、深刻地认识市场经济。客观地讲，由于我国真正实行市场经济的时间很短，并没有真正意义上经历过市场经济失灵带来的萧条衰退局面，因而对于市场经济认识比较乐观、片面。这次危机给我们的启示就是，坚持市场经济的趋向是正确的，但对于市场这只“无形之手”的失灵，我们也要充分认识，深刻研究，积极防范；对政府这只“有形之手”的作用，我们也要认真思考、合理高效地使用，包括使用的时机、力度、后果等，从而努力降低经济风险，减少经济波动，实现又好又快的科学发展。

三、加深了我们对产业选择的认识

这次危机的始作俑者是美国金融业快速发展的泡沫化。众所周知，美国经济已进入知识经济时代，服务业包括金融、证券等高端服务非常发达，在全国经济中占的比重很高，是推动美国经济发展的重要力量。受美国模式的吸引，国内许多地方都把发展金融等服务业作为产业发展重点，以谋求产业转型发展。这次危机给这种认识作法也敲响了警钟，就是各地的产业结构调整必须立足当地优势，准确定位在全球、全国产业分工的位置，从而寻找、确立具有比较优势的产业。美国作为最发达的国家，工业化任务已经完成，实体经济比重小，虚拟经济比重大，但危机暴发后才发现，虚拟经济也好，银行、证券等服务业也好，都不过是纸上富贵，涨跌之间，财富无形蒸发，到手的只剩一纸而已。这对我们的启发就是，要安下心来，心无旁骛，根据我们国情、省情，集中精力，集中时间，用较长的时间，大力扶持发展实体经济，扎扎实实完成好工业化任务，然后循序渐进，按照产业升级、发展的规律，大力发展生产型服务业和生活型服务业，逐步调整我们产业结构。

四、加深了我们对政府驾驭市场经济能力的认识

金融危机暴发后，美国政府率先提出救市计划，筹资8000亿美元救市场，救金融企业。其他国家也纷纷跟进，全世界主要国家政府都在忙于救市，减缓经济衰退。我国政府也提出了4万亿元的救助计划，出台了一系列保增长、扩内需的政策。各省也纷纷出台了刺激经济，救助中小企业的政策措施，如我省计划投资6000多亿元重点支持六个方面的工作，这些措施对于支持企业、拉动内需，保持增长必将能起到积极的作用，也充分反映了政府应对危机的决心和能力。这也应验了现代经济学界的一句老话：“当市场机制失灵的时候，只有政府伸出宏观调控这只有形之手才能弥补和纠正市场机制的缺陷。”反思我们政府的作为，作为从计划经济走过来的国家，运用计划经济的手段去宏观调控市场，这是我们政府比较擅长的手段，可以说是驾轻就熟，信手拈来。但是回过头来看，今后，政府在提高驾驭市场经济能力应对经济风险方面还需要在以下几方面进一步加强。第一，加强经济预警的前瞻性研究。美国次贷危机是从2007年2月份就已开始出现，但是国内经济学界却对此没有引起充分重视。许多著名经济学家始终未见公开提出警示性意见。也只有郎咸平等少数几个经济学家看到国内企业的危机，并预言两年内企业会出现大量倒闭。现在看来，我国经济高速发展几年后，市场进行调整是必然的，企业经营出现危机也是必然的，俗话说：“花无百日红”，金融危机的暴发加速了市场调整的步伐，而对这一点，经济智囊们都未给中央决策层提供正确意见，导致国家宏观调控政策一年内三变，企业无所适从。这就给我们启示，今后必须进一步加强对全球经济发展的前瞻性研究，集思广益，海纳百川，更多地重视国外和国内非主流学者的意见，增强对经济形势的前瞻性、把握性、预警性研究，从而能够科学决策。

第二，加强公共财政对企业的支持力度。随着国家和各地经济实力的增长，公共财政蛋糕越来越大，国家调控的可用财力也越来越大。这为我们有效实施宏观调控政策提供了保障。但是我们从公共财政的支出使用机制和重点方面来看，难以满足应对危机的需要。

首先，地方财力是吃饭财政，财力小。按照分税制，地方财力大部分都上交中央财政。从中央到省、县，越到基层，财力越小，越没有能力办事，财权、事权不统一。这次危机暴发后，中央出台了一系列政策，但地方除了几个发达省份出台相关扶持政策外，大多数省沉默不语，原因很简单，就是财力小，刚性支出多，没有力量去支持企业，救助企业，中央的很多政策到了地方因无力配套，也落实不了。从而出现了中央和企业两头着急，中间的各地政府却动静不大的尴尬局面。因此，今后必须进一步改革财税分配体制，壮大地方财力，提高地方政府调控能力。

其次，地方财政刚性支出多，支持企业财力少。这几年，随着财力的提高，用于教育、科研、三农等法定支出、民生的支出也越来越大，这是以人为本构建和谐社会的正确选择。目前的问题是，财政支出总原则应该是量入支出，有多少钱办多少事，很多事情都是应该办的，只是一个财力和时间的问题。目前企业遇到很大困难，明年财政收入下降是必然的。那么在缩小了的蛋糕中，重点应该支持什么，我觉得应该重新考虑。最近中央把“保增长”作为当前的首要任务，财政支出应该首先支持各种能够拉动增长的工作，而其他的支出则应分轻重缓急，相应缩减。比如，企业作为税收之源，支持企业发展，就可以增加税源，拉动增长，解决就业，扩大内需，保障民生，一举而多得。财政部门应该在当前情况下，压

缩各种形象工程、政绩工程其他可暂缓的工程支出，调整支出结构，加大支持企业的力度。

第三，加强对中小企业的救援扶持。中小企业在这次危机中，由于自身规模小，抗御市场风险能力差，受到的冲击最严重。中小企业是国民经济的助推器和就业的蓄水池，在拉动经济增长、扩大国内需求，促进社会就业、增加人民收入等方面发挥着重要作用。国家高度重视中小企业遇到的困难，温家宝总理亲自到广东调研中小企业，中央各部委密集出台了一系列扶持政策，我国中小企业发展从来没有像今天这样受到重视。但是客观地讲，受多年体制、机制的制约，受多年抓大放小的传统旧思维的局限，中小企业总是在国家遇到困难时才会受到重视，总是在口头上、政策上重视，而在实际工作中都处于次要位置，喊得多，抓得少。面对这场危机，国家应当把救市的重点放在救中小企业上，从政策、体制、财力多方面加大对中小企业的支持力度。当然，面对这次市场洗牌，不是所有中小企业都去救，而是借助市场力量，顺势先淘汰一批素质较差的企业，而对其他成长性好的中小企业则要大力支持。

首先，要在经济工作中确立“抓大扶小”的方针，始终把中小企业工作作为经济社会工作的一项重点来抓。中小企业对经济社会的贡献，从中央到省、市、县越到基层，与老百姓关系越密切，对地方经济的贡献越重要。中小企业最大的贡献就是能够大量吸纳就业。这也是世界各国重视支持中小企业的主要原因。政府扶持中小企业，既可拉动经济增长，又可有效扩大内需，既可解决就业，又能增加人民收入，既是经济工作，又是民生工程，中小企业发展起来了，可以有效破解改革开放三十年来“钱从哪里来，人到哪里去”的难题，可以解决经济社会中的许多深层次问题，可以实现转型发展、安全发展、和谐发展，应该说，政府扶持中小企业发展，是一举而多得的一项好政策。各级党委、政府要树立抓中小企业就是抓就业、抓民生，就是保增长、扩内需，从战略和全局的高度，重视支持中小企业发展，从而形成既有顶天立地的大企业，又有铺天盖地的小企业，大中小企业并举的经济新格局。

其次，要在政府行政管理中加强中小企业。中小企业是按规模划分的企业类型。它包括一、二、三产业，包涵各个行业，不是哪一个行业管理部门能够管理服务的，也不是一个微观意义上的企业形态，而是一个综合性的概念和行业。但从目前国家对中小企业的管理来看，却涉及多个部门，包括工信部的中小企业司、农业部的乡镇企业局、工商总局、科技部、商务部都涉及到中小企业的管理，管理比较分散，也造成了行政资源的很大浪费。从工信部中小企业司的职能来看，除中小企业外，还包括非国有经济的协调管理，这对工信部这个行业管理部门来讲，难度很大，很难协调其他部门。因此，这次国家机构改革把中小企业司从发改委划到工信部，实质上是削弱了对中小企业的管理，丢掉了在中小企业占很大比重的第三产业和第一产业中的农产品加工企业。因此，国家应整合各部委中涉及中小企业的职能，单独设立或在国家发改委成立一个专门的、高层次的中小企业管理协调部门，从而加强和统一对中小企业的管理、协调、服务，以有效应对当前金融危机和今后的发展任务。

第三，要从财政资金上加大支持中小企业力度。一是增加对中小企业担保机构的支持，扩大资本金注入，建立风险补偿金，以吸引了银行的信贷支持。二是建立扩大中小企业发燕尾服专项资金，重点用于支持企业产业转型、结构升级、产业集群等工作。特别是当前面对危机，政府应加快建立救援应急资金，对产品好、市场好、成长性好的中小企业给予资金紧急援助，并拿出部分资金奖励金融部门

扩大对中小企业的信贷支持。三是加大对中小企业服务体系建设资金的支持。支持各级中小企业管理部门为中小企业提供创业辅导、信息咨询、人才培训、技术创新、管理咨询等多方面的服务，帮助企业降低成本，寻找机会，度过难关。七是市场调节与政府干预的关系。国际经济发展的历史证明，纯粹的国家干预主义和纯粹的经济自由主义都无助于国家财富的增长。美国是自由市场的信奉者，相信市场可以解决一切问题，反对政府干预，而且以这种理念对全球的经济体指手画脚。在上世纪９０年代亚洲金融危机时期，香港特区政府在中央政府的支持下全力救市，遭到美国的强力批评，指其违背自由市场原则，长远必将损害香港经济和其自由度。然而，当金融危机袭击美国的时候，呈现在世人面前的是另一个美国。美国那些经常批评政府抑制金融业赚取更多钱的银行家们，纷纷要求政府救市。实际上，在现代市场经济条件下，市场调节和政府干预两者是紧密联系、相辅相成、缺一不可的。在市场这艘航船上，政府由“划桨者”转变为“掌舵者”，其职责之一就是要对市场进行引导和调控。在实际的经济生活中，不存在完全的市场或完全的政府，市场调节和政府干预都是手段，“看不见的手”和“看得见的手”这两手都要“硬”，而绝不能一手“硬”一手“软”。

八是经济增长与科学发展的关系。此次美国金融危机有可能引起全球经济增长放缓或萧条，这就引发一个问题，经济增长是人类唯一的追求吗？１９７２年，罗马俱乐部发表的《增长的极限》报告，对西方的“增长癖”进行了批判，尖锐地指出，由于地球的能源、资源和容积有限，人类社会的发展和增长必然有一定限度。用倍增的速度去求得经济和社会的发展，注定会使社会在物质和能源方面达到极限，给人类带来毁灭性的灾难。怎样解决经济增长过程中带来的其他社会问题？科学发展观应运而生。科学发展当然包括经济增长，但经济增长不是科学发展的唯一目标。科学发展观的内涵丰富，其核心价值就是通过统筹兼顾的办法，处理好各种关系，从而更好地解决发展这个第一要务。

第五篇：个人银行结算账户

个人银行结算账户

(一)个人银行结算账户使用范围

个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。

个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取，储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。下列款项可以转入个人银行结算账户：(1)工资、资金收入；(2)稿费、演出费等劳务收入；

(3)债券、期货、信托等投资的本金和收益；(4)个人债权或产权转让收益；(5)个人贷款转存；(6)证券交易结算资金和期货交易保证金；

(7)继承、赠与款项；(8)保险理赔、保费退还等款项；(9)纳税退款；

(10)农、副、矿产品销售收入；(11)其他合法款项。

(二)个人银行结算账户开户要求

1．开立个人银行结算账户的条件

有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户：(1)使用支票、信用卡等信用支付工具的；(2)办理汇兑、定期借记(如代付水、电、话费)、定期贷记(代发工资)、借记卡等结算业务的。

自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。

2．开立个人银行结算账户所需的证明文件

存款人申请开立个人银行结算账户，应向银行出具下列证明文件：

(1)中国居民，应出具居民身份证或临时身份证；

(2)中国人民解放军军人，应出具军人身份证件；

(3)中国人民武装警察，应出具武警身份证件；

(4)中国香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证；中国台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件；

(5)外国公民，应出具护照；

(6)法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。

银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具户口簿、驾驶执照、护照等有效证件。

(三)开立个人银行结算账户的程序

存款人申请开立个人存款账户时，应填制开户申请书，提供规定的证明文件；银行应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查；符合开立条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

(四)个人银行结算账户使用中应注意的问题

1．单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供下列付款依据：(1)代发工资协议和收款人清单；(2)奖励证明；(3)新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明；(4)证券公司、期货公司、信托投资公司、证券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明；(5)债权或产权转让协议；(6)借款合同；(7)保险公司；

(8)税收征管部门的证明；(9)农、副、矿产品购销合同；(10)其他合法款项的证明。

2．从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时，应向其开户银行提供完税证明。

3．个人持出票人为单位的支票向开户银行委托收款，将款项转入其个人银行结算账户的或者个人持申请人为单位的银行汇票和银行本票向开户银行提示付款，将款项转入其个人银行结算账户的，个人应当提供前述第1项所述的有关收款依据。

4．个人持出票人(或申请人)为单位，且一手或多手背书人为单位的支票、银行汇票或银行本票，向开户银行提示付款并将款项转入其个人银行结算账户的，应当提供前述第1项所述的有关最后一手背书人为单位且被背书人为个人的收款依据。

5．单位银行结算账户支付给个人银行结算账户款项的，银行应按有关规定，认真审查付款依据或收款依据的原件，并留存复印件，按会计档案保管。未提供相关依据或相关依据不符合规定的，银行应拒绝办理。

6．储蓄账户仅限于。办理现金存取业务，不得办理转账结算。