XX村镇银行不良贷款管理办法

第一篇：XX村镇银行不良贷款管理办法

XX村镇银行 不良贷款管理办法

第一章 总 则

第一条 为适应现代商业银行风险管理的需要，规范不良贷款管理行为，提高不良贷款处置效率，确保不良贷款价值回收最大化，保持信贷业务持续稳健发展，特制定本办法。

第二条 本办法所称不良贷款系指按照贷款五级分类标准划分为次级类、可疑类和损失类的贷款。

第三条 不良贷款管理是根据不良贷款的内在特性，通过科学的管理方法与流程，对不良贷款实行全面管理与最佳处置，包括对不良贷款进行分类认定、调查估价、预案管理、方案实施和监测检查的全过程管理。

第四条 不良贷款管理应遵循以下原则：

（一）真实反映原则。要真实、准确、客观地统计和反映不良贷款分类、认定、调查、估价、问责等工作情况。

（二）处置减损原则。不良贷款形成后，应通过调查和完善手续等手段，防止不良贷款价值贬损，并及时清收、转化和处置，实现不良贷款价值回收最大化。

（三）依法合规原则。不良贷款管理与处置必须严格遵守国家有关法律、法规、政策及总行有关规定，规范操作。

（四）损失补偿原则。要按照损失程度对不良贷款提取风险拨备，并及时处理与消化处置损失。

第五条 本办法适用于我行的所有客户不良贷款。

第二章 不良贷款分类认定

第六条 各行要根据贷款风险的变化情况对不良贷款分类情况进行实时监控和调整，并按月统计和汇总。按照贷款五级分类，将不良贷款划分为次级、可疑、损失三类，进行监测报告。

第七条 按照风险拨备制度的要求，对不良贷款提取贷款损失准备，真实反映贷款质量对财务状况的影响。对次级类、可疑类、损失类贷款，要按规定、按季足额计提专项准备。

第八条 不良贷款由市场部负责风险控制的人员进行认定、管理

与处置。

对新发生的不良贷款，实行责任认定和追究制度。由相关部门或负责人在15个工作日内提出责任认定意见，经行长审定后建立不良贷款责任档案，对责任人进行责任认定，同时报市场部风险控制人员备案。

第九条 经认定后的不良贷款，市场部负责人员应及时对不良贷款的诉讼时效、保证合同诉讼时效、抵（质）押时效、执行时效等进行审查，对有瑕疵的，应立即采取补救措施。

第三章 不良贷款管理

第十条 对次级类贷款要重点监控企业各类资产和现金流量，关注客户重大经营情况变化，防范关联企业风险，积极对借款人第二还款来源进行跟踪，加强贷款抵质押管理和对贷款保证人的跟踪，确保抵押担保的足值与有效。

第十一条 对可疑类贷款要密切关注客户、保证人的生产经营活动，加强有效资产的监控和保全，积极运用各种手段清收处置。

第十二条 对损失类贷款要边清收边完善核销手续。对确实无法收回且符合核销条件的损失类贷款，按有关规定和业务流程组织申报呆账核销；对不符合核销条件的应尽量清收，最大限度减少损失；损失核销后要按规定进行账销案存管理，加强已核销贷款的追索、管理。

第四章 不良贷款调查与估价

第十三条 依据不良贷款认定结果，市场部负责人应牵头组织对不良贷款进行调查。从客户基本情况、客户负债及我行贷款情况、资产抵（质）押情况、贷款保证情况、影响贷款受偿的其他因素和不良贷款处置等情况，掌握借款人的有效资产、偿债能力和偿债意愿。

第十四条 不良贷款全面调查原则上总行每半年组织一次。调查可采取调阅信贷档案、查询信贷管理台账、走访客户和有关部门、现场检查、核实资产负债、了解市场行情、委托中介机构等方式进行。

第十五条 在调查基础上对不良贷款进行估价。即依据不良贷款形成的原因、期限、形态、风险程度和担保情况，综合考虑不良贷款客户属地的社会经济状况、市场环境等因素，采用委托中介机构、市场价值估算等方法对不良贷款进行损失预估，测算不良贷款预计回收

金额和受偿比率。

第五章 不良贷款处置

第十六条 不良贷款处置是指在对不良贷款规范管理的基础上，运用各种方式进行清收、转化和处置，最终实现不良贷款回收和减损。

第十七条 要按照依法合规、集体决策、规范操作的原则，根据预计损失率大小、处置时效性高低、处置难易程度，有步骤地组织开展不良贷款处置工作，争取不良贷款价值回收最大化。

第十八条 不良贷款处置方式包括现金清收、重组转化、以物抵债和呆账核销等。

第十九条 现金清收。现金清收是不良贷款处置最直接和最有效的方式，是对不良贷款本息进行追偿、处置并最终收回现金的行为。

第二十条 重组转化。即对重组价值大于清算价值的不良贷款，以债务人资产重组为基础，采取兼并、收购、分立、合并、股份制等方式，由债权人通过与债务人签定还款协议、调整贷款条件等手段，对不良贷款实施重组，以控制、转化或降低债权风险。

第二十一条 以物抵债。即债权到期、债务人无法用货币资金偿还债务，或债权虽未到期、但债务人已出现严重经营问题或其他足以严重影响债务人按时足额用货币资金偿还债务，或当债务人完全丧失清偿能力时，担保人也无力以货币资金代为偿还债务，经我行与债务人、担保人或第三人协商同意，或经人民法院、仲裁机构依法裁决，债务人、担保人或第三人以实物资产作价抵偿我行债权的行为。实施以物抵债应优先选择易保值、易变现的资产，尽快实现处置回收入账，并建立抵债资产减值准备制度。

第二十二条 呆账核销。即对经采取所有可能的措施均无法收回的不良贷款，按照规定履行必要程序后，利用呆账准备金予以冲销。呆账核销必须逐户、逐级上报、审核和审批，报批时应确定不良贷款符合核销认定条件，核销后必须对外保密，坚持账销案存、继续追索原则。

第二十三条 不良贷款处置可综合运用各种方式，加快处置进度，降低处置损失。

第二十四条 不良贷款处置实行预案管理制度。即根据不良贷款

调查、估价和细分结果，按照不同区域、行业、形态等，对不良贷款制定全盘处置策略和分户处置预案。

第二十五条 处置预案制定。依照调查和资产估价信息，一户一策，制定不良贷款重组转化或清收处置预案；按照对风险的趋势预测，确定处置的缓急程度和先后次序；根据不良贷款细分结果，有针对性地制定清收处置措施。

第二十六条 处置预案审批。按照处置损失金额大小和损失率的高低，对处置预案实行授权管理；要严格按照规定的审查要件、程序和权限，对处置预案进行审批，不良贷款损失在50万以内的，由分行审批，超过50万的报总行审批。各分行不得越权审批。

第二十七条 处置方案实施。要严格按照审批后的处置方案和处置时限实施不良贷款处置；要形成领导参与、层层督导、责任落实的预案执行工作机制；处置完毕后要对处置效果和进度进行评价。

不良贷款处置回收的款项应严格按照垫付费用、本金、表内利息和表外利息的顺序，据实入账并进行会计核算。

第二十八条 风险防范。各项处置业务必须严格遵守国家有关法律、法规、政策及总行有关规章制度，建立责任追究制度，防止出现失职、渎职行为，严禁违法、违规处置行为。完善内控管理，规范操作流程，防范处置过程中可能出现的操作风险和道德风险。

第六章 不良贷款监测与考核

第二十九条 不良贷款统计监测

（一）风险管理部门或市场部相关负责人员按照及时、准确、全面的原则，统计和报送不良贷款分类数据，对全行不良贷款余额增减和不良贷款率变化的总体情况进行监测，全面监测资产质量状况及其变化趋势。

（二）风险管理部或市场部负责人员负责汇总不良贷款数据，并统一对外信息披露。

第三十条 不良贷款分析报告

风险管理部门或市场部负责人员负责按月提供不良贷款分析报告，分析报告内容包括：不良贷款基本情况、地区和客户结构情况、不良贷款清收转化情况、新发放贷款质量情况、新发生不良贷款的内

外部原因分析及典型案例，对不良贷款的变化趋势的预测，贷款损失变动情况，加强信贷风险管理的措施和意见等。

第三十一条 不良贷款考核

按照经营绩效考评办法，对各项不良贷款管理与处置工作进行考核。考核重点为整体不良贷款水平的控制和不良贷款的回收情况，即以不良贷款率指标考核总体资产质量，以不良贷款清收率指标考核不良贷款的回收水平，以不良贷款迁徙率指标考核风险结构状况等。

第三十二条 不良贷款档案管理。市场部要及时将不良贷款管理档案进行归档，做到一户一档，统一管理（信贷档案管理办法另行制定）。不良贷款管理档案除全部原始信贷档案外，还包括不良贷款交接、调查、评估、处置、损失核销过程中形成的所有资料及责任人认定与处理材料。不良贷款档案管理的重点为各类权证和重要合同、协议等文件资料。

第三十三条 检查监督。风险管理部门或市场部负责人员负责不良贷款管理与处置的日常监督检查；内审人员负责对不良贷款管理与处置进行监督评价；事后监察人员协同市场部负责对不良贷款形成过程中的相关责任人进行责任认定与处理。

第七章 附 则

第三十四条 对票据融资业务的不良资产管理，可比照本办法执行。

第三十五条 本办法自印发之日起执行。由XX村镇银行负责修订与解释。

第二篇：银行客户经理及不良贷款管理办法

银行客户经理及不良贷款管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范银行（以下简称本行）信贷管理行为，建立和完善激励约束机制，促进审慎经营，防范和化解金融风险，切实提高信贷管理水平、资产质量和经营效益，根据《中华人民共和国商业银行法》、《信贷管理基本制度 》、《贷款业务操作规程 》、《信贷责任认定暂行办法》等有关法律、法规和规章，结合本行实际，制定本办法。

第二章 客户经理岗位准入

第二条 为加强信贷人员管理,有效提高信贷工作质量和效率,所有从事信贷工作岗位的人员,必须通过全行客户经理任职资格考试,取得《客户经理资格证》后才可上岗。

第三条 总行每年举办一次客户经理资格考试，在岗员工均可报名参加，考试合格的发放《客户经理资格证》。

第四条 客户经理任职条件为：

1、品行端正，爱岗敬业，热爱信贷工作；

2、从事金融工作年满一年以上且获得《客户经理资格证》。第五条 信贷人员任用必须由支行（部）提交申请，风险管理部门提出初审意见，本行贷款审查委员会（以下简称贷审会）对其任职条件进行审查，对符合任职条件的聘任为本行客户经理或客户经理。

第六条 资格年审。本行贷审会每年对在岗信贷人员进行一次资格审查，根据信贷人员的经营管理水平、风险控制能力、工作业绩等，结合客户经理等级评定，资格评定结果为：优秀、较好、合格、不合格。不合格的不得担任客户经理工作。

第七条 首次担任客户经理的，给予保护期二年，岗位工资系数和绩效不低于任新职前水平。如担任新职后工资系数和按客户经理绩效考核办法计算出绩效工资高于前职位的，按高于的数额执行。两年期满后，按客户经理等级工资系数和绩效考核实绩计付兑现。

第三章 客户经理等级评定

第八条 为调动客户经理的积极性，促进客户经理队伍的建设，我行信贷人员实行等级管理。

第九条 等级设定。客户经理等级从高到低依次设定为：一级、二级、三级。

第十条 等级标准及工资系数。1、90分（含）以上的为一级客户经理。工资系数为2.0。2、75分（含）-90分（不含)的为二级客户经理。工资系数为1.8。3、75分-60分（含）以下的为三级客户经理。工资系数为1.6。4、60分（不含）以下的，取消客户经理资格。第十一条 定量考核项目及评分标准

1、贷款发放业务量（20分）。

考核客户经理发放贷款业务笔数。发放贷款笔数达到全县同类型客户经理平均业务笔数的,得满分。业务笔数每超过（或少于）平均数1个百分点，加（或扣）0.1分。加分不得超过10分,扣分扣完底分为止。

发放贷款平均业务笔数=同类型客户经理当年发放贷款业务笔数÷同类型客户经理人数。

为兼顾公平，根据经济发展情况将考核单位划分为三个类型，即城关区<一类行>、乡镇区<二类行>、行政村区<三类行>。

一类行： 三类行（处）：

2、贷款利息收入（50分）。

考核客户经理贷款利息收入总额。达到同类型客户经理平均收息额的，得满分，超过（或少于）平均数的，按比例加（或扣）分。加分不得超过20分，扣分扣完底分为止。

同类型客户经理平均收息额=同类型客户经理贷款利息收入总额÷同类型客户经理人数。（按三类行分别统计并考核）

3、贷款质量（30分）

考核客户经理新增不良贷款率（以下均为五级分类、时点数）。新增不良贷款率=新增不良贷款余额/年末管理的贷款总额（不含银行承兑汇票贴现）*100℅。

不良率以1%为基数。等于1%的得满分，每低于基数0.1个百分点加1分,每超过基数0.1个百分点扣1分，扣完底分为止。

第十二条 定性考核及评分标准。

1、业务素质。在总行业务考试、技能测试中不合格的一次扣3分。

2、工作质量。考核客户经理的业务合规性。总行在信贷业务稽核、检查中，发现客户经理有违规事实，并给予经济处罚的每次扣2分、通报批评的每次扣5分、严重违规的每次扣10分；

对存在严重违规现象的信贷人员，除给予扣分外，其最终评定等级不得超过二级。

3、贷款质量特别规定。

对年末新增不良贷款率超过当年核定的不良容忍度的，等级评定不得超过二级；

对年末新增不良贷款率超过当年核定的不良容忍度50%的，最终等级评定不得超过三级。

第十三条 对支行(部)、分理处负责人的考核

支行长、副行长、分理处主任须参加客户经理等级评定，等级评定结果作为履职能力的参考。工资系数仍根据《银行等级行划分办法》确定的岗位职务工资系数执行。

第十四条 客户经理等级评定工作每年进行一次，每年1月份，由支行（部）根据信贷人员上定性和定量指标进行初评，报总行审核批准后，确定其客户经理等级和本的岗位工资系数。

第十五条 首次从事客户经理岗位的，客户经理等级初定为三级，保护期二年内工资待遇按第七条执行。客户经理任职期满二年后，在评级中，未达到客户经理等级标准的，取消客户经理岗位，专门下达不良贷款清收任务予以考核，考核期六个月，期满后视清收考核结果决定是否上岗。考核期薪酬待遇按本行有关规定执行。

第四章 客户经理档案建立及管理

第十六条 为加强客户经理队伍建设，强化对信贷人员的组织和管理，便于对客户经理从事信贷工作的客观评价，更好地贯彻落实总行对信贷人员的一系列考核政策，建立客户经理档案管理制度，将职工从事信贷工作期间的相关数据、信息记入档案。

第十七条 客户经理档案的内容，主要有以下几个部分：

1、文件材料。主要文件包括客户经理工作申请表、责任贷款明细表、不良贷款明细表、劳动合同书、员工身份证、文凭、证书等文件的复印件等；

2、考评记录。主要是工作业绩表，考试、考核成绩、绩效情况记载；

3、奖惩记录。客户经理在日常工作中表现突出或违反纪律而受到各种奖励或处罚的记录；

4、客户经理档案管理。客户经理档案的管理责任人为各支行的信贷会计，档案按纸质文档和电子文档建立，纸质文档由客户经理和网点负责人签字生效，纸质文档和电子文档内容需保持一致，客户经理业绩、不良贷款明细等主要内容按年更新。

第五章 客户经理绩效考核

第十八条 为建立健全正向激励机制，完善客户经理个人所得与信贷营销、创收增效、风险防控、贷款质量等紧密挂钩的科学分配制度，总行实行客户经理绩效考核机制，具体办法按《银行客户经理绩效考核管理暂行办法》执行。

第六章 贷款管理责任

第十九条 本行发放的贷款实行责任管理，管理责任分为第一责任人责任和管理责任人责任。

第一责任人是指1999年以后发放的，负责贷前调查、并同意发放该笔贷款的信贷人员（含内退人员）。原则上每笔贷款均应明确第一责任人，对因维护债权需要进行贷款收旧贷新或贷款重组且原第一责任人退休或除名的贷款，经总行同意可不确定第一责任人，只设定管理责任人。

管理责任人是指对贷款负管理责任的信贷人员。每年年初或信贷人员岗位发生变动时，支行（部）应将所辖每笔贷款（含表内、外）的管理责任进行明确，落实管理责任人，并由管理责任人签字确认。

第二十条 第一责任人对贷款本息的收回负全部（或部分）责任，对超过免责金额的不良贷款或借款损失负赔偿责任。

信贷会计是质押贷款管理的第一责任人，因审查失误，手续不全，导致质押贷款形成风险或损失的，信贷会计负全额赔偿责任。

第二十一条 管理责任人负责对贷款进行管理、催收、保全和处臵，对因管理不力丧失最佳收回时机和丧失诉讼时效（或申请执行时效）的贷款或损失负赔偿责任。

管理责任人在管理催收贷款期间，原第一责任人不能提供借款人住址、住所，催收通知无法送达导致贷款丧失诉讼时效的，管理责任人不承担责任，原第一责任人负全部的责任。无法送达催收通知的，管理责任人应要求原第一责任人签字确认，并书面向支行报告，支行应进一步采取保全措施，支行未采取保全措施导致贷款丧失诉讼时效的，支行行长负管理责任。

第二十二条 信贷人员有责任和义务发放责任范围内的合理贷款，不能因害怕承担责任而拒绝发放一些合理的、应该发放的贷款。若因此给本行带来负面影响的，本行可追究责任信贷人员的经济和行政责任。

第二十三条 信贷会计必须在借款人本人到场并核实其有效身份证明后方可办理贷款业务，否则造成的资金损失由信贷会计全额赔偿（因信贷人员参与作弊造成借款人身份失真的，从严追究信贷人员责任）。

第二十四条 办理一万元以上（含）贷款必须有借款人配偶（或具有民事行为能力的其他家庭成员）负连带保证责任（符合贷款条件且无配偶或其他家庭成员的，需出具相关证明），贷款必须转入借款人存款账户，否则出现纠纷造成资金损失的由信贷会计全额赔偿（因信贷人员未认真调查或参与作弊造成借款人信息失真的，从严追究信贷人员责任）。

第二十五条 会计人员对借款人还款，或者借款人账上有钱，信贷人员通知会计人员扣款，会计人员未能及时办理收款或扣款导致贷款形成风险或损失的，会计人员（含临柜柜员）负全额赔偿责任。

第二十六条 本行对所属职工（家属）及其直系亲属原则上不发放信用贷款，对职工个人确因购房、装修、购车、子女教育等消费类贷款需求，应按权限报批，并由本人或其家属用工资收入承担连带责任保证。对上述借款人发放的担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。

第七章 贷款责任落实

第二十七条 本行发放的每笔贷款（含表外已核销呆账和已臵换不良贷款），管理行处（部）必须落实管理责任人，加大对管理责任人的考核力度，督促其积极补办抵质押手续和催收手续，最大限度地保全信贷资产。未落实管理责任人的贷款，由行处（部）主要负责人负管理责任人责任。

第二十八条 本行全部贷款按第一责任人和管理责任人建立台账。因工作或其他原因发生岗位变动的，原第一责任人不变，相关行处（部）应及时重新明确管理责任人，抄列移交清单（清单中的不良贷款应逐笔载明最后一次有效催收或诉讼时效中断日期，并经信贷会计调出单据核实确认），办妥交接手续，落实相关责任。

第二十九条 管理责任人应积极关注借款人经营管理、债务变更和重组等情况，加强信贷资产管理，该补办手续的要及时补办，防止发生逃废债务现象。

第三十条 对于下列几种类型的收旧贷新贷款，经本行贷审会审批后，原贷款本息部分由原第一责任人负责，新增加部分由经办的信贷人员负第一责任人责任：

1、借款单位（一般指原乡镇、村、集体联营等企业）面临倒闭、破产改制等局面，为了资金安全重新落实债务而发生的收旧贷新本息部分；

2、借款人因年老体弱、丧失劳动能力且无资产偿还贷款，债务转移到有能力偿还贷款的他人或其子女名下而形成的收旧贷新本息部分；

3、借款人就目前经济状况，暂时不能归还贷款本金，但利息每年能够归还，为了资金安全，收回后办理担保条件优于原条件的收旧贷新贷款；

4、借款人虽然尚欠贷款，但其目前生产、经营的项目很好，因需流动资金，再次向基层行处（部）申请贷款，信贷人员通过调查，同意收旧贷新且担保条件优于原条件的原贷款本息部分；

5、其他有利于落实债务、分散或减少风险以利于保全信贷资产的贷款。

第三十一条 对依法起诉或以偿债能力差等理由请求本行给予缓收贷款利息的客户，各行处（部）必须建立《依法起诉贷款登记簿》和《不良贷款还本挂息台账》。对依法起诉的借款户，本行一般不得再向其发放贷款；对还本挂息的贷款，在应收利息未收回前，对借款人及其家庭其他成员不得发放新的贷款。

第八章 信贷责任认定及免责

第三十二条 我行信贷责任认定及免责按《银行信贷责任认定暂行办法》等相关管理办法执行。

第九章 责任赔偿和买断

第三十三条 对1999年以后形成的不良贷款实施责任赔偿或买断。1999年-2010年形成的不良贷款，按其总额的一定比例由客户经理予以赔偿，赔偿比例由总行确定。2011年后形成的不良贷款，进行责任认定，按免责后的不良贷款余额的一定比例予以赔偿。赔偿比例由总行确定。

第三十四条 赔偿金的来源为：“客户经理第一责任不良贷款风险考核基金”、“岗位风险金”账户，赔偿金不足的，待两账户有后续扣缴金额时，进行补扣。

第三十五条 “客户经理第一责任不良贷款风险考核基金”除抵押贷款清偿后退还原扣金额外，不良信用贷款本息形成不良或欠息达一年以上后收回的，原则不再退还所扣考核基金，所扣款项可用于责任人赔偿或买断责任贷款。

第三十六条 责任人不良贷款赔偿、买断制度。对1999年后形成的第一责任人不良贷款，逐年进行考核赔偿。买断价格执行原则是：自一九九九年开始，按贷款损失赔偿比例分年限逐年提高。具体赔偿比例由总行根据情况统一认定。贷款买断时限，逐年依次推进。如：二○一二年买断二○○一年的责任贷款，依此类推。

按考核赔偿后，责任人应积极清收或配合清收,总行不再对其进行扣款考核。

第三十七条 职工介绍、担保贷款考核。一九九九至二○○七年间的职工介绍、担保贷款比照上述考核办法，考核介绍、担保人，不再考核第一责任人。二○○八年元月一日以后发生的职工介绍、担保贷款由介绍、担保人负100%赔偿责任。

第三十八条 不良贷款买断，经本行同意后，第一责任人可选择全额买断其不良责任贷款。第一责任人买断不良贷款后，买断贷款收回的资金归购买人所有，本行有义务协助其清收买断的不良贷款，但对买断贷款本息能否收回不承担任何责任。

本行职工直系亲属不良贷款不得买断，应由相关责任人全额赔偿。

第十章 客户经理不良贷款控升末位淘汰制

第三十九条 凡责任不良贷款余额处于全县末10位或不良贷款余额超100万元的信贷人员列入末位客户经理进行考核。

1、对于责任不良贷款处于末10位的客户经理实行待岗清收，待岗清收期间，原已经停止放贷权的客户经理按容忍度规定考核兑现绩效，与总行签订、季度清收计划，完成当年清收任务的兑现当年基本工资和福利，未完成任务的只发生活费，下岗清收；在岗客户经理处于末10位的，停止新增信用贷款发放权，与总行签订清收计划，完成清收计划的，按客户经理考核办法兑现绩效，未完成当年清收计划的，发生活费下岗清收。

2、对于责任不良贷款余额超过100万元以上的信贷人员，给予黄牌警告，制定清收计划。

第四十条 责任不良贷款统计，以五级分类形态和贷款是否到期为准，其中抵质押贷款一年以内的，属于正在处臵阶段的宽限期限内的责任贷款，暂不统计到个人不良贷款余额，逾期一年以上的不论处于何种占用形态的贷款都视同不良贷款计算个人责任贷款。

第十一章 客户经理岗位退出

第四十一条 客户经理符合下列条件之一，应退出客户经理岗位：

1、客户经理等级评定为三级以下的；

2、连续二次未通过客户经理任职资格考试的；

3、支行考核评为不合格的；

4、总行资格评定结果为不合格的；

5、男超过55周岁，女超过45周岁的，特别优秀的可经总行同意适当延长任职期限。

6、因病不能胜任信贷工作的；

7、有重大违规行为的。

第四十二条 全面排查。由支行牵头，对到龄客户经理的第一责任贷款进行全面核查，并形成风险排查报告上报风险部。

第四十三条平稳移交，过渡期二年。由支行安排客户经理办理移交。接手客户经理在严格执行“尽职调查，风险可控”的前提下负责对到龄客户经理原第一责任贷款到期收回后的发放。如接任客户经理认为有风险，而原客户经理认为风险可控的贷款，仍有原责任人作为第一责任人负责发放。作为过渡保护期，期限二年。

第四十四条 全面停止贷款权。到龄客户经理在过渡保护期内，每年按二分之一量减少第一责任贷款，到龄两年后停止所有贷款的发放权。

第四十五条 绩效待遇。客户经理达到任职年龄退出客户经理岗位的，退出当年参照客户经理绩效考核办法兑现效益工资，如果当年绩效低于当年全行柜员平均效益工资的，按柜员平均绩效兑现效益工资，退出后的第二年利息收入绩效高于新岗位绩效收入的，按利息收入绩效兑现效益工资，低于新岗位绩效的，按新岗位绩效考核办法兑现效益工资，后续工作一律按新的岗位兑现效益工资。

第四十六条 客户经理岗位退出满一年未安排相应岗位的，转入专职清收。专职清收人员服从支行分配的各项工作任务，并由所在的机构制定清收计划，按质按量完成清收任务及所在机构分配的其他工作。

第四十七条 客户经理离岗后不良贷款在总行容忍度以内，岗位工资系数按退出时客户经理等级系数执行，绩效工资比照本支行柜员的平均业务量绩效（含预发效益工资）执行。

客户经理不良贷款容忍度变化的，比前二条实际状况执行。

不良贷款容忍额度按客户经理到龄上溯三年的贷款利息收入为基数核定，核定比例为：自然人贷款利息收入的10%、企业、组织组织贷款利息收入的5%。支行长及城区客户经理按上述比例的60%核定。

第四十八条 超容忍度清收人员绩效工资及考核。客户经理离岗后不良贷款超过总行容忍度的，工资系数比照本支行柜员平均水平执行。绩效工资除按清收不良贷款的奖励标准计提外，另按下列标准执行：

1、按柜员预发效益工资水平预发效益工资，并与清收任务挂钩。

对超容忍度的客户经理，由总行下达清收任务，并要求按季度完成清收任务，签订、季度清收任务责任书。完成季度清收任务的，按柜员预发效益工资水平按月预发效益工资；不能完成季度清收任务的，次季度停止发放预发效益工资，次季度完成清收任务的，下季度恢复发放预发效益工资，但原已停发的效益工资不予补发。

2、为提高对超容忍度客户经理清收不良贷款的积极性，对完成清收任务80%以上的，按下列比例享受柜员平均业务量绩效：容忍度超20%（含）以内的：享受80%柜员平均业务量绩效；超20%-50%（含）的享受50%的柜员平均业务量绩效；超容忍度50%以上的，不享受柜员平均业务量绩效。

第十二章 客户经理退休买断清偿责任不良贷款的规定

第四十九条 客户经理退休时买断清偿责任不良贷款规定如下： 1、2005年（含）以前形成的不良贷款，按不良贷款余额的5%买断； 2、2006年至2010形成的不良贷款，按不良贷款余额的10%买断； 3、2011年（含）以后形成的不良贷款：

（1）责任不良贷款在容忍度以内的，按不良贷款余额的5%比例买断；

（2）超出不良贷款容忍度部分，按不良贷款余额的30%买断。

第五十条 买断偿还责任人不良贷款，按“已丧失诉讼时效贷款优先受偿，信用贷款优先受偿，借款时间靠前的贷款优先受偿”的原则和顺序，由各支行职工会议讨论后上报总行批准。

第五十一条 当年退休信贷人员责任贷款因其处于诉讼、执行、拍卖、处臵等阶段的抵押贷款，仍然按规定买断清偿，将买断清偿资金存入专门的账户，待资产处臵完毕，贷款清偿，确认没有任何损失后退还给责任人。

第五十二条 当年退休信贷人员经手的未到期责任贷款，移交本行信贷人员管理，本行信贷人员愿意承担该贷款第一责任人，在办理交接手续后，可免除退休客户经理责任，由自愿承担贷款第一责任人的信贷人员承担该贷款责任。当年退休信贷人员经手的未到期责任贷款，本行又没有其他职工愿意担任该贷款第一责任人的，视同逾期贷款买断清偿，该类贷款的赔偿按比例，按贷款形成逾期的实际年代计算。

第五十三条 退休客户经理买断责任不良贷款的资金来源于“客户经理第一责任不良贷款风险考核基金”、“岗位风险金”、“退休当年的效益工资”等三项，直至扣完为止。

第十三章 附 则

第五十四条 本办法由农村合作银行负责解释、修订。第五十五条 本办法自2012年1月1日起施行。

第三篇：突泉蒙银村镇银行不良贷款责任追究管理办法

突泉蒙银村镇银行不良贷款责任追究管理办法

为保障信贷资金的安全,进一步明确责任，有效防范和化解贷款风险，提高贷款质量，促进各项信贷规章制度执行和业务稳健发展，根据《四川省农村信用社员工违规违章行为处理暂行办法》等国家有关法律法规、金融规章和农村信用有关规章制度，特 定本办法。

一、本办法所称不良贷款，是指农村信用社员工违反国家法规、金融规章，监管当局、省联社和联社各项信贷制度、管理办法、操作规程而形成的不良贷款(以五级分类标准确定)。

二、本办法适用于全县农村信用社所有员工,包括已离退休人 员(含内退人员)。

三、对已调离人员在本联社工作期间的违规违章行为，造成资金损失的，联社对其有追偿权。

四、实行连带责任追究制。对不良贷款形成负有直接和间接责任的当事人、分管领导、相关职能部门人员，依据情节轻重和 损失大小分别追究责任。

五、责任追究的原则：

(一)实事求是，证据确实；(二)公开、公平、公正；

(三)实行处分、处罚和教育相结合，坚持教育为主，惩罚为辅；

六、客户经理应当具有良好的职业道德，有较强的事业心和责任感，全面熟悉信贷工作规章制度、操作规程，并认真执行，规范加强信贷业务。

七、联社稽核监察保卫部门对信贷业务进行检查、监督并对违规行为提出处理意见对责任追究执行情况进行监督。

八、不良贷款责任处理种类：

(一)经济处罚：包括罚款、扣发工资、赔偿损失；

(二)纪律处分：包括警告、记过、记大过、撤职、降级、留用察看、解除劳动合同；

(三)其他处理：包括通报批评、离岗清收、下岗清收、停职。以上三类处理可以并处。造成重大损失、后果严重并有犯罪 嫌疑的，移交司法机关处理。

九、责任认定。由责任人自主考察、发放，或虽经信用分社、信用社(部)贷款审批小组或联社贷款审查、审批委员会审批，本人同意承担第一责任的贷款，或违反有关法律、法规，省联社、联社《贷款管理办法》规定发放的贷款，经认定责任人应承担责

任的贷款，属责任贷款。

十、责任交接：信贷人员因工作调动、区域轮换等原因变动工作岗位或责任片发生变化的其责任贷款，由联社信贷管理部逐笔建立登记簿，在稽核监保部门的监督下，交接双方共同外核、清查档案，明确责任。双方无异议的，由继任者承担收回责任。原责任人因采取欺骗、隐瞒等手段，造成以后贷款产生纠纷或因其违者行为导致贷款难以收回的，仍由原责任人承担责任。

十一、追究组织。经济处罚由信贷部门或稽核部门作出处罚决定，由人力资源部在每季度岗位考核中扣除相应款项，同一笔贷款不得进行多次处罚，稽核监察保卫部负责对经济处罚以外其他形式的责任追究，提出处理意见由理、监事会根据稽核监察保卫部等职能部门提供的违规违章情况对责任人进行处理。

十二、区别对待。充分考虑多年来的工作实际，尊重历史，坚持实事求是，客观公正的原则，实行“新老划段，区别对待”的方法。

十三、时间划分。对2000年8月10日(人行绵阳市中心支行379号文件)下发前发放的贷款，因不可抗力而形成不良贷款，无明显违规违纪行为，原则上不追究经办人员或决策人的责任，由现任客户经理和信用分社主任承担清收责任；对2000年8月10日后发放形成的不良贷款，逐笔界定，严格进行责任追究。不属责任贷款的，现行管贷客户经理为清收管理责任人。

十四、违规范围：包括全部违反信贷管理政策、制度、规定，对不坚持合作制方向、不贯彻为“三农”服务宗旨发放的责任贷款而形成不良的严格进行责任追究。对过去已经形成不良贷款的，为了减损降险而发生的借新还旧贷款，只要操作合法合规和贷款风险没有增加，不追究借新还旧，经办人员责任。

十五、处罚、处分：

(一)处罚

1.对责任人2000年8月10日后发放形成的责任贷款，按月从工资中扣收300元限期三个月清收。三个月后未收完的，联社视其情况可给与停职清收、下岗清收等处罚。

2.扣减信贷客户经理年末联社绩效综合考核20-60%的奖励。

3.所扣工资，用于偿还其责任贷款，偿还时按着“先早后晚、先难后易”的原则，收清后可于下月返还。4.不良贷款清收任务未完成或不良贷款考核期未余额不

降反增的。(二)处分

1.不良贷款单笔或单户余额超20万元，造成贷款损失的；

2.违反规定发放冒名贷款的，形成不良贷款超5万元的；

3.对发现的重大问题故意隐瞒、误导贷款审查审批的，造成贷款损失的。

十六、处罚依据。根据《四川省农村信用社违规行为处理办法》第十节有关条款，对责任贷款，联社根据清理核实的数据，按月进行处罚。特殊情况的，责任人要将情况以书面形式报联社信贷管理部。经联社党委研究后确定是否给与处罚。

十七、追究的工作程序。

由信贷管理部与稽核监察保卫部共同认定，分清有关人员的责任，形成稽核报告，报联社党委，党委根据《四川省农村信用社违规行为处理办法》程序作相应追究处理。责任追究采取逐

级负责的方法。

(一)给予客户经理降级处分：

1.未按规定对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查或调查严重失实的，贷款形成不良的；

2.未按规定核实抵(质)押物、质押权利及保证人情况，造成担保合同无效或保证人、抵(质)押物、质押权利不具备担保条

件的，贷款形成不良的。

3.对不良贷款，未按规定向借款人和担保人发送催收通

知单或者办理其他手续的；

4.违反信贷档案管理规定，发现信贷档案资料遗失、损毁未及时报告或未及时追查、修补的；

(二)给予有关责任人下岗至撤职处分：

1.对已发现有风险预警信号(如产权变动、抵<质>押物价值减损、法定代表人变更、逃废债务、诉讼案件等)未及时报告

和处理，造成贷款风险的；

2.信用社(部)主任、联社部门经理以上职务人员，直接责

任贷款超过30万元的；

3.在不良贷款处置过程中，因失职造成债权不能落实或

导致贷款损失的；

4.在企业改制过程中，未按法律规定落实农村信用社债权，制止企业逃废农村信用社债务不力，造成贷款损失的；

5.违反规定，向国家和上级管理部门明令禁止的行业或企

业发放贷款形成不良的；

6.对已中断诉讼时效，在诉讼时效内未继续采取资产保全

或其他收贷措施的。

(三)给予有关责任人撤职至开除处分：

1.未按规定办理担保手续，导致担保无效的，形成风险的；

2.未按规定及时向借款人、担保人主张权利，导致大额借款、担保合同超过诉讼时效的；

十八、处理工作程序。

(一)经济处罚程序。事实清楚，证据确凿，允许被处罚者申

辩，建立登记制度。

(二)纪律处分程序。应当给予记大过以上处分的，按有

关程序处理。

十九、本办法经理事会审议通过后实施。

第四篇：村镇银行授权管理办法

村镇银行授权管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范**村镇银行（以下简称本行）的授权管理，提高风险管理和控制的能力，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国商业银行法》、《村镇银行管理暂行规定》、《商业银行授权、授信管理暂行办法》和《**村镇银行股份有限公司章程》（以下简称本行章程）的规定，制定本办法。

第二条 授权工作遵循“统一授权、区别对待、权责结合、适时调整”的原则，根据客户类型、业务风险状况、经营管理水平、风险控制能力等因素确定授权限额。

第三条 授信工作纳入授权管理的范围，不得因实行授信管理而弱化授权管理。

第四条 本行授权书以及授权文件，应及时报送国务院银行业监督管理机构备案。

第五条 本办法适用于董事会对董事长办公会、行长的授权，以及行长对副行长、各职能部门负责人的授权。本行法定代表人授权事项按照本行章程规定办理。

本行监事长履行工作职责需授权时按照本行章程规定办理。

第二章 授权的范围

第六条 本行授权分为基本授权和特别授权。

基本授权是指对法定经营范围内的常规业务经营所规定的权限。

特别授权是指对法定经营范围内的特殊业务，包括创新业务、特殊融资项目以及超过基本授权范围的业务所规定的权限。

第七条 基本授权的范围是：

（一）营运资金的经营权限；

（二）同业资金融通权限；

（三）单笔贷款（贴现）及贷款总额审批权限；

（四）对单个客户的贷款（贴现）额度审批权限；

（五）现金支付审批权限；

（六）行内资金调度权限；

（七）利率浮动权限；

（八）经济纠纷处理权限；

（九）其它业务权限。

第八条 特别授权的范围：

（一）业务创新权限；

（二）特殊项目融资权限；

（三）超出基本授权的权限。

第三章 基本授权

第九条 本办法所称基本授权，是指根据本行章程和经营管理的需要，授予本行行长、副行长、各职能部门负责人常规业务的经营管理权限。

第十条 基本授权在每年年初进行，有效期至下一新的授权生效时终止。

基本授权采用授权书或者文件形式。授权书应当包括授权人、受权人、授权范围、授权额度、授权期限及相关的授权要求等内容。

第十一条 对各职能部门负责人的基本授权限额，应当按照分工负责的原则，根据本行经营管理的实际需要制定。

第十二条 本行的基本授权管理按照下列程序进行：

（一）董事会对行长的授权

每年年初，由办公室拟订授权书或授权文件，由董事长代表董事会对本行行长进行授权，并以书面形式签发授权书或下发授权文件。

（二）行长对其他人员的转授权

办公室在董事会对本行行长授权的范围内拟定授权书或授权文件，由本行行长分别向副行长、各职能部门负责人进行转授权，并以书面形式签发转授权书或转授权文件。

第四章 转授权

第十三条 本办法所称转授权，是指行长向副行长、各职能部门负责人转授常规业务的经营管理权限。

第十四条 转授权不得超越董事会授权的权限范围、种类和额度。

第十五条 转授权应当在收到董事会授权书或授权文件后30日内完成，并报本行办公室备案。

第十六条 转授权的形式和程序按照基本授权的规定办理。

第五章 特别授权

第十七条 本办法所称特别授权，是指对超过基本授权或转授权范围、种类和额度事项所授予的权限。

董事会对董事长办公会的授权，按照特别授权的规定办理。第十八条 特别授权应当按照有利于业务发展、防范风险和提高效率的原则办理。

第十九条 本行各职能部门拟定规章制度，涉及变更授权书或授权文件内容的，应当事先征求办公室的意见，单独签发授权书或下发授权文件予以明确。

第二十条 根据经营管理的需要，本行各职能部门负责人在业务发展中需要办理超过基本授权或转授权的事项，可以向授权管理部门申请特别授权。

第二十一条 特别授权，按照以下程序办理：

（一）需要特别授权的职能部门和营业部向办公室提出特别授权申请；

（二）办公室拟订特别授权书，报请主管领导审核；

（三）办公室3日内拟定正式授权书或者授权文件，报请董事长或者行长签批。

第二十二条 特别授权的生效及终止期限根据授权事项的实际情况确定。

第六章 授权管理与监督

第二十三条 办公室为本行的授权管理部门，负责对本行行长授权的相关工作。

本行行长可根据董事会的授权，结合本行实际，向副行长、各职能部门负责人进行转授权。

第二十四条 本行监事会应根据法律、法规和本行章程规定，对本行的授权和转授权管理进行监督。

第二十五条 办公室根据对本行经营管理的需要，提请董事会适时调整对行长的授权，行长可根据经营管理的需要，适时调整对副行长、各职能部门负责人的转授权。

第二十六条 在授权和转授权的有效期限内，各职能部门有下列情形之一的，可以暂停、上收或调减部分授权：

（一）受权人发生越权经营行为；

（二）受权人失职造成某项业务出现明显或严重的风险；

（三）经营状况或市场环境发生重大不利变化；

（四）内部机构和管理制度发生重大调整；

（五）办公室认为应当调整权限的其它情况。

第二十七条 被暂停、上收或调减授权的各职能部门和营业部，应当按照办公室的要求进行整改，达到整改要求的，可以重新恢复或调整其经营管理权限。

第二十八条 出现下列情形之一，授权书、转授权书、特别授权书或文件的效力终止：

（一）载明的有效期届满；

（二）特别授权的事项结束；

（三）办公室明确表示收回或撤销授权；

（四）受权的各职能部门及各支行被分立、合并或者撤销；

（五）其它应当终止的情况。

第七章 授权的控制

第二十九条 本行行长、副行长、各职能部门负责人必须严格按照授权书或授权文件，在授权范围内从事经营管理活动，不得擅自扩大适用范围或违反规定擅自超越权限从事各项业务活动。

第三十条 本行办公室对受权人超越授权范围从事业务经营的行为实行问责，视越权行为的性质和造成的经济损失，按照法律、法规和本行规定追究其主要负责人和直接责任人的责任，触犯刑法涉嫌构成犯罪的，移交司法机关处理。

第八章 附 则

第三十一条 本办法由本行董事会负责解释。

第三十二条 本办法自本行董事会通过之日起实行。

第五篇：不良贷款管理办法

不良贷款管理办法

[COLOR=blue]第一章 总 则

第一条 为了提高信贷资产质量，规范不良贷款管理行为，提高不良贷款处置效率，确保不良贷款价值回收最大化，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《中华人民共和国担保法》《辽宁省农村信用社不良贷款管理办法》等有关法律、法规，结合××市农村信用社的实际情况，制定本办法。

第二条 本办法所称不良贷款系指按贷款风险程度划分（五级分类）的后三类：次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款。第三条 不良贷款管理应遵循的原则：

（一）依法合规原则。不良贷款管理与处置必须严格遵守国家有关法律、法规、政策及省联社的有关规定，规范操作。

（二）真实反映原则。要真实、准确、客观地统计和反映不良贷款分类、认定、调查、估值、问责等环节工作情况。

（三）处置减损原则。不良贷款形成以后，应通过调查和完善手续等手段，防止不良贷款价值贬损，并及时清收、转化和处置，实现不良贷款价值回收最大化。

（四）损失补偿原则。基层信用社应根据自身贷款风险的大小，有计划地逐步提高风险拨备水平，并及时处理与消化处置损失。第四条 本办法适用于××市农村信用社所有不良贷款的管理。

第二章 不良贷款管理的组织

第五条 不良贷款管理工作，实行省联社、市联社、县联社、基层社四级管理，各级风险管理部门负责本级不良贷款的管理、处置、监测和分析工作。

第六条 省联社风险管理部负责全省农村信用社不良贷款管理制度的制订，不良贷款的清收、转化的组织、实施与检查；负责对各市联社、办事处、部分县级联社不良贷款监测、分析和考评工作；负责对辖内各社进行相关政策指导和培训。第七条 各市联社、办事处风险管理部门负责辖内不良贷款管理、指导和处置工作，负责对县级联社不良贷款监测、分析和考评工作。

第八条 县级联社风险管理部门是不良贷款清收、管理和处置的责任主体，负责辖内不良贷款管理、指导和处置工作，负责对基层信用社不良贷款的监测、分析和考评工作。第九条 基层信用社负责对本社内的不良贷款的管理、监测、清收与转化工作。

第三章 不良贷款的认定标准 第十条 本办法所称的不良贷款是指《贷款通则》中所规定的逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。

（一）逾期贷款是指按借款合同约定，到期(含展期后到期)未归还的贷款（不含呆滞贷款和呆账贷款）

（二）呆滞贷款是指超过借款合同规定期限（含展期后到期）1年（含）以上仍未归还的贷款，或虽未逾期，或逾期不满1年，但借款人被依法撤消、关闭、解散，并终止法人资格；或虽未被依法终止法人资格，但生产活动已停止；或借款人的经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭（不含呆账贷款）。

（三）呆账贷款是指：

1.借款人和担保人依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款；

2.借款人死亡或者依法宣告死亡，并取得了医院或公安局出具的死亡证明，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款； 3.借款人遭受重大自然灾害或意外事故，有保险公司或有关政府部门出具的重大事故和灾害鉴定证明、保险赔偿金证明的，确实无力偿还的部分或全部贷款；

4.贷款人依法处置抵押物、质押物所得价款不足补偿抵押、质押贷款部分，有法院裁决书及抵押（质）物拍卖的《拍卖转让合同书》；

5.贷款本金逾期1年，信用社向法院申请诉讼，经法院裁判后仍不能收回的贷款，或不符合上述规定的条件，但经有关部门认定，借款人或担保人事实上已经破产、被撤销、解散在2年以上，进行清偿后，仍未能还清的贷款；

6.借款人依法触犯刑律，依法受到制裁，处理的财产不足归还所欠贷款，又无另外债务承担者，确认无法收回的贷款； 7.其他经国务院批准核销的贷款。

第十一条 按贷款风险程度划分（五级分类）的后三类贷款:次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款。

（一）次级类贷款：借款人的还款能力已经出现问题，完全依靠其正常经营收入已无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能造成一定损失。

（二）可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款付息，即使执行担保，也肯定造成较大损失。

（三）损失类贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。第十二条 不良贷款必须按照分类标准严格认定，以保证不良贷款数据的真实可靠。

第十三条 不良贷款由信贷管理部门进行认定，由风险管理部门进行管理与处置。

第四章 不良贷款调查与估值 第十四条 依据不良贷款的认定结果，风险管理部门组织对不良贷款进行调查。即以一定时点的不良贷款为基数，从客户的基本情况、客户资产及抵（质）押情况、客户负债及本社贷款情况、影响贷款受偿的其他因素和不良贷款处置情况等方面，对不良贷款进行全面调查，摸清不良贷款现状，掌握借款人的有效资产和偿债能力。

第十五条 调查采取调阅信贷档案、查询信贷管理台账、走访客户和有关部门、现场勘察、核实资产负债、了解市场行情、委托终结机构等方式进行。

第五章 不良贷款的管理

第十六条 根据不良贷款的回收潜力及损失率的高低，按四级分类对逾期、呆滞、呆账贷款实行分类管理；按五级分类对次级类、可疑类、损失类贷款实行分类管理。

第十七条 按照不良贷款的形成时间、占用形态，分类建立管理台账，实行专人管理，并定期与会计报表核对，保证不良贷款数据准确。

第十八条 做好不良资产的档案管理，确保不良资产档案资料的完整性，做到一户一档，统一管理。不良资产的档案材料应包括：借款借据、借款申请书、借款合同、催收通知单、抵质押物清单、同意抵（质）押的书面证明、贷款发放时的申请、审批材料等。以上资料如缺失，追究信用社主任及经办员责任。

第十九条 落实不良贷款责任，对于2000年以前形成的不良贷款，落实清收责任，实行岗位清收，即现任管片信贷员为清收责任人，按照分期划段、区别对待的原则，根据不良贷款形成时间的长短、清收的难易程度，制定切实可行的清收措施。对于2000年以后形成的不良贷款，实行责任清收即指定责任人负责清收。如因信贷人员发放冒名贷款、虚假抵押、放宽贷款审批条件发放关系贷款，造成贷款主体和要素不合法的，以及违规跨区、越权、逆程序发放贷款等情况形成的不良贷款，要逐笔列出清单，建立台账，落实责任人，进行责任清收，限期收回。对于在期限内未能收回责任贷款的责任人，根据损失情况联社将给予纪律处分，触犯法律的，移交司法机关追究其刑事责任。

第二十条 信贷人员应当在短期贷款到期七日之前、中长期贷款到期一个月之前，向借款人发出《贷款催收通知书》，催收通知单由借款人、担保人同时签字盖章，签署回执。信用社按信贷员逐人建立催收通知单台账，由信用社指定专人管理，并负责对应催收的贷款清单及时提供给信贷员。确保诉讼时效和担保时效。

第二十一条 借款人应当及时筹备资金，按期还本付息，借款人不能按期归还贷款本息，但符合下列条件之一的可以办理贷款展期手续：

（一）因受自然灾害的影响，造成借款人不能按时归还贷款本息，借款人主动到信用社签订还款计划的；

（二）因贷款期限确定不合理，不能满足一个正常的生产经营周期，借款人有物资保证，借款人提出展期申请并主动签订还款计划的；

（三）因市场、价格、运输等原因，造成产品不能按计划销售，借款人有物资保证但按时归还贷款本息有困难，借款人提出展期申请并主动到信用社签订还款计划的；

第二十二条

贷款到期后未归还，但符合下列条件之一的可以办理转贷手续：

（一）受自然灾害的影响，借款人偿还部分贷款本息，在完善贷款手续后可以办理转贷；

（二）贷款经清查，重新落实债权债务的，借款人无法归还全部贷款本息的，完善贷款手续后可以办理转贷；

（三）对补办、充实合法的贷款抵押、担保手续后，可以办理转贷；

（四）有易变现的合法贷款抵押物后，可以办理转贷手续。

第六章 不良贷款调查与估值 第二十三条 依据不良贷款的认定结果，风险管理部门组织对不良贷款进行调查。即以一定时点的不良贷款为基数，从客户的基本情况、客户资产及抵（质）押情况、客户负债及本社贷款情况、影响贷款受偿的其他因素和不良贷款处置情况等方面，对不良贷款进行全面调查，了解不良贷款现状，掌握借款人的有效资产和偿债能力。

第二十四条 调查采取调阅信贷档案、查询信贷管理台账、走访客户和有关部门、现场勘察、核实资产负债、了解市场行情、委托终结机构等方式进行。

第七章 不良贷款的处置

第二十五条

不良贷款的处置是指在对不良贷款规范管理的基础上，运用各种方式进行清收、转化和处置，最终实现不良贷款的回收和减损。

第二十六条 不良贷款的处置原则：

1、坚持依法合规、审处分离、集体决策、规范操作的原则。

2、坚持灵活处置的原则。

3、坚持清收、重组转化、保全等处置方式相结合的原则。

4、坚持处置不良贷款和完善内部管理机制相结合的原则。第二十七条 不良贷款的清收方式：现金收回、重组转化、保全、以资抵债、借新还旧、优质资产置换、风险代理、打包出售。

1、现金清收。现金清收是不良贷款处置最直接和最有效的方式，是对不良贷款本息进行追偿、处置并最终收回现金的行为。主要方式有账户扣收、正常催收、协议清收、诉讼清收、破产清算等。

2、重组转化。即对重组价值大于清算价值的不良贷款，以债务人资产重组为基础，采取兼并、收购、分立、合并、股份制等方式，由债权人通过与重组后承债人签定还款承债协议、重新办理贷款手续，实现不良贷款由高风险向低风险或正常贷款的转化。

3、保全。是指在债权或第二还款来源已部分或全部丧失的情况下，重新落实债权或第二还款来源。主要方式：原悬空或有法律纠纷的贷款重新落实了合格的承贷主体；原担保手续不符合法律法规的贷款或原不符合条件的信用贷款重新办理了合法的担保手续；原已失去诉讼时效的贷款重新恢复了诉讼时效。

4、以资抵债。即债权到期，但债务人无法用货币资金偿还债务，或债券虽未到期，但债务人已经出现严重经营问题或其他足以影响债务人按时足额用货币资金偿还债务，或当债务人完全丧失清偿能力，担保人也无力以货币资金形式代为偿还债务，经信用社与债务人、担保人或第三人协商同意，或经法院、仲裁机构依法裁决，债务人、担保人或第三人以实物资产或财产权利作价抵偿信用社债权的行为。实施以资抵债应优先选择易报纸、变现的资产，尽快实现处置回收入账，建立抵债资产减值准备制度，以资抵债的标准按《辽宁省农村信用社联合社抵债资产管理办法》执行。

5、借新还旧。为保全资产，在借款人生产经营活动正常，能按时支付利息、贷款担保有效、属于周转性贷款的前提下，发放新贷款，收回旧贷款方式。

6、优良资产置换。是指运用行政力量化解村级债务、财政借款，对各级政府承贷、担保或干预的贷款，积极寻求用政府的优良资产进行置换的途径。县、乡政府部门、村级组织分别拿出优质资产置换信用社的不良债权，优质资产以土地、房屋、林地以及有公益性设施收费的项目为主，拿出的优良资产要落实到具体项目，具体额度。

7、风险代理。指根据受托人与委托人之间的约定，委托人暂不支付代理费用，只支付诉讼费、执行费、保全费用等，待其债权实现或其他委托事项完成后，向受托人支付约定比例或一定数额的代理费的代理形式。

8、打包出售。对呆滞不良贷款或抵债资产按性质打成大小不同的包，实行招标清收，或拍卖债权，或引进外资集中处置的方式。

第二十八条 新增不良贷款要认真调查其形成原因，如因经办人员违章操作发放贷款形成不良，联社追究经办员、信用社主任责任。如因自然灾害、经营不善等原因造成贷款形成不良的，制定清收措施，限期收回。

1、实行催收通知单回执制度，信贷员当面向借款人、担保人送达催收通知单，借款人、担保人签字盖章后信用社将回执存档，保证贷款时效。

2、坚持定期以还本、收息，或签定还款协议等方式，督促借款人履行义务，保证贷款时效。

3、催收确实无法收回现金的贷款，根据借款人资产情况、还款能力情况，可采取以资抵债、保全的方法进行清收。

4、提出诉讼或仲裁，保证贷款时效。

第二十九条 不良贷款的回收应严格按照先本金后利息的原则，据实入账进行会计核算。

第三十条 不良贷款清收实行奖励清收。

（一）奖励标准及范围：

1、现金收回或以实物形式收回并变现的1996年底以前形成的呆滞、呆账类贷款本息，呆滞贷款按收回现金或变现额的15%、呆账贷款按收回现金或变现额的20%奖励。

2、现金收回或以实物形式收回并变现的1997至1999年底年底形成的呆滞、呆账类贷款本息，呆滞贷款按收回现金或变现额的10%、呆账贷款按收回现金或变现额的15%奖励。

3、现金收回或以实物形式收回并变现的已经票据置换的不良贷款本息，呆滞贷款按收回现金或变现额的20%、呆账贷款按收回现金或变现额的25%奖励。

4、现金收回或以实物形式收回并变现已核销的呆账类贷款本息，按收回现金或变现额的30%奖励。

（二）奖励对象。奖励对象是指在清收工作中清收成绩突出、全部或超额完成清收任务的清收人员。

（三）对于负有责任清收任务的清收人员不予奖励。

（四）信用社根据清收工作实际完成情况，合理分配奖金，不得挪用。

（五）信用社以外人员、机构参与清收不良贷款，符合奖励范围的，扣减清收费用后，参照奖励标准给予奖励。第八章 不良贷款的监测与检查

第三十一条 信贷管理部门在其业务范围内，按照及时、准确、全面的原则，统计、汇总和移送不良贷款分类数据。第三十二条 风险管理部门对本级不良贷款余额增加和不良贷款率变化的总体情况进行监测。

第三十三条 不良贷款考核。风险管理部门按照联社经营考核办法，对不良贷款的管理和处置工作进行考核。考核重点为整体不良贷款的控制和不良贷款的收回情况。

第三十米条 不良贷款的检查监督。风险管理部门负责不良贷款的管理与日常的监督检查；稽核部门负责对不良贷款管理与处置的合规性进行审计；纪检监察部门负责对不良贷款形成及处置过程中的相关责任人进行处分或处理。

第九章 附则

第三十五条第三十六条本办法由××市农村信用合作联社负责解释。本办法自下发之日起执行。[/