综合题库-国际收支部分

第一篇：综合题库-国际收支部分

国际收支题库

1、在结售汇统计中，油款分成若属于投资收齐后的继续分成，应计入（）。A：经常转移 B：投资收益 C：其他服务 D：货物贸易 【本题答案：B】

2、移民转移资金结售汇应计入（）。A：旅游 B：资本账户 C：其他服务 D：直接投资 【本题答案：B】

3、非居民在我国境内交易商品房的外汇收入结汇和外汇支出售汇应计入（）。A：证券投资 B：其他投资 C：房地产

D：投资资本金 【本题答案：C】

4、结售汇统计中，与进出口贸易融资相关的国内外汇贷款本金应计入（）。A：国内外汇贷款 B：跨境贷款

C：金融和保险服务 D：货物贸易 【本题答案：D】

5、在结售汇统计中，居民个人用于外汇存款的购汇应计入（）。A：经常转移

B：资本和金融项目 C：旅游

D：其他服务 【本题答案：B】

6、在结售汇统计中，赔款收入结汇和对外赔款支出售汇，应计入（）。A：其他经常转移 B：投资收益 C：旅游

D：金融和保险服务 【本题答案：A】

7、居民出售境外房地产所得结汇，应计入（）。A：房地产 B：其他投资 C：直接投资撤资 D：资本账户 【本题答案：C】

8、合格境外机构投资者(QFII)结汇应计入（）。A：证券筹资 B：其他投资 C：直接投资 D：跨境贷款 【本题答案：A】

9、若结汇金额中既含有货物贸易资金又含有服务贸易资金且不能准确区分的话，则按照（）统计。A：任意一项 B：各分一半 C：占比小者 D：占比大者 【本题答案：D】

10、因公出国购汇应统计在（）。A：运输 B：旅游 C：咨询服务 D：其他服务 【本题答案：B】

11、居民所有的境外建筑物的租金收入结汇统计在（）。A：旅游 B：投资收益 C：其他服务 D：房地产

【本题答案：B】

12、非居民所有的境内建筑物的租金支出购汇统计在（）。A：旅游 B：投资收益 C：其他服务 D：房地产

【本题答案：B】

13、金融机构的外汇利润、利息结汇和售汇统计在（）。A：金融和保险服务 B：其他服务 C：投资收益

D：其他经常转移 【本题答案：C】

14、货物贸易从属费用中的佣金及回扣的外汇收入结汇和外汇支出售汇统计在()。A：货物贸易 B：其他服务 C：咨询 D：运输

【本题答案：B】

15、银行结售汇大户月报表的数据单位为（）。A：万元人民币 B：万美元 C：元人民币 D：美元

【本题答案：B】

16、在结售汇统计中，油款分成若属于先期收回的投资结汇统计在（）。A：直接投资撤资 B：其他服务 C：投资收益 D：其他投资 【本题答案：A】

17、在结售汇统计中，因进出口押汇、福费廷等与进出口贸易融资相关的利息购 汇统计在（）。A：货物贸易 B：国内外汇贷款 C：其他服务 D：投资收益 【本题答案：D】

18、出口信用保险之外的赔款收入结汇和对外赔款支出售汇统计在（）。A：货物贸易 B：其他服务 C：其他经常转移 D：资本账户 【本题答案：C】

19、结售汇统计中，商业银行旬报的报送日期是（）。

A：3个工作同，遇国务院规定的周休息R（周六、周R）不顺延。B：3个工作日，遇国务院规定的周休息日（周六、周日）顺延半日。C：3日，遇国务院规定的周休息日（周六、周日）不顺延。D：3日，遇国务院规定的周休息日（周六、周日）顺延半日。【本题答案：C】

20、结售汇统计III，商业银行月报的报送日期是（）。

A：3个工作日，遇国务院规定的周休息日（周六、周日）不顺延。B：3个工作日，遇国务院规定的周休息日（周六、周日）顺延半日。C：3日，遇国务院规定的周休息日（周六、周日）不顺延。D：3日，遇国务院规定的周休息日（周入、周日）顺延半日。【本题答案：D】

21、结售汇统计中，与服务贸易融资本金相关的结售汇计入（）。A：货物贸易 B：服务贸易 C：境内外汇贷款 D：投资收益 【本题答案：B】

22、境内B公司委托境内A公司对其产品进行加工，由B公司出口，其中，加工 费由境外客户直接付给A公司，A公司收汇后结汇时，银行将该笔结汇统计在（）。A：货物贸易 B：服务贸易

C：收益和经常转移 D：其他服务 【本题答案：A】

23、境内企业将退回的预付货款结汇，应计入（）。A：服务贸易 B：货物贸易 C：其他经常转移 D：其他服务 【本题答案：B】

24、某公司进口大豆，因生产急需原材料，需要境外出口方提前发出货物，购汇 向境外出口方支付加速费，应计入（）。A：货物贸易 B：运输 C：旅游

D：其他服务 【本题答案：B】

25、居民赵某的女儿在英国读书两年（未移民），赵某购汇支付女儿的学费和生 活费，应计入（）。A：货物贸易 B：其他服务 C：旅游 D：运输

【本题答案：C】

26、某涉外宾馆是某银行的授权外币代兑点．美国游客J先生通过酒店结汇200 美元用于支付酒店餐饮费用和房费，应计入（）。A：货物贸易 B：其他服务 C：旅游 D：运输

【本题答案：C】

27、某非居民个人长期在我国境内居住并从事出口贸易，其贸易项下收取的外汇 结汇，应计入（）。

A：货物贸易——居民个人 B：货物贸易——非居民个人 C：货物贸易——中资机构 D：货物贸易——外资机构 【本题答案：A】

28、结售汇统计中，转口贸易价差项下的结售汇应计入（）。A：服务贸易 B：货物贸易 C：投资收益

D：其他经常转移 【本题答案：B】

29、银行应遵照“了解你的客户”（）原则，加强对虚构贸易背景等行为的甄别 A：了解你的客户 B：了解国内市场 C：了解贸易形势 D：了解外汇政策 【本题答案：A】

30、银行贵金属业务汇率敞口平盘结汇和售汇，应计入（）。A：其他投资一银行自身 B：其他投资一银行代客 C：证券投资一银行自身 D：证券投资一银行代客 【本题答案：A】

31、根据《国家外汇管理局关于印发（银行结售汇统计制度）的通知》文件有关 规定，银行结汇统计的基本原则是（），并根据指标解释确定统计项目的具体归 属。

A：非居民个人和居民机构办理结汇按外汇资金来源 B：非居民个人和非居民机构办理结汇按人民币资金用途 C：非居民个人和非居民机构办理售汇按外汇资金用途 D：非居民个人和非居民机构办理售汇按人民币资金来源 【本题答案：B】

32、每日银衍间即期外汇市场人民币对美元的交易价可在巾国外汇交易巾心对外 公布的当日人民币对美元汇率中问价上下（）的幅度内浮动。A：

1% B：

2% C：

3% D：

4% 【本题答案：B】

33、对仑业而言，通过银行办理远期结售汇业务可以规避（）。A：外币对外币的汇率风险 B：外币利率风险

C：外币对人民币的汇率风险 D：人民币利率风险 【本题答案：C】

34、银行办理结售汇业务时，应当按照“（）”的原则对相关凭证或商业单据 进行审核。国家外汇管理局有明确规定的，从其规定。A：了解业务、了解客户、尽职审查 B：了解你的客户

C：了解业务、了解客户 D：了解客户、尽职履责 【本题答案：A】

35、以下各项中属j二资本和金融项日的有（）。A：投资收益 B：直接投资 C：国内外汇贷款 D：资本账户 E：证券投资

【本题答案：BCDE】

36、结售汇统计中跨境贷款项下丰要包括（）等。A：外国政府贷款 B：国际金融组织贷款 C：国内外汇贷款 D：国际融资租赁 E：国际商业贷款 【本题答案：ABDE】

37、结售汇统计中，以下各项中属于直接投资项下的，包括（）。A：投资资本金 B：直接投资撤资 C：投资收益 D：跨境贷款 E：房地产

【本题答案：ABE】

38、结售汇统计中，以下各项中属于证券投资的，包括（）。A：股票 B：债券

C：金融衍生品 D：货币市场工具 E：贷款

【本题答案：ABCD】

39、以下结售汇统计属于金融机构资金本外币转换的有（）。A：代债务人结售汇 B：资本金结售汇 C：利息结售汇 D：股息结售汇 E：税款结售汇 【本题答案：AB】

40、根据《国家外汇管理局关于印发（银行结售汇统计制度）的通知》文件有关 规定，银行结售汇统计的基本原则是（），并根据指标解释确定统计项目的具 体归属。

A：非居民个人和居民机构办理结汇按外汇资金来源 B：非居民个人和非居民机构办理结汇按人民币资金用途 C：非居民个人和非居民机构办理售汇按外汇资金用途 D：非居民个人和非居民机构办理售汇按人民币资金来源 E：非居民个人和居民机构办理售汇按人民币资金来源 【本题答案：BD】

41、专有权力使用费和特许费包括（）许可使用费的外汇收入结汇和外汇支出 售汇。A：专利 B：专有技术 C：版权 D：商标 E：经营权

【本题答案：ABCDE】

42、咨询服务包括（）服务外汇收入结汇和外汇支出售汇。A：会计 B：法律 C：管理 D：技术

E：金融和保险咨询 【本题答案：ABCD】

43、收益和经常转移包括（）的外汇收入结汇和外汇支出售汇。A：职工报酬 B：赡家款 C：投资收益

D：其他经常转移 E：金融和保险服务 【本题答案：ABCD】

44、银行结售汇大户月报表统计范围包括（）主体的结售汇。A：银行自身 B：金融机构 C：中资机构 D：居民个人 E：非居民个人

【本题答案：ABCDE】

45、在银行结售汇统计中，下到归属于外资机构的是（）A：外商投资企业 B：外资金融机构 C：非居民机构

D：外国政府驻华机构 【本题答案：ACD】

46、境内某居民张某在办理相关资质后，从事小额对外货物贸易业务，通过个人 贸易结算账户结算进出口货款，则这些款项的结售汇，应计入（）。A：货物贸易 B：服务贸易 C：居民个人 D：中资机构

【本题答案：AC】

47、居民张某的女儿在英国读书两年（未移民），赵某购汇支付女儿的学费和生 活费，应计入（）。A：居民个人 B：非居民个人 C：旅游

D：其他服务

【本题答案：AC】

48、某外商独资企业，凶技术、设备更新，将10名员工送至境外培训，购汇向 境外培训机构支付培训费4万美元，应计入（）。A：居民个人 B：旅游 C：外资机构 D：其他服务

【本题答案：BC】

49、对于未在建筑工程所在地经济体设立法人、分支机构及项目办公室的，下列 结售汇业务统计正确的是（）。

A：因境外工程需要而由国内企业提供的建筑设备的出口收入，结汇业务计入货 物贸易。

B：居民企业从其负责的建筑工程所在经济体购买的货物，售汇业务计入其他服 务项下。

C：一年期以上工程款，应计入其他投资项下。

D：对于境内建筑企业承包境外工程获得的收入，结汇业务计入其他服务项下。【本题答案：ABD】

50、银行经营外汇业务以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行（）的自 律机制。A：自主经营 B：自担风险 C：自负盈亏 D：自我约束 E：自我管理

【本题答案：ABCD】

51、境内某中资企业委托拍卖行拍卖艺术品，从境外获得收入后结汇，应计入 A：外资机构 B：中资机构 C：货物贸易 D：投资收益 E：其他服务

【本题答案：BC】

52、远期结售汇业务内部管理规章制度包括：（）。A：业务操作规程 B：统计报告制度

C：风险敞口和头寸平盘管理制度 D：定价管理制度 E：会计核算制度

【本题答案：ABCDE】

53、结售汇统计中资本和金融项目包括（）等。A：资本账户 B：证券投资 C：其他投资

D：国内外汇贷款 E：直接投资

【本题答案：ABCDE】

54、银行结售汇业务是指银行为客户或因自身经营活动需求办理的人民币与外汇 之间兑换的业务，其中人民币与外汇衍牛产品业务包括（）等业务及其组合。A：远期结售汇

B：人民币与外汇期货 C：人民币与外汇掉期 D：人民币与外汇期权 【本题答案：ABCD】

55、对于备案后的贵金属业务汇率敞口，银行可视同代客结售汇交易进行平盘。【本题答案：错误】

56、直接投资包括投资资本金、直接投资前期费用以及直接投资者与直接投资企 业问的贷款和其他资金往来。【本题答案：正确】

57、对外证券投资撤回是指境内机构和个人跨境证券投资终止‘Inj撤回的投资资金 外汇收入结汇。【本题答案：正确】

58、居民出售境外房地产所得结汇应计入房地产。【本题答案：错误】

59、l0%以下的股权转让资金结售汇计入其他投资。【本题答案：正确】

60、根据《国家外汇管理局关于印发（银行结售汇统计制度）的通知》文件有关 规定，居民个人和居民机构办理结汇按人民币资金来源确定统计项目具体归属。【本题答案：错误】

61、根据《国家外汇管理局关于印发（银行结售汇统计制度）的通知》文件有关 规定，居民个人和居民机构办理售汇按外汇资金用途确定统计项目具体归属。【本题答案：正确】

62、根据《国家外汇管理局关于印发（银行结售汇统计制度）的通知》文件有关 规定，境外工作的我国居民个人的外汇收入结汇应统计在“旅游”。【本题答案：错误】

63、根据《国家外汇管理局关于印发（银行结售汇统计制度）的通知》文件有关 规定，我国居民个人接受境外亲属提供的用以赡养亲属的外汇收入结汇应统计在 “职工报酬和赡家款”。【本题答案：正确】

64、外币问的兑换业务而产生的套汇数据不计入结售汇统计范围。【本题答案：正确】

65、某涉外宾馆是某银行的授权外币代兑点，美国游客J先生通过酒店结汇200 美元用于支付酒店餐饮费用，银行应在横栏计入旅游，在纵栏计入非居民个人。【本题答案：正确】

66、结售汇统计中，某外商投资企业派员工高某出国洽谈商务，该公司向银行申 请购汇用于高某的差旅费，银行在纵栏应计入居民个人。【本题答案：错误】

67、某外籍人士租用居民李某在境内的房产一处，由外籍人士所属境外企业定期 向李某汇款支付房租，李某收款后结汇，该笔业务应计入投资收益。【本题答案：错误】

68、某居民个人单独持有一家企业，现将该企业股份全部转让给外国投资者，并 将收到的外汇结汇，纵栏应统计在居民个人项下。【本题答案：错误】

69、银行间外汇市场做市商，是指经国家外汇管理局核准，在我国银行间外汇市 场进行人民币与外币交易时，承担向市场会员持续提供买、卖价格义务的银行间 外汇市场会负。【本题答案：正确】

70、银行不能根据市场需求和定价能力自行对客户自主挂牌人民币对各种货币汇 价自主定价，包括现汇、现钞挂牌买卖价。【本题答案：错误】

71、我国实行的是固定汇率制度。【本题答案：错误】

72、新开办外汇业务的中资银行或新开办人民币业务的外资银行，首次可申请将 不超过（）的资本金进行本外币转换。A：

10% B：

15% C：

20% D：

30% 【本题答案：A】

73、外汇局对银行执行外汇管理情况考核中，外资银行外汇存贷比的规定比例为

()。A：

85% B：

90% C：

100% D：

110% 【本题答案：D】

74、银行授权代兑机构办理外币兑换业务，必须与代兑机构签订书面协议，代兑 机构能与同城（）家银行签订外币代兑业务协议办理代兑业务。（代兑机构是 指经银行授权办理外币兑换业务的境内企业法人机构）。A：一 B：二 C：三 D：四

【本题答案：A】

75、即期结售汇业务是指在交易订立日之后（）个工作日内完成清算，且清算 价格为交易订立日当日汇价的结售汇交易。A：一 B：二 C：三 D：四

【本题答案：B】

76、银行应当建立结售汇单证保存制度，区分业务类型分别保存有关单证，保存 期限不得少于（）年。A：B：C：D：【本题答案：D】

77、银行当年外汇利润，可以在本年每季度后按照财务核算结果自行办理结汇，并应按经审计的年度会计决算结果自行调整。银行应在每年（）月底之前，向 外汇局提交外汇利润处理情况的备案报告。A：B：C：D：【本题答案：D】

78、尚未取得人民币业务资格的外资银行，在取得即期结售汇业务资格以后，应 当向中国人民银行当地分支机构中请开立（）。A：基本账户 B：准备金账户

C：结售汇人民币专用账户 D：资本金账户 【本题答案：C】

79、下列哪项业务属于银行自身结售汇业务？ A：银行资本金结汇

B：银行间外汇市场进行的结售汇综合头寸平盘交易 C：银行系统内头寸平补交易 D：个人货币兑换业务 【本题答案：A】

80、对于虚构真实需求背景开展衍生品业务、重复进行套期保值的客户，银行应（），并通过信用评级等内部昝理制度，限制此类客户后续丌展衍生产品业务。A：审慎地继续完成已与其开展的交易，保持关注，遇有重大情况及时向外汇局 报告

B：终止已与其开展的交易

C：对客户进行提示和警告，按商业原则继续完成己与其开展的交易

D：暂停已与其开展的交易同时对客户进行提示和警告，待客户提交相应保证材 料后方可恢复交易 【本题答案：B】

81、即期结售汇业务的清算价格应为（）。A：清算日当日汇价 B：交易订立日当日汇价 C：交易订立日协议价格

D：交易订立日与清算日之间平均汇价 【本题答案：B】

82、关于外资银行结汇支付境内外汇业务日常经营所需人民币开支，下列说法错 误的是：

A：可自行审核并留存有关真实性单证后依法办理 B：结汇方式可选择按月预结或按照实际开支结汇

C：按月预结的，预结金额不得超过上月实际人民币开支的110% D：当月预结未使用的部分可以结转下月 【本题答案：C】

83、银行分支机构办理即期结售汇业务或人民币与外汇衍生产品业务，应当取得（）授权，并报所在地国家外汇管理局分支局备案。A：上级机构

B：具备相应业务资格的上级机构 C：法人机构

D：国家外汇管理局 【本题答案：B】

84、银行申请资本金本外币转换，原则上每年不超过()次。A：l B：C：D：【本题答案：A】

85、经营调运外币现钞进出境业务的银行变更银行签章样本和有权签字人样本 的，应同所在地（）事先备案。A：工商局 B：银监局 C：外汇分局 D：外汇支局 【本题答案：C】

86、外国银行在境内筹建分支机构或子行，可凭主管部门批准筹备的文件经（）批准后在境内商业银行开立外汇账户，用于筹备期间的费用开支。A：所在地银监局 B：所在地外汇局 C：国家外汇管理局 D：国家工商总局 【本题答案：B】

87、银行自身（）项下的购汇业务，应当按照代理进口有关规定办理，国家另 有规定除外。A：服务贸易 B：货物贸易 C：直接投资 D：证券投资 【本题答案：B】

88、境内（）必须张贴“个人本外币兑换统一标识”。A：自助式外币兑换机(XDM)B：自动售货机(VEM)C：银行自助柜员机(ATM)D：自动导游机(AGM)【本题答案：A】

89、外国银行拟在境内两家以上分行开办代客衍牛产品业务的，可由其境内管珲 行统一向（）提交材料申请备案。A：国家外汇管理局

B：所在地外汇分局（外汇管理部）C：所在地外汇局 D：中国人民银行 【本题答案：B】

90、取得远期结售汇资格的银行，可（）。A：直接开办外汇掉期和货币掉期业务

B：在报告外汇局20个工作日后开办外汇掉期和货币掉期业务 C：开办外汇掉期业务，但货币掉期业务须向外汇局备案 D：开办货币掉期业务，但外汇掉期业务须向外汇局备案 【本题答案：A】

91、银行可以为客户的（）合约办理反向平仓、全额或差额结算，反向平仓或 差额结算的货币为人民币。A：远期结售汇 B：外汇掉期 C：货币掉期

D：人民币外汇期权 【本题答案：D】 92、（）业务的本金交换包括合约生效日和到期日两次均卖际交换本金、两次 均不实际交换本金、仅一次交换本金等形式。A：即期结售汇 B：远期结售汇 C：货币掉期

D：人民币外汇期权 【本题答案：C】

93、个人本外币兑换特许机构可通过在银行开立（），以存储该机构的用于兑 换业务的备付金资金。A：备付金账户 B：资本金账户 C：基本户 D：经常账户 【本题答案：A】

94、银行申请即期结售汇业务或人民币与外汇衍生产品业务资格，应当由总行提 出统一申请。（）除外。A：国有商业银行 B：全国性股份制银行 C：城市商业银行 D：外国银行分行 【本题答案：D】

95、银行办理衍生品业务的客户范围限于（）。A：境外上市公司 B：公司

C：个体工商户 D：境内机构 【本题答案：D】

96、对银行执行外汇管理规定情况考核的内容包括：（）。A：合规性考核指标 B：风险性考核指标 C：总行单独考核指标 D：附加项目

E：业务量考核指标 【本题答案：ABCD】

97、银行代债务人结售汇应满足以下条件：（）。

A：银行上年度执行外汇管理规定考核等级为B级（含）以上 B：债务人因业务繁忙委托银行代理结售汇

C：债务人因破产、倒闭或与银行法律纠纷等原因不能自行办理结售汇 D：银行获得的债务人或其担保人等资金来源合法 E：银行已开办即期结售汇业务2年以上 【本题答案：CD】

98、银行中请资本金（或营运资金）本外币转换应提供的材料包括：（）。A：中请报告

B：人民币和外币资产负债表 C：本外币转换金额的测算依据

D：相关交易需经银行业监督管理部门批准的，应提供相应批准文件的复印件 E：外汇局要求的其他材料 【本题答案：ABCDE】

99、结售汇业务是银行为客户或因自身经营活动需求办理的人民币与外汇之f叫的 兑换业务，包括： A：即期结售汇 B：远期结售汇

C：人民币与外汇期货 D：人民币与外汇掉期 E：人民币与外汇期权 【本题答案：ABCDE】

100、不具备经营远期结售汇业务资格的银行申请合作办理远期结售汇业务资格 应具备以下条件：（）。

A：已开办即期结售汇业务2年（含）以上

B：近2年（含）即期结售汇业务经营中未发生重大违规行为 C：上年度外汇资产季平均余额在等值2000万美元（含）以上 D：近2年执行外汇管理规定情况考核等级为B级（含）以上 E：具有完善的合作办理远期结售汇业务管理制度 【本题答案：ABCDE】 101、银行应当建立结售汇会计科日，区分即期结售汇和人民币与外汇衍生产品，分别核算（）。

A：对客结售汇业务 B：自身结售汇业务 C：银行间市场交易业务 D：系统内平补业务 E：头寸调拨业务 【本题答案：ABC】

102、银行申请办理即期结售汇业务，应当具备的条件包括：（）。A：具有金融业务资格

B：具备完善的业务管理制度

C：具备办理业务所必需的软硬件设备

D：拥有具备相应业务工作经验的高级管理人员和业务人员

E：符合银行业监督管理机构对从事金融衍生产品交易的有关规定 【本题答案：ABCDE】

103、银行申请办理人民币与外汇衍生产品业务，应当具备下列条件：（）。A：具有即期结售汇业务资格 B：具备完善的业努管理制度

C：拥有具备相应业务工作经验的高级管理人员 D：拥有具备相应业务工作经验的业务人员

E：符合银行业监督管理机构对从事金融衍生产品交易的有关规定 【本题答案：ABCDE】

104、银行授权境内企业法人机构办理外币兑换业务，即成为代兑机构，该机构 应当具备的条件包括：（）。

A：是境内企业法人机构或经境内法人授权 B：有固定的营业场所

C：有不少于2名经授权银行培训合格的从事外币兑换业务的工作人员。D：具备能够准确、及时接收授权银行外币兑换牌价的设备或相应设施 E：授权银行要求的其他条件 【本题答案：ABCDE】

105、个人本外币兑换特许机构的开户银行应按规定为特许机构办理备付金项下 存提现钞、转入转出、调剂等业务，包括：（）。A：备付金账户现钞（含大额现钞）的存提

B：人民币备付金账户与同城基本户问的相互划转 C：人民币备付金账户间资金的相互划转 D：外币备付金账户间资金的相互划转

E：人民币与外币现钞或各付金账户内资金的兑换 【本题答案：ABCDE】

106、下列（）总行经营结售汇业务实行核准制准入管理，由所在地国家外汇管 理局分局审核批准。A：全国性商业银行 B：城市商业银行 C：农村商业银行 D：外商独资银行 E：外国银行分行 【本题答案：BCDE】

107、银行（）项下的购汇业务，应当自行审核并留存有关真实性单证后办理。A：自身服务贸易 B：收益和经常转移 C：直接投资 D：证券投资 E：代债务人购汇 【本题答案：AB】

108、银行经营业务中获得的外汇收入，扣除支付外汇开支和结汇支付境内外汇 业务日常经营所需人民币开支，应统一纳入外汇利润管理，彳<得单独结汇。【本题答案：正确】

109、银行当年度外汇利润，可以在本年每季度后按照财务核算结果自行办理结 汇，并应按经审计的年度会计决算结果自动调整。【本题答案：正确】

110、所有银行的分支机构办理即期结售汇业务或人民币与外汇衍生产品业务，都应当取得其法人机构授权，并报所在地国家外汇管理局分支局备案。【本题答案：错误】

111、未取得结售汇业务资格的银行因自身需要进行结售汇的，虚当通过具有结 售汇业务资格的银行办理。【本题答案：正确】

112、银行自身服务贸易、收益和经常转移项下的购汇业务，应当自行审核并留 存有关真实性单证后办理。【本题答案：正确】

113、境内银行由境外关联行垫付在境外的服务贸易开支，可自行审核并留存有 关真实性单证后办理购汇支付境外关联行。【本题答案：正确】

114、外资银行结汇支付境内外汇业务H常经营所需人民币丌支的，应自行审核 并留存有关真实性单证后依法办理。【本题答案：正确】

115、对银行资本金的结汇和购汇申请，外汇局可根据国际收支形势对银行资本 金（或营运资金）的本外币转换数额、I，奏等进行限制。【本题答案：正确】

116、银行_口j‘根据自身经营需要分别或者‘并申请对公和对私结售汇业务经营资 格。

【本题答案：正确】

117、银行取得对私结售汇业务经营资格后，应按照相应规定，具备国家外汇管 理局个人结售汇管理信息系统的网络接入条件，依法合规办理个人结售汇业务。【本题答案：正确】

118、银行应当配合外汇局的监督检查，如实说明有关情况，提供有关文件、资 料，除涉及商业秘密的情况外，不得拒绝、阻碍和隐瞒。【本题答案：错误】

119、银行被依法撤销或者宣告破产的，其结售汇业务资格自动丧失。【本题答案：正确】 120、具备办理调运外币现钞进出境资格的银行变更银行签章样本和有权签字人 签字样本，应向所在地外汇分局事先备案。【本题答案：正确】

121、下列属于国际收支统计范畴里中国居民的是（）。A：美国驻华大使 B：英国来华留学牛 C：中国驻法国大使

D：跨国公司短期派驻中国员工 【本题答案：C】

122、下列不属于国际收支统计范畴里中国居民的是()。A：美国驻华人使 B：中国赴美留学生 C：中国驻法国大使

D：在中国工作三年的美国公民 【本题答案：A】

123、凡在境内银行任何一家网点首次办理涉外收付款业务的机构申报主体，应 填写（），同时提侠（）、（）等行业主管部门颁发的证明文件。申报主体 为外商投资企业的，还应当提供《外商投资企业批准证书》。A：单位基本情况表 B：《组织机构代码证》或《特殊机构代码赋码通知》 C：《营业执照》 D：对外付款申请书 【本题答案：ABC】

124、下列单证中不属于国际收支中报单的是：（）。A：涉外收入申报单 B：境外汇款申请书

C：对外付款／承兑通知书 D：境内汇款申请书 【本题答案：D】

125、对于申请办理涉外收入网上申报的机构申报主体，应由（）开通该机构的 网上申报。

A：国家外汇管理局 B：银行所在地外汇局 C：机构经办银行

D：机构注册地外汇局 【本题答案：C】

126、境内银行留存纸质《单位基本情况表》的期限为（）。A：永久 B：12个月 C：24个月 D：60个月

【本题答案：A】

127、纸质《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》和《对外付款／承兑通知 书》的保存期限至少为（）。A：12个月 B：24个月 C：6个月 D：60个月

【本题答案：B】

128、解付银行应于（）将相应的涉外收入基础信息导入国际收支网上申报系统（银行版）。

A：解付当日下午17:00前 B：解付当口中午12：00前

C：解付之日后第一个工作日上午9:00前 D：解付之日后第一个工作日中午12：00前 【本题答案：D】

129、以下属于涉外收入中报基础信息的是（）。A：收款人名称 B：交易对方国别 C：交易编码

D：外汇局批件号 【本题答案：A】

130、以下属于涉外收入申报中申报信息的是（）。A：收款人账号 B：币种 C：金额

D：交易附言 【本题答案：D】

131、以下属于涉外收入中报管理信息的是（）。A：收款人名称 B：交易对方国别 C：交易编码

D：外汇局批件号 【本题答案：D】

132、涉外收入申报应于（）个工作日内完成。A：B：C：D：【本题答案：C】

133、发生涉外付款的申报主体，应在（）时完成该款项的申报。A：付款之日后第一个工作日上午9：00前 B：付款之日后第一个工作日中午12：00前

C：在提交《境外汇款申请书》或《对外付款／承兑通知书》的同时

D：在提交《境外汇款申请书》或《对外付款／承兑通知书》后的第一个工作日 【本题答案：C】

134、境内银行发现所报送基础信息中账号信息有误时，应在（）中修改。A：银行自身计算机处理系统 B：国际收支网上申报系统（银行版）C：数据接口程序 D：纸质单证 【本题答案：A】

135、境内银行对基础信息的修改如涉及收付款人的组织机构代码的改变，境内 银行应（）。

A：删除原错误基础信息

B：在银行自身计算机处理系统中直接修改 C：在数据接口程序中直接修改

D：在国际收支网上巾报系统（银行版）中直接修改 【本题答案：A】

136、对于已经中报的无实际交易背景的涉外收入或付款的错汇款，经办银行应 当（）。

A：在《涉外收入中报单》或《境外汇款中请书》中勾选“退款” B：以原涉外收付款的交易性质进行申报 C：删除该笔错汇款项的申报数据 D：不做处理 【本题答案：C】

137、申报主体采用信用证、保函、托收等汇歆以外的结算方式办理涉外付款 业务时，应使用（）。A：涉外收入申报单 B：境外汇款申请书

C：对外付款／承兑通知书 D：境内汇款申请书 【本题答案：B】

138、中报主体未在境内银行规定的时间内将《对外付款／承兑通知书>返还银 行的，申报主体应于境内银行按惯例付款之同后（）个工作日内进行中报。A：B：C：D：【本题答案：D】

139、被执行“不申报、不解付”特殊处理措施的机构申报主体，在办理新解付 款项国际收支申报的方式为（）。A：只能通过纸质申报 B：只能通过网上申报

C：既可以通过纸质申报，也可以通过网上申报 【本题答案：A】

140、境内居民通过境内银行与境内非居民发生的收付款，由（）进行国际收支 申报。

A：境内居民 B：境内非居民

C：境内居民和境内非居民 D：无需进行国际收支申报 【本题答案：A】

141、境内居民收到境外居民汇入的款项时，应按照（）进行申报。A：境内居民的资金用途性质 B：境外居民的资金来源性质 C：双方实际交易性质 D：无需申报 【本题答案：B】

142、境内居民向境外居民支付款项时，应按照（）进行申报。A：境内居民的资金来源性质 B：境外居民的资金用途性质 C：双方实际交易性质 D：无需中报 【本题答案：B】

143、对于境内居民与境外居民之问发生的跨境收付款，国别项申报为（）。A：中国

B：境外居民境外账户开户银行所在国家或地区 C：任意国家 D：货币发行国 【本题答案：B】

144、中国居民A在美国留学，其父母向A在花旗银行纽约分行的账户汇出生活 费，国别应申报为（）。A：巾国 B：美国 C：R本 D：英国

【本题答案：B】

145，美国人A在中国境内居住半年，其在境内银行开立账户，该账户收到美国 汇来的工资，国际收支交易编码应为（）。A：821030一收回或调回存放境外存款本金 B：822030一境外存入款项 C：321000一职工报酬

D：421010一个人问捐赠及无偿援助 【本题答案：B】

146、境内非居民通过境内银行与境外发生的收付款，国别项应申报为（）。A：中国

B：境内非居民的常驻国家或地区 C：任意国家 D：货币发行国 【本题答案：B】

147、美国人A在中国境内居住半年，其在境内银行开立账户，该账户收到一笔 日本汇来的款项，国别应申报为（）。A：中国 B：日本 C：美国 D：任意国家 【本题答案：C】

148、QFII项下的资金自境外汇入时，应申报在（）。A：“货币和存款一境外存入款项”项下 B：“证券投资一非居民买入境内股票或股权”项下 C：“直接投资一筹备资金汇入”项下 D：“其他资本转移”项下 【本题答案：A】

149、巾报主体向境外代付行偿还代付进口货款本金时，应巾报在（）。A：“偿还境外贷款”项下 B：“货物贸易”项下 C：“服务贸易”项下 D：“收益”项下 【本题答案：B】

150、对于可转让信用证，由银行直接将款项分别划入转让人和受让人账户的，应由（）进行国际收支统计间接申报。A：转让人 B：受让人

C：转让人和受让人分别

D：转让人和受让人任意一方 【本题答案：C】

151、对于可转让信用证，由银行直接将款项分别划入转让人和受让人账户的，受让人应将收入款项中报在（）项下。A：“贷物贸易” B：“捐赠与无偿援助”

C：按照转让人与受让人实际交易性质 D：“其他资本转移” 【本题答案：A】 152、《境外汇款申请书》中的“汇款币种及金额”是指（）。A：汇款人申请汇出的实际付款币种及金额 B：实际扣划客户账户的币种和金额 C：购汇扣划客户人民币账户的金额 D：对方收款人实际收款金额 【本题答案：A】

153、境内居民A向境外以人民币跨境支付方式支付货款，付款金额应申报在（）下。

A：现汇金额 B：购汇金额 C：其他金额 D：不进行申报 【本题答案：C】

154、境内申报主体向境外支付款项，境内付款银行应在基础信息中的对方收款 人名称前添加（）字样。A：

(JW)B：

(JN)C：

(EX)D：

(IN)【本题答案：A】

155、境内申报主体向境内非居民支付款项，境内付款银行应在基础信息中的对 方收款人名称前添加（）字样。A：

(JW)B：

(JN)C：

(EX)D：

(IN)【本题答案：B】

156、中报主体收到来自境外的款项，境内收款银行应当在基础信息中的对方付 款人名称前添加()宁样。A：(Jw)B：(JN)C：(EX)D：(IN)【本题答案：A】

157、申报主体收到来自境内非居民的款项，境内收款银行应当在基础信息中的 对方付款人名称前添加（）字样。A：(Jw)B：(JN)C：(EX)D：(IN)【本题答案：B】

158、境内某银行向境外支付自身采购办公用品货款，应（）。A：不进行国际收支统计间接中报 B：申报在“货物贸易”项下 C：申报在“金融服务”项下

D：申报在“对外发放贷款”项下 【本题答案：A】

159、进料加工应申报在（）项下。A：纳入海关统计的货物贸易 B：未纳入海关统计的货物贸易 C：服务贸易 D：技术服务 【本题答案：A】

160、来料加工工缴费收入应申报在（）项下。A：纳入海关统计的货物贸易 B：未纳入海关统计的货物贸易 C：服务贸易

D：初次收入（收益）【本题答案：C】

161、出料加工工缴费支出应申报在（）项下。A：纳入海关统计的货物贸易 B：未纳入海关统计的货物贸易 C：服务贸易

D：初次收入（收益）【本题答案：C】

162、境外非居民个人乘坐中国国际航空公司的航班从北京飞往上海进行商务考 察，中国国际航空公司收到该非居民从境外汇来的机票款，应申报在（）项下。A：222024一空运客运 B：222029一其他空运服务 C：223010一公务及商务旅行 D：223029一其他私人旅行 【本题答案：C】

163、境内居民A在大韩航空驻京代表处购买从北京飞往汉城的机票，大韩航空 驻京代表处收到机票款后汇回韩国总公司，大韩航空驻京代表处本笔汇出款应申 报在（）项下。

A：222024一空运客运 B：222029一其他空运服务 C：223010一公务及商务旅行 D：223029一其他私人旅行 【本题答案：A】

164、境内企业向境外某酒店支付员工出差住宿房赞，应中报在（）项下。A：223010一公务及商务旅行 B：223029一其他私人旅行 C：228040一经营性租赁服务 D：321000一职工报酬 【本题答案：A】

165、境内酒店将房f叫租给境外企业作为办公场所，收到境外企业汇来的租金时 应申报在（）项下。

A：223010一公务及商务旅行 B：223029一其他私人旅行 C：228040一经营性租赁服务 D：321000一职工报酬 【本题答案：C】

166、境内企业收到一笔款项，其中包含出口货款、运输费用、保险费和检验检 疫费用，如果无法区分细项金额，应将本笔收款申报在（）项下。A：货物贸易 B：运输服务 C：保险服务 D：技术服务 【本题答案：A】

167、境内建筑企业A承接境外建筑项目，A派遣施工人员前往境外进行施工，但未在工程地设立办事机构，A收到境外汇来的工程款，应申报在（）项下。A：224010一境外建设 B：224020境内建设 C：621016非法人投资款收同

D：621011一境外子公司资本金撤资 【本题答案：A】

168、境内建筑企业A承接境外建筑项目，A派遣施工人员前往境外进行施工，在工程地设立项目办公室，A收到境外汇来的工程款，应申报在（）项下。A：224010一境外建设 B：224020一境内建设

C：621016一非法人投资款收回

D：621011一境外子公司资本金撤资 【本题答案：C】

169、境内企业派遣员工到境外参加三个月培训，该企业向境外支付培训费应中 报在（）项下。

A：223010一公务及商务旅行

B：223022一留学及教育相关旅行（一年以上）C：223023一留学及教育相关旅行（一年以下）D：223029一其化私人旅行 【本题答案：C】

170、境内居民A到境外就读留学预科班，学制10个月，A向境外支付预科班学 费应申报在（）项下。

A：223010一公务及商务旅行

B：223022一留学及教育相关旅行（一年以上）C：223023一留学及教育相关旅行（一年以下）D：223029一其他私人旅行 【本题答案：B】

171、境外非居民到中国留学，学制3年，境内大学收到留学生从境外汇来的学 费，应申报在（）项下。A：223010一公务及商务旅行

B：223022一留学及教育相关旅行（一年以上）C：223023一留学及教育相关旅行（一年以下）D：223029一其他私人旅行 【本题答案：B】

172、境外医生到境内对中国籍病人进行会诊，病人向医生支付的出诊费应申报 在（）项下。

A：223021一就医及健康相关旅行 B：223029一其他私人旅行 C：229030医疗服务 D：321000一员工报酬 【本题答案：C】

173、中国居民接受境外学校的函授教育，向境外学校支付的学费应申报在（）项下。

A：223010一公务及商务旅行

B：223022一留学及教育相关旅行（一年以上）C：223023留学及教育相关旅行（一年以下）D：229020教育服务 【本题答案：D】

174、境内保险公司收到非居民汇来的人身伤害险保费，应申报在（）项下。A：225010一寿险 B：225030一再保险 C：225029一其他非寿险 D：225050一保险辅助服务 【本题答案：C】

175、境内企业向境外银行支付保函手续费应巾报在（）项下。A：226000一金融服务

B：228050一货物或服务交易佣金 C：231990一其他知识产权使用费 D：322041一存贷款利息 【本题答案：A】

176、境内某企业向境外付款报关进口5000张windows系统光盘，应申报在（）项下。

A：121010一般贸易 B：227020一计算机服务 C：227030一倍息服务

D：121990一其他纳入海关统计的货物贸易 【本题答案：A】

177、境内企业委托境外软件开发公司开发管理系统，其向境外支付的管理系统 开发费用应申报在（）项下。A：121010一般贸易 B：227020一计算机服务 C：227030一信息服务

D：121990一其他纳入海关统计的货物贸易 【本题答案：B】

178、境内居民向境外杂志社支付论文版面费，应申报在（）项下。A：228021一法律服务 B：228024一)告服务

C：228023一管理咨询和公共关系服务 D：228050货物或服务交易佣金 【本题答案：B】

179、境内某足球俱乐部向境外支付外籍球员奖金，应申报在（）项下。A：229990一其他文化和娱乐服务 B：321000职工报酬

C：421990一其他捐赠与无偿援助 D：223029一其他私人旅行 【本题答案：A】

180、中央电视台向境外支付世界杯转播费应申报在（）项下。A：228024一广告服务

B：231010一特许和商标使用费 C：229010视听和相关服务

D：231040复制或分销视听及相关产品许可费 【本题答案：D】

181、境内某公司代非居民雇员向境外支付社保费用，应申报在（）项下。A：321000一职工报酬 B：225029一其他非寿险 C：423010一社保缴款

D：421990一其他捐赠及无偿援助 【本题答案：A】

182、境内企业A和境外企业B无相互持股，但都被境外企业C控股，则A是B 的（）。A：母公司 B：子公司 C：联属企业 D：无关系

【本题答案：C】

183、境内企业向境外支付产品增值税，应申报在（）项下。A：323020一产品和生产税收及补贴 B：424000一其他二次收入 C：521990一其他资本转移

D：421990一其他捐赠及无偿援助 【本题答案：A】

184、境内企业向境外支付利息税，应中报在（）项下。A：323020一产品和生产税收及补贴 B：424000一其他二次收入 C：521990一其他资本转移

D：421990一其他捐赠及无偿援助 【本题答案：B】

185、境内居民A向境外支付遗产税，应申报在（）项下。A：323020一产品和生产税收及补贴 B：424000一其他二次收入 C：521990一其他资本转移

D：421990一其他捐赠及无偿援助 【本题答案：C】

186、国际收支统计申报办法所称中国居民，是指：（）。

A：在中困境内居留1年以上的自然人，外围及香港、澳门、台湾地区在境内的 留学生、就医人员、外国驻华使馆领馆外籍工作人员及其家属除外 B：中国短期出国人员（在境外居留时问不满1年）、在境外留学人员、就医人 员及中国驻外使馆领馆工作人员及其家属

C：在中国境内依法成立的企业事业法人（含外商投资企业及外资金融机构）D：境外法人的驻华机构（不含国际组织驻华机构、外国驻华使馆领馆）E：中国国家机关（含中国驻外使馆领馆）、团体、部队 【本题答案：ABCDE】

187、涉外收入纸质申报时，解付银行／结汇中转行收到申报丰体提交的《涉外收 入申报单》后，应于本工作日内对其进行审核，审核的主要内容为：（）。A：申报主体是否错用了其他种类的凭证 B：申报主体是否按填报说明填写了所有内容 C：申报丰体是否为机构

D：申报主体申报的内容是否与该笔涉外收入业务的相关内容一致 E：申报主体是否为个人 【本题答案：ABD】

188、涉外收入网上申报时，解付银行／结汇中转行应在本工作日营业结束前对前 一个工作口的网上涉外收入申报信息进行审核，审核的主要内容为：（）。A：巾报主休是否错用了其他种类的凭证 B：中报主体是否按填报说明填写了所有内容 C：中报主体是否为机构

D：中报主体中报的内容是否与该笔涉外收入业务的相关内容一致 E：中报主体是否为个人 【本题答案：BD】

189、国际收支统计间接申报中关于国别的确定，（）是正确的。

A：对于涉外收付款中对方收款人或付款人的国别，应申报为该笔涉外收入或支 出的对方付款人或收款人常驻的国家或地区。

B：对于境内居民与境外居民之间发生的跨境收付款，国别项暂申报境外居民境 外账户开户银行所在国家或地区。

C：对于境内非居民通过境内银行与境外发生的收付款，为反映我国对外负债的 变动情况，国别项应中报为中国。

D：对于境内非居民通过境内银行与境外发生的收付款，为反映我国对外负债的 变动情况，国别项应中报为境内非居民的常驻国家或地区。

E：对于境内居民与境外居民之间发生的跨境收付款，国别项暂中报为中国。【本题答案：ABD】 190、《通过金融机构进行国际收支统计中报业务操作规程》中的中报号码共22 位，包含（）等信息。A：金融机构标识码 B：企业组织代码 C：个人身份证号码

D：该笔涉外收入款的贷记客户日期／结汇一i，转日期或该笔涉外付款的支付日期 E：该银行的当曰业务流水码 【本题答案：ADE】 191、《国际收支网上申报系统操作规程》规定，如需修改申报信息／核销信息，银行应遵循“何处产生何处修改”的原则，即（）。

A：接口导入的申报信息／核销信息应在银行自身系统中进行修改，不能在网上申 报系统（银行版）中修改。

B：接口导入的申报信息／核销信息应在银行自身系统中进行修改，或者在网上申 报系统（银行版）中修改。

C：手工录入的申报信息／核销信息应在网上申报系统（银行版）中进行修改。D：手工录入的申报信息／核销信息不应在网上申报系统（银行版）中进行修改。E：如果银行的申报信息／核销信息接口方式调整为“仝接口”，则可通过接口导 入方式修改原来通过手工录入的数据。【本题答案：ACE】

192、根据《国家外汇管理局关于明确和调整国际收支申报有关事项的通知》（汇 发【2011】 34号），国际收支统计间接申报范围包括（）。A：境内居民机构通过境内银行与境内非居民发生的外汇收付款 B：境内居民机构通过境内银行与境内非居民发生的人民币收付款 C：境内居民个人通过境内银行与境内非居民发生的外汇收付款

D：境内居民个人通过境内银行与境内非居民机构发生的人民币收付款 E：境内居民个人通过境内银行与境内菲居民个人之间发生的人民币收付款 【本题答案：ABCD】

193、境内居民从境内非居民收款的国际收支统计间接巾报流程和要求包括（）。A：境内付款银行在办理非居民向境内居民付款业务时，应在付款报文的付款附 言中注明“OSA PAYMENT”或“NRA PAYMENT”字样。

B：境内收款银行收到上述来自境内非居民的款项时，应当通知、督促和指导境 内居民办理国际收支统计间接中报。

C：境内居民收到境内非居民支付的款项时，应当填写《涉外收入申报单》。D：交易性质按照境内居民与非居民之间的实际交易性质进行申报。

E：交易附言中除需按原有规定描述该笔交易外，还需首先注明“收到境内OSA/ NRA非居民款项”字样。【本题答案：ABCDE】

194、境内居民向境内非居民付款的国际收支统计间接申报流程和要求包括（）。A：境内付款银行在办理境内居民向境内非居民付款业务时，应就收款人情况询 问境内居民，以便判断对方收款人是否为非居民。

B：如对方收款人为非居民，则应当要求境内居民填写《境外汇款中请书》或《对 外付款／承兑通知书》。

C：交易性质按照境内居民与非居民之间的实际交易性质进行中报。

D：交易附言除需按原有规定描述该笔交易外，还霈首先注明“向境内OSA/NRA 非居民支付款项”字样。

E：交易附言只需按原有规定描述该笔交易，不必注明“向境内OSA/NRA非居民 支付款项”字样。【本题答案：ABCD】

195、对于境内居民与境外居民之间发生的跨境收付款，国际收支统计间接申报 要求为（）。

A：境内居民应在收付款时进行国际收支统计间接申报。B：境内居民收到境外居民汇入的款项时，申报。

C：境内居民收到境外居民汇入的款项时，申报。

应按照境外居民的资金来源性质进行 应按照境内居民的资金用途性质进行

D：境内居民向境外居民支付款项时，应按照境外居民的资金用途性质进行申报。E：境内居民向境外居民支付款项时，应按照境内居民的资金来源性质进行申报。【本题答案：ABD】

196、对于货物贸易出口收入存放境外业务，境内企业应按照有关规定申报以下 数据：（）。

A：境内企业的出口收入存放在境外账户时，应按照出口收入的实际交易性质进 行申报。B：境内企业将境外账户中存放的出口收入直接用于境外支付时，应按照支出的 实际交易性质进行申报。

C：当境内企业将存放在境外的出口收入调同境内时，应进行国际收支统计间接 申报，具体申报在“收同或调同存放境外存款本金”，国际收支交易编码为“8 21030”。

D：境内企业将境外账户中存放的出口收入直接用于境外支付时，无需进行申报。E：境内企业的出口收入存放在境外账户时，无需进行申报。【本题答案：ABC】

197、对境外提供优惠贷款、买方信贷等交易的国际收支统计申报要求为（）A：境内银行对境外提供优惠贷款、买方信贷等，应进行金融机构财境外资产负 债及损益申报。

B：如果境外借款人使用该笔优惠贷款或买方信贷从境内企业购买货物或服务，资金由境内银行直接向境内企业支付，则境内解付行／结汇行应通知境内企业进 行国际收支统计间接中报。

C：进行国际收支统计间接申报时，具体应按照基础交易性质申报在境内企业与 境外借款人之间的交易项下。

D：进行国际收支统计间接申报时，交易附言除描述该项交易外，还应注明“使 用境内银行对外提供的优惠贷款／买方信贷”字样。

E：境外借款人使用该笔优惠贷款或买方信贷从境内企业购买货物或服务，资金 由境内银行直接向境内企业支付，这种情况下无需进行国际收支统计间接申报。【本题答案：ABCD】

198、涉外收支交易分类与代码（2014版）中“121030海关特殊监管区域及保 税监管场所进出境物流货物”包括（）。

A：货物未发生进出境，存放海关特殊监管区域或保税监管场所，但所有权在居 民和非居民之间进行转移产生的资金收付

B：在海关特殊监管区域内以进料加工方式进口的料件和出口的制成品。C：以海关“进料加工贸易”贸易方式进出口的黄金。

D：从境外直接存入海关特殊腌管区域、保税脆管场所和从海关特殊监管区域及 保税临管场所运往境外的仓储、分拨，配送、转口货物。E：以海关“一般贸易”贸易方式进出U的黄金。【本题答案：AD】

199、涉外收支交易分类与代码（2014版）lI『“122010离岸转手买卖”不包括

()。

A：中国居民向另‘中国居民在境内购买货物后，再向境外非居民转售货物。B：非货币黄金的离岸转手买卖。

C：在货物所有权未变更的情况下，对他人拥有的实物投入开展的有偿生产服务。D：中国居民从境外购买货物并运回境内，再向境外销售并运出境的货物。E：货物未发生进出境，存放海关特殊监管区域或保税监管场所，但所有权在居 民和非居民之问进行转移产生的资金收付 【本题答案：ABCDE】

200、涉外收支交易分类与代码（2014版）中“222运输服务”包括（）。A：海运 B：空运

C：陆地、国内的水道运输 D：外层空间及管道运输、火箭发射以及多式联运 E：邮政及寄递服务 【本题答案：ABCDE】

201、涉外收支交易分类与代码（2014版）中“222019其他海运服务”包括（）。A：在港口对交通设施的维修。

B：海港港口服务，如海运货物的装卸、储存和仓储，不计入货运服务的拖航，为承运人提供的领航和导航帮助，运输工具的牵引、清洁，救助作业等。C：海运运输佣金、代理费。D：与海运相关的包装服务。E：货运保险。

【本题答案：ABCD】

202、涉外收支交易分类与代码（2014版）中“222024空运客运”包括（）。A：与旅客运送相关昀客运费和其他支出。

B：对客运服务征收的税金，例如销售税或增值税。

C：居民承运人为非居民提供的在中国境内的空中客运运输服务。D：非居民承运人为居民提供的在中国境外的空中客运运输服务。E：空运运输佣金、代理费 【本题答案：AB】

203、涉外收支交易分类与代码（2014版）中“222029其他空运服务”包括（）。A：在机场对交通设施的维修。

B：空港港口服务，如空运货物的装卸、储存和仓储，空中交通管制，运输工具 的牵引、清洁，救助作业等。C：空运运输佣金、代理费。D：与空运相关的包装服务。E：货运保险。

【本题答案：ABCD】

204、涉外收支交易分类与代码（2014版）中“222040邮政及寄递服务”包括

()。

A：邮局柜台服务，如邮票和邮政汇票的销售、留局待取服务、电报服务等。B：快递和上门送货。

C：邮政管理实体提供的金融服务，如邮政转账服务、银行和储蓄账户服务。D：与邮政通讯系统相关的管理服务。E：提供给旅行者的邮政服务。【本题答案：AB】

205、涉外收支交易分类与代码（2014版）中“223010公务及商务旅行”包括

()。

A：雇主给商务旅行者报销的货物和服务。B：参加国际会议缴纳的报名费。

C：为公务及商务目的在旅行国短期租用建筑物的租金。

D：为在我国工作的境外边境工人、季节性工人和其他短期工人提供货物和服务 所获得的收入。

E：我国在境外的边境工人、季节性工人和其他短期工人接受境外货物和服务而 支出的款项。

【本题答案：ABCDE】 206、涉外收支交易分类与代码（2014版）中“223021就医及健康相关旅行” 包括（）。

A：就医及健康相关旅行期间所获得的餐饮服务。B：就医及健康相关旅行期间所获得的住宿服务。C：就医及健康相关旅行期间所获得的当地运输服务。D：进出口医疗药品和器械的收入或支出。

E：在本经济体接受非居民提供的医疗健康服务。【本题答案：ABC】

207、涉外收支交易分类与代码（2014版）中“223022留学及教育相关旅行（一 年以上）”包括（）。

A：留学生学费或培训费。

B：留学及教育相关旅行期问购买的餐饮服务。C：留学及教育相关旅行期间购买的住宿服务。

D：留学及教育相关旅行期间购买的当地运输和医疗卫坐服务。

E：在本经济体接受非居民提供的教育培训服务，如接受远程教育培训服务。【本题答案：ABCD】

208、涉外收支交易分类与代码（2014版）中“223023留学及教育相关旅行（一 年及一年以下）”包括（）。A：留学生学费或培训费。

B：留学及教育相关旅行期问购买的餐饮服务。C：留学及教育相关旅行期间购买的住宿服务。

D：留学及教育相关旅行期间购买的当地运输和医疗卫生服务。

E：在本经济体接受非居民提供的教育培训服务，如接受远程教育培训服务。【本题答案：ABCD】

209、涉外收支交易分类与代码（2014版）中“223029其他私人旅行”包括（）。A：为私人旅行目的在旅行国购买的货物 B：为私人旅行目的在旅行国接受的服务

C：为私人旅行目的在旅行国短期租用建筑物的租金。

D：居民在境内接受境外提供的文化、体育和娱乐活动等服务。E：非居民在境外接受我国提供的文化、体育和娱乐活动等服务。【本题答案：ABC】

210、涉外收支交易分类与代码（2014版）lI『“224010境外建设”包括（）。A：建设工程的维护和维修。

B：从事劳务承包、合作的中国居民提供劳务输出获得的收入。

C：从建筑工程所在经济体或第三方经济体购买的且未进出我国关境的货物和服 务。

D：居民企业因境外承包工程在我国境内采购的物资。

E：居民企业在境外工程地设立法人、分支机构或项目办公室从事建筑工程和安 装项目，由居民企业在第三国或当地采购的设备和物资用于建设工程和安装，或 直接向所设法人、分支机构或项目办公室的投资。【本题答案：ABC】

211、涉外收支交易分类与代码（2014版）中，“225050保险辅助服务”包括

()。

A：保险经纪、代理和评估服务。B：保险和养老金咨询服务。C：评估和损失调整服务。D：保险精算服务。

E：对赔偿和追偿的监管、监控服务等。【本题答案：ABCDE】

212、涉外收支交易分类与代码（2014版）中，“226000金融服务”指除保险 和养老金服务之外的金融中介和辅助服务，包括（）。

A：与信用证、银行承兑、信贷额度、金融租赁、银行卡、外汇买卖、个人和企 业信贷等有关的金融中介服务。

B：证券交易的佣金和其他相关收费，证券交易包括经纪、发行、承销和兑付。C：金融产品、金融工具、投资、理财等的金融咨询服务。D：邮政汇兑服务。

E：网土银行提供的服务。【本题答案：ABCDE】

213、涉外收支交易分类与代码（2014版）中，“227010电信服务”指通过电 话、电传、电报、无线广播、电视线缆、电视卫星、电子邮件、传真等广播或传 送音频、图像、数据或其他信息，包括（）。A：商业lxxJ络服务、电话会议和辅助服务。

B：移动电讯服务、互联网骨干服务、在线访问服务（含互联网接入服务）。C：所传输信息本身的价值。D：电话网络设备安装服务。E：数据提供服务。【本题答案：AB】

214、涉外收支交易分类与代码（2014版）中，“227020计算机服务”指与计 算机有关的硬件和软件相关服务和数据处理服务，包括（）。A：定制软件（不论如何交付）的销售和相关使用许可。

B：为特定用户定制软件（包括操作系统在内的丌发、生产、供应和文件编制）。C：下载或通过其他电子交付方式的（大批量制作的）非定制软件，无论是定期 收取许可费还是一次性支付。

D：软硬件安装，包括主机和中央处理器的安装。

E：以物理介质提供的具有永久使用权的非定制计算机软件。【本题答案：ABCD】

215、涉外收支交易分类与代码（2014版）巾，“227030信息服务”包括（）。A：通讯社服务，如向媒体提供新闻、照片和有关资料报道。

B：数据库服务，如数据库构思、数据存储以及数据和数据库（包括目录和邮件 列表）通过在线和磁性、光学或印刷介质进行的分发。

C：网页搜索门户，即客户输入关键查询字段寻找互联网址的搜索引擎服务。D：非批量订购报纸、期刊和书籍及电子出版物等。E：批量购买报纸、期刊和书籍。【本题答案：ABCD】

216、涉外收支交易分类与代码（2014版）中，“228010研发成果转让费及委 托研发”包括（）。

A：转让研发成果所有权，如研发产生的专利、版权、工业生产和设计（包括商 业秘密）等。B：提供定制和非定制的研发服务。C：技术研究和咨询工作。

D：计算机软件专利权的销售。E：计算机软件复制或分销许可费。【本题答案：AB】

217、涉外收支交易分类与代码（2014版）中，“228023管理咨询和公共关系 服务”指为企业提供的业务政策、战略规划和总体规划方面的咨询、指导和业务 援助服务，以及在企业管理方面提供的服务。包括（）。

A：母企业或其他关联企业向分支机构、子公司或联营企业提供的一般管理服务。B：与管理有关的资格认证。C：国际团体的会员费及注册费。

D：与计算机软硬件桕关的技术咨询。

E：与管理咨询和公共关系服务有关的公证费。【本题答案：ABCE】

218、涉外收支交易分类与代码（2014版）中，“228040经营性租赁服务”指 根据向承租方提供使用有形资产的协议，出租生产资产，但不涉及将大部分风险 和所有权回报向承租方转移的活动。包括（）。

A：出租方对所出租生产资产提供的维护和维修、便利和安全以及后援便利等服 务。

B：不带工作人员的船舶、飞机以及轨道车、集装箱和拖车等运输设备的租赁（出 租）和包租。

C：不带操作员的其他设备相关的经营租赁，如，计算机和电信设备租赁。D：未计入旅行的住宅和其他建筑物的经营租赁。E：带有工作人员的船舶和飞机出租。【本题答案：ABCD】

219、涉外收支交易分类与代码（2014版）中，“229010视听和相关服务”指 与电影制作（胶片、录像带、磁盘上的电影或电子传输的电影等）、无线J一播和 电视节目制作（现场直播或磁带播放），以及音乐录音等相关的服务。包括（）。A：视听和相关产品出租，如音像制品的租赁。

B：加密电视频道收看使用费，如有线电视和卫星电视。

C：涉及戏剧和音乐作品制作、体育活动、马戏团和其他类似活动的演员、导演 和制片人的费用。

D：下载的或以其他电子形式交付的，买断、卖断或供永久使用购入或销售的大 批量制作录音制品和原稿。

E：以光盘、磁盘、纸张形式取得的买断、卖断或供永久使用购入或销售的大批 量制作录音制品和原稿。【本题答案：ABCD】

220、涉外收支交易分类与代码（2014版）中，“231040复制或分销视听及相 关产品许可费”指转让／获得复制或分销视听及相关产品许可所取得／支付的费 用，包括（）。A：电影和录音。

B：有线电视、卫星电视（体育赛事的转播权也包括在内）、广播等。C：翻译、绘画和雕塑作品等产品。

D：定制视听及相关产品、下载的或以其他电子形式交付的非定制的视听及相关 产品、以物理介质提供的定期支付许可费的非定制视听及相关产品。E：以物理介质提供的具有永久使用权的非定制视听及相关产品。【本题答案：ABC】

221、涉外收支交易分类与代码（2014版）中，“322011从境外子公司等获得 的股息、红利或利润”包括（）。

A：境外了公司、联营公司和其他非公司型直接投资机构汇回的利润。B：持有境外机构l0%及以上的普通股或表决权获得的股息、红利。C：持有境外投资基金10%及以上份额所获得的股息、红利。

D：我国企业在境外I程地设立法人、分支机构及项目办公室从事建筑工程和安 装项目所获收入超过原投资额的部分。E：非参与性优先股收益。【本题答案：ABCD】

222、涉外收支交易分类与代码（2014版）中，“424000其他二次收入（经常 转移）”包括（）。

A：对所得、财产等征收的经常性税收。B：法庭或政府机构征收的罚金和罚款。C：与保险无关的赔偿。D：货物贸易的销售返利。

E：博彩收支，以及除博彩、运动员奖励外的偶然性收支。【本题答案：ABCDE】

223、国际组织驻华机构的身份属于中国居民。【本题答案：错误】

224、保税区等特殊经济区域内的生产经营主体所涉及的涉外收支无需进行国际 收支中报。

【本题答案：错误】

225、中国驻外使领馆及中方工作人员的身份仍为中国居民。【本题答案：正确】

226、中国居民通过境内金融机构与非中国居民进行交易的，应通过外汇局申报 交易内容。

【本题答案：错误】

227、跨境电子商务外汇试点业务，允许支付机构以自身名义对单笔3000美元以 下的还原数据按照交易性质相同（即同一交易编码）的数据合并为一笔进行申报。【本题答案：正确】

228、来料、出料加工贸易工缴费收支应统计在服务贸易项下。【本题答案：正确】

229、仓单买卖应计入特殊监管区域货物。【本题答案：正确】

230、国际收支统计中“离岸转手买卖”统计货物的所有权发生转移，货物可以 进出保税区等场所。【本题答案：错误】

231、海关的“转口货物”仅强调货物实际进出我国海关特殊监管区域，与货物 的所有权是否发生转移无关。【本题答案：正确】

232、以物理介质提供的具有永久使用权的非定制计算机软件应计入货物贸易项 下。

【本题答案：正确】

233、中国居民承运人为非居民提供的在中国境内的海洋客运运输服务，应计人 海运客运项下。【本题答案：错误】

234、旅行者购物超过海关限额应计入纳入海关统计的货物贸易。【本题答案：正确】

235、留学旅行期间购买的餐饮、住宿、当地运输和医疗卫生应分别计入相应性 质的交易编码。【本题答案：错误】

236、居民企业在境外工程地设立法人从事建筑工程和安装项目，由居民企业在 第三国或当地采购的设备和物资应计入服务贸易境外建设项下。【本题答案：错误】

237、国际收支大额交易与重要交易项目重点核实的金额起点为100万美元以上。【本题答案：错误】

238，驻华使领馆、驻华国际组织和外交官个人与境内所发生的收付款无需进行 国际收支统计间接中报。【本题答案：正确】

239、境内居民因支付境内银行费用或归还境内银行贷款向境内银行的境外账户 支付款项，无需进行国际收支统计间接中报。【本题答案：正确】

240、国际组织驻华机构的跨境收付款，国别应中报为rf1国。【本题答案：错误】

241、境内居民与境外居民之间的跨境收付款，国别应中报境外居民境外账户开 户银行所在国家。【本题答案：正确】

242、带有工作人员的船舶和飞机出租，应计入经营性租赁服务项下。【本题答案：错误】

243、计算机的维修应计入计算机服务项下。【本题答案：正确】

244、在港L和机场对交通设施的清洁和维修计入运输服务的相应项下。【本题答案：正确】

245、不具有雇佣关系的不同经济体居民因服务合约J^：生的收入和支出应计入职 工报酬。

【本题答案：错误】

246、雇主为雇员支付的社保缴款应计入职工报酬。【本题答案：正确】

247、对于境内银行开立的离岸账户（OSA账户），居民开立的OSA账户应视为 非居民。

【本题答案：错误】

248、境内两个非居民之间的账户划转无需进行国际收支申报。【本题答案：正确】

249、境内居民向境内非居民付款应要求境内居民填写《境内汇款申请书》。【本题答案：错误】 250、境内非居民跨境收付款，国别应申报为实际收付汇国家。【本题答案：错误】

251、是否为保税货物项下收入应根据本笔款项是否是实际对应保税货物项下收 入判断，而不是依据申报主体是否为区内企业而判断。【本题答案：正确】

252、含有黄金的珠宝、手表应计入121010 一般贸易。【本题答案：正确】

253、中国居民从境外购买货物并运回境内，再向境外销售并运出境的货物，应 按报关时实际贸易方式计入121一纳入海关统计的货物贸易相应项下。【本题答案：正确】

254、单位基本情况表关键要素发生变更时，应由企业至银行所在地外汇局进行 变更。

【本题答案：错误】

255、不结汇中转行以原币万式向解付行／结汇中转行划转时，应由中转行进行国 际收支申报。

【本题答案：错误】

256、对于已中报的无实际交易背景涉外收付款项应作删除处理。【本题答案：正确】

257、出国取现无需进行国际收支申报。【本题答案：正确】

258、对涉及贸易出口收汇、非居民项下的对私涉外收入款项不实行限额中报。【本题答案：正确】

259、境内居民与境外居民之问的跨境收付款，应按照境外居民的资金来源性质 以及境外居民资金用途性质进行中报。【本题答案：正确】

260、境内居民从境内非居民收款应当填写《境内收入中报单》。【本题答案：错误】

261、境内居民向境内非居民付款交易附言只需注明“向境内OSA/NRA非居民支 付款项”。

【本题答案：错误】

262、境内居民（包括机构和个人）之间通过境内银行办理的外汇收付款及货物 贸易核查项下人民币收付款，应按要求填报跨境收付款相关凭证。【本题答案：错误】

263、境内非居民通过境内银行与境外发生的收付款，境内银行应按照规定办理 国际收支申报，境内非居民无需进行国际收支统计间接申报。【本题答案：正确】

264、境外居民是指在境外办理收付款业务的中国居民。【本题答案：正确】

265、保税区内的企业与区外企业之间的贸易往来属于国际收支统计的范畴，应 填写相关涉外收付款凭证。【本题答案：错误】

266、计算机软件专利权的销售应计入228010研发成果转让费及委托研发。【本题答案：错误】

267、发生涉外收入的申报主体，应在解付银行解付或结汇中转行结汇之日后五 个工作日内办理该款项的国际收支申报。【本题答案：正确】

268、发生涉外付款的申报丰体，应在提交《境外汇款申请书》或《对外付款／ 承兑通知书》的同时办理该笔款项的国际收支申报。【本题答案：正确】

第二篇：山东省国际收支知识竞赛题库-结售汇部分

山东省国际收支知识竞赛题库

（结售汇部分）

一、判断题（共30题）

1.自身结汇、售汇业务是指外汇指定银行因企业经营活动需求而产生的人民币与可自由兑换货币之间进行兑换的业务。（×）

正确答案为：自身结汇、售汇业务是指外汇指定银行因自身经营活动需求而产生的人民币与可自由兑换货币之间进行兑换的业务。

文件依据：《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》（中国人民银行令„2002‟第4号）

2.结售汇周转头寸是指由外汇局核定，外汇指定银行持有，专项用于结汇、售汇业务周转的资金，但不包括具体数额及规定的浮动幅度。（×）

正确答案为：结售汇周转头寸是指由外汇局核定，外汇指定银行持有，专项用于结汇、售汇业务周转的资金，包括具体数额及规定的浮动幅度。

文件依据：《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》（中国人民银行令„2002‟第4号）

3.外汇指定银行应当遵照结售汇周转头寸限额管理规定，对超限额的结售汇头寸应及时通过银行间市场进行平补。未经外汇局批准，不得与资本与金融项目项下自身结汇、售汇需求对冲。（√）

文件依据：《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》（中国人民银行令„2002‟第4号）

4.房地产公司或居民代非居民结汇的，结售汇统计报表中原则上结汇主体应统计为居民。（×）

正确答案为：房地产公司或居民代非居民结汇的，结售汇统计报表中原则上结汇主体应统计为非居民。

文件依据：《国家外汇管理局关于印发<银行结售汇统计制度>的通知》（汇发[2006]42号）

5.直接投资包括投资资本金、直接投资前期费用、直接投资者与直接投资企业之间的贷款和其他资金往来。（√）

文件依据：《国家外汇管理局关于印发<银行结售汇统计制度>的通知》（汇发[2006]42号）

6.经营外汇业务的金融机构发现客户有违法行为的，应当及时向外汇管理机关报告。（√）

文件依据：《中华人民共和国外汇管理条例》 7.任何单位和个人都有权举报外汇违法行为。（√）文件依据：《中华人民共和国外汇管理条例》

8.未经批准擅自经营结汇、售汇业务的，由外汇管理机关责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得在50万元以上的，并处违法所处1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得的或者违法所得不足50万元的，处50万元以上200万元以下的罚款；情节严重的，由有关主管部门责令停业整顿或者吊销业务许可证，构成犯罪的，依法追究刑事责任。（√）

文件依据：《中华人民共和国外汇管理条例》

9.外汇指定银行与客户之间的结汇、售汇业务是指外汇指定银行为客户办理人民币与外国货币之间兑换的业务。（×）

正确答案为：与客户之间的结汇、售汇业务是指外汇指定银行为客户办理人民币与可自由兑换货币之间兑换的业务。

文件依据：《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》（中国人民银行令„2002‟第4号）

10.外汇指定银行大额结汇、售汇交易实行登记制度。（×）正确答案为：外汇指定银行大额结汇、售汇交易实行备案制度。

文件依据：《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》（中国人民银行令„2002‟第4号）

11.外汇指定银行办理与客户之间的结汇、售汇业务和自身结汇、售汇业务应当遵守《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》及其它有关结汇、售汇业务管理规定，分别进行管理和统计。（√）

文件依据：《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》（中国人民银行令„2002‟第4号）

12.银行对客户美元最高现钞卖出价与最低现钞买入价之差不得超过当日汇率中间价的4%。（√）

文件依据：《中国人民银行关于银行间外汇市场交易汇价和外汇指定银行挂牌汇价管理有关问题的通知》（银发„2010‟325号）

13.《中国人民银行关于进一步完善银行间即期外汇市场的公告》（中国人民银行公告„2006‟1号）规定，自2006年1月4日起，在银行间外即期外汇市场引入撮合交易方式，同时保留询价交易方式（简称OTC方式）。（×）

正确答案为：自2006年1月4日起，在银行间外即期外汇市场引入询价交易方式（简称OTC方式），同时保留撮合交易方式。

文件依据：《中国人民银行关于进一步完善银行间即期外汇市场的公告》（中国人民银行行长令„2006‟1号）

14.银行间外汇市场交易主体既可以选择集中授信、集中竞价的方式交易，也可以选择以双边授信、双边清算的方式进行询价交易。（√）

15.银行授权下辖机构开办结售汇业务，应加强对被授权机构的内控管理。被授权机构经营结售汇业务如发生重大外汇违规行为受到国家外汇管理局及其分支局处罚，自执行处罚决定之日起1年内，该机构的原上级授权行不得新授权下辖机构开办结售汇业务。（×）

正确答案：被授权机构经营结售汇业务如发生重大外汇违规行为受到国家外汇管理局及其分支局处罚，自执行处罚决定之日起6个月内，该机构的原上级授权行不得新授权下辖机构开办结售汇业务。

文件依据：《国家外汇管理局关于调整银行即期结售汇业务市场准入和退出管理方式的通知》（汇发„2007‟20号）

16.金融机构经营或者终止经营结汇、售汇业务及其它外汇业务，应当经外汇管理机关批准。（×）

正确答案为：金融机构经营或者终止经营结汇、售汇业务，应当经外汇管理机关批准；经营或者终止经营其他外汇业务，应当按照职责分工经外汇管理机关或者金融业监督管理机构批准。

文件依据：《中华人民共和国外汇管理条例》

17.外汇管理机关对金融机构外汇业务实行综合头寸管理，具体办法由国务院外汇管理部门制订。（√）

文件依据：《中华人民共和国外汇管理条例》

18.金融机构的资本金、利润及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的，应当经外汇管理机关批准。（√）

文件依据：《中华人民共和国外汇管理条例》

19.人民币汇率实行以市场供求为基础的、有管理的固定汇率制度。（×）

正确答案为：人民币汇率实行以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度。

文件依据：《中华人民共和国外汇管理条例》

20.经营结汇、售汇业务的金融机构和符合国务院外汇管理部门规定条件的其他机构，可以按照国务院外汇管理部门的规定在银行间外汇市场进行外汇交易。（√）

文件依据：《中华人民共和国外汇管理条例》

21.外汇市场交易应当遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则。（√）

文件依据：《中华人民共和国外汇管理条例》

22.有外汇经营活动的境内机构，应当按照国务院外汇管理部门的规定报送生产经营情况报告、统计报表等资料。（×）

正确答案为：有外汇经营活动的境内机构，应当按照国务院外汇管理部门的规定报送财务会计报告、统计报表等资料。

文件依据：《中华人民共和国外汇管理条例》

23.国家外汇管理局对银行办理远期结售汇业务实行核准管理。（×）

正确答案为：外汇局对银行办理远期结售汇业务实行备案管理。

文件依据为：《中国人民银行关于扩大外汇指定银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外币掉期业务有关问题的通知》（银发„2005‟201号）

24.结售汇综合头寸是指外汇指定银行持有的因人民币与外币间交易而形成的外汇头寸，由银行办理符合外汇管理规定的对客户结售汇业务、自身结售汇业务和参与银行间外汇市场交易所形成。（√）

文件依据为：《国家外汇管理局关于银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》（汇发„2010‟56号）

25.国家外汇管理局及各分局外汇管理部负责核定银行结售汇综合头寸的限额并进行日常管理。（√）

文件依据为：《国家外汇管理局关于银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》（汇发„2010‟56号）

26.外汇管理局对银行的结售汇综合头寸按旬进行考核监督。（×）

正确答案为：外汇管理局对银行的结售汇综合头寸按日进行考核监督。

文件依据为：《国家外汇管理局关于银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》（汇发„2010‟56号）

27.银行应当按日管理全行系统的结售汇综合头寸，使每个交易日结束时的结售汇综合头寸保持在外汇局核定的限额内。对于临时超过核定限额的，银行应在本交易日结束前调整至限额内。（×）

正确答案：银行应按日管理全行头寸，使每个交易日结束时的头寸保持在外汇局核定限额内。对于临时超过限额的，银行应在下一个交易日结束前调整至限额内。

文件依据为：《国家外汇管理局关于银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》（汇发„2010‟56号）

28.各外汇指定银行应指定专人负责结售汇头寸统计工作，确保数据完整准确。（√）

29.银行经营结售汇业务期间，如发生机构更名、营业地址变更等情况，应在机构变更正式确认后的30个工作日，持《银行经营即期结售汇业务机构信息变更备案表》一式两份，按照规定程序向国家外汇管理局及其分支局办理备案。（×）

正确答案：银行经营结售汇业务期间，如发生机构更名、营业地址变更等情况，应在机构变更正式确认后的20个工作日，持《银行经营即期结售汇业务机构信息变更备案表》一式两份，按照规定程序向国家外汇管理局及其分支局办理备案。

文件依据：《国家外汇管理局关于调整银行即期结售汇业务市场准入和退出管理方式的通知》（汇发„2007‟20号）

30.银行经营结售汇业务如发生重大外汇违规行为而受到国家外汇管理局及其分支局处罚，自执行处罚决定之日起1年内，该机构不得新授权下辖机构开办结售汇业务。（√）

文件依据：《国家外汇管理局关于调整银行即期结售汇业务市场准入和退出管理方式的通知》（汇发„2007‟20号）

二、单项选择题（共50题）

1.根据《国家外汇管理局关于完善银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》规定，2011结售汇业务量低于1亿美元，结售汇综合头寸下限为（A）万美元。

A、-300 B、-500 C、-1000 D、0 2.根据《国家外汇管理局关于银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》规定，下列关于头寸限额核定权限说法错误的是（D）。

A、政策性银行的头寸由国家外汇管理局负责核定 B、全国性银行的头寸由国家外汇管理局负责核定 C、城市商业银行的头寸，由所在地国家外汇管理局分局负责核定

D、农村合作金融机构的头寸，由所在地国家外汇管理局中心支局负责核定

3.根据《国家外汇管理局关于完善银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》规定，2011结售汇业务量10亿美元以上，结售汇综合头寸下限为（C）万美元。

A、-300 B、-500 C、-1000 D、0 4.根据《银行执行外汇管理规定情况考核办法》规定，下列关于考核权限说法错误的是（C）。

A、政策性银行总行由国家外汇管理局负责

B、全国性商业银行（国有商业银行和股份制商业银行）总行由国家外汇管理局负责

C、政策性银行总行由其总行所在地外汇局分局负责 D、城市商业银行由所在地外汇局负责

5.根据《国家外汇管理局关于银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》规定，（A）是指外汇指定银行持有的因人民币与外币间交易形成的外汇头寸，由银行办理符合外汇管理规定的对客户结售汇业务、自身结售汇业务和参与银行间外汇市场交易所形成。

A、银行结售汇综合头寸 B、银行结售汇周转头寸 C、银行结售汇平补头寸 D、银行结售汇拆借头寸 6.根据《国家外汇管理局关于完善银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》规定，2011结售汇业务量介于1亿至10亿美元，结售汇综合头寸下限为（B）万美元。

A、-300 B、-500 C、-1000 D、0 7.根据《国家外汇管理局关于银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》规定，银行应当自取得结汇、售汇业务经营资格之日起（C）内向外汇局申请核定头寸限额。

A、15个工作日 B、15日 C、30个工作日 D、30日

8.根据《国家外汇管理局关于银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》规定，银行主动申请停办结汇、售汇业务或因违规经营被外汇局取消结汇、售汇业务经营资格的，应自停办结汇、售汇业务起（C）内向外汇局提出申请，经外汇局核准后对其截至该业务停办之日的头寸进行清盘。

A、15个工作日 B、15日 C、30个工作日 D、30日

9.根据《国家外汇管理局关于银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》规定，各银行应在《结售汇综合头寸日报表》的备注栏中，填报本行当日单笔超过等值（B）万美元的对客户结售汇交易、自身结售汇交易、对客户远期结售汇签约交易。

A、1000 B、5000 C、2000 D、3000 10.根据《国家外汇管理局关于银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》规定，“远期”交易指（A）(含)以上的交易｡

A、T+3 B、T+5 C、T+2 D、T+1 11.根据《国家外汇管理局关于银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》规定，下列关于远期违约和展期的统计处理错误的是（D）。

A、银行对客户远期结售汇合约如发生违约，应按照与原合约相同的交易方向，将违约金额以负值计入“当日对客户远期结售汇签约”的对应栏目内。

B、银行对客户远期结售汇合约如发生展期,先按照违约进行处理,再作为一笔新签的远期合约进行处理｡

C、银行间远期外汇交易合约如发生违约,应按照与原合约相同的交易方向,将违约金额以负值计入“当日银行间远期外汇交易签约”的对应栏目内｡

D、银行间远期外汇交易合约如发生展期,按照新履约日进行统计，在展期过程中不另行统计。

12.根据《国家外汇管理局综合司关于将人民币购售业务纳入结售汇统计》规定，境内银行为境外银行办理铺底人民币资金的买卖，应统计在（D）项下。

A、210/410资本账户 B、270/470其他

C、260/460金融机构资金本外币转换 D、240/440其他投资

13.根据《国家外汇管理局综合司关于将人民币购售业务纳入结售汇统计》规定，境内银行为境外银行办理购售人民币业务，若确实无法区分明细交易项目，可统计在（D）项下。

A、210/410资本账户 B、270/470其他 C、260/460金融机构资金本外币转换 D、240/440其他投资

14.根据《银行结售汇统计制度》规定，银行结售汇统计报表的报送时间要求为，旬报为旬后3日内，遇国务院规定的周休息日(周六、周日)不顺延；月报的报送时间为月后3日内，若当月3号恰逢周日，月报上报时间顺延（A），否则不顺延。

A．半天 B．1天 C．2天 D．3天 15.根据《银行结售汇统计制度》规定，对于客户购汇支付金融机构货物贸易从属费用中的保险费计入（B）。

A、310货物贸易 B、323金融和保险服务 C、326其他服务 D、333其他经常转移

16.根据《银行结售汇统计制度》规定，居民所有的境外建筑物的租金收入结汇计入（A）。

A、132投资收益 B、122旅游 C、126其他服务 D、133其他经常转移

17.根据《银行结售汇统计制度》规定，因进出口押汇、福费廷等与进出口贸易融资先关的结售汇计入（A）。

A、110/310货物贸易 B、132/332投资收益 C、270/470其他

D、123/323金融和保险服务 18.根据《银行结售汇统计制度》规定，境内某劳务输出公司每年组织大批人员去境外工作，每年终，境外机构将员工工资汇往境内该劳务输出公司，该公司统一将该款结汇时，银行应统计到《银行结售汇统计报表》中横栏“131职工报酬和赡家款”，纵栏（A）中。

A．“05居民个人” B．“03中资机构” C．“02金融机构” D．“外资机构”

19.根据《银行结售汇统计制度》规定，居民张某在英国留学，购汇支付留学学费和生活费，银行应将该笔费用统计到《银行结售汇统计报表》纵栏“05居民个人”，横栏（C）。

A．“职工报酬和赡家款” B．“其他经常转移” C．“旅游” D．“其他服务” 20.根据《银行结售汇统计制度》规定，境内机构和个人购买股本证券和债务证券（含B股）不足证券发行人股权10%的外汇支出售汇，银行应统计到《银行结售汇统计月报表》中（C）项下。

A．“直接投资” B．“投资资本金” C．“对境外证券投资” D．“证券投资”

21.根据《银行结售汇统计制度》规定，银行卡交易能够区分交易性质，应计入相应项目，如若无法区分交易属性，可计入（C）。

A、126/326其他服务 B、133/333其他经常转移 C、122/322旅游 D、270/470其他

22.根据《银行结售汇统计制度》规定，居民在境外购买房地产售汇计入“421投资资本金”，如果居民境外房地产出售所得资金结汇计入（D）。

A、221投资资本金 B、270其他 C、232投资收益 D、222直接投资撤资 23.根据《中国人民银行关于扩大外汇指定银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外币掉期业务有关问题的通知》规定，已获准办理远期结售汇业务（B）的银行，在按照规定程序向外汇局备案后，可以办理不涉及利率互换的人民币与外币间的掉期业务。

A、1年以上 B、6个月以上 C、3年以上 D、3个月以上

24.根据《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》规定，外汇指定银行应当建立结汇、售汇单证保留制度，并按照与客户之间的结汇、售汇业务和自身结汇、售汇业务将有关单据分别保存，保存期限不得少于（D）。

A．2 年 B．3年 C．4年 D．5年 25.根据《国家外汇管理局关于调整银行即期结售汇业务市场准入和退出管理方式的通知》规定，银行停止经营结售汇业务，应（A）20个工作日内，由停办业务行或者授权其开办结售汇业务的上级行持《银行停办即期结售汇业务备案表》一式两份向当地外汇局办理备案。

A．提前 B．正式确认停办 C．停办后 D．实际不办理业务

26.根据《国家外汇管理局关于调整银行即期结售汇业务市场准入和退出管理方式的通知》规定，被授权机构经营结售汇业务如发生重大外汇违规行为而受到国家外汇管理局及其分支局处罚的，自执行处罚决定之日起（C）内，该机构的原上级授权行不得新授权下辖机构开办结售汇业务。

A.3个月 B.5个月 C.6个月 D.1年 27.根据《国家外汇管理局关于调整银行即期结售汇业务市场准入和退出管理方式的通知》规定，实行备案制准入管理的银行经营结售汇业务，应当经其已取得结售汇业务经营资格的上一级行授权，并持《银行经营即期结售汇业务备案表》一式（B）向所在地国家外汇管理局分支局备案。

A．1份 B．2份 C．3份 D．4份 28.根据《银行结售汇统计制度》规定，股权投资比例在（B）以上的结售汇计入221、421投资资本金。

A．5%（含）B．10%（含）C．15%（含）D．20%（含）29.根据《银行结售汇统计制度》规定，股权投资比例10%以下的，如果是证券市场发行（或购买）股本证券的结售汇计入232证券筹资或431证券投资，否则计入（D）。

A、221、421投资资本金 B、270、470其他 C、261、461资本金 D、240、440其他投资 30.根据《国家外汇管理局关于进一步规范银行结售汇统计管理有关问题的通知》规定，银行统计结售汇业务数据，将非美元货币折算为美元时，应使用实时交易汇率。对于使用实时交易汇率确有困难的，可以按照（A）进行统计。

A．一日一价 B．旬折算价 C．月折算价 D．自行定价

31.根据《国家外汇管理局关于调整银行即期结售汇业务市场准入和退出管理方式的通知》规定，银行经营结售汇业务如发生重大外汇违规行为而受到国家外汇管理局及其分支局处罚的，自执行处罚决定之日起（D）内，该机构不得新授权下辖机构开办结售汇业务。

A.3个月 B.5个月 C.6个月 D.1年 32.根据《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》规定，（B）是指外汇指定银行因自身经营活动需求而产生的人民币与可自由兑换货币之间进行兑换的业务。

A、与客户之间的结汇、售汇业务 B、自身结汇、售汇业务 C、对私结售汇 D、对公结售汇

33.根据《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》规定，（A）是指外汇指定银行为客户办理人民币与可自由兑换货币之间兑换的业务。

A、与客户之间的结汇、售汇业务 B、自身结汇、售汇业务 C、对私结售汇 D、对公结售汇

34.根据《国家外汇管理局关于调整银行即期结售汇业务市场准入和退出管理方式的通知》规定，银行停止经营结售汇业务，应提前（C）个工作日，由停办业务行或授权其开办结售汇业务的上级行持《银行停办即期结售汇业务备案表》一式两份，按照规定程序向国家外汇管理局及其分支局办理备案。

A、10个 B、30个 C、20个 D、60个

35.根据《国家外汇管理关于调整银行即期结售汇业务市场准入和退出方式的通知》规定，下列关于调整后的银行结售汇业务市场准入管理方式说法正确的是（A）。

A、全国性商业银行总行经营结售汇业务，实行核准制准入管理，由总局审核批准

B、城市商业银行总行经营结售汇业务实行核准制准入管理，由所在地外汇局审核核准

C、农村合作金融机构总行经营结售汇业务实行核准制准入管理，由所在地外汇局审核核准

D、政策性银行分支机构经营结售汇业务，实行核准制准入管理，由总局审核批准

36.根据《国家外汇管理关于调整银行即期结售汇业务市场准入和退出方式的通知》规定，农村合作金融机构自其总行获准结售汇业务经营资格之日起（B），其分支机构（含农村信用合作社联合社辖内的农村信用社）方可按照本通知申请经营结售汇业务。

A、1年后 B、6个月后 C、2年后 D、3个月后 37.根据《国家外汇管理局关于调整银行即期结售汇业务市场准入和退出管理方式的通知》规定，A银行在经营结售汇业务期间，营业地址进行了变更，应在营业地址变更正式确认后的20个工作日内，持（D）按照规定程序向外汇局办理备案。

A、《银行经营即期结售汇业务备案表》 B、《银行停办即期结售汇业务备案表》 C、《（地区）结售汇业务金融机构信息表》

D、《银行经营即期结售汇业务机构信息变更备案表》 38.根据《中国人民银行关于扩大外汇指定银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外币掉期业务有关问题的通知》规定，日照辖内城市商业银行A银行总行若符合办理远期结售汇业务资格，申请办理远期结售汇业务应向（B）提交备案材料初审，初审合格后，上报备案。

A、国家外汇管理局 B、外汇局山东省分局 C、外汇局日照市中心支局 D、以上均可

39.根据《中国人民银行关于扩大外汇指定银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外币掉期业务有关问题的通知》规定，全国性商业银行分支机构办理远期结售汇业务，凭（C）向所在地外汇局备案。

A、即期对公结售汇业务备案通知书 B、即期对私结售汇业务备案通知书 C、法人书面授权文件

D、上级行办理结售汇业务的备案通知书

40.根据《外汇指定银行对客户远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务备案操作指引》规定，已获准办理远期结售汇业务（C）的银行可申请开办人民币与外币掉期业务。

A.3个月以上 B.5个月以上 C.6个月以上 D.1年以上

41.根据《国家外汇管理局关于银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》规定，关于结售汇综合头寸管理说法错误的是（D）。

A、银行因结汇、售汇业务量发生较大变化，需调整头寸限额时，应当向外汇局提出书面申请。未经批准，银行不得擅自调整头寸限额。

B、外汇局根据申请银行的实际经营需要、代客结售汇及收付汇业务量、本外币资本金（或者营运资金）以及资产状况等因素，核定银行的头寸限额。外汇局对银行头寸限额的调整频率，原则上一个公历不超过一次。

C、尚未经外汇局核定头寸限额的银行，应实行零头寸管理，其营业当日的结售汇净差额应于下一营业日通过银行间外汇市场平补。

D、银行之间的头寸平补交易应通过银行间外汇市场进行。银行若因特殊情况在场外平盘，需事后2个工作日内向外汇局备案。

42.根据《国家外汇管理局关于银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》规定，对于已具有结售汇业务资格，但尚未获准开办人民币业务的外资银行，实行结售汇人民币专用账户余额管理，账户余额不得超过该银行等值（B）的注册外汇资本金或者营运资金，余额内银行可自行进行人民币与外币的转换。

A、10% B、20% C、50% D、35% 43.根据《银行结售汇统计制度》规定，境内A中资对外输出劳务企业向境外某宾馆提供了三个月的临时性劳工，现将境外汇入的外出劳工劳务费同意结汇，银行应将该笔结汇的交易主体统计为（A）。

A、居民个人 B、中资机构 C、外资机构 D、非居民个人

44.根据《银行结售汇统计制度》规定，境内A银行按照相关规定代扣了境外代理银行应缴纳的税款，并将扣缴税款结汇后向税务部门清缴，A银行应将该笔结汇的交易主体统计为（D）。

A、银行自身 B、中资机构

C、外资机构 D、银行代客—金融机构 45.根据《银行结售汇统计制度》规定，金融和保险的咨询服务外汇收入结汇和外汇支出售汇，银行应统计到（B）项下。

A、咨询服务 B、金融和保险服务 C、其他服务 D、其他经常转移

46.根据《银行结售汇统计制度》规定，客户外汇存贷款利息收入结汇和支出售汇，银行应统计到（A）项下。

A、投资收益 B、其他经常转移 C、金融和保险服务 D、其他服务

47.根据《银行结售汇统计制度》规定，居民所有的境内建筑物的外汇租金收入结汇及承租非居民所有的境外建筑物的租金支出，银行应统计到（C）项下。

A、咨询服务 B、其他服务 C、旅游 D、投资收益

48.根据《银行结售汇统计制度》规定，居民所有的境外建筑物的租金收入结汇及承租非居民所有的境内建筑物的租金支出购汇，银行应统计到（D）项下。

A、咨询服务 B、其他服务 C、旅游 D、投资收益

49.根据《银行结售汇统计制度》规定，金融机构因债权项下收回资产与债权币种不匹配而进行的本外币转换，银行应统计到（D）项下。

A、金融和保险服务 B、其他服务 C、跨境贷款 D、代债务人结售汇

50.根据《银行结售汇统计制度》规定，境内子公司向境外母公司借入100万美元，收汇后持外汇局核准件向银行申请结汇，银行应统计在（B）项下。

A、220直接投资，同时统计在子项221投资资本金 B、220直接投资 C、221投资资本金 D、241跨境贷款

三、多项选择题（共40题）

1．根据《银行结售汇统计制度》规定，银行在填写《银行结售汇统计月报表》时，下列哪个说法是正确的：（ABC）

A．130收益和经常转移=131职工报酬和赡家款+132投资收益+133其他经常转移

B．100经常项目=110货物贸易+120服务贸易+130收益和经常转移

C．230证券投资=231对境外证券投资撤回+232证券筹资 D．240其他投资=241跨境贷款+242外债转贷款

2．根据《银行结售汇统计制度》规定，可以统计到旅游项下的有（BCD）。

A、居民所有的境外建筑物租金收入结汇

B、旅游行业为来华的外国旅行社团及个人提供商品或服务的外汇收入结汇

C、境外旅游者在华旅游期间将外汇结汇用于购买货物或接收服务

D、境内居民出境旅游节余外汇结汇

3.根据《银行结售汇统计制度》规定，居民A单独持有一家企业，现将该企业股份全部转让给外国投资者，并将收到的外汇结汇，银行结售汇统计月报表应统计在（BC）。

A、主体为居民个人 B、主体为外资机构 C、221投资资本金 D、222直接投资撤资 4.根据《银行执行外汇管理规定情况考核办法》规定，考核内容包括（ABCD）。

A、合规性考核指标 B、风险性考核指标 C、总行单独考核指标 D、附加项目

5.根据《银行执行外汇管理规定情况考核办法》规定，合规性考核指标，考核银行对于现行外汇管理规定的执行情况，共分为（ABD）。

A、业务合规 B、数据质量 C、风险控制 D、内控制度及其他

6.根据《银行执行外汇管理规定情况考核办法》规定，下列关于考核权限说法正确的是（ABD）。

A、中国农业发展银行总行由国家外汇管理局负责 B、中国银行股份有限公司总行由国家外汇管理局负责 C、招商银行股份有限公司总行由外汇局深圳分局负责 D、日照银行股份有限公司由日照市中心支局负责 7.根据《银行结售汇统计制度》规定，境内居民D在境内一家中资银行办理双币卡一张，该居民在美国刷卡消费一笔1000美元，回国后购汇还款，银行结售汇统计月报表应统计在（ABC）。

A、322旅游项下 B、计入横栏32X银行卡 C、主体为居民个人 D、326其他服务项下 8.根据《国家外汇管理局关于银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》规定，下列关于头寸限额核定权限说法正确的是（AC）。

A、中国农业发展银行的头寸由国家外汇管理局负责核定 B、烟台银行的头寸，由山东省分局负责核定，也可授权烟台市中心支局核定

C、中国邮政储蓄银行的头寸由国家外汇管理局负责核定 D、日照市东港区农村信用联社的头寸，由日照市中心支局负责核定

9.根据《国家外汇管理局关于银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》规定，下列属于头寸管理原则的是（ACD）。

A、法人统一核定 B、按收付实现制原则管理 C、头寸余额应定期与会计科目核对 D、按日考核和监管

10.根据《国家外汇管理局关于银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》规定，银行申请核定或调整头寸限额，应向外汇局提交下列资料（ABCD）。

A、核定或者调整头寸限额的请示 B、核定或者调整头寸限额的测算依据

C、申请前上年末的境内本外币合并及境内外币资产负债表 D、外汇局要求的其他文件和资料

11.根据《国家外汇管理局关于银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》规定，“即期”交易包括（ABC）的交易。A、T+0 B、T+1 C、T+2 D、T+3 12.根据《国家外汇管理局关于进一步规范银行结售汇统计管理有关问题的通知》规定，银行为客户办理远期结售汇和人民币与外币掉期业务，应遵守下列（ABC）规定。

A、远期择期交易，应严格按照客户实际履约日期统计远期履约数据。

B、与客户新签掉期合约调整远期或掉期合约期限时，该掉期业务不得作为一笔新的掉期交易单独统计

C、远期结汇展期，应以负值计入远期结汇签约，再记录一笔新的远期结汇签约。

D、远期结售汇提前履约，应按照原定履约时间在远期结售汇履约的报表中统计。

13.根据《国家外汇管理局关于进一步规范银行结售汇统计管理有关问题的通知》规定，银行为客户办理远期结售汇和人民币与外币掉期业务，当发生远期结汇违约时，统计正确的有（AC）。

A、远期结汇违约，应以负值计入远期结汇签约 B、远期结汇违约，应以正值计入远期结汇签约

C、在单独统计远期违约的栏目，应以正值计入远期结汇违约

D、在单独统计远期违约的栏目，应以负值计入远期结汇违约

14.根据《国家外汇管理局关于进一步规范银行结售汇统计管理有关问题的通知》规定，银行为客户办理远期结售汇和人民币与外币掉期业务，当发生远期结汇展期时，统计正确的有（BC）。

A、在单独统计远期展期的栏目，应以负值计入远期结汇展期

B、远期结汇展期，应以负值计入远期结汇签约，再记录一笔新的远期结汇签约

C、在单独统计远期展期的栏目，应以正值计入远期结汇展期

D、远期结汇展期，按照新履约日进行统计，在展期过程中不另行统计

15.根据《银行结售汇统计制度》规定，（ACD）实行总行报送制度，银行总行或外资银行主报告行汇总境内各分行统计数据后，经所在地外汇分局报国家外汇管理局。

A、银行远期结售汇统计表（按交易期限）B、银行结售汇统计月报表一售汇（远期履约）C、银行掉期统计表（按交易性质）D、银行远期结售汇和掉期汇率表

16.根据《银行结售汇统计制度》规定，银行结售汇的统计范围包括（AD）

A、银行自身结售汇数据 B、银行间市场本外币交易数据 C、外币间的兑换业务而产生的套汇数 D、银行代客结售汇数据

17.根据《银行结售汇统计制度》规定，居民个人和居民机构办理结售汇业务，其统计的基本原则是（BC）。

A、办理结汇按外汇资金用途 B、办理结汇按外汇资金来源 C、办理售汇按外汇资金用途 D、办理售汇按外汇资金来源

18.根据《银行结售汇统计制度》规定，非居民个人和非居民机构办理结售汇业务，其统计的基本原则是（AB）。

A、办理结汇按人民币资金用途 B、办理售汇按人民币资金来源 C、办理结汇按人民币资金来源 D、办理售汇按人民币资金用途

19.根据《国家外汇管理局关于外汇指定银行对客户远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务有关外汇管理问题的通知》规定，下列关于远期结售汇业务说法正确的是（ABD）。

A、可办理即期结售汇的外汇收支，均可办理远期结售汇业务。

B、远期结售汇业务实行履约审核

C、远期结售汇履约应以约定远期交易价格的合约本金全额交割或差额交割

D、客户可以通过掉期业务调整远期合约的履约期限（提前履约或展期）20.根据《国家外汇管理局关于外汇指定银行对客户远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务有关外汇管理问题的通知》规定，下列关于远期或掉期统计说法正确的是（ACD）。

A、客户以新签掉期合约调整远期或掉期合约期限时，银行对该掉期业务不作为一笔新的交易单独统计，只需统计调整后的远期或掉期合约履约。

B、客户以新签掉期合约调整远期或掉期合约期限时，只需统计在《银行结售汇统计月（旬）报表》，无需反映在《银行结售汇综合头寸日报表》

C、客户掉期业务违约后，银行应将近端履约金额或远端部分履约时近端履约与远端部分履约的差额视为即期结售汇统计

D、银行结售汇统计报表实行零报送制度，如果当期没有交易发生，银行应报送空表

21.根据《外汇指定银行对客户远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务备案操作指引》规定，符合规定条件的银行申请开办远期结售汇业务，应提交以下备案材料（ABC）。

A、办理远期结售汇业务的备案报告

B、中国银行业监督管理委员会同意开办衍生产品交易业务的批准文件

C、远期结售汇业务内部管理规章制度 D、《金融许可证》复印件

22.根据《外汇指定银行对客户远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务备案操作指引》规定，申请开办远期结售汇业务的金融机构，其远期结售汇业务内部管理规章制度至少包括（ABCD）。

A、业务操作规程 B、统计报告制度

C、风险敞口和头寸平盘管理制度 D、定价管理制度和会计核算制度

23.根据《中国人民银行关于扩大外汇指定银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外币掉期业务有关问题的通知》规定，外汇指定银行办理远期结售汇业务应符合以下条件（ABCD）。

A、具备国家外汇管理局及其分支局核准的结售汇业务资格 B、近两年结售汇业务经营中没有发生重大外汇违规行为 C、具备中国银行业监督管理委员会核准的衍生产品交易业务资格

D、国家外汇管理局规定的其他条件

24.根据《银行结售汇统计制度》规定，某境内银行引入境外战略投资者，境外投资者持股比例为19%，该境内银行将外方投资资金结汇，银行结售汇统计月报表应统计在（BC）。

A、261资本金（营运资金）项下 B、221投资资本金项下 C、主体为银行自身 D、主体为代客—金融机构

25.根据《国家外汇管理局关于调整银行即期结售汇业务市场准入和退出管理方式的通知》规定，银行申请经营结售汇业务应具备以下条件（ABCD）。

A、具有金融业务经营资格

B、具有健全完善的结售汇业务内部管理制度

C、银行分支机构申请经营结售汇业务应取得其上级行的授权

D、国家外汇管理局规定的其他条件

26.根据《国家外汇管理局关于调整银行即期结售汇业务市场准入和退出管理方式的通知》规定，实行核准制准入管理的银行申请经营结售汇业务应提交下列文件和资料（ABCD）。

A、《金融许可证》复印件 B、经营结售汇业务的申请报告 C、经营结售汇业务的内部管理规章制度 D、国家外汇管理局要求的其他文件和资料

27.根据《国家外汇管理局关于调整银行即期结售汇业务市场准入和退出管理方式的通知》规定，申请经营结售汇业务的金融机构的内部管理规章制度，应至少包括以下内容（ABCD）。

A、结售汇业务操作规程和单证管理制度

B、结售汇业务统计报告制度和结售汇头寸管理制度 C、结售汇业务授权管理制度 D、结售汇业务会计科目和核算办法

28.根据《国家外汇管理局关于调整银行即期结售汇业务市场准入和退出管理方式的通知》第十二条规定，银行有下列情形之一，国家外汇管理局及其分支局应当取消其结售汇业务经营资格（AD）。

A、因法定事由被银行业监督管理机构接管

B、未经国家外汇管理局及其分支局核准或者备案擅自经营结售汇业务

C、违规授权下辖机构开办结售汇业务 D、被依法撤销或者宣告破产。

29.根据《国家外汇管理局关于调整银行即期结售汇业务市场准入和退出管理方式的通知》第十三条规定，银行有下列情形之一，国家外汇管理局及其分支局将根据《中华人民共和国外汇管理条例》等有关规定暂停或者取消其结售汇业务经营资格（ABCD）。

A、未经国家外汇管理局及其分支局核准或者备案擅自经营结售汇业务

B、在结售汇业务市场准入核准或者备案中向国家外汇管理局及其分支局提供虚假信息

C、违规授权下辖机构开办结售汇业务

D、未及时向国家外汇管理局及其分支局履行机构信息变更备案

30.根据《国家外汇管理局关于完善银行自身结售汇业务管理有关问题的通知》规定，银行支付外方股东的股息、红利或外资银行利润汇出，应当用外汇或用人民币购汇后自行支付，并留存下列资料备查（ABCD）。A、资产负债表、损益表 B、本外币合并审计报告 C、完税证明

D、董事会或股东大会的相关决议

31.根据《国家外汇管理局关于完善银行自身结售汇业务管理有关问题的通知》规定，银行应在每年6月底之前，向外汇局提交外汇利润处理情况的备案报告，包括以下内容（ABC）。

A、上外汇利润或亏损的基本情况 B、上外币资产负债表和外币损益表 C、本外币合并的审计报告 D、董事会或股东大会的相关决议

32.根据《国家外汇管理局关于完善银行自身结售汇业务管理有关问题的通知》规定，银行资本金（或营运资金）本外币转换应按照相关规定，经外汇局批准后办理，银行申请时应提供下列材料（ABCD）。

A、申请报告

B、人民币和外币资产负债表 C、本外币转换金额的测算依据

D、相关交易需经银行业监督管理部门批准的，应提供相应批准文件的复印件

33.根据《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》规定，外汇指定银行违反结售汇周转头寸管理规定，有下列情形之一的，外汇局除根据《外汇管理条例》有关规定对其进行处罚外，应当暂停或取消其结汇、售汇业务经营资格（ABC）。

A、连续5个工作日或5个工作日以上超过外汇局核定的结售汇周转头寸限额及浮动幅度，而未通过银行间外汇市场进行平补的

B、一个季度内超过外汇局核定的结售汇周转头寸限额及浮动幅度，而未通过银行间外汇市场进行平补累计达到10次以上的

C、连续3个月出现4次或4次以上结售汇周转头寸统计错误的

D、规定的有效凭证和商业单据不全、为客户办理结汇、售汇或者付汇，累计金额在等值500万美元以上的

34.根据《国家外汇管理局关于银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》规定，结售汇综合头寸是指外汇指定银行持有的因人民币与外币间交易而形成的外汇头寸，由银行办理符合外汇管理规定的（ABC）所形成。

A、对客户结售汇业务 B、自身结售汇业务 C、参与银行间外汇市场交易 D、与境外银行交易

35.根据《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》规定，外汇指定银行应当建立独立的结汇、售汇会计科目，在结汇、售汇会计科目下，应当区分（ABCD），并分别核算。

A、与客户之间的结售汇业务 B、自身结售汇业务 C、系统内结售汇头寸平补 D、市场结售汇头寸平补交易

36.根据《国家外汇管理局关于银行自身资本与与金融项目结售汇审批原则及程序的通知》规定，银行可以为以下哪项合法资金来源办理代债务人结售汇：（ABC）

A、依据法院判决、仲裁机构的裁决取得的资金

B、抵押或质押非货币资产变现（若自用应由相关评估部门评估价值）取得的资金

C、扣收的保证金 D、企业自有外汇利润资金

37.根据《银行结售汇统计制度》，银行结售汇统计报表如违反准确性、完整性和及时性原则，外汇局将依据（ABCD）及其他有关规定进行处罚。

A、《中华人民共和国统计法》 B、《中华人民共和国外汇管理条例》 C、《金融违法行为处罚办法》

D、《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》 38.根据《国家外汇管理局关于调整银行即期结售汇业务市场准入和退出管理方式的通知》的规定，银行经营结售汇业务期间，如发生以下哪项变更情况，应在变更正式确认后的20个工作日，持《银行经营即期结售汇业务机构信息变更备案表》向所在地外汇局办理备案。（AB）A、机构更名 B、营业地址变更 C、结售汇统计人员变更 D、国际收支申报人员变更 39.根据《银行结售汇统计制度》规定，银行在填《银行结售汇统计报表》时，下列哪个说法是正确的：（AC）

A、130收益和经常转移=131职工报酬和赡家款+132投资收益+133其他经常转移

B、220直接投资=221投资资本金+222直接投资撤资+223房地产

C、230证券投资=231对境外证券投资撤回+232证券筹资 D、240其他投资=241跨境贷款+242外债转贷款

40.根据《银行结售汇统计制度》规定，“124,324专有权利使用费和特许费”包括以下哪项费用的外汇收入结汇和外汇支出售汇：（ACD）

A、专利、专有技术许可使用费 B、金融中介服务费

C、版权、商标、制作方法许可使用费 D、原版手稿和照片的使用费

四、简答题（共15题）

1.根据《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》规定，什么是外汇指定银行？

答：外汇指定银行是指经人民银行批准经营结汇、售汇业务的金融机构，包括中资金融机构和外资金融机构。

2.根据《国家外汇管理局关于调整银行即期结售汇业务市场准入和退出管理方式的通知》规定，银行结售汇业务市场准入管理方式有哪些？

答：（1）政策性银行总行、全国性商业银行（国有商业银行和股份制商业银行）总行经营结售汇业务，实行核准制准入管理，由国家外汇管理局审核批准。

（2）城市商业银行总行、农村商业银行总行、外商独资银行总行、中外合资银行总行、外国银行分行、农村合作金融机构（农村信用社、农村信用合作联社、农村信用合作社联合社和农村合作银行）总行经营结售汇业务实行核准制准入管理，由所在地国家外汇管理局分局审核批准。以上银行机构如处于市（地）、县，应经所在地国家外汇管理局中心支局或支局向上级分局提出申请。其中，农村信用社应以县（市、区）或者市（地）农村信用合作社联合社为单位申请。

(3)上述以外的银行分支机构（含农村信用合作社联合社辖内的农村信用社，以下同）经营结售汇业务实行备案制准入管理，由其向所在地国家外汇管理局分支局备案。

3.根据《国家外汇管理局关于完善银行自身结售汇业务管理有关问题的通知》规定，什么是银行自身结售汇？

答：银行自身结售汇业务是指银行因自身经营活动而产生的人民币与外币之间的兑换业务，不包括银行为客户办理的结售汇业务和在银行间外汇市场进行的结售汇综合头寸平盘交易。

4.根据《国家外汇管理局关于调整银行即期结售汇业务市场准入和退出管理方式的通知》规定，银行申请经营结售汇业务应具备哪些条件？

答：（1）具有金融业务经营资格；

（2）具有健全完善的结售汇业务内部管理制度；（3）银行分支机构申请经营结售汇业务应取得其上级行的授权；

（4）国家外汇管理局规定的其他条件。

农村合作金融机构申请经营结售汇业务，还应具备银行业监督管理部门批准的外汇业务经营资格。

5.根据《国家外汇管理局关于调整银行即期结售汇业务市场准入和退出管理方式的通知》规定，银行应如何申请停止经营结售汇业务？

答：银行停止经营结售汇业务，应提前20个工作日，由停办业务行或者授权其开办结售汇业务的上级行持《银行停办即期结售汇业务备案表》一式两份，参照《国家外汇管理局关于调整银行即期结售汇业务市场准入和退出管理方式的通知》（汇发„2007‟20号）结售汇业务市场准入程序向国家外汇管理局及其分支局办理备案。国家外汇管理局及其分支局对《银行停办即期结售汇业务备案表》加盖公章或者业务专用章后，将其中的一份备案表退还银行保存。

6.根据中国人民银行关于扩大外汇指定银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外币掉期业务有关问题的通知》规定，外汇指定银行办理远期结售汇业务应符合哪些条件？

答：（1）具备国家外汇管理局及其分支局核准的结售汇业务资格，近两年结售汇业务经营中没有发生重大外汇违规行为。

（2）具备中国银行业监督管理委员会核准的衍生产品交易业务资格。

（3）国家外汇管理局规定的其他条件。

7.根据《银行结售汇统计制度》规定，什么叫非居民个人？ 答：中华人民共和国境外的外国公民，中华人民共和国境内的、未取得中华人民共和国永久居留权的外国公民，持中华人民共和国护照但已取得境外永久居留权的中国公民。实践中，对于个人客户，若持境外护照等证件，视为非居民个人。

8.《银行结售汇统计制度》中，如何界定的“跨境贷款”？ 答：银行结售汇统计中的跨境贷款是指借款人将获得的跨境贷款结汇或者为偿还跨境贷款本金的购汇。跨境贷款包括外国政府贷款、国际金融组织贷款和国际商业贷款。国际商业贷款包括境内机构向境外银行和其他金融机构借款，向境外企业、其他机构和自然人借款和国际融资租赁等。

9.《银行结售汇统计制度》中，如何界定 的“外债转贷款”？ 答：外债转贷款指借款人将获得的外债转贷款结汇或者为偿还外债转贷款本金的购汇。外债转贷款指境内机构以外币承担的，由财政部或者外汇指定银行转贷的具有契约性偿还义务的下列外汇资金：国际金融组织转贷款、外国政府转贷款和其他形式的转贷款。

10.《银行结售汇统计制度》中，结售汇统计月旬报的统计周期及报送时间是什么？ 答：旬报的统计周期为：上旬从报表期当月1日至10日，中旬从11日至20日；月报的统计周期为报表期当月1日至月末。《结售汇统计制度》规定的报送时间是指外汇分局向国家外汇管理局报送银行结售汇统计报表的截止时间。

如遇国务院规定的节假日（元旦、春节、五一劳动节、国庆节），报送时间以当年国家外汇管理局发布的节假日期间报送银行结售汇统计报表有关事宜的通知为准。其他时期，旬报的报送时间为旬后4日内，遇国务院规定的周休息日（周六、周日）不顺延；月报的报送时间为月后5日内，若当月5号恰逢周日，月报上报时间顺延半天，否则不顺延。

11.《银行结售汇统计制度》中，统计的基本原则是什么？ 居民个人和居民机构办理结汇按外汇资金来源；居民个人和居民机构办理售汇按外汇资金用途，并根据指标解释确定统计项目的具体归属。

非居民个人和非居民机构办理结汇按人民币资金用途；非居民个人和非居民机构办理售汇按人民币资金来源，并根据指标解释确定统计项目的具体归属。

12.根据《国家外汇管理局关于调整银行即期结售汇业务市场准入和退出管理方式的通知》规定，实行备案制准入管理的银行经营结售汇业务如何申请？

实行备案制准入管理的银行经营结售汇业务，应当经其已取得结售汇业务经营资格的上一级行授权（如上一级行不具备授权资格，可由跨级的上级行授权），并持《银行经营即期结售汇业务备案表》一式两份向所在地国家外汇管理局分支局备案，在所在地国家外汇管理局分支局确认备案后即可开办结售汇业务。银行可以为下辖机构集中办理备案手续，但只能在被授权机构的所在地国家外汇管理局分支局办理。

13.根据《国家外汇管理局关于印发<外汇指定银行对客户远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务备案操作指引>的通知》规定，远期结售汇业务的内部管理规章制度及应包含的制度规定有哪些？

答：（1）业务操作规程。应包括交易和签约、报价、交易的受理和审核以及交易平盘等业务流程，明确各环节的审核要求和法规依法。业务操作规程应符合《中国人民银行关于扩大外汇指定银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外汇币掉期业务有关问题的通知》第四条相关规定。

（2）统计报告制度。应包括银行内部产生报表的程序，明确数据的采集渠道是台帐登记手工汇总还是系统登记产生汇总；报表需从不同部门取得数据的，应明确职责部门和职责分工。

（3）风险敞口和头寸平盘管理制度。应包括头寸计算方式和风险敞口平盘机制，并符合国家外汇管理局结售汇头寸管理有关规定。

（4）定价管理制度。应包括远期结售汇业务定价原理、定价公式以及报价方式；展期、择期以及违远离交易的报价处理。（5）会计核算制度。应包括远期结售汇业务的科目设置；签约、履约、展期、违约以及平盘时的会计核算。14.根据《国家外汇管理局关于银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》规定，银行申请核定或调整头寸限额，应向外汇局提交哪些资料？

答：（1）核定或者调整头寸限额的请示；（2）核定或者调整头寸限额的测算依据；

（3）申请前上年末的境内本外币合并及境内外币资产负债表；

（4）外汇局要求的其他文件和资料。

15.根据《银行结售汇统计制度》规定，银行结售汇统计月报表中，“服务贸易”下含几项，分别是什么？

答：服务贸易下含6项，分别是“运输”、“旅游”、“金融和保险服务”、“专有权利使用费和特许费”、“咨询服务”、“其他服务”。（若答7项，把“其中：银行卡”列入也可。）

五、案例分析题（共40题）

案例文件依据：《国家外汇管理局关于印发<银行结售汇统计制度>的通知》（汇发„2006‟42号）

1.银行向某公司以房产抵押发放了1年期外汇贷款。此后，该企业由于资金链出现问题，无力归还。银行向法院提请诉讼，要求企业归还所欠本息。根据法院判决，该银行将抵押房产拍卖获得人民资金，经外汇局核准后购汇归还该企业的外汇贷款，此笔业务银行应当如何结售汇统计？

此笔购汇属于银行代债务人购汇性质，统计在横栏“462 代债务人售汇”，纵栏“01 银行自身”。2.某居民个人单独持有一家企业，现将该企业股份全部转让给外国投资者，并将收到的外汇结汇，银行应如何结售汇统计？

该居民个人将企业转给外国投资者，相当于外国投资者投资于我国境内企业。同时，居民个人结汇按其外汇资金来源予以统计，应统计在投资资本金项下。由于被转让企业即为被投资企业，在个人结汇时该企业可能尚未办理完毕有关工商变更手续，但由于该企业已完全为外方所有，预计将变更为外商投资企业。因此该笔交易计入“221投资资本金-04外资机构”。

3.某对外输出劳务企业向境外某宾馆提供了三个月的临时性劳工，现将境外汇入的外出劳工劳务费统一结汇，银行应如何结售汇统计？

我国居民跨境提供临时性劳务，获得的外汇收入属于职工报酬，应计入“131职工报酬和赡家款”。在统计交易主体时，由于该劳务企业是代理外出劳工将劳务费结汇，应按照劳工个人的身份来确定交易主体，计入“05居民个人”。

4.境内某出口企业收到境外银行开出的金额100万美元的信用证，该企业持相关出口单据向境内银行申请办理出口押汇，银行审核后同意发放。贷款到账后，该企业向银行申请结汇，银行应如何结售汇统计？

该出口企业属于我国居民，结汇按其资金来源予以统计，因进出口押汇、福费廷等与进出口贸易融资有关的结售汇交易计入货物贸易，因此应统计在横栏“110货物贸易”，纵栏根据企业实际性质进行选择。5.境内某居民张某，依法办理了工商登记和其他执业、备案手续，取得对外贸易经营权，张某在海关和外汇局办理相关备案登记手续后，在境内银行开立了个人贸易结算账户，张某从事小额对外货物贸易业务，通过个人贸易结算账户结算进出口货款，则这些款项的结售汇，银行结售汇统计报表应如何统计？

该类收入和支出属于张某个人贸易收入和支出，相应的结售汇交易应计入横栏“110，310货物贸易”，纵栏“05居民个人”。

6.境内某企业收到境外进口商支付的货物贸易款项并办理结汇，后来发现货款汇错，需要购汇汇出，银行应如何结售汇统计？

发生错汇后需购汇汇出的，银行可在结售汇统计时以负值冲减横栏“110货物贸易”，纵栏根据企业实际性质进行选择。

7.境内某公司与境外公司签订的进口贸易合同中规定，要求中方预付一定金额的货款，但境外公司由于某些原因不能向境内企业正常供货，境内企业在办理相关手续后将退回的预付货款结汇，银行应如何结售汇统计？

预付货款退回入账应遵守相关外汇管理规定。此笔收入款是预付货款的退回，款项实际性质是贸易货款，企业在办理结汇时，银行以负值冲减横栏“310货物贸易”，纵栏根据企业实际性质进行选择。

8.境内某外商投资企业从境外进口一批设备，投产后由于需要更换的零件在国内无法采购，故将整套设备运至国外维修，该公司需要购汇支付零件款，银行应如何结售汇统计？ 由于维修涉及到零配件的更换，该笔购汇计入横栏“310货物贸易”，纵栏“04外资机构”。

9.境内某公司从境外进口一批货物，由于产品必须在低温中储藏，因此在运输过程中该公司单独支付了一笔款项购买干冰用以降温。货物运抵该公司，干冰已在运输过程中全部溶化，不存在实物。购汇支付干冰款项，银行应如何结售汇统计？

干冰虽然在货物运抵目的地时已经消耗，但其实质仍是货物交易。因此，境内公司购买干冰的购汇款项计入横栏“310货物贸易”，纵栏根据企业实际性质进行选择。

10.境外某公司参加在我国境内组织的一次大型展览，在现场将携带的展品销售，并将销售收入购汇后汇出，银行应如何结售汇统计？

境外公司参展出售展品属于特殊的贸易交易，因此该笔收入的售汇计入横栏“310货物贸易”，纵栏“04外资机构”。

11.境内A企业与B企业之间有债务纠纷，后法院判决A企业赔偿B企业，但A企业迟迟未依法院判决执行，后法院强行冻结了A企业在某银行的出口货物收汇款，结汇后划给B企业，银行应如何结售汇统计？

法院强制执行的企业冻结款结汇，实际仍为企业资金，结汇应根据企业外汇资金来源统计。该笔冻结款外汇资金来源属于A企业的出口收汇款，计入横栏“110 货物贸易”，纵栏根据A企业性质进行选择。

12.境内A企业与境外B企业签订进口大豆合同，付款方式为A企业先期支付100％的预付货款，但是待B企业发货时，由于汇率变动或原材料价格上涨给B企业造成一定损失，A企业因此给予一定补偿，并购汇支付，银行应如何结售汇统计？

该笔外汇资金用途属于汇率变动或材料价格变动引起的补偿款，仍是构成进口商品价值的一部分，计入横栏“310 货物贸易”，纵栏根据企业实际性质进行选择。

13.国内某居民通过某境外网站购买所需物品，需要购汇向该境外网站支付货款，银行应如何结售汇统计？

国内居民通过网络、邮寄等方式购买物品而产生的购汇，相当于向境外购买货物产品，计入横栏 “310 货物贸易”，横栏“05 居民个人”。

14.境内某集装箱公司购汇支付海外港口的卸箱费，银行应如何结售汇统计？

海运卸箱费属于境外港口提供的辅助支持性服务，购汇计入横栏“321运输”，纵栏根据集装箱公司的实际性质进行选择。

15.居民赵某的女儿在英国读书，赵某购汇支付女儿的学费和生活费，银行应如何结售汇统计? 如果赵某女儿未移民，为境内居民出国留学，购汇对外支付的学费，其资金用途属于教育支出，计入横栏“322旅游”，纵栏“05居民个人”。

如果该居民的女儿已经移民，则该笔资金汇出属于居民付给非居民的赡家款，计入“331职工报酬和赡家款”，纵栏“05居民个人”。16.境内某居民在境内一家中资银行办理双币卡一张，该居民在美国刷卡消费一笔1000美元，回国后购汇还款，银行应如何结售汇统计？

境内居民在境外消费、提现后，回国后购汇还款，交易性质属于旅游购汇，计入横栏“322旅游”，纵栏“05居民个人”，并同时计入横栏“32X银行卡”。

17.境外A公司与境内B公司合作研发一科研项目，派遣一批境外员工进驻B公司，A公司定期向B公司汇款用于支付外派境内员工的补贴和奖金，外籍员工将这些款项结汇用于境内日常生活开支，银行应如何结售汇统计？

如外籍员工在境内居住时间不足一年，属于非居民，其结汇按人民币资金用途统计。此类结汇用途一般为外籍员工在境内的各种生活费用和购物支出，计入横栏“122旅游”，纵栏“06非居民个人”。

如外籍员工在境内居住时间超过一年，则属于居民，其结汇按外汇资金来源统计，该笔外汇资金属于居民受雇于非居民所获得的工资报酬，计入横栏“131职工报酬和赡家款”，纵栏“05居民个人”。

18.境外A公司与境内B公司建立长期贸易合作关系，A公司经常派员到B公司进行短期考察和参观。A公司员工M先生在B公司参观期间，B公司代垫其个人生活费1万元人民币。M先生回国后，将该款项折合美元汇给B公司，B公司收到后结汇，银行应如何结售汇统计？ B公司该笔结汇交易实质为代垫M先生商务参观、考察款项结汇，交易主体应确定为非居民个人，计入横栏“122旅游”，纵栏“06非居民个人”。

19.某涉外宾馆是某银行的授权外币代兑点，美国游客J先生通过酒店结汇200美元用于支付酒店餐饮费用和房费，银行应如何结售汇统计？

该外币代兑点的结售汇业务应纳入其授权银行的结售汇统计，J先生结汇用于餐饮和房费开支，资金用途属于旅游项下，计入横栏“122旅游”，纵栏“06非居民个人”。

20.某外商独资企业委托某国外银行为其提供保函，根据合同规定，该公司需向国外银行支付保函费。该公司购汇1万美元支付保函费用，银行应如何结售汇统计？

委托国外银行担保支付保函费用性质为接受银行提供的金融服务，计入横栏“323金融和保险服务”，纵栏“04外资机构”。

21.境内某外商投资企业向境外A银行借款，需由另一家境外B银行作担保，借款成功后，该企业购汇支付境外B银行担保费，银行应如何结售汇统计？

该笔资金用途属于境内企业为借款向第三家银行缴纳的担保费，性质属于金融服务，计入横栏“323金融和保险服务”，纵栏“04外资机构”。

22.境内居民李某，向国外某杂志投稿，文章被该杂志刊用，国外杂志社向李某支付稿费500美元，李某收到后办理结汇，银行应如何结售汇统计？ 该笔结汇来源于李某的稿费收入，资金性质属于版权、著作权、稿费收入（不涉及版权、著作权的转让），计入横栏“124专有权利使用费和特许费”，纵栏“05居民个人”。

23.境内某海事法院是一家专门受理海事纠纷的法院。该海事法院属于中资企业，其在受理境外公司（原告）状告境内公司（被告）违约案件时，境外公司败诉并支付诉讼费，法院将收入结汇，银行应如何结售汇统计？

该法院作为中资企业属于我国的居民机构，办理结汇应按外汇资金来源予以统计。该企业外汇资金来源诉讼费属于法律咨询服务收入，计入横栏“125咨询服务”，纵栏“03中资机构”。

24.境内某外资企业为某境外企业提供管理咨询服务，并收取服务费用，该企业在收到该笔费用后到银行办理结汇，银行应如何结售汇统计？

该笔外汇资金来源属于管理咨询服务收入，计入横栏“125咨询服务”，纵栏“04外资机构”。

25.山东大学收到境外公司开发某项产品的科研经费结汇，银行应如何结售汇统计？

该大学外汇资金来源属于技术服务收入，计入横栏“125咨询服务”，纵栏“03中资机构”。

26.境内某外资公司是一家与境外有技术合作的中介机构，其将一些工作人员派往境外为境外的企业服务，并向境外企业收取中介费。该公司将收到的中介费向银行申请结汇，银行应如何结售汇统计？ 该笔外汇资金来源的中介费属于管理咨询服务收入，计入横栏“125咨询服务”，纵栏“04外资机构”。

27.境内某外资企业为进一步优化财务管理，从境外购买了一款财务软件，需购汇向境外软件公司支付软件使用费，银行应如何结售汇统计？

该笔外汇资金用途属于与计算机有关的服务支出，计入横栏“326其他服务”，纵栏“03外资机构”。

28.境内某公司为及时跟踪国际市场最新信息，加入路透，根据要求每年需交纳年费3000欧元，购汇支付网络年费，银行应如何结售汇统计？

该公司支付的网络年费实质为获取国际市场最新信息支付的信息费，为网络使用费，计入横栏“326其他服务”，纵栏根据公司实际性质进行选择。

29.某外籍人士租用居民李某在境内的房产一处，由外籍人士所属境外企业定期向李某汇款支付房租，李某收款后结汇，银行应如何结售汇统计？

该笔结汇实际为居民代非居民结汇，应按外汇资金来源统计，计入横栏“122旅游”，纵栏“06非居民个人”。

30.某中资外汇指定银行2007年吸收战略投资者，2008年初经外汇局核准后，该银行将2007外方分得利润通过银行间外汇市场购汇汇出，银行应如何结售汇统计？

该笔外汇资金用途属于支付外方红利，计入横栏“332投资收益”，纵栏“01银行自身”。31.境内某外资企业从国外进口了一批货物，提货后发现货物不符合合同规定标准，经交涉，国外出口商同意支付赔偿款，该公司在收到国外出口商赔偿款后结汇，银行应如何结售汇统计？

该笔外汇资金来源属于赔偿性质的非资本转移，计入横栏“133其他经常转移”，纵栏“04外资机构”。

32.某企业与国际复兴开发银行签订减排量购买协议，并将碳当量转让给境外某公司。该企业收取碳交易款后结汇，银行应如何结售汇统计？

对于碳当量转让发生的结售汇属于非生产、非金融资产的收买和放弃。该笔结汇应当统在横栏 “220资本账户”，纵栏根据企业实际性质确定。

33.境内子公司向境外母公司借入100万美元，收汇后持外汇局核准件向银行申请结汇，银行应如何结售汇统计？

子公司借入母公司款项的结汇应当认为是对母公司对国内企业的投资追加，此笔业务应统计在横栏“220直接投资”，纵栏“04外资机构”。

34.境内某中资企业在境外设立加工工厂，核准后购汇100万美元用于境外首期资金投入，银行应如何结售汇统计？

该笔购汇属于企业的境外投资，应统计在横栏“421投资资本金”，纵栏“03中资机构”。

35.境内某企业购汇50万美元，用于购买境外某公司12%的股权，银行应如何结售汇统计？

第三篇：国际收支申报题库

一、单选题

1、纸质申报单的保存期限至少为：（B）A 12个月 B 24个月 C 1年 D 2年

2、以（A）等方式通过银行办理对境外付款业务时，应当填报“境外汇款申请书”。（A）

A 电汇 B 信用证 C 托收 D 保函

3、境内银行对基础信息的修改，在何种情况下不应删除原错误基础信息。（D）

A涉及收付款币种或收付金额时

B 涉及组织机构代码、个人身份证件号码时 C 涉及对公/对私属性时 D 涉及交易编码时

4、申报号码有几位？(C)A 20 B 21 C 22 D 23

5、对等值（C）美元以下(含)的对私涉外收入款项实行限额申报。A 2000 B 2500 C 3000 D 4000

6、折合不足（C）美元的收支无需进行申报。A、0.1 B、0.3 C、0.5 D、1

7、关于限额申报，下列说法不准确的是（A）。

A、金额在2000美元以下的对私涉外收入款项实行限额申报 B、非居民项下的涉外收入款项不实行限额申报

C、实行限额申报的收款人免于填写《涉外收入申报单》 D、所有的对外付款均不实行限额申报

8、通过网上申报方式办理涉外收入申报的机构申报主体，如发现所报送申报信息有误时，可（B）。

A、报外管局修改 B、自行修改 C、请银行修改 D、以上皆可

9、申报主体采用（D）等汇款以外的结算方式办理涉外付款业务时，应当使用《对外付款/承兑通知书》。

A、信用证 B、托收 C、保函 D、以上都是

10、境内A银行收到一笔来自境外的外汇，因收款人未在A银行开户，该笔外汇由A银行结汇以人民币形式划转到收款人在境内B银行开立的账户中，客户应在哪家银行办理国际收支统计间接申报?（A）

A、A银行 B、B银行 C、无需申报 D、其他

11、申报主体可以通过网上申报系统（企业版）完成国际收支申报，并可以不填写纸(A)

A、《涉外收入申报单》 B、《境外汇款申请书》 C、《对外付款/承兑通知书》 D、《境内收入申报单》

12、福费廷、出口押汇、出口保理等业务在境内未发生转让时，办理福费廷、出口押汇、出口保理等业务的境内银行应在(B)通知申报主体办理涉外收入申报。

A、办理融资时 B、收到境外款项时 C、转让发生时 D、其他

13、收购外国企业的股权达到一定比例以上称为(C)。A、股权投资 B、证券投资 C、直接投资 D、债券投资

14、投资收益属于(A)。

A、经常账户 B、资本账户 C、错误与遗漏 D、官方储备

15、解付银行应于涉外收入款项解付后的（A）中午12：00前，将相应的涉外收入基础信息按照要求报送给国际收支网上申报系统。

A、第一个工作日（T+1）B、第二个工作日（T+2）C、第五个工作日（T+5）D、当日（T）

16、不结汇中转行在以（C）向解付银行/结汇中转行划转涉外收入款项时，应将原始信息及时、准确、完整地逐笔传送到解付银行/结汇中转行，该原始信息应能够表明该笔款项为境外款项。

A、现汇方式 B、现钞方式 C、原币方式 D、以上皆是

17、向境外支付款项的申报主体，应在提交（C）的同时办理该款项的申报。

A、《境外汇款申请书》 B、《对外付款/承兑通知书》 C、《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》 D、《涉外收入申报单》

18、在对外付汇项下，如一笔付汇涵盖多种交易性质，相应交易编码、金额及币种等信息按（A）原则进行申报。

A、贸易优先 B、金额从大 C、贸易或金额从大 D、其他

19、境内居民收到境内非居民的外汇款项办理申报时，交易性质按照其与境内非居民之间的实际交易性质进行申报，交易附言中除需按原有规定描述该笔交易外，还需首先注明（C）字样。

A、NRA B、OSA C、收境内OSA/NRA非居民外汇款项 D、收到境内非居民外汇款项

20、通过外汇收支申报系统报送机构申报主体的申报信息必须先在系统中存在该申报主体的（D），否则系统将报错。

A、单位基本信息 B、开户信息 C、组织机构代码 D、A与B都是

21、根据国际收支定义，以人员不属于中国居民的是（B）A、在境外留学生 B、驻华领事馆的外籍工作人员 C、在境内依法成立的外商投资企业 D、中国驻外使馆工作人员

22、国际收支申报中银行的职责是负责督促和指导客户申报，并负责审核申报信息并及时向（C）报送。

A、总行 B、银监局 C、外管局 D、中转清算行

23、涉外收付款申报凭证是使用（B）要求统一格式的单式。A、银监局 B、外管局 C、人民银行 D、总行

24、当客户在柜面窗口办理国际汇款发汇时，由（C）办理国际收支申报。A、操作柜员 B、大堂经理 C、客户本人 D、客户亲属

25、国际收支申报交易编码或附言发现错误应该由（A）进行修改。A、原交易网点 B、所有开办国际业务网点 C、任何一家网点 D、总行

26、中国居民将其所拥有的在中国境内的建筑物出租给非居民用于办公使用而获得的租金收入应申报在：（B）

A 302012 B 202020 C 202030 D 301012

27、对等值金额在(C)美元以下（含）的对私涉外收入款项，实行限额申报，即收款人免于填写《涉外收入申报单》。

A、1000 B、2000 C、3000 D、5000

28、境内居民向境内非居民支付外汇款项办理申报时，交易性质按照其与境内非居民之间的实际交易性质进行申报，交易附言中除需按原有规定描述该笔交易外，还需首先注明（D）。

A、NRA B、OSA C、向境内非居民支付外汇款项

D、向境内NRA/OSA非居民支付外汇款项

29、银行收到申报主体填写的《境外汇款申请书》后，应审核哪些内容（D）A、申报主体是否错用了其他种类的凭证 B、申报主体是否按填报说明填写了所有内容 C、申报主体申报的内容是否与该笔涉外汇款业务的内容一致 D、以上都是

30、申报主体采用（D）等汇款以外的结算方式办理涉外付款业务时，应当使用《对外付款/承兑通知书》。

A、信用证 B、托收 C、保函 D、以上都是

发生涉外收入的申报主体，应在解付银行解付之日（√）或结汇中转行结汇之日（√）之后几个工作日（C）内办理该款项的申报。

A T+3 B T+4 C T+5 D T+7

纸质“涉外收入申报单”、“境外汇款申请书”和“对外付款/承兑通知书”的保存期至少为（C）

A 6个月 B 12个月 C 24个月 D 48个月

境内银行与机构申报主体应妥善留存纸质“单位基本情况表”（D）予以备查

A 6个月 B 12个月 C 24个月 D 永久

解付银行应于涉外收入款项解付之日后的第一个工作日（T+1）（B）前，将相应的涉外收入基础信息按照国家外汇管理局数据接口范围的要求从银行自身计算机处理系统导入国际收支网上申报系统（银行版）。

A 9:00 B 12:00 C 15:00 D 18:00

机构申报主体未在五个工作日内按规定办理涉外收入申报情节严重的，经办银行所在地外汇分局应以书面形式对该机构申报主体实行（A）的特殊处理措施。

A 不申报、不解付 B 不申报 C 不解付 D 注销该申报主体账户 36 对等值金额在（B）美元以下（含）的对私涉外收入款项实行限额申报，即收款人可免填“涉外收入申报单”，但涉及贸易出口收汇、非居民项下的对私涉外收入款项不实行限额申报。

A 2000 B 3000 C 4000 D 5000

涉外收入申报单（对公）的申报号码业务流水码是（D）

A ABCD B EFGH C JK D NPQRST

申报主体发现所报送申报信息有误时，应及时通过国际收支网上申报系统（B）修改该申报信息

A 银行版 B 企业版 C 外汇局版 D 网络版

填写《境内汇款申请书》和《对外付款/承兑通知书》中的“合同号”与“发票号”时，如无相应“合同号”和“发票号”，则应填（C）

A T/T B L/C C N/A D M/A

单位基本情况表申报要求中，外方投资者国别（地区）指在中国境内依法成立的机构中，投资比例超过（A）（含）的外方投资者所属国别（地区），按照外方投资者投资比列从大到小依次填写，如超过5个在备注栏内注明。

A 10% B 15% C 20% D 25%

经济类型代码为151的是（D）

A 私营股份有限（公司）B 其他有限责任（公司）C 私营有限责任公司 D 国有独资（公司）

专业制造模具的厂商将其成品出口至国外，该模具应申报在（A）项下

A 101010 B 101020 C 101030 D 101040

进料加工贸易的国际收支交易编码是（C）

A 101010 B 102020 C 102030 D 102040

在境内企业工作的外籍员工退休金汇出应申报在（A）项下

A 301010 B 302011 C 302013 D 302031

境内居民使用银联卡在境外提现与消费的，以及非居民使用银联卡在境内提现与消费的，统一由银联进行国际收支统计间接申报，相应的收支应在（D）项下

A 201010 B 202010 C 202020 D 202030

46、申请办理涉外收入网上申报的机构应在相关银行为其开通网上申报功能后的（B）内登录国际收支网上申报系统（企业版）修改管理员密码。

A、当日 B、第二个工作日 C、第三个工作日 D、第五个工作日

47、对于申报主体的《单位基本情况表》信息在国际收支网上申报系统（银行版）中不存在的，经办银行应于（A）结束前将该申报主体填写的《单位基本情况表》信息录入/导入国际收支网上申报系统（银行版）。

A、本工作日 B、第二个工作日 C、第三个工作日 D、第五个工作日

48、已核查《单位基本情况表》关键要素有误，应由（D）进行修改。

A、第一家开户银行 B、发现错误的银行

C、发现错误的外汇局 D、机构住所/营业场所所在地外汇局

49、境内一家企业收到投资在境外的企业汇回的减资注册资本金款，则以下哪一个交易附言的描述是正确的。（C）

A、资本金收入 B、减资款

C、我国直接投资者减少境外投资企业资本金的撤回

D、境外投资企业资本金撤回

50、境内企业把出口货物发往美国公司,货款从英国分公司汇出, 国际收支申报时国别应选择：（B）

A、美国 B、英国 C、美国、英国都可以 D、中国

51、境外款项汇到中国银行之后不结汇直接转到浦发银行，这笔国际收支款项由那家银行进行申报：(B)

A、中国银行 B、浦发银行 C、两家银行都可申报 D、其他

52、境内某银行收到一笔金额为USD5000的涉外收入，在应境外发报行的要求扣收了USD25的境外银行手续费，以及USD30美元的境内银行手续费后，根据客户的要求兑换成ECU3419入企业账户，则该笔涉外收入的收入金额和币种为（A）

A、USD5000 B、USD4975 C、USD4945 D、ECU3419

53、对于在境内发生的福费廷方式办理的涉外收入，申报主体应在(C)办理涉外收入申报。

A、境内受让行 B、出口商开户行 C、原始经办行 D、第一家收款的银行

54、境内某银行于2012年7月5日收到一笔境外来款，由于收款人信息不明确的原因将该笔款转入银行内部账户暂存并于7月6日向境外发报行查询，在信息核实无误后于7月8日转入收款人账户并于次日结汇，则该笔涉外收入申报号码中的日期应该为(C)

A、7月5日 B、7月6日 C、7月8日 D、7月9日

55、境内出口企业收到境外海运公司返还的代垫海运费USD8000，则境内出口企业在办理申报时交易编码应选择为(D)、交易附言：收回出口货物代垫的境外海运公司海运费。

A、201012（为货物出口支付的运输费用）B、201013（为货物进口支付的运输费用）C、201019（其他支出）D、801040（其他债权收回）

56、境内非居民收到从境外汇来的赡家款，国际收支交易编码802031，交易附言应如何填写：(C)

A、非居民个人帐户收入 B、赡家款收入

C、非居民从境外收款 D、非居民从境外收到赡家款

57、企业收到境外汇来的一笔款项时，网上申报系统（企业版）打开查找了一下未发现银行报送进来的基础信息，此时银行应该如何操作：(C)

A、删除该笔业务重新报送 B、由银行代企业申报 C、银行修改数据重新发送 D、系统原因无需理会

58、中国居民将其所拥有的在中国境内的建筑物出租给非居民用于办公使用（短期）而获得的租金收入，交易编码应选择：(B)

A、302012（建筑物租金收入）B、202020（公务及商务差旅收入）C、202030（因私旅游收入）D、211060（驻华机构办公经费）

59、中国雇主向为其在境外工作一年以下的外国雇员支付（从中国境内汇出）劳务报酬，国际收支应申报成：(A)

A、301010一年以下雇员工资支出 B、401000职工报酬赡家款 C、406000一年以上雇员工资支出 D、向非居民支付劳务报酬

60、境内居民收到来自境内非居民的款项时，境内收款银行应当在基础信息中的对方付款人名称前添加“(B)”字样。

A、（JW）B、（JN）C、无需添加 D、（JN）（JW）

61、境内居民通过中介公司劳务输出赴国外工作（在国外工作达到一年以上），在外期间因公致伤所获赔6000美元，则汇回的工伤赔偿款应选择(B)交易编码来进行申报。

A、402020 B、406000 C、301010 D、802031

62、境内一企业开发经营一中长期核电项目，一批外国专家进驻专家村，该专家村的水电费由境外企业汇入境内。则该房屋水电费的收入如何进行国际收支申报：(A)

A、202020公务考察市场的消费费用 B、211090日常开支费用 C、202050学术交流生活费 D、211060驻外办事处经费收入

63、境内某公司将原有的一套气压机设备送到国外进行技术改造，增加和更新零部件，从而使设备在原有价值上增值，该公司需向国外支付外汇，应如何申报：(A)

A、103010涉及零部件更新的技术改造费 B、211054技术改造费

C、211051新产品研发费 D、211054产品维修费

120、SWE是哪个国家的代码（D）A 瑞士 B 苏格兰 C 塞尔维亚 D 瑞典

65、根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条，未按照规定进行国际收支统计申报的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处___ 以下的罚款，对个人可以处____万元以下的罚款。（B）

A、5万元、30万元； B、30万元、5万元； C、100万元、20万元； D、20万元、100万元；

66、发生涉外收入的申报主体，应在解付银行解付之日(D)个工作日内办理该款项申报？

A、1个 B、2个 C、3个 D、5个

67、交易编码109000对应的交易附言可能是？（A）A、邮寄样品货款 B、一般贸易样品货款 C、出口货物的海运费 D、运输佣金

68、申报号码第1至第12位的含义是什么？(B)

A、所属外汇局代码 B、金融机构标识码 C、申报日期 D、流水码

69、对等值金额在(C)美元（含）的对私涉外收入款项实行限额申报。A、1000 B、2000 C、3000 D、5000

70、下列属于中国居民的是？(C)

A、在大陆留学的香港人 B、在大陆居住一年以上的美国驻华大使 C、在英国留学的中国公民 D、来大陆旅游的法国人

71、下列不属于国际收支交易编码8大类分类的是？(B)A、货物贸易 B、转口贸易 C、经常转移 D、证券投资

72、下列不包括在101010交易编码项下的是？(D)A、非货币黄金 B、走私货物 C、用于加工的货物 D、旅游者购买的供自己使用的货物

73、报关的邮寄货物应报哪个交易编码？(B)

A、109000 B、101010 C、101040 D、203020

74、下列可以报在交易编码601011项下的是？(A)

A、新设境外投资企业资本金汇出 B、境外投资企业筹备资金汇出 C、股权境内资产变现收入 D、外商投资企业撤资

75、境内居民收到境内非居民的外汇款项办理申报时，交易性质按照其与境内非居民之间的实际交易性质进行申报，交易附言中除需按原有规定描述该笔交易外，还需首先注明(C)的字样。

A、NRA B、OSA C、收到境内OSA/ NRA非居民款项 D、无需填写

76、纸质《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》和《境外付款/承兑通知书》的保存期限至少为多少时间？(C)

A、6个月 B、12个月 C、24个月 D、永久

77、中台合资企业，经济类型代码为（A）A 210 B 220 C 310 D 320

78、银行19日自查发现15日一笔涉外收入漏报，遂进行补报，此时申报单号码中的日期应报为：（A）

A 15日 B 16日 C 19日 D 20日

79、机构申报主体未在五个工作日内按规定办理涉外收入申报且情节严重的，经办银行所在地外汇局应以书面形式对该机构申报主体实行(B)的特殊处理措施。

A、经济处罚 B、不申报、不解付 C、诫勉谈话 D、注销名录

81、对于申报主体的《单位基本情况表》信息在国际收支网上申报系统（银行版）中已经存在，并显示为已经过外汇局核查，但关键要素不一致的，应（C）。

A、由经办银行将《单位基本情况表》等证明文件提供所在地外汇局，由银行所在地外汇局对关键要素进行修改。

B、由经办银行在核实后将该申报主体的《单位基本情况表》修改信息。C、由经办银行将《单位基本情况表》等证明文件提供所在地外汇局，由申报主体住所／营业场所所在地外汇局对关键要素进行修改。

82、在对外付汇项下，如一笔付汇涵盖多种交易性质，相应交易编码、金额及币种等信息按(A)原则进行申报。

A、贸易从大 B、金额从大 C、贸易或金额从大

83、收到境外款项的申报主体，应在解付银行解付之日或结汇中转行结汇之日后（B）内办理该款项的申报。

A、两个工作日 B、五个工作日 C、七个工作日

84、申报主体可以通过网上申报系统（企业版）完成国际收支申报，并可以不填写纸质（A）。

A、《涉外收入申报单》 B、《境外汇款申请书》 C、《境外付款/承兑通知书》

85、对采用网上申报方式办理的涉外收入申报数据,对审核无误的申报信息，解付银行予以审核通过；对审核未通过的申报信息，解付银行应（C）。

A、帮助申报主体修改 B、直接报外管局 C、标注原因，要求申报主体核实

86、银行机构收到经批准的金融机构标识码后，应在（A）中维护金融机构标识码。

A、外汇收支申报系统 B、外汇收支网上申报系统（银行版）C、外汇收支网上申报系统（外汇局版）

87、通过外汇收支申报系统报送机构申报主体的申报信息，必须事先在系统中存在该申报主体的（C），否则系统将报错。

A、单位基本信息 B、开户信息 C、以上两者都是

88、机构申报主体未在五个工作日内按规定办理涉外收入申报且情节严重的，经办银行所在地外汇局应以书面形式对该机构申报主体实行（B）的特殊处理措施。

A、经济处罚 B、不申报、不解付 C、戒勉谈话

89、申报主体采用（D）等汇款以外的结算方式办理涉外付款业务时，应当使用《对外付款/承兑通知书》。

A、信用证 B、托收 C、保函 D、以上都是

90、国际收支网上申报系统，是指国家外汇管理局按照国家“ 金宏工程 ”的建设要求，根据《国际收支统计申报办法》及其实施细则进行开发，提供给境内银行和申报主体进行国际收支统计间接申报的专用电子系统，不包括（D）。

A、银行版网上申报系统 B、外汇局版网上申报系统 C、企业版网上申报系统 D、外汇收支申报系统。

91、下列描述属于国际收支申报范围的是（C）A、境内非居民之间通过境内银行的收付款业务

B、境内非居民与境内居民之间发生的人民币收付款业务 C、境内非居民与境内居民之间发生的外汇收支业务

92、持中国护照的客户，必须提供（B）后按非居民认定。

A、在中国境内居住证明 B、境外永久居留证明 C、中国居民身份证 D、入境证明

93、境内居民收到境内非居民的外汇款项办理申报时，交易性质按照其与境内非居民之间的实际交易性质进行申报，交易附言中除需按原有规定描述该笔交易外，还需首先注明（C）的字样。

A、NRA B、OSA C、收到境内非居民外汇款项

94、境内非居民NRA账户收到境内非居民OSA账户支付的一般贸易货款，应申报在（D）项下

A 101010 B 802031 C 102030 D 无需申报

95、国内外商投资企业收到境外母公司贷款，应申报在（B）项下 A 602011 B 602021 C 802022 D 802023

96、欧元的缩写是（B）

A ECU B EUR C ERO D ERD

97、以下哪项属于服务贸易（A）A 银行手续费 B 职工报酬 C 捐赠

D 银行利息

98、假定一笔收汇中包含一般贸易货款30000美元，转口贸易货款40000美元，进料加工贸易货款20000美元，银行手续费50美元，那么交易编码一应选择（B）

A 102030 B 101010 C 211011 D 206010

99、转口货物收入交易编码应选择（D）A 211011 B 211090 C 109000 D 101010

100、产品责任险理赔款交易编码应选择（C）A 205011 B 205012 C 402010 D 402022

101、境内某企业进口一项大型设备，合同规定如果境内企业在规定的时间内付清货款，外方出口商将返还一定比例的回扣，则企业收到回扣时申报在（C）项下

A 101010 B 401000 C 408000 D 211013

102、机构名称中含有“有限责任公司”的中资企业，经济类型不可能是（D）A 151 B 159 C 173 D 160

103、机构名称中含有“有限公司”但非股份有限公司的中资企业，经济类型不可能是（D）

A 151 B 159 C 173 D 160

104、以下哪项是正确的：(B)

A 收入金额=现汇金额+结汇金额+其他金额 B 付汇金额=购汇金额+现汇金额+其他金额 C 收入金额>现汇金额+结汇金额+其他金额 D 付汇金额>购汇金额+现汇金额+其他金额

105、企业在银行申请汇出瑞典克朗，但由于该行无法为企业开立瑞典克朗账户，只能通过企业美元账户办理，具体流程是先用人民币购买美元汇入美元账户，再将美元提出兑换为瑞典克朗直接汇出，则申报币种应选择：(C)A 人民币 B 美元

C 瑞典克朗 D 其他

106、国际速汇业务（国外汇款，国内银行柜台解付），若解付的是人民币现钞，则收入款因申报在（B）金额项下 A 现汇 B 结汇 C 现钞 D 其他

107、个人客户以现钞形式直接向境外汇款，现钞金额应填写在（A）金额项下。

A 现汇 B 结汇 C 现钞 D 其他

108、以下哪一项佣金收入可申报在211013项下（A）A 进出口贸易佣金 B 运输佣金 C 保险佣金 D 证券交易佣金

以下哪一项不应申报在211090项下（C）A 翻译费 B 保管费

C 模具设计费 D 出版费

110、国际收支网上申报主要针对哪项业务（A）A 涉外收入 B 涉外付款 C 境内收入 D 境内付款

111、境内居民个人从其现汇账户将外汇汇出境外，用于支付在境外短期经商应付的房租费，则房租费应申报在（A）项下

A 202020 B 202030 C 211020 D 302012

112、船舶更换零部件的修理，应申报在（B）项下 A 104010 B 103010 C 201024 D 201014

113、通讯网络服务费应申报在（A）项下 A 203010 B 204010 C 205010 D 206010

114、存款利息应申报在（C）项下 A 206010 B 211090 C 302031 D 303021

115、通过境内银行收到（B）款项或向(B)支付款项的非银行机构和个人应及时、准确、完整地进行国际收支统计申报。

A、保税区 B、境外 C、出口加工区 D、上海钻石交易所

116、以下不可能是国际收支统计间接申报申报主体的为(C)。

A、境内居民个人 B、境内非居民 C、境内银行 D、境内非银行机构

117、境内出口商将从国外进口商汇入的外汇卖给外汇指定银行的行为是(B)。

A、外汇买卖 B、结汇 C、售汇 D、外汇调剂

118、应汇款人的要求，通过加押电报、电传或SWIFT方式指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式是：（A）。A、Telegraphic Transfer B、Mail Transfer C、Banker's Demand Draft D、Trader's Demand Draft

119、《中华人民共和国外汇管理条例》由（B）颁布施行。A、全国人大常委会 B、国务院

C、国家外汇管理局 D、中国人民银行

120、当申报主体收到原先替境外机构或个人代付的款项时，其交易性质应申报为（B）。

A、代垫款；

B、所代垫款项的实际交易性质； C、借款归还；

D、其他款项。

121、国际收支间接申报中有关收/付款人国别表述错误的是（A）。A、境外收/付款银行所在国家/地区 B、境外收/付款人常驻的国家或地区

C、境外居民境外账户开户银行所在国家/地区

D、境内非居民的常驻国家或地区

122、下列中属于必须以接口方式从银行自身计算机处理系统导出的信息是（C）。A、申报信息 B、管理信息

C、基础信息 D、以上均是

123、凡在境内银行任何一家网点首次办理涉外收付款业务的机构申报主体，应填写（C）。

A、涉外收入统计表 B、各类申报凭证

C、单位基本情况表 D、对外付款日结单

124、国际收支统计申报申报单上的申报号码是由（A）负责编写的。A、银行 B、当地外汇局 C、申报主体 D、上级外汇局

125、金融机构标识码中不包括：（D）。A、金融机构标代码 B、地区代码 C、金融机构顺序码 D、业务流水码

126、对于未按规定进行国际收支统计申报业务的金融机构，外汇局可处以 D 的人民币罚款。

A、1%-3% B、3万元以下 C、5万元以下 D、30万元以下

127、下列纸质单证中需要永久留存的是（C）。A、涉外收入申报单 B、境外汇款申请书 C、单位基本情况表 D、对外付款承兑通知书

128、一般情况下，申报主体完成对外付款申报的时限为（A）。A、T+0 B、T+1 C、T+4 D、T+5

129、下列内容不属于资本与金融项目的是（A）。A、投资收益； B、投资资本金； C、房地产； D、国内外汇贷款。

二、多选题

1、涉外收付款的具体内容包括：（ABCD）

A 以信用证、托收包含、汇款等结算方式办理的涉外收付款，包括银行卡项下的涉外收付款

B 通过境内银行对境外发出支付指令的涉外收付款，及从境外向境内银行发出支付指令的涉外收付款

C 通过记账方式办理对外援助的涉外收付款 D 与非货币黄金进出口相关的涉外收付款

2、以下哪些情况无需进行国际收支申报：（ABC）

A 驻华使领馆、驻华国际组织与外交官个人与境内发生的收付款 B 境内居民个人通过境内银行与境内非居民个人发生的人民币收付款 C 境内非居民之间通过境内银行的境内收付款业务 D 境内居民与境外居民之间发生的跨境收付款

3、国际收支统计申报凭证的种类包括（ABC）A 涉外收入申报单

B 对外付款/承兑通知书 C 境外汇款申请书 D 境内汇款申请书

4、以（BCD）等方式通过银行办理对境外付款业务时，必须填报“对外付款/承兑通知书”。

A 电汇 B 信用证 C 托收 D 保函

5、外汇是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：（ABCD）

A 外币现钞，包括只比、铸币

B 外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等 C 外币有价证券，包括债券、股票等 D 特别提款权

6、未按照规定进行国际收支统计申报的，可以进行以下处罚（AD）A 对机构可以处30万元以下罚款 B 对机构可以处50万元以下罚款 C 对个人可以处5万元以上罚款 D 对个人可以处5万元以下罚款

7、发生涉外收入的申报主体，应在（BC）办理该款项的申报 A 解付银行解付之日 B 解付银行解付之日后五个工作日内 C 结汇中转行结汇之日后五个工作日内 D 不结汇中转行中转五个工作日内

8、境内银行应确保基础信息报送的（ACD）A 及时性 B 真实性 C 完整性 D 准确性

9、凡在境内银行任何一家网店首次办理涉外收付款业务的机构申报主体，应填写“单位基本情况表”，同时提供（ABD）

A 组织机构代码证或特殊机构代码赋码通知 B 营业执照 C 税务登记证

D 外商投资企业提供外商投资企业批准证书

10、境内银行对基础信息的修改，在何种情况下可删除原错误基础信息，并在系统中说明删除原因后，重新生产新的申报号码报送基础信息。（ABC）

A涉及收付款币种或收付金额时

B 涉及组织机构代码、个人身份证件号码时 C 涉及对公/对私属性时 D 涉及账号时

11、下列不属于国际收支统计间接申报范围的是（ABCDE）。A 由于汇路原因引起的跨境收支 B 非银行机构和个人的外币现钞存取 C 银行卡消费和取现（银联卡除外）D 银行自身及银行之间发生的跨境收支

E 将境内银行的贷款本息归还至该银行的境外账户

12、银行对基础信息的修改如涉及（ABD）改变的，应删除原错误基础信息，并说明删除原因后，重新生成新的申报号码报送基础信息。

A、组织机构代码 B、个人身份证件号码 C、收付款币种或金额 D、对公/对私属性

13、境内非居民通过境内银行与境外发生的收付款，在办理申报时，交易编码为（A）、交易附言为（D）或（E）。

A、802031 B、802032 C、境外存入款项 D、非居民从境外收款 E、非居民向境外付款 F、境外存入保证金

14、下列哪些付款需要进行国际收支申报？（ACD）

A、非居民通过境内银行对境外的付款 B、境内银行自身及境内银行之间发生的跨境支付

C、境内居民通过记帐方式办理的对外援助的涉外付款 D、境内居民通过境内银行对境外的付款

15、境内居民通过境内银行与境内非居民之间发生的付款业务时，境内居民应填写（CD）

A、境内汇款申请书 B、境内付款/承兑通知书 C、境外汇款申请书 D、对外付款/承兑通知书

16、涉外收入是指（A B）。

A 个人通过银行，从境外收到款项

B 境内居民通过银行，与境内非居民发生的外币收款 C个人通过银行，向境外支付款项

D 境内居民通过银行，向境内非居民发生的外币付款

17、填写涉外收入申报单时，除(A C)由银行填写，其余国际收支申报信息均由客户填写。

A、国际收支申报号码 B、国家/地区

C、业务流水号 D、交易编码交易附言

18、关于《单位基本情况表》规范填写的要求正确的有（A B C D）A、机构名称不能为简称

B、机构名称首字符前不能有空格，中文名字当中不应当包含空格 C、中文名称中的括号应在中文全角状态下输入 D、名称中不能含？、！等特殊字符以及*、%、#等乱码

41、当机构名称中含有“有限责任公司”，经济类型肯定不是（ABCD）。A 110国有全资 B 120集体全资 C 171私有独资 D 172私有合伙

20、下列关于国际收支申报号码说法错误的有（B C D）A 第1至12位为金融机构标识码

B 第13至18位为该银行的当日业务流水码

C 第19至22位为该笔涉外收入款的贷记客户日期/结汇中转日期或该笔涉外付款的支付日期

D 银行当日业务流水码不得重号，也不能跳号

21、以下哪个交易附言是错误的(ABCD)A 代垫款 B 其他 C 生活费

D 技术服务费

22、境外汇款申请书的结算方式有（CDE）

A 信用证 B 托收 C 电汇 D票汇 E 信汇 申报主体是外商投资企业的，在填写“单位基本情况表”时，应提供（ABC）等材料

A 组织机构代码证或特殊机构代码赋码通知 B 营业执照 C 外商投资企业批准证书 D金融机构代码证 E 金融机构标识码 金融机构对境外资产负债及损益申报包括在中国境内依法设立的（ABCD）

A 中资金融机构

B 中外合资金融机构 C 外商独资金融机构

D 外国金融机构在中国设立的分支机构（分行或分公司）E 外资保险公司 机构申报主体的单位基本情况表停用条件（ＡＢ）A 注销

B 更换组织机构代码

C 更换营业执照 D 更换外商投资企业批准证书

E 更换单位法人等信息

26、以下佣金正确的有：（ABCDE）

A、201040运输佣金 B、205040保险佣金

C、206010金融服务佣金 D、211013拍卖佣金 E、211013出口贸易佣金

27、以下哪几种情况时应填写申报单的“其他金额”。（AC）A、跨境人民币交易 B、以现钞方式收汇或付汇

C、记账贸易项下交易 D、银行所扣收的手续费之外的费用

42、关于申报单证要素交易对方国别填报要求描述正确的有（ABC）A、一般情况下，为对方付款/收款人常驻国家或地区。

B、境内居民与境外居民跨境收付款，为境外居民境外账户开立银行所在国家或地区。

C、境内非居民与境内发生的收付款，为境内非居民常驻国家或地区。C、为对方付款/收款人账户开立银行所在国家或地区。

29、银行如发现“已核查”状态外商投资企业的《单位基本情况表》关键要素有误时，应将(ABCD)传真至所属外汇局。

A、单位基本情况表 B、组织机构代码证

C、营业执照（副本）D、外商投资企业批准证书

30、涉外收入申报单的收入类型中的其他含义是：除(ABCD)以外的贸易融资方式。

A、福费廷 B、出口保理 C、出口押汇 D、出口贴现

31、以下交易编码与交易附言不符的有：(ABCD)

A、202030出国考察市场的消费费用 B、109000个人外贸收入 C、206010货代公司电子跟单费 D、203010网络信息服务费

32、交易编码101010对应的交易附言可以有下列哪些？(AC)A、一般贸易货款 B、进料加工贸易货款 C、一般贸易样品货款 D、对台小额贸易货款

33、对等值金额3000美元以下（含）的对私涉外收入款项实行限额申报，但涉及下列那些的除外？(CD)

A、赡家款 B、捐赠款

C、贸易出口收汇

D、非居民对私涉外收入

34、下列哪些交易编码是资本项目下的编码？(ACD)A、501020 B、401000 C、701011 D、601012

35、在国际收支网上申报系统中，涉外收入申报的模块下收入类型栏包括下列哪些业务？(ABCD)

A、福费廷 B、出口保证 C、出口押汇 D、出口贴现

36、以下不需要办理国际收支申报的有（A B C D）。A、由于汇路原因导致的跨境收支； B、境内银行自身发生的跨境收支； C、银行之间发生的跨境收支；

D、非银行机构和个人的外币现钞（包括出国取现）存取

37、在国际收支申报中，以下哪些不实行限额申报？（A B C D）A、贸易出口收汇核销 B、机构申报主体 C、非居民项下的涉外收入款项 D、所有的对外付款

38、境内银行收到申报主体填写的《境外汇款申请书》后，应审核哪些内容？（ABD）

A、申报主体是否错用了其他种类的凭证 B、申报主体是否按填报说明填写了所有内容 C、申报主体是否填写了申报单号

D、申报主体申报的内容是否与该笔涉外汇款业务的内容一致

39、居民汇出汇款可采用（ABC）。

A、电汇 B、信汇 C、票汇 D、信用证

40、与模具相关的费用可能申报在（ABC）项下 A 101010 B 211054 C 211090 D 202020

41、我国国际收支申报种类包括：（ABC）。

A、通过金融机构进行国际收支统计申报 B、证券投资统计申报 C、金融机构对境外资产负债及损益申报 D、汇兑业务统计申报

42、对外付款/承兑通知书中的付款金额应满足以下哪几个平衡关系：（AC）A、付款金额=现汇金额+购汇金额+其他金额 B、付款金额≥现汇金额+购汇金额+其他金额

C、付款金额=第一行交易编码对应的金额+第二行交易编码对应的金额 E、付款金额=实际付款金额

43、以下哪几种对交易附言填写要求的描述为错误（ABD）。A、应与交易编码所对应的中文说明一致 B、应按照外汇局所要求的固定格式进行描述 C、应由申报主体根据交易性质进行自由填写 D、应由银行告诉申报主体如何填写

44、企业应当按国际收支申报和贸易外汇收支核查专用信息申报有关规定办理贸易外汇收支信息申报，并根据贸易外汇收支流向填写下列申报单证：（ABCD）A、向境外付款（包括向离岸账户、境外机构境内账户付款）的，填写《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》；

B、向境内付款的，填写《境内汇款申请书》或《境内付款/承兑通知书》； C、从境外收款的（包括从离岸账户、境外机构境内账户收款），填写《涉外收入申报单》；

D、从境内收款的，填写《境内收入申报单》。

45、下列行为属于违反国际收支统计申报行为：（ABCD）。A、造成国际收支统计申报信息遗失的 B、逾期未履行申报或申报信息传送义务的 C、误报、瞒报、慌报国际收支信息

D、阻挠、妨害或者破坏外汇局对国际收支申报信息进行检查、审核的。

三、判断题

1、国际收支统计间接申报的申报主体是通过境内银行办理涉外收付款的机构和个人。（×）

2、居民是指居住在一个国家的经济领土内具有同一经济利益中心的机构单位（包括个人。（√）

3、一国的居民是其他国家的非居民。（√）

4、国际收支统计间接申报是指机构和个人通过境内银行办理的涉外收付款。（×）

5、境内银行离岸账户视为非居民。（×）

6、不足1美元的涉外收付款无需办理国际收支统计间接申报。（×）

7、“保税项下货款”是指与保税区之间的收付款。（×）

8、错汇款与退款的区别包括有无实际交易背景。（√）

9、解付银行是指收到款项后将收入款项贷记收款人账户的银行。（√）

10、结汇中转行是指收到款项并将收入款项结汇后直接划转到收款人在其他银行账户的银行。（√）

11、不结汇中转行是指收到款项后不贷记收款人账户，以原币形式划转到收款人在其他银行账户的银行。（√）

12、对等值金额在3000美元以下（含）的对私涉外收入款项实行限额申报。（×）

13、对等值金额在3000美元以下（含）的对私涉外收入款项，境内银行无需报送基础信息。（×）

14、选择了网上申报方式的申报主体不可以通过纸质申报方式完成涉外收入申报。（×）

15、跨境贸易中的人民币收支无需办理国际收支申报。（×）

16、通过境内银行收到境外款项或向境外支付款项的非银行机构和个人，应及时、准确、完整地进行国际收支统计申报。（√）

17、结算方式包括电汇、票汇、信汇、信用证、托收、保函、其他选项七选一。（√）

18、国际收支申报号码共22位，前6位为金融机构代码；随后6位为地区代码；再后6位为该笔收/付款的入账/出账日期；最后4位为经办银行的当日业务流水号。（×）

19、光票托收业务需要办理国际收支申报。（√）

20、境内出口企业收到中信保的理赔款，需进行国际收支申报，申报在402010项下。（×）

21、申报号码允许跳号，不允许重号，也允许已删除的申报号码再次使用。（×）

22、境内居民与境外居民之间发生的跨境收付款，国别项应申报境外居民境外账户开户银行所在国家或地区。（√）

23、境内非居民之间通过境内银行办理的收付款业务无需办理国际收支统计申报。（√）

24、涉外收入的申报金额为企业出口发票上注明的金额。（×）

25、国内居民因旅游、探亲、留学、就医等原因办理购汇，银行应将居民的购汇全部进行汇兑业务申报。（×）

26、机构申报主体未在五个工作日内按规定办理涉外收入申报且情节严重的，经办银行所在地外汇管理局可以书面形式对该机构申报主体实行不申报、不解付的特殊处理措施。（√）

27、通过网上申报方式办理涉外收入申报的企业，如发现所报送申报信息有误时，可自行修改该。（√）

28、一笔境外汇入汇款，由A银行直接将原币转给B银行解付，则应由A银行通知收款人办理国际收支申报。（×）

29、国际收支平衡表主要项目内容包括经常项目交易、资本与金融项目交易和国际储备资产变动以及净误差与遗漏几个项目。（√）

30、在对外付汇项下，如一笔付汇涵盖多种交易性质，相应交易编码、金额及币种等信息按金额从大的原则进行申报。（×）

31、转口货物收支申报在211011项下。（×）

32、在境内企业工作的外籍员工退休金汇出应申报在301010项下。（√）

33、国际收支间接申报主体为通过境内银行办理涉外收入或涉外付款的非银行机构和个人。（√）

申报单金额平衡关系中，收入金额≥现汇金额+结汇金额+其他金额（√）

35、凡是通过境内银行办理对外付款业务的申报主体均应按规定填写《境外汇款申请书》。（×）

中国居民是指在中国境内居留一年或一年以上的自然人，包括外国和中国香港、中国澳门、台湾地区在境内的留学人员、就医人员、外国驻华使领馆外籍工作人员及其家属（×）

涉外收付款包括外汇和人民币，具体内容包括以信用证、托收保函、汇款等结算方式办理的涉外收付款，但不包括银行卡项下的涉外收付款（×）

38、境内居民通过境内银行从离岸帐户收到的外汇款项以及向离岸帐户支付的外汇款项，无均需办理国际收支申报。（×）

国际收支网上申报系统中的收付款金额为正整数，对于不足0.5美元的涉外收付款无须办理国际收支统计间接申报（√）

40、境内非居民通过境内银行与境内居民发生的收付款均由境内非居民进行国际收支统计申报。（×）

申报主体采用信用证、保函、托收等汇款以外的结算方式办理涉外付款业务时，应当使用“境外汇款申请书”（×）

境内银行收到申报主体提交的“对外付款/承兑通知书”后，应该2个工作日内对其进行审核（×）

境内银行对基础信息的修改如涉及收付款人的组织机构代码、个人身份证件号码或者对公/对私属性的改变，境内银行应删除原错误基础信息，并在系统中说明删除原因后，重新生成新的申报号码报送基础信息（√）

44、因支付境内银行费用或者归还境内银行贷款导致的境内机构和个人向境内银行的境外帐户支付款项，需进行国际收支统计间接申报。（×）

45、对于从境外汇回的各种错汇款以及向境外支付的各种错汇款，申报主体及其解付银行/汇款银行应当请求删除该笔申报的基础信息和申报信息，并说明删除理由，经外汇局同意后进行删除。(√)

46、货款（现钞）需进行国际收支申报（×）

47、境外款项汇到某农业银行，并且某农业银行已把此款结汇之后转到某建设银行，这笔国际收支款项由某建设银行进行申报。（×）

48、保税区、出口加工区、保税仓库、福费廷业务无需进行国际收支申报（×）

49、非银行机构和个人的外币现钞存取无需进行国际收支申报（√）

50、企业收到一笔货款，进行国际收支申报其交易编码101010交易附言一般贸易货款，收款性质选择预收货款（×）

51、出现企业无法自行修改申报信息的现象，这是由于银行代申报（系统选纸质申报）造成的（√）

52、国外企业把货款汇到国内企业开在境外的帐户，这笔款项无需进行国际收支申报（√）

53、中国雇主向在中国工作一年以上外籍雇员支付（在中国境内支付）劳务报酬，此笔划款无需进行国际收支申报。（√）

54、境内居民个人通过境内银行与境内非居民个人之间发生的人民币收付款暂不申报（√）

55、交易编码802031交易附言非居民从境外收款，而申报主体选择对私居民（×）

56、外国公司A安排外籍工人B到中国工作一年以上，中国雇主C公司从中国向A公司汇出B的工资报酬，应申报在406000一年以上雇员汇款支出项下（√）

57、境内申报主体在填写纸质凭证时需在对方收款人/付款人名称前添加“(JN)”或“(JW)”字样。（×）

58、软件开发费和零星购买软件费的交易编码是207010.（√）

59、不涉及人员进出境的教育培训不能报在交易编码202050项下。（√）

60、如果一笔收款中包含一般贸易货款和预收货款，在申报系统中构选预收款标志。（√）

61、国际收支申报币种为人民币的，申报金融应录入在申报金额模块的其它金额栏中。（√）

62、境内非居民之间通过境内银行办理的收付款业务无需办理国际收支统计申报。（√）

63、境内居民通过境内银行从离岸帐户收到的外汇款项以及向离岸帐户支付的外汇款项，无均需办理国际收支申报。（×）

64、境内居民从境内银行收到的境内非居民的外汇汇入款项以及境内居民通过境内银行向境内非居民支付的外汇款项，均需办理国际收支申报。（√）

65、涉外收付款包括以信用证、托收、保函、汇款（电汇、信汇、票汇）等结算方式办理的涉外收付款，不包括银行卡项下从境外收到的款项和对境外支付的款项等。（×）

66、对外付款也可以通过网上申报方式完成国际收支申报。（×）

67、涉外收付款包括以信用证、托收、保函、汇款（电汇、信汇、票汇）等结算方式办理的涉外收付款，不包括银行卡项下从境外收到的款和对境外支付的款项等。（×）

68、境内银行对基础信息中的修改如涉及收付款币种或收付款金额时，应通知申报主体按原申报号码重新申报，或者删除原错误基础信息，重新生成新的申报号码报送基础信息。（×）

69、对等值金额在3000美元以下（含）的对私涉外收入款项实行限额申报，即收款人可免填《涉外收入申报单》，但涉及贸易出口收汇、非居民项下的对私涉外收入款项不实行限额申报。（√）

70、外商投资企业分配红利属于资本项下外汇支出。（×）

71、国家对个人的境外收入采取自愿申报制度。（×）

72、在中华人民共和国境内，禁止所有外币流通，并不得以外币计价结算。（×）

73、国际收支交易编码根据相关款项所对应的交易性质进行填写。（√）

74、在国际收支间接申报中，对于境内银行离岸账户（OSA账户）和非居民账户（NRA账户）均应区分由居民开立和非居民开立。（×）

75、国际收支网上申报系统中《境外汇款申请书》“汇款币种与金额”的电子数据必须与汇款人填写的《境外汇款申请书》中“汇款币种与金额”一致。（×）

76、非银行金融机构通过境内银行办理的国际收支业务不需要办理国际收支统计申报。（×）

77、境内居民与境外居民之间发生的跨境收付款，国别应申报为中国。（×）

78、居民个人收到一笔2500美元的非贸易项下涉外收入必须如实的填写申报信息。（×）

79、在我国境内的非居民通过境内银行办理的所有涉外收入和对外付汇都应按照实际的交易性质进行国际收支统计间接申报。（×）

80、采用福费廷方式办理的涉外收入，如该笔福费廷业务已在境内发生转让，则该笔涉外收入在第一家从境外收款的银行办理。（×）

81、境内居民收到境内非居民支付的款项均应如实地进行国际收支统计间接申报。（×）

82、对于符合限额申报规定的涉外收入款，银行无需报送基础信息；已报送基础信息的则进行删除。（×）

四、简答题

1、什么是“境内非居民”？什么是“境外居民”？

“境内非居民”是指通过境内银行办理收付款业务的非居民。“境外居民”是指在境外办理收付款业务的中国居民。

2、根据居民与非居民的划分原则，中国居民是指？

1.在中国境内居留一年或一年以上的自然人，外国和中国香港、中国澳门、台湾地区在境内的留学人员、敬意人员、外国驻华使领馆外籍工作人员及家属除外。

2.中国短期出国人员（在境外居留时间不满1年）、境外留学人员、就医人员及中国驻外使馆领馆工作人员及其家属。

3.在中国境内依法成立的企业事业法人（含外商投资企业及外资金融机构）及境外法人的驻华机构（不含国际组织驻华机构、外国驻华使馆领馆）。

4.中国国家机关（含中国驻外使馆领馆）、团体、部队。

3、什么是涉外收付款？

涉外收付款是指非银行机构和个人通过境内银行从境外收到的款项和对境外支付的款项，以及境内居名通过境内银行与境内非居民发生的收付款。

4、银行收到申报主体提交的“涉外收入申报单”，应于本工作日内对其进行审核，审核的主要内容为：

1.申报主体是否错用了其他种类的凭证 2.申报主体是否按填报要求填写了所有内容

3.申报主体申报的内容是否与该笔涉外收入业务的相关内容一致

5、境内银行对基础信息的修改，在何种情况下应删除原错误基础信息，并在系统中说明删除原因后，重新生产新的申报号码报送基础信息。

涉及组织机构代码、个人身份证件号码或者对公/对私属性的改变

6、境内银行对基础信息的修改，在何种情况下应通知申报主体按原申报号码重新申报，或者删除原错误基础信息，并在系统中说明删除原因后，重新生产新的申报号码报送基础信息。

涉及收付款币种或收付金额时。

7、对于已经申报的错汇款，经办银行应如何处理？

经办银行应当删除该笔错汇款项的申报数据，并在系统中说明删除原因。

8、对于因交易被撤销等而支出或收到的原涉外收付款的退款，应如何处理？

申报主体应在“涉外收入申报单”或“境外汇款申请书”中勾选“退款”，退款的交易性质应当与原涉外收付款的交易性质相对应，如无相对应的交易编码，则应填写所属大类的其他项。

9、什么是申报主体？

申报主体是指通过境内银行办理收付款业务的所有非银行机构和个人。

10、什么是解付银行？

解付银行是指收到款项后将收入款项贷记收款人账户的银行。

11、怎么区别中国居民与非居民？

中国居民与非居民的的区分在于：在中国境内依法成立的企业事业法人（含外商投资企业及外资金融机构）及境外法人的驻华机构（不含国际组织驻华机构和驻华使领馆）；中国国家机关（含中国驻外使领馆）、团体、部队、学校等；在中国境内居留一年以上（包括一年）的自然人，外国及港澳台地区在境内的留学生、就医人员、外国驻华使馆外籍工作人员及其家属除外；中国短期出国人员（在境外居留不满一年）、在外留学人员、就医人员及中国驻外使领馆中方工作人员及其家属。

12、国际收支申报范围包括哪些？

具体申报范围包括：以信用证、托收、保函、汇款（电汇、信汇、票汇）等结算方式办理的涉外收付款，包括银行卡项下的涉外收付款；通过境内银行对境外发出支付指令的涉外收付款，及从境外向境内银行发出支出指令的涉外收付款；通过记账方式办理对外援助的涉外收付款；与非货币黄金进出口相关的涉外收付款项下的涉外收付款。

13、境内银行进行国际收支统计申报的凭证有哪些？

通过境内银行进行国际收支统计申报的凭证有《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》、《对外付款/承兑通知书》，其格式和内容有国家外汇管理局负责统一制定、修改，由境内银行按照有关涉外收付凭证规定的要求备案后自行印制。

14、付款的申报时效是怎样规定的？

发生涉外收入的申报主体，应在解付银行解付之日（√）或结汇中转行结汇之日（√）后五个工作日（t+5）内办理该款项的申报。

发生涉外付款的申报主体，应在提交《境外汇款申请书或》《对外付款/承兑通知书》的同时办理该款项的申报。

15、海外代付业务和境内代付业务，分别应如何进行国际收支申报？ 海外代付业务，在境外代付款项到期后，境内进口商通过境内银行归还境外代付款项是，境内进口商应办理国际收支统计间接申报，交易性质应根据实际性质区分贸易货款和代付款项的利息分别填写相应的货物贸易和收益项下的交易编码；

境内代付业务，在境内代付行对外付款时，境内进口商应办理国际收支统计间接申报，并申报在相应的货物贸易交易编码下。

16、收支统计申报人员应履行的职责。

（一）认真学习、宣传、贯彻国际收支统计申报有关法规规定，指导客户正确填写国际收支统计申报单，并认真检查其内容；

（二）按照国际收支统计申报的有关规定，及时、准确、完整地录入、传输上报统计申报数据；

（三）对企业网上申报数据进行严格审核，将企业错报数据退回企业重新申报；

（四）对企业逾期未申报数据进行催报，对“不申报、不解付”特殊处理措施名单内的企业，配合外汇管理局对其进行“不申报、不解付”特殊处理；

（五）配合外汇管理局核对、核查国际收支统计申报数据；配合外汇管理局进行国际收支大额交易重点核实；

（六）妥善保管国际收支统计申报单和企业单位基本情况表银行留存联，按规定进行装订;

（七）正确使用、维护国际收支统计相关计算机、程序及传输设备，及时排除故障。

17、福费廷业务申报原则。

答：根椐《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程》，福费廷业务在境内未发生转让时，办理福费廷业务的境内银行应在收到境外款项时通知申报主体办理涉外收入申报。福费廷业务在境内发生转让时，原始经办银行应及时跟踪境外到款情况；境内受让银行应于收到境外款项的当日将收款日期、币种、金额等信息以书面形式通知原始经办行。原始经办行收到书面通知后，应按书面通知中的收款日期生成申报号码，并于本工作日内通知申报主体办理涉外收入申报。

18、境内银行收到申报主体填写的《境外汇款申请书》后，审核的主要内容有哪些？

答：境内银行收到申报主体填写的《境外汇款申请书》后，应于本工作日内对其进行审核，审核的主要内容为：

⑴申报主体是否错用了别的种类的凭证。⑵申报主体是否按填报说明填写了所有内容。

⑶申报主体申报的内容是否与该笔境外汇款业务的有关内容一致。

19、简述“转口贸易”、海关“转口货物”的含义及国际收支申报处理方法。⑴“转口贸易”指我国居民将从非居民处购买的货物销售给其他非居民，且货物在整个销售过程中不进出中国国境的贸易。

⑵“转口货物”指海关货物贸易统计中的“海关特殊监管区转口货物”，即从境外进入我国海关特殊监管区（包括保税区、保税物流园区、出口加工区、给定保税区、保税港区等）暂时存放，随后转口销售的货物。

⑶海关“转口货物”涉外收支原则上申报在“101010-一般货物贸易”项下，由于货物贸易核查等原因无法按一般货物贸易申报的，可申报在“211012-转口贸易价差”项下。真正国际收支意义上的“转口贸易”涉外收支申报在“211011-转口贸易”项下。

20、若一笔涉外收入/支出资金含有部分预收/预付款，且都是一般贸易方式，应如何进行申报

若一笔涉外收入/支出资金含有部分预收/预付款，无论预收/预付款的金额大小，“收付款类型”都要选择“预收/预付款”，并根据交易方式选择具体的交易编码。若都是一般贸易方式，则交易编码为“101010”，交易附言：一般贸易货款（其中预收货款XX美元）

21、福费廷业务在境内发生转让时，如何进行申报？

福费廷业务在境内发生转让时，原始经办银行应及时跟踪境外到款情况；境内受让银行应与收到境外款项当日将收款日期、币种、金额等信息以书面形式通知原始经办行。原始经办行收到书面通知后，应按书面通知中的收款日期生成申报号码，并于本工作日内通知申报主体办理涉外收入申报。

22、国际收支统计间接申报中《单位基本情况表》新建或者关键要素发生变更时，银行应要求相关机构申报主体提交哪些资料？

需要提交的材料的包括：（1）填写完整的《单位基本情况表》；（2）《组织机构代码证》或《特殊机构赋码通知书》；（3）《营业执照》；（4）当该机构为外商投资企业时还应提供《外商投资企业批准证书》。

22、目前服务贸易外汇收支主要包括哪些项目？

包括运输、旅游、通信服务、建筑安装及劳务承包服务、保险、金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用费和特许费。体育文化和娱乐服务、别处未提及的政府服务和其它商业服务。

五、案例分析

1、境内A企业与新加坡B企业双方签订了一份出口合同，并办理了出口信用保险。2012年3月15日A企业报关出口USD100000,但由于B企业没有按照合同要求及时付款，货款由保险公司根据保险合同进行了赔付，赔付金额USD90000。现A企业因退税需要，在网上申报时将此笔交易编码和交易附言申报在“101010 一般贸易货款”项下，并将付款人修改成境外B企业。银行在掌握真实性的情况下还是将该笔申报进行了审核通过。上述申报是否正确？如有错误应如何申报？

上述申报错误。根据外汇局《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程》之规定，境内银行应确保国际收支申报信息的准确性、完整性和真实性，督促和指导申报主体办理申报。在此案例中，办理银行应了解款项的真实性，不应随便修改付款人的基础信息，对企业的申报做好辅导和确认审核的作用；A企业也要根据此笔款项的实际用途来申报，因此该笔国际收支应申报在“402010 出口信用保险理赔款”项下，付款人也应是境外的保险公司。

2、境内A公司出口一批货物到境外，境外进口商要求其在境内的办事处支付外汇给A公司，则该笔款项该如何申报？

虽然该笔收入发生在境内，但就其根本性质而言，为居民与非居民之间发生的经济交易。A公司在收到境内办事处垫付的货款时因资金未发生跨境流动而无需进行国际收支统计间接申报，当境外进口商在境内办事处收到境外汇入款式按该交易性质进行涉外收入申报，即记录在“货物贸易——一般货物——一般贸易收入”项下，国际收支交易编码为“101010”，交易附言注明：偿还境内办事处代垫的货款。

3、境内某居民个人为一外籍人士管理物业，包括日常费用（管理费、水电费、电话费等）的支出代垫。该外籍人士每半年把费用连同工资一起从境外通过银行汇给该境内居民。境内银行收到款项时，国际收支申报根据受雇时间长短分别申报在“301010”、“406000”项下。请分析本案例申报方式，注明交易编码和交易附言。

⑴对于境内居民个人收入的款项，应当区分交易性质分别申报。本案例中的境内居民个人虽然没有跨越国境到境外，但事实受雇于非居民，因此，无论受雇时间长短，境内居民的工资收入均应申报在“收益—职工报酬—一年以下雇员汇款收入”项下，国际收支交易编码为“301010”，交易附言：境内居民代管物业报酬收入。

⑵汇入的日常费用（管理费、水电费、电话费），申报在“服务—其他商业服务—其他”项下，国际收支交易编码为“211090”，交易附言：日常费用（管理费、水电费、电话费）

4、E银行2012年8月28日办理一笔金额为10000美元的一般贸易出口收汇退款业务，外汇收支申报系统申报的交易编码和附言分别为：109000，一般货物—其他支出，付汇方式为“其他”。上述申报是否正确？

出口收汇退汇的申报交易编码应与原出口收汇时的交易编码一致。这是一笔出口收汇对外退款业务，且原出口收汇申报的为一般贸易出口货款收入（101010），因此，该笔退款交易编码也应申报为101010，交易附言：出口收汇退款，并注明原出口收汇申报号码，同时在外汇收支申报系统中选择付款类型为“退款”。

5、境外某商人到境内采购药材，其通过个人方式汇入一笔款项，收、付款人同为外商本人，此款项一部分是用于采购货物期间的个人生活消费，另一部分是用于采购货物，结汇后划转给中方代理出口商。其考察、采购结束后，将剩余部分款项汇回本国。则：

（1）个人收入如何处理？

（2）境内收款人收到货款时应如何处理？（3）剩余款项退回如何处理？ 分析与结论：

（1）若非居民个人前往境内银行办理国际收支统计间接申报，则由该非居民个人申报交易性质并选择交易编码，该外商来华目的为采购药材的商务活动，因此，其在境内采购期间的个人生活消费应当申报在“旅游—公务及商务差旅收入”项下，国际收支交易编码为“202020”；采购货物部分应当申报在“货物贸易—一般货物—一般贸易收入”项下，国际收支交易编码为“101010”。若非居民个人不能前往境内银行办理国际收支统计间接申报，则银行应当首先通过电话或其他方式尽量获取交易性质的信息，并根据非居民个人申明的交易信息代为办理国际收支统计间接申报，选择相应的交易编码；如果银行无法获知交易性质，则申报在“其他投资—负责—货币和存款—境外存入款项”项下，国际收支交易编码为“802031”，并在交易附言中注明“非居民个人的账户收入”。

（2）境内收款人从外商的境内代理出口商处收到货款时无需办理国际收支申报。

（3）外商将剩余部分款项汇出，若非居民自己前往银行办理申报，则由非居民明确交易性质，应与款项汇入时交易性质相对应。若由银行代为申报，则银行应当尽量先获取交易性质的信息，代为选择相应的交易编码；如果银行无法获知交易性质，则申报在“其他投资—负责—货币和存款—境外存入款项调出”项下，国际收支交易编码为“802031”，并在交易附言中注明“非居民个人的账户支出”。

6、境内A公司做信用证业务（可转让信用证），A公司在接证后，把该信用证转让给境内B公司，B公司把货物发往境外后，开具发票给A公司，A公司收到B公司的发票后，再重新开一张发票给境外的进口商，境外进口商把货款划入A公司的开户银行，收款银行根据信用证的规定，按B公司的发票金额直接给其划款，其余部分给A公司入账，那么A公司和B公司的入账款项应如何申报？

应由A公司和B公司分别进行申报，均应申报在101010项下。

7、境内某企业从境外公司购入大型设备一套，并约定境外公司在设备到位后须技术人员若干名到境内企业进行调试和安装，该技术人员来华的薪金由境内企业负担。则该笔薪金在以下两周可能的情况下应如何办理申报？

（1）技术人员来华提供劳务，可视同某段时间受雇于中国企业；（2）技术人员来华系由境外公司派出，可视同境外公司为境内企业提供技术服务的一种手段。

（1）如果该笔薪金直接支付给境外公司派出的技术人员，技术人员将该笔薪金汇出境外，则申报在301010项下；

（2）如果该笔薪金先汇给境外公司，再由境外公司分配给技术人员，该服务可视同境外公司为境内企业提供技术服务，申报在211054项下。

8、德国企业B计划在台州与中国企业C成立中外合资企业D,先于2012年8月10日汇入成立D公司的筹备资金500万欧元，一周后又汇入D公司的资本金5000万欧元，如何申报？

第一笔交易编码：602012 交易附言：外商投资企业筹备资金汇入

第二笔交易编码：602011 交易附言：新设中外合资企业投资资本金汇入

9、A企业进口1批天然橡胶，后转口卖出，分两种情况:

①进口付汇后，货物存放保税区后，再由保税区出口则如何申报？

②进口付汇后，货物不进入中国国境，直接凭提单转手卖给客户则如何申报？

①付汇与收汇均申报在101010 一般贸易货款 ②付汇与收汇均申报在211022 转口贸易货款

10、一笔10000美元的涉外收付款有三个交易性质，其中最大金额为“服务”项下交易的5000美元，次大金额为3000美元和第三大金额为2000美元，后两项均为 “货物贸易”项下的交易。请问该笔款项在填写交易编码时应如何填？

首先，根据“货物贸易”优先的原则，在第一栏内填写“货物贸易”项下较大金额的交易编码，即3000美元那笔；然后根据金额大小的原则，在第二栏内填写“服务”项下交易编码，相应金额填写余额，即7000美元，但应在交易附言栏内注明其中5000美元的交易性质和2000美元的交易性质。

第四篇：两管理、两综合、一保护题库-外汇-国际收支题库

国际收支

判断题：

1、《山东省金融机构国际收支统计间接申报自查工作指引》规定，核查员应按照有关规定，对本行单笔货物贸易项下收入（支出）金额500万美元（含）以上，其他项下收入（支出）金额1000万美元（含）以上的大额交易进行重点核实。（）

2、《山东省金融机构国际收支统计间接申报自查工作指引》规定，核查员应定期对辖内国际收支统计申报工作情况进行梳理，按半撰写国际收支统计申报自查报告，并于每年6月、12月后30日内将纸质报告（须签章）和电子版报送至所在地外汇局（省级行需向省分局报送）。（）

3、中国境内的外商投资企业、在境外有直接投资的企业及其他有对外资产或者负债的非金融机构，不必直接向国家外汇管理局或其分支局申报其对外资产负债及其变动情况和相应的利润、股息、利息收支情况。（）

4、经营外汇业务的金融机构未按照规定办理国际收支申报的，按照《金融违法行为处罚办法》第二十五条的规定给予警告，并处5万元以上20万元以下的罚款（）

5、各级外汇管理部门和相关金融机构，对首次申请办理有关外汇业务（包括开立外汇帐户、办理买汇、境内外汇款等）的单位，需查验其《中华人民共和国组织机构代码证》，并核验其有效性，建立机构档案。该机构档案应含“组织机构代码”要素。（）

6、外汇指定银行与客户之间的结汇、售汇业务是指外汇指定银行为客户办理人民币与外国货币之间兑换的业务。（）

7、外汇指定银行大额结汇、售汇交易实行登记制度。（）

8、外汇指定银行办理与客户之间的结汇、售汇业务和自身结汇、售汇业务应当遵守《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》及其它有关结汇、售汇业务管理规定，分别进行管理和统计。（）

9、银行对客户美元最高现钞卖出价与最低现钞买入价之差不得超过当日汇率中间价的4%。（）

10、《中国人民银行关于进一步完善银行间即期外汇市场的公告》（中国人民银行公告〔2006〕1号）规定，自2006年1月4日起，在银行间外即期外汇市场引入撮合交易方式，同时保留询价交易方式（简称OTC方式）。（）

单选题：

1、“不申报、不解付”特殊处理措施（以下简称“特殊处理措施”）是指申报主体在外汇局规定期间内的新收涉外收入款项，需向经办银行提供外汇局出具的证明文书，并以________ 方式完成国际收支间接申报后，经办银行方可为其办理新收款项解付手续的特殊处理措施。

A.纸质申报 B.网上申报 C.企业申报 D.银行代申报

2、申报主体有下列情形之一的，对其执行特殊处理措施：

A.单笔逾期未申报金额等值100万美元（含）以上且逾期未申报2个工作日（含）以上 的；

B.市辖范围内当月累计逾期未申报3笔（含）以上或当月累计逾期未申报金额等值150万美元（含）以上；

C.省辖范围内当月累计逾期未申报3笔（含）以上或当月累计逾期未申报金额等值200万美元（含）以上；

D.中心支局认定的其他情形。

3、对该申报主体的《单位基本情况表》信息在国际收支网上申报系统（银行版）中不存在的，银行操作员应于________ 内将该申报主体填写的《单位基本情况表》信息录入/导入国际收支网上申报系统（银行版）。

A.2个工作日内 B.本工作日 C.1日内 D.2日内

4、山东省金融机构国际收支统计间接申报自查工作指引将银行从事国际收支统计间接申报自查工作的人员分为()和银行申报核查员两类。

A.银行申报经办员 B.银行申报操作员 C.银行申报管理员 D.银行申报系统管理员

5、若存在逾期未申报信息，核查员需导出逾期未申报信息清单，查找问题原因，并于________录入申报信息。

A.次日 B.当日 C.三日内 D.立即

6、根据《国家外汇管理局关于银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》规定，各银行应在《结售汇综合头寸日报表》的备注栏中，填报本行当日单笔超过等值（）万美元的对客户结售汇交易、自身结售汇交易、对客户远期结售汇签约交易。

A、1000 B、5000 C、2000 D、3000

7、根据《国家外汇管理局关于银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》规定，“远期”交易指（）(含)以上的交易｡

A、T+3 B、T+5 C、T+2 D、T+1

8、根据《国家外汇管理局综合司关于将人民币购售业务纳入结售汇统计》规定，境内银行为境外银行办理铺底人民币资金的买卖，应统计在（）项下。

A、210/410资本账户 B、270/470其他

C、260/460金融机构资金本外币转换 D、240/440其他投资

9、根据《银行结售汇统计制度》规定，银行结售汇统计报表的报送时间要求为，旬报为旬后3日内，遇国务院规定的周休息日(周六、周日)不顺延；月报的报送时间为月后3日内，若当月3号恰逢周日，月报上报时间顺延（），否则不顺延。

A．半天 B．1天 C．2天 D．3天

10、根据《银行结售汇统计制度》规定，对于客户购汇支付金融机构货物贸易从属费用

中的保险费计入（）。

A、310货物贸易 B、323金融和保险服务 C、326其他服务 D、333其他经常转移

三、多选题

1、下列选项中，________为涉外收入申报单的主要审核内容。A.是否用对了申报单

B.是否按填报要求如实申报了所有的内容 C.交易附言与交易编码是否相符 D.是否“单单相符”

2、下列情况属于国际收支统计间接申报范围的为________ A.境内居民通过境内银行与境内非居民发生的所有外汇及人民币收付款 B.境内居民与境外居民之间发生的跨境收付款

C.境内居民个人通过境内银行与境内非居民机构之间发生的人民币收付款 D.境内居民个人通过境内银行与境内非居民个人之间发生的人民币收付款

3、关于人民币汇率制度，下列说法正确的有________ A.以市场供求为基础 B.浮动汇率制度

C.有管理的浮动汇率制度 D.单一的浮动汇率制度 依据：《中国外汇管理条例》

4、关于经常项目外汇收支，下列描述正确的有________ A.应当具有真实、合法的交易基础 B.应当具备真实、合理的生产经营需求

C.外汇指定银行应当按照有关规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查

D.外汇管理机关有权对境内机构经常项目外汇收支交易的真实与合法情况进行监督检查

5、下列哪几项属于《外汇管理条例》所称外汇________ A.外币现钞 B.外币有价证券 C.境外银行开来的信用证 D.银行外币存款凭证

6、外汇局开展银行结售汇统计核查工作，应依据《银行结售汇统计制度》等相关规定，并按照《关于进一步强化国际收支核查工作的通知本通知》要求，重点核查结售汇统计数据的（）。

A、准确性 B、及时性 C、完整性 D、全面性

7、根据《银行执行外汇管理规定情况考核办法》规定，合规性考核指标，考核银行对于现行外汇管理规定的执行情况，共分为（）。

A、业务合规 B、数据质量

C、风险控制 D、内控制度及其他

8、根据《国家外汇管理局关于银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》规定，“即期”交易包括（）的交易。

A、T+0 B、T+1 C、T+2 D、T+3

9、根据《国家外汇管理局关于进一步规范银行结售汇统计管理有关问题的通知》规定，银行为客户办理远期结售汇和人民币与外币掉期业务，当发生远期结汇违约时，统计正确的有（）。

A、远期结汇违约，应以负值计入远期结汇签约 B、远期结汇违约，应以正值计入远期结汇签约

C、在单独统计远期违约的栏目，应以正值计入远期结汇违约 D、在单独统计远期违约的栏目，应以负值计入远期结汇违约

10、根据《银行结售汇统计制度》规定，（）实行总行报送制度，银行总行或外资银行主报告行汇总境内各分行统计数据后，经所在地外汇分局报国家外汇管理局。

A、银行远期结售汇统计表（按交易期限）B、银行结售汇统计月报表一售汇（远期履约）C、银行掉期统计表（按交易性质）D、银行远期结售汇和掉期汇率表

四、简答题

1、双交易编码的申报原则是什么？

答案：双交易编码应符合最大金额交易申报原则。如果一笔涉外收支款项为多种交易性质，则在“交易编码1”中填写最大金额交易的国际收支交易编码，在“交易编码2”中填写次大金额交易的国际收支交易编码；如果涉及货物贸易核查项下交易，则货物贸易核查项下交易视同最大金额交易处理。

依据：《山东省金融机构国际收支统计间接申报自查工作指引》(鲁汇发〔2012〕22号)第二章 第六条第十款

第五篇：题库增加部分

一、单选题

1、呆账申报核销原则上以（）为单位，按（）统一申报

A、户、原币

B、户、人民币

C、笔、原币

D、笔、人民币

2、表外不良资产，指经过申报核销，获得批复，并完成了账务处理的授信、非授信类已核销债权及受集团内外部机构委托管理与处置的不良债权。包括： A、公司金融类已核销资产 B、个人金融类已核销贷款 C、受托处置不良资产 D、以上全是

3、下列关于中国银行股份有限公司表外不良资产管理原则表述错误的是（）

A、依法合规

B、集中管理

C、效益最优

D、专人负责

4、重点表外不良资产项目是本息折合人民币超过（）（含）以上的表外不良资产项目。

A、1000万元

B、2000万元

C、5000万元

D、1亿元

5、财政部无需做“账销案存”管理标准的表外不良资产认定的标准是：

A、列入国家兼并破产计划核销的贷款；

B、经国务院专案批准核销的债权；

C、法院判决终结执行或法院裁定免除责任，并且了结全部债权债务关系的债权；

D、法院裁定通过重整计划或和解协议，根据重整计划或和解协议核销的债权，在重整计划或和解协议执行完毕后； E、自法院裁定破产案件终结之日起已超过二年的债权。F、以上全是

6、下列关于减免息描述不正确的是？ A、对公授信资产。

B、借款人信用等级为C级（含）以下

C、根据五级风险分类被认定为次级、可疑、损失类的贷款，本金原为次级、可疑、损失类的无本有息贷款。

7、我行按照国家法律法规规定形成的对外投资，被投资企业虽未依法宣告破产、关闭、解散或撤销，但金融企业对被投资企业不具有控制权，投资期限届满或投资期限超过（）年，且被投资企业因连续()年以上经营亏损导致资不抵债的，我行可以进行核销处理 A、2年;2年

B、5年；3年

C、10年；3年

D、20年；5年

8、对于诉讼中止类不良债权进行核销时，不需要提供的证明材料是（）

A、中止裁定 B、法律意见书 C、工商登记查询 D、财产查询情况

9、对于执行满两年未回的不良债权进行核销时，不需要提供的证明材料是

A、我行起诉书、支付令申请书、公证书、仲裁申请书等 B、法院民事判决书、法院支付令、仲裁裁决书等； C、强制执行申请书； D、内部清收报告 E、中止或终结裁定

10、对于本金余额在50万元（含）以下的对公贷款，经追索2年以上，仍无法收回的债权进行核销时必须提供以下哪些证明材料（）A、提交追索记录 B、内部清收报告 C、工商登记情况 D、以上全部

二、多选

1、申报核销时必须提供以下哪些审查材料？ A、呆账申报核销呈报表 B、呆账申报核销请示 C、核销承诺函 D、内部清收报告

2、不良贷款转让是指我行将不良贷款转让给有受让资格的主体，我行回收转让价款的清收处置方式，其适用条件为：

A、受让主体应是具有金融不良资产商业化收购资格的金融机构或我行附属机构。

B、主债权和担保债权依法可以转让。

C、借款合同（或担保合同）中无债务人（或担保人）只对我行承担还款（或担保）责任或禁止债权转让等条款。D、国家另有规定的除外。

3、我行呆账核销的基本要求 A、严格条件，集体审核 B、逐级申报，分级审批 C、追究责任，总结教训 D、对外保密，账销案存 E、以户为单位，按原币统一申报 F、随时申报、随时审批、及时转账

4、我行按照国家法律法规规定形成的对外投资，满足下列条件之一的可以核销描述正确的是：

A.由于被投资企业依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，经清算和追偿后仍无法收回的股权；

B.被投资企业虽未依法宣告破产、关闭、解散或撤销，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，经清算和追偿后仍无法收回的股权；

C.被投资企业虽未依法宣告破产、关闭、解散或撤销，但财务状况严重恶化，累计发生巨额亏损，已连续停止经营3年以上，且无重新恢复经营改组计划的；或被投资企业财务状况严重恶化，累计发生巨额亏损，已完成破产清算或清算期超过3年以上的；

D.被投资企业虽未依法宣告破产、关闭、解散或撤销，但金融企业对被投资企业不具有控制权，投资期限届满或投资期限超过10年，且被投资企业因连续3年以上经营亏损导致资不抵债的。

5、对借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，相关程序已经终结，经对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权的债权进行核销时，不需提供以下哪些证明材料（）A、破产裁定书

B、我行债权申报书，破产债权确认书 C、财产清算及分配报告、财产清偿证明 D、破产终结裁定书

E、中止裁定

7、对借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销或吊销营业执照，经对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权进行核销时，哪些是不需要提供的要件（）

A、县及县以上工商行政管理部门注/吊销企业营业执照的证明、由工商行政管理部门出具的企业连续两年以上未参加工商年检或向工商行政管理部门查询的证明 B、财产清算及分配报告 C、中止或总结裁定

D、其他可证明企业停止经营活动或没有财产的外部证明材料

8、对由于借款人和担保人不能偿还到期债务，经诉诸法律，法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定执行程序终结、终止（中止）执行后，仍无法收回的债权；或借款人和担保人虽有财产，进入强制执行程序后，由于执行困难等原因，经法院裁定终结或终止（中止）执行程序的债权，进行核销时间，必须提供以下哪些证明材料()A、我行起诉书、支付令申请书、公证书、仲裁申请书等； B、法院民事判决书、法院支付令、仲裁裁决书等； C、强制执行申请书 D、终结、终止（中止）执行裁定书；

9、以下关于申报呆账核销的基本要求描述错误的是（）A、呆账申报核销要严格条件，集体审核。B、呆账申报核销要逐级申报，分级审批。C、呆账申报核销无需对责任进行追究责任

D、呆账申报核销要对外保密，但无需作账销案存处理 E、呆账申报核销原则上以笔为单位，按人民币统一申报

10、下列债权或股权不得作为呆账核销描述正确的的是()A、借款人或担保人有经济偿还能力，我行未履行所有可能的措施和实施必要的程序追偿的债权；

B、违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的债权； C、因行政干预造成逃废或者造成悬空的债权； D、我行未向借款人和担保人追偿的债权；

E、我行不承担风险和还款责任的委托贷款及代理贷款； F、化整为零，规避相关规定的； G、其他不应核销的我行债权或股权等。判断

1、山西省分行呆账核销的审批权限为为人民币（或外汇折人民币）700万元（含）以下().对

2、经我行使用所有应采取的办法对借款人及保证人进行追索后，有财产但无法执行的不良债权项目不可以进行核销处理（）错

3、已核销的不良债权不可以采取减免息的方式进行催收（）错

4、呆账发生部门必须对其所申报的呆账核销材料的真实性、准确性和完整性负责（）对

5、呆账批复后，呆账发生行应在收到批复后15个工作日内安排转账()错

6、我行目前适用呆账核销的条件按照《中国银行股份有限公司境内机构法人类呆账申报核销实施办法（2010年版）》（中银发[2010]637号）的相关规定执行（）错

7、同一客户有多笔授信或投资的，在申报呆账核销时，原则上应以户为单位进行，将该户所有呆账损失统一申报。同一客户在上下级行均有授信或投资的，其呆账核销材料应由上一级行合并为一套呆账材料。（）对

8、同一客户的多笔授信中既有一级分行审批权限内呆账又有总行审批权限内呆账的，应将该户所有呆账损失统一申报一级分行审批。（）错

9、同一户债务人，可多次使用减免息政策。()错

10、除无本有息贷款外，贷款减免息的收免比（即不良贷款本息偿还额与表外应收催收利息减免额的比例）原则上要求不低于300%.()对