不良贷款培训试题

第一篇：不良贷款培训试题

机构全称:

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中国银行业实施新资本管理办法 统计信息报送培训师培训 测 试 题 目(2012.9.6)

注意事项: 1.请务必准确填写所在机构全称、姓名、学员号信息;2.本次考试共分五节,合计50题,每题2分,满分100分;3.本次考试时间共计1.5小时.一、办法概要(共9题)1.《商业银行资本管理办法（试行）》何时正式施行()。

A.2012年6月14日

B.2012年7月1日 C.2013年1月1日 D.2018年12月31日

2.《商业银行资本管理办法（试行）》将资本充足率监管要求分为()层次。

A.一个 B.二个 C.三个 D.四个

3.《商业银行资本管理办法（试行）》施行后，系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于()。A.8.5%和8% B.10%和9% C.11.5%和10.5% D.12.5%和11.5% 4.《商业银行资本管理办法（试行）》对国内银行2013年前已发行的不合格资本工具给予()的过渡期。

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A.10年 B.7年 C.5年 D.3年

5.《商业银行资本管理办法（试行）》对国内系统重要性银行计提()的附加资本要求。A.0.5% B.1% C.1.5% D.2% 6.在操作风险资本计量的方法中，（）的原理是将商业银行的所有业务划分为九类产品线，对每一类产品线规定不同的操作风险资本要求系数，并分别求出对应的资本，然后加总九类产品线的资本即可得到商业银行总体操作风险的资本要求。A.高级计量法 B.基本指标法 C.标准法 D.内部评级法

7.在资本规划中，商业银行应优先考虑补充（）。

A.核心一级资本 B.其他一级资本 C.二级资本 D.储备资本

8.关于交易账户划分，以下说法正确是（）。

A.为对冲商业银行表内和表外业务的风险而持有的金融工具和商品头寸属于交易账户。

B.为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸不属于交易账户。C.交易账户中的金融工具和商品头寸原则上在交易方面不受任何限制，可以

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随时平盘。

D.为交易目的而持有的头寸是指短期内有目的地持有以便出售的头寸。9.以下关于并行期信息披露要求的描述正确的是（）。

A.并行期内应至少披露银监会《商业银行资本管理办法（试行）》规定的定性信息和资本底线的定量信息

B.并行期内只需披露《商业银行资本管理办法（试行）》规定的资本底线的定量信息

C.并行期内只需披露银监会《商业银行资本管理办法（试行）》规定的定性信息

D.并行期内不需要同时按照《商业银行资本充足率管理办法》和《商业银行资本管理办法（试行）》计量并披露并表和非并表资本充足率

二、资本定义(共10题)1.假设某银行当期未分配利润为100，当期应分未分利润为 15，请问该银行当期未分配利润可计入部分在现行法和新办法下分别是多少 ?()A.100,100 B.100,85 C.85,100 D.85,85 2.请问在新办法中计算资本公积可计入部分时，需针对下列的哪个项目进行调整？（）

A.可供出售金融资产公允价值变动未实现部分累计额为净利得的 B.现金流量套期有效套期部分中的套期工具和被套期工具公允价值变动未实现部分累计额为净利得的

C.将自用房地产或存货转换为采用公允价值计量的投资性房地产，转换日产生的价值增值部分

D.资本公积中与其他一级资本工具和二级资本工具相关的溢价部分，如可转债的权益部分

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3.假设某银行无形资产合计为100，其中土地使用权80，软件15，其它5，与之相关的递延税负债为3，请问该行核心一级资本中无形资产扣减项为（）。A.100 B.97 C.77 D.17 4.假设某银行对未并表金融机构的小额少数资本投资中核心一级资本、其他一级资本和二级资本分别为150、10和40，该银行核心一级资本扣除全额扣减项目之后的余额为800，请问该银行对未并表金融机构的小额少数投资核心一级资本、其他一级资本和二级资本扣减项分别为（）。A.150；10；40 B.90；6；24 C.70；0；0 D.60；4；16（以下5-7题）假设某银行对未并表金融机构的大额少数资本投资中核心一级资本、其他一级资本和二级资本分别为150、10和40，其他依赖于银行未来盈利的递延税资产110，对应可抵扣递延税负债为10，该银行核心一级资本扣除全额扣减项目及小额少数资本投资扣减项之后的余额为800，其他一级资本和二级资本均较为充裕不会出现缺口，请问

5.在不考虑15%门槛扣除的情况下，该银行对未并表金融机构的大额少数投资核心一级资本、其他一级资本和二级资本扣减项分别为（）。A．70；10；40 B．70； 0；0 C．150； 10；40 D．90； 6； 24 6.在不考虑15%门槛扣除的情况下，该银行其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产的应扣除部分为（）。A.110

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B.100 C.30 D.20 7.该银行15%门槛扣除部分为()。

A．130 B．70 C.62.94 D.53.5 8.采用权重法计算可计入二级资本的超额贷款损失准备时，贷款损失准备最低要求是指()。

A．150%拨备覆盖率对应的贷款损失准备和应计提的贷款损失专项准备两者中的较大者

B．150%拨备覆盖率对应的贷款损失准备和应计提的贷款损失专项准备两者中的较小者

C．100%拨备覆盖率对应的贷款损失准备和应计提的贷款损失专项准备两者中的较大者

D．100%拨备覆盖率对应的贷款损失准备和应计提的贷款损失专项准备两者中的较小者

9.银行B为银行A的全资附属子公司，银行B发行了一笔次级债，全部为第三方持有，在计算并表集团（银行A和银行B）的资本充足率时，这笔次级债应如何处理？()A．全额计入二级资本工具及其溢价可计入金额 B．限额计入二级资本项下的少数股东资本可计入部分 C．全额计入二级资本项下的少数股东资本可计入部分 D．不应计入

10.银行A在2012年末账面有发行的三笔长期次级债，均为2010年9月12日前发行，且不符合二级资本工具合格标准。三笔长期次级债账面金额分别为

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200亿元、100亿元和50亿元，到期日分别为2015年7月、2016年7月和2018年6月。

假设银行A在2013年未发生任何次级债发行或赎回，在计算2013年末资本充足率时：

（1）考虑到期日打折后，不合格二级资本工具可计入金额是多少？

（2）考虑过渡期上限后，不合格二级资本工具可计入金额是多少？

三、信用风险(共13题)(一)单选题

1.A银行2011年末对我国其他金融机构的债权余额为103亿元，该债权的风险缓释情况如下：存单质押2亿元，国债质押10亿元，国开行金融债券质押60亿元，铁道部债券质押18亿元，我国商业银行提供缓释106亿元。A银行2011年末对我国其他金融机构债权的风险加权资产为（）。A.-86.15 B.0 C.6.85 D.-93 2.符合条件的信用卡未使用额度信用转换系数为20%，与之相对应的风险权重为（）。

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A.25% B.50% C.75% D.100% 3.甲居民2007年5月为购买个人住房S，以所买房屋做抵押向A银行贷款30万元（10年期）；2011年10月因资金紧张，甲以S房屋的净值做抵押向A银行继续贷款10万元。在2011年末G4B-1表中A银行的填报如下：()A.个人住房抵押贷款40万元

B.个人住房抵押贷款30万元 个人住房抵押追加贷款10万元 C.个人住房抵押贷款30万元 对个人其他债权10万元 D．个人其他债权40万元

4.2011年末，A银行因经营亏损依赖于银行未来盈利的净递延税资产1亿元，其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产5亿元，其中2亿元在G4A表中扣除，请问在G4B-1表“11.3依赖于银行未来盈利的净递延税资产”项目中应填报的本期余额是（）。A.6 B.5 C.4 D.3 5.2012年5月6日，A银行从B银行买入债券，面值合计5000万元，交易日百元净价99.5元，百元全价100.10元，约定交割日2012年5月8日，到2012年5月31日仍未交割。5月31日债券市场报价为百元净价99.8元，百元全价为100.20元。其中B银行的风险权重是25%，债券的风险权重是100%。针对该笔业务应计提的资本是()。A.312500 B.50000 C.937500 D.12512500

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6.计算一笔场外衍生产品的违约风险暴露，2011年6月，A银行做了一笔利率衍生合约，名义本金1000万，期限3年，2012年9月，该笔合约的市场价值是-20万，这笔衍生产品的违约风险暴露EAD是()。A.5万 B.-15万 C.0 D.15万

7.计算资产证券化风险暴露RWA，A银行将100万非融资性保函（为个人开出的）打包为资产证券化产品，评级为BB，A银行为这笔产品计提了5万的减值准备，假设CCF是50%，则该笔业务的风险暴露：（），资产证券化风险暴露的RWA是：（）A：95万

B：45万

C：47.5万 D：50万

A：166.25万(二)多选题

B：157.5万 C：100万 D：37.5万

1.下列案例中能够适用小微企业75%权重的是（）。

A．银行对中国神华集团贷款200万元；

B．银行对张三（个体工商户）发放一笔50万贷款，用于其小饭馆经营； C．银行对一家拥有40人开发苹果APP应用的软件公司贷款400万，计提减值准备20万；同时还为这家公司开出一张200万的银行承兑汇票； D．银行对一家总资产2000万的房地产开发公司贷款400万元；

E．银行对一家拥有80人的渔业养殖厂贷款550万元，计提了60万元减值准备。

2.G4B-1表中对我其他金融机构的债权包括（）。

A.农村信用社 B.证券公司 C.农村合作银行 D.农村商业银行 E.银联

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F.小额贷款公司

3.下列选项中属于对我国公共部门的债权（收入来源于中央财政）有（）。

A.银行对铁道部财务司100万贷款； B.银行购买铁道部发行的面值100万的债券； C.银行购买中石油发行的面值100万的债券；

D.银行购买北京市首都公路发展集团公司发行的中期票据100万元 E．银行对江苏苏州财政局贷款100万元；

4.2011年末，A银行不动产总额5亿元，其中,因2010年6月行使抵押权获得房屋一幢，价值1亿元；2009年5月行使抵押权获得土地使用权1.5亿元；修建大楼一栋，价值1亿元，其中50%的房屋用于出租。请问A银行应如何在G4B-1报表中反映以上资产情况。()A.在“11.2.1因行使抵押权而持有的非自用不动产”中填报1亿元 B.在“11.2.2其他非自用不动产”中填报0.5亿元 C.在“11.4.6适用100%风险权重的资产”中填报2亿元 D.在“11.4.6适用100%风险权重的资产”中填报2.5亿元 E.在“11.2.2其他非自用不动产”中填报2亿元 F.在“11.2.2其他非自用不动产”中填报1.5亿元

G.在“11.2.1因行使抵押权而持有的非自用不动产”中填报2.5亿元 5.某评级CCC国家的大型企业向中国银行伦敦分行申请办理非融资性保函业务，该分行发出非融资性保函200万，对不同的抵质押物，最后的表外风险加权资产正确的是()。

A.我国国债120万元，对应的风险加权资产为40万元；

B.法国中央银行（评级AAA-）担保，对应风险加权资产为40万元； C.光大银行金融债100万元，对应的风险加权资产为87.5万元； D.我国铁道部发行面值100万元的债券，对应风险加权资产为85万元； E.中粮集团担保，对应的风险加权资产100万元。6.下面那些业务存在资产证券化风险暴露（）。

A：A银行发行一笔房贷证券化产品;

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B：B银行购买S银行发行的证券化产品;C：C银行为A银行发行的资产证券化产品提供信用增级服务;D：D银行为A银行发行的资产证券化产品提供流动性便利服务;

四、市场风险(共10题)1.市场风险资本计量应覆盖商业银行（）利率风险和股票风险，以及（）汇率风险和商品风险。()A.银行账户中的，全部； B.全部，银行账户中的； C.全部，交易账户中的； D.交易账户中的，全部；

2.以下哪一条不是交易账户中的金融工具和商品头寸必须满足的条件。（）

A.能够完全对冲以规避风险； B.能够准确估值；

C.在会计四分类中属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； D.能够进行积极的管理。

3.商业银行采用内部模型法，内部模型法覆盖率应不低于（）。

A.50%； B.75%； C.80%； D.90%。

4.某银行使用内部模型法计算一般市场风险资本要求。该行在201X年3月31日的一般风险价值为25000万元，压力风险价值为30000万元；最近60个交易日的平均一般风险价值为8000万元，平均压力风险价值为20000万元。监管机构赋予的一般风险价值乘数因子为3.1；压力风险价值乘数因子为3。则该行的一般市场风险资本要求为（）。A.55000； B.84800；

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C.85000； D.88000。

5.某银行采用包销方式为铁道部承销额度为10亿元的债券，报告日已经进入缴款日，按平价发行。该债券期限为2年，报告日已销售3亿元。请问该行应如何在G4C-1(a)《市场风险标准法资本要求情况表（利率特定风险）》中填报该笔头寸？（）A.在[2.1C]中填入70000； B.在[2.1C]中填入700； C.在[3.1E]中填入5600； D.在[1.1.2B]中填入700。

6.某银行签订了一份面值1000万美元、剩余期限1.5 年的单一货币利率掉期合约。该行支付浮动利率计算的利息，并以3％的年固定利率收取利息。当前浮动利率为2.08%，6 个月后重新定价。请问该行应如何在G4C-1(b)《市场风险标准法资本要求情况表（一般利率风险-到期日法）》中填报该笔头寸？（）

假设固定利息的收取方式为“6个月：3%，18个月：103%”；当前市场汇率为：6.3元人民币/美元，当日利率市场美元零息债券收益率和折现因子如下：

期限 零息利率 折现因子 3m 6m 9m 1y 15m 18m 2y

1.89 2.11 2.28 2.45 2.565 2.68 2.91

0.9953 0.9896 0.9832 0.9761 0.9689 0.9611 0.9442 A.在[2.1C]中填入1019.621，在[1.3D]中填入999.89； B.在[1.3C]中填入6299.32，在[2.1D]中填入6423.61； C.在[2.1C]中填入6423.61，在[1.3D]中填入6299.32；

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D.在[1.3C]中填入999.89，在[2.1D]中填入1019.621。

7.某银行持有一份3个月后起计半年期的美国国债期货看涨期权空头。请问该行的这笔头寸应同时填入市场风险报表中的几张工作底稿？()A.2； B.3;C.4;D.5。

8.某银行作为信用保护卖方与客户签订了一份5年期信用违约互换合约，合约参照实体为价值100万元的无评级的普通公司债券，票面利率为6.5%。客户在开始时支付2万元的费用，期间不再支付任何其它费用或利息。根据合约约定，如果该公司债券违约，银行须赔付客户100万元。请问该银行应如何在G4C-1(a)《市场风险标准法资本要求情况表（利率特定风险）》和G4C-1(b)《市场风险标准法资本要求情况表（一般利率风险-到期日法）》中填报该笔头寸？（）

A.在G4C-1(a)的[3.2E]填入100；在G4C-1(b)的[3.1B]中填入100； B.在G4C-1(a)的[3.1E]填入100；在G4C-1(b)的[3.1A]中填入100； C.无需在G4C-1(a)中填报，在G4C-1(b)的[3.1A]中填入100； D.在G4C-1(a)的[3.1E]填入100；无需在G4C-1(b)中填报。

9.国内某银行持有以下头寸：等值2000万元人民币的欧洲国债多头；标的债券折现现值为5000万元人民币的美国国债期货空头；对该行的香港附属公司等值3000万元人民币的港币投资；美元（多头，折现值为等值1200万元人民币）对欧元（折现值为1000万元人民币）的远期外汇合约买盘；等值500万元的黄金现货多头。请问该行的外汇风险资本要求是多少？()A.264万元 B.360万元 C.344万元； D.56万元。

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10.以下为某银行填报的G4C-1(b)《市场风险标准法资本要求情况表（一般利率风险-到期日法）》，币种为人民币，请问该行的人民币利率一般市场风险资本要求是多少？（）A.75.7； B.73.8； C.90.5； D.98.8。

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五、操作风险(共8题)1.在采用基本指标法计量操作风险资本要求时，债券投资利息收入应当计入

（）之中。A、净利息收入 B、净非利息收入 C、交易和销售 D、证券投资净损益

2.在采用标准法计量操作风险资本要求时，若某项业务活动涉及两个或两个以上业务条线，应归入（）业务条线。A、β系数较低的 B、β系数较高的 C、涉及业务量更多 D、任何一个

3.在计量操作风险资本要求时，以下（）项目不应计入总收入中。（多选题）

A、出售银行账户下“拥有至到期日”证券实现的损益 B、出售银行账户下“可供出售”证券实现的损益

C、出售银行账户下“以公允价值计量且其变动计入当期损益”证券实现的损益

D、保险收入 E、营业外收支

4.如《操作风险加权资产情况表》的报送期为2012年9月30日（即2012年三季度季报），则报表上的“最近第一年”指的是（），“最近第二年”指的是（）。

A、2011年10月1日-2012年9月30日 B、2010年10月1日-2011年9月30日 C、2011年1月1日-2011年12月31日 D、2010年1月1日-2010年12月31日

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E、2012年1月1日-2012年9月30日 F、2011年1月1日-2011年9月30日

5.如《操作风险加权资产情况表》的报送期为2012年12月31日（即2012年四季度季报），则报表上的“最近第一年”指的是（）。A、2010年1月1日-2010年12月31日 B、2011年1月1日-2011年12月31日 C、2012年1月1日-2012年12月31日 D、2013年1月1日-2013年12月31日

6.假设某银行机构按照基本指标法计量操作风险资本要求，α系数为15%，且最近三年的总收入分别为60亿元、20亿元和-10亿元，则该机构的操作风险资本要求为（）。A、3.5亿元 B、6.0亿元

C、4.0亿元 D、5.25亿元

7.假设某银行机构按照标准法计量操作风险资本要求，且最近三年的单一年份的操作风险资本要求分别为70亿元、20亿元和-10亿元，则该机构的操作风险资本要求为（）。A、30亿元 B、45亿元

C、26.67亿元 D、40亿元

8.假设某银行机构于2009年4月1日开始营业并报送资本充足率报表。该机构采取基本指标法计算操作风险资本要求，其2009、2010和2011年的总收入分别为60亿元、100亿元和120亿元，则当报表日期为2009年12月31日，操作风险资本要求为（C）；2010年12月31日为（D）；2011年12月31日为（）。A、0

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B、9亿元

C、12亿元 D、13.5亿元 E、15亿元

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第二篇：不良贷款清收技巧培训有感

不良贷款清收技巧培训有感

2017年9月24日，虽然是繁忙的季末，但总行还是为辖内支行行长、信贷员精心准备了一堂不良贷款清收技巧培训课。“正所谓磨刀不误砍柴工”，这次培训老师通过理论、案例相结合的方式授课，层层相扣，有针对性的向大家传授了在清收不良贷款时有关清收计划、精准寻找突破口、注意事项等技巧。帮助大家提高了对清收不良贷款计划、步骤、实施细节等认识，拓宽了清收不良贷款的思路。本次培训就我自己而言，有如下几点感悟。

一、精心筹划，知己知彼。一是认真研究上级有关不良贷款处置的文件精神，吃透政策导向，以便在处理不良贷款时灵活应用减免息政策，提升客户还款意愿。二是通透了解我行信贷产品，便于为客户量身定制信贷方案，整合资源，盘活不良贷款。三是针对不良贷款客户还款能力、还款意愿、经营行业等维度进行分类，在根据前期摸底情况制定不良贷款清收台账，以便更直观的了解客户情况，找到对方弱点、痛点，精确制定清收计划。

二、从容应对，心理压制。清收不良贷款是一门技术活，在于欠款客户进行交谈时是一场心理活动的较量，需要提前做好计划，更要临场发挥，从容应对。要时刻保持清醒，不要为对方的花言巧语所迷惑，而且要从对方谈话中收集有用信息，寻求突破口。需要记住的是欠账还款，天经地义，心理上一定要保持压制对方的形态。制定的计划一定要在当场贯彻执行下去，否则第一次的让步将影响后续清收工作。

三、持之以恒，责任担当。话说“冰冻三次，非一日之寒”，不良贷款的形成是一个时间累积的过程，清收之路慢慢而修远兮。对于清收信贷员，这是一场智力的考验，也是一场毅力的较量，正如授课老师所讲“老赖最怕的是坚持不懈的追债人”。只要我们对每一笔不良贷款不放纵，持之以恒的追索，以强大的责任感和使命感做好清收工作，老赖的防线就会逐步瓦解。

虽然我行已成功转型为农商银行，但不良贷款的清收工作是我行当前乃至未来一段时间需要重点做好的工作。另外信贷质量决定着我行的资产质量、资产流动性、利润分配等等，确保信贷资产质量良好关系到我行是否健康发展，以及今后的业务成功转型等等。为此，把住贷款进口质量关，管理好分片的存量贷款，积极想办法清收每一笔不良贷款是我们作为一个信贷人员的基本职责,我一定会积极做好此项工作。

第三篇：浅谈清收不良贷款

浅谈清收不良贷款

长期以来，农村信用社受多种因素制约，信贷资产质量低劣、不良贷款占比高，始终是农村信用社面临的一大难题，已成为制约农村信用社快速健康发展的根本因素，也是农村信用社扭亏增盈的最大障碍。如何有效解决农村信用社不良贷款下降问题，切实提高经营管理水平，直接关系到农村信用社能否健康生存和可持续发展。为此区联社开展了全员清收不良贷款活动，通过近一个月的清收，收到了良好的效果，现就清收不良贷款谈谈本人的一些看法：

清收不良贷款是一场维护信用社合法利益的捍卫战，清收人员要有勇气有魄力，要雷厉风行，闻风而动，看准了就动手，攻不下不放手；有一种拿不下不收兵的劲头；清收不良贷款又是一场双方智慧的较量战，清收人员要有谋有略，要有“两千”精神，即想尽“千方百计”，不怕“千辛万苦”，创造性开展工作，提高清收不良贷款的成效。

首先，严格实行不良贷款终身责任制，科学合理落实不良贷款清收责任人。根据不同的贷款对象情况采取：

1、委托清收。将适合于非系统外人员清收的贷款进行委托清收，按清收本息比例并给予适当的报酬。

2、清收担保、抵押贷款。对有担保的不良贷款，要做好担保单位的工作，由其予以偿还。对抵押贷款要通过法律程序予以执行。

3、专项清收。对那些问题严重，欠款时间较长，收回难度大的大额不良贷款，可组织专门人员进行专项清收。

4、通过“拍卖”方式，盘活清收采取公平竞争，出榜公布，公开拍卖，就高不就低的原则进行拍卖清收。

5、发挥地方政府部门的行政作用，借助行政力量清收。农村信用社以“服务三农”的宗旨，为地方经济的发展做出了卓越的贡献，地方党政领导都是有目共睹的，是关心我们农村信用社长远发展的，所以我们要经常主动协调地方党政关系，及时汇报在清收不良贷款工作中存在的问题，取得党政部门的关心、理解和支持。

6、适量注入信贷资金，以“放水养鱼”来盘活清收不良贷款。对一些暂无还款能力，但信誉较好的客户，在考虑其还款计划的基础上，适量投入一些贷款，帮助其培植还款源，经营重新走上正轨，尽早归还贷款本息。

7、积极参于企业改制，跟踪落实陈欠旧贷。信用社要加强与有结欠贷款企业的联系，及时了解企业改制信息，落实债权债务关系。

8、依法提起诉讼，强制清收。对少数有偿还能力，而拒不归还贷款的“赖账户”、“钉子户”、“地痞户”，选准突破口，严厉进行打击，通过依法提起诉讼或向人民法院申请支付令等法律手段，强制收回贷款本息。

再者，区联社领导积极作为，以身作则，在清收不良贷款过程中起到了“火车头”的带头作用，领导们冒着严寒，在黑夜中和员工们一起下村串门清收不良贷款，这大大鼓舞了广大员工的工作热情，无论老员工还是刚工作不久的新进员工都全心投入到清收工作当中，清收工作取得良好进展。

最后，相信在区联社正确的领导下，群体员工的共同努力下我们一定会取得清收不良贷款活动的成功。

第四篇：不良贷款管理办法

不良贷款管理办法

[COLOR=blue]第一章 总 则

第一条 为了提高信贷资产质量，规范不良贷款管理行为，提高不良贷款处置效率，确保不良贷款价值回收最大化，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《中华人民共和国担保法》《辽宁省农村信用社不良贷款管理办法》等有关法律、法规，结合××市农村信用社的实际情况，制定本办法。

第二条 本办法所称不良贷款系指按贷款风险程度划分（五级分类）的后三类：次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款。第三条 不良贷款管理应遵循的原则：

（一）依法合规原则。不良贷款管理与处置必须严格遵守国家有关法律、法规、政策及省联社的有关规定，规范操作。

（二）真实反映原则。要真实、准确、客观地统计和反映不良贷款分类、认定、调查、估值、问责等环节工作情况。

（三）处置减损原则。不良贷款形成以后，应通过调查和完善手续等手段，防止不良贷款价值贬损，并及时清收、转化和处置，实现不良贷款价值回收最大化。

（四）损失补偿原则。基层信用社应根据自身贷款风险的大小，有计划地逐步提高风险拨备水平，并及时处理与消化处置损失。第四条 本办法适用于××市农村信用社所有不良贷款的管理。

第二章 不良贷款管理的组织

第五条 不良贷款管理工作，实行省联社、市联社、县联社、基层社四级管理，各级风险管理部门负责本级不良贷款的管理、处置、监测和分析工作。

第六条 省联社风险管理部负责全省农村信用社不良贷款管理制度的制订，不良贷款的清收、转化的组织、实施与检查；负责对各市联社、办事处、部分县级联社不良贷款监测、分析和考评工作；负责对辖内各社进行相关政策指导和培训。第七条 各市联社、办事处风险管理部门负责辖内不良贷款管理、指导和处置工作，负责对县级联社不良贷款监测、分析和考评工作。

第八条 县级联社风险管理部门是不良贷款清收、管理和处置的责任主体，负责辖内不良贷款管理、指导和处置工作，负责对基层信用社不良贷款的监测、分析和考评工作。第九条 基层信用社负责对本社内的不良贷款的管理、监测、清收与转化工作。

第三章 不良贷款的认定标准 第十条 本办法所称的不良贷款是指《贷款通则》中所规定的逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。

（一）逾期贷款是指按借款合同约定，到期(含展期后到期)未归还的贷款（不含呆滞贷款和呆账贷款）

（二）呆滞贷款是指超过借款合同规定期限（含展期后到期）1年（含）以上仍未归还的贷款，或虽未逾期，或逾期不满1年，但借款人被依法撤消、关闭、解散，并终止法人资格；或虽未被依法终止法人资格，但生产活动已停止；或借款人的经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭（不含呆账贷款）。

（三）呆账贷款是指：

1.借款人和担保人依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款；

2.借款人死亡或者依法宣告死亡，并取得了医院或公安局出具的死亡证明，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款； 3.借款人遭受重大自然灾害或意外事故，有保险公司或有关政府部门出具的重大事故和灾害鉴定证明、保险赔偿金证明的，确实无力偿还的部分或全部贷款；

4.贷款人依法处置抵押物、质押物所得价款不足补偿抵押、质押贷款部分，有法院裁决书及抵押（质）物拍卖的《拍卖转让合同书》；

5.贷款本金逾期1年，信用社向法院申请诉讼，经法院裁判后仍不能收回的贷款，或不符合上述规定的条件，但经有关部门认定，借款人或担保人事实上已经破产、被撤销、解散在2年以上，进行清偿后，仍未能还清的贷款；

6.借款人依法触犯刑律，依法受到制裁，处理的财产不足归还所欠贷款，又无另外债务承担者，确认无法收回的贷款； 7.其他经国务院批准核销的贷款。

第十一条 按贷款风险程度划分（五级分类）的后三类贷款:次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款。

（一）次级类贷款：借款人的还款能力已经出现问题，完全依靠其正常经营收入已无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能造成一定损失。

（二）可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款付息，即使执行担保，也肯定造成较大损失。

（三）损失类贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。第十二条 不良贷款必须按照分类标准严格认定，以保证不良贷款数据的真实可靠。

第十三条 不良贷款由信贷管理部门进行认定，由风险管理部门进行管理与处置。

第四章 不良贷款调查与估值 第十四条 依据不良贷款的认定结果，风险管理部门组织对不良贷款进行调查。即以一定时点的不良贷款为基数，从客户的基本情况、客户资产及抵（质）押情况、客户负债及本社贷款情况、影响贷款受偿的其他因素和不良贷款处置情况等方面，对不良贷款进行全面调查，摸清不良贷款现状，掌握借款人的有效资产和偿债能力。

第十五条 调查采取调阅信贷档案、查询信贷管理台账、走访客户和有关部门、现场勘察、核实资产负债、了解市场行情、委托终结机构等方式进行。

第五章 不良贷款的管理

第十六条 根据不良贷款的回收潜力及损失率的高低，按四级分类对逾期、呆滞、呆账贷款实行分类管理；按五级分类对次级类、可疑类、损失类贷款实行分类管理。

第十七条 按照不良贷款的形成时间、占用形态，分类建立管理台账，实行专人管理，并定期与会计报表核对，保证不良贷款数据准确。

第十八条 做好不良资产的档案管理，确保不良资产档案资料的完整性，做到一户一档，统一管理。不良资产的档案材料应包括：借款借据、借款申请书、借款合同、催收通知单、抵质押物清单、同意抵（质）押的书面证明、贷款发放时的申请、审批材料等。以上资料如缺失，追究信用社主任及经办员责任。

第十九条 落实不良贷款责任，对于2000年以前形成的不良贷款，落实清收责任，实行岗位清收，即现任管片信贷员为清收责任人，按照分期划段、区别对待的原则，根据不良贷款形成时间的长短、清收的难易程度，制定切实可行的清收措施。对于2000年以后形成的不良贷款，实行责任清收即指定责任人负责清收。如因信贷人员发放冒名贷款、虚假抵押、放宽贷款审批条件发放关系贷款，造成贷款主体和要素不合法的，以及违规跨区、越权、逆程序发放贷款等情况形成的不良贷款，要逐笔列出清单，建立台账，落实责任人，进行责任清收，限期收回。对于在期限内未能收回责任贷款的责任人，根据损失情况联社将给予纪律处分，触犯法律的，移交司法机关追究其刑事责任。

第二十条 信贷人员应当在短期贷款到期七日之前、中长期贷款到期一个月之前，向借款人发出《贷款催收通知书》，催收通知单由借款人、担保人同时签字盖章，签署回执。信用社按信贷员逐人建立催收通知单台账，由信用社指定专人管理，并负责对应催收的贷款清单及时提供给信贷员。确保诉讼时效和担保时效。

第二十一条 借款人应当及时筹备资金，按期还本付息，借款人不能按期归还贷款本息，但符合下列条件之一的可以办理贷款展期手续：

（一）因受自然灾害的影响，造成借款人不能按时归还贷款本息，借款人主动到信用社签订还款计划的；

（二）因贷款期限确定不合理，不能满足一个正常的生产经营周期，借款人有物资保证，借款人提出展期申请并主动签订还款计划的；

（三）因市场、价格、运输等原因，造成产品不能按计划销售，借款人有物资保证但按时归还贷款本息有困难，借款人提出展期申请并主动到信用社签订还款计划的；

第二十二条

贷款到期后未归还，但符合下列条件之一的可以办理转贷手续：

（一）受自然灾害的影响，借款人偿还部分贷款本息，在完善贷款手续后可以办理转贷；

（二）贷款经清查，重新落实债权债务的，借款人无法归还全部贷款本息的，完善贷款手续后可以办理转贷；

（三）对补办、充实合法的贷款抵押、担保手续后，可以办理转贷；

（四）有易变现的合法贷款抵押物后，可以办理转贷手续。

第六章 不良贷款调查与估值 第二十三条 依据不良贷款的认定结果，风险管理部门组织对不良贷款进行调查。即以一定时点的不良贷款为基数，从客户的基本情况、客户资产及抵（质）押情况、客户负债及本社贷款情况、影响贷款受偿的其他因素和不良贷款处置情况等方面，对不良贷款进行全面调查，了解不良贷款现状，掌握借款人的有效资产和偿债能力。

第二十四条 调查采取调阅信贷档案、查询信贷管理台账、走访客户和有关部门、现场勘察、核实资产负债、了解市场行情、委托终结机构等方式进行。

第七章 不良贷款的处置

第二十五条

不良贷款的处置是指在对不良贷款规范管理的基础上，运用各种方式进行清收、转化和处置，最终实现不良贷款的回收和减损。

第二十六条 不良贷款的处置原则：

1、坚持依法合规、审处分离、集体决策、规范操作的原则。

2、坚持灵活处置的原则。

3、坚持清收、重组转化、保全等处置方式相结合的原则。

4、坚持处置不良贷款和完善内部管理机制相结合的原则。第二十七条 不良贷款的清收方式：现金收回、重组转化、保全、以资抵债、借新还旧、优质资产置换、风险代理、打包出售。

1、现金清收。现金清收是不良贷款处置最直接和最有效的方式，是对不良贷款本息进行追偿、处置并最终收回现金的行为。主要方式有账户扣收、正常催收、协议清收、诉讼清收、破产清算等。

2、重组转化。即对重组价值大于清算价值的不良贷款，以债务人资产重组为基础，采取兼并、收购、分立、合并、股份制等方式，由债权人通过与重组后承债人签定还款承债协议、重新办理贷款手续，实现不良贷款由高风险向低风险或正常贷款的转化。

3、保全。是指在债权或第二还款来源已部分或全部丧失的情况下，重新落实债权或第二还款来源。主要方式：原悬空或有法律纠纷的贷款重新落实了合格的承贷主体；原担保手续不符合法律法规的贷款或原不符合条件的信用贷款重新办理了合法的担保手续；原已失去诉讼时效的贷款重新恢复了诉讼时效。

4、以资抵债。即债权到期，但债务人无法用货币资金偿还债务，或债券虽未到期，但债务人已经出现严重经营问题或其他足以影响债务人按时足额用货币资金偿还债务，或当债务人完全丧失清偿能力，担保人也无力以货币资金形式代为偿还债务，经信用社与债务人、担保人或第三人协商同意，或经法院、仲裁机构依法裁决，债务人、担保人或第三人以实物资产或财产权利作价抵偿信用社债权的行为。实施以资抵债应优先选择易报纸、变现的资产，尽快实现处置回收入账，建立抵债资产减值准备制度，以资抵债的标准按《辽宁省农村信用社联合社抵债资产管理办法》执行。

5、借新还旧。为保全资产，在借款人生产经营活动正常，能按时支付利息、贷款担保有效、属于周转性贷款的前提下，发放新贷款，收回旧贷款方式。

6、优良资产置换。是指运用行政力量化解村级债务、财政借款，对各级政府承贷、担保或干预的贷款，积极寻求用政府的优良资产进行置换的途径。县、乡政府部门、村级组织分别拿出优质资产置换信用社的不良债权，优质资产以土地、房屋、林地以及有公益性设施收费的项目为主，拿出的优良资产要落实到具体项目，具体额度。

7、风险代理。指根据受托人与委托人之间的约定，委托人暂不支付代理费用，只支付诉讼费、执行费、保全费用等，待其债权实现或其他委托事项完成后，向受托人支付约定比例或一定数额的代理费的代理形式。

8、打包出售。对呆滞不良贷款或抵债资产按性质打成大小不同的包，实行招标清收，或拍卖债权，或引进外资集中处置的方式。

第二十八条 新增不良贷款要认真调查其形成原因，如因经办人员违章操作发放贷款形成不良，联社追究经办员、信用社主任责任。如因自然灾害、经营不善等原因造成贷款形成不良的，制定清收措施，限期收回。

1、实行催收通知单回执制度，信贷员当面向借款人、担保人送达催收通知单，借款人、担保人签字盖章后信用社将回执存档，保证贷款时效。

2、坚持定期以还本、收息，或签定还款协议等方式，督促借款人履行义务，保证贷款时效。

3、催收确实无法收回现金的贷款，根据借款人资产情况、还款能力情况，可采取以资抵债、保全的方法进行清收。

4、提出诉讼或仲裁，保证贷款时效。

第二十九条 不良贷款的回收应严格按照先本金后利息的原则，据实入账进行会计核算。

第三十条 不良贷款清收实行奖励清收。

（一）奖励标准及范围：

1、现金收回或以实物形式收回并变现的1996年底以前形成的呆滞、呆账类贷款本息，呆滞贷款按收回现金或变现额的15%、呆账贷款按收回现金或变现额的20%奖励。

2、现金收回或以实物形式收回并变现的1997至1999年底年底形成的呆滞、呆账类贷款本息，呆滞贷款按收回现金或变现额的10%、呆账贷款按收回现金或变现额的15%奖励。

3、现金收回或以实物形式收回并变现的已经票据置换的不良贷款本息，呆滞贷款按收回现金或变现额的20%、呆账贷款按收回现金或变现额的25%奖励。

4、现金收回或以实物形式收回并变现已核销的呆账类贷款本息，按收回现金或变现额的30%奖励。

（二）奖励对象。奖励对象是指在清收工作中清收成绩突出、全部或超额完成清收任务的清收人员。

（三）对于负有责任清收任务的清收人员不予奖励。

（四）信用社根据清收工作实际完成情况，合理分配奖金，不得挪用。

（五）信用社以外人员、机构参与清收不良贷款，符合奖励范围的，扣减清收费用后，参照奖励标准给予奖励。第八章 不良贷款的监测与检查

第三十一条 信贷管理部门在其业务范围内，按照及时、准确、全面的原则，统计、汇总和移送不良贷款分类数据。第三十二条 风险管理部门对本级不良贷款余额增加和不良贷款率变化的总体情况进行监测。

第三十三条 不良贷款考核。风险管理部门按照联社经营考核办法，对不良贷款的管理和处置工作进行考核。考核重点为整体不良贷款的控制和不良贷款的收回情况。

第三十米条 不良贷款的检查监督。风险管理部门负责不良贷款的管理与日常的监督检查；稽核部门负责对不良贷款管理与处置的合规性进行审计；纪检监察部门负责对不良贷款形成及处置过程中的相关责任人进行处分或处理。

第九章 附则

第三十五条第三十六条本办法由××市农村信用合作联社负责解释。本办法自下发之日起执行。[/

第五篇：不良贷款管理办法

宁夏珑泰小额贷款有限公司

不良贷款管理办法

第一章 总则

第一条 为适应公司风险管理的需要，规范不良贷款管理行为，提高不良贷款处置效率，确保不良贷款价值回收最大化，根据相关政策规定，特制定本办法。

第二条 本办法所称不良贷款系指按本公司《贷款管理暂行办法》贷款五级分类标准划分为次级类、可疑类和损失类的贷款。

第三条 不良贷款管理是根据不良贷款的内在特性，通过科学的管理方法与流程，对不良贷款实行全面管理与最佳处置，包括对不良贷款进行分类认定、调查估值、预案管理、方案实施和监测检查的全过程管理。

第四条 不良贷款管理应遵循以下原则：

（一）真实反映原则。要真实、准确、客观的统计和反映不良贷款分类、认定、调查、估值、问责等环节工作情况。

（二）处置减损原则。不良贷款形成后，应通过调查和完善贷款手续等手段，防止不良贷款价值贬损，并及时清收，转化和处置，实现不良贷款价值回收最大化。

（三）损失补偿原则。要按照损失程度对不良贷款提取风险拔备，并及时处理与消化处置损失。

（四）依法合规原则。不良贷款管理与处置必须严格遵守国家有关法律、法规、政策及公司有关规定，规范操作。

第五条 本办法适用于我公司所有客户不良贷款。

第二章 不良贷款分类与认定

第六条 风控部要根据贷款风险的变化情况对不良贷款分类情况进行实时监控和调整，并按月统计和汇总。按照贷款五级分类，将不良贷款划分为次级、可疑、损失三大类，进行监测报告；按照贷款十二级分类，将不良贷款划分为次级一级、次级二级、可疑一级、可疑二级、损失级五级，进行细分管理。

第七条 按照风险报告制度的要求，对不良贷款提取贷款损失准 备，真实反映贷款质量对财务状况的影响。对次级类、可疑类、损失类贷款，要估算损失，按季足额计提专项准备，并及时消化。

第八条 不良贷款由风控部认定，并由风控部进行管理与处置。对正常贷款转入不良贷款的，要实行责任认定和追究制度。

第九条 要完善贷款移交手续与管理程序。经认定后的不良贷款，信贷管理部应在一个月内移交到风控部管理。在交接贷款时，信贷管理部要提交不良贷款移交清单和不良贷款成因分析及处置建议报告。风控部要对照清单对不良贷款的诉讼时效、保证合同诉讼时效、抵（质）押时效、执行时效等进行审查，对有瑕疵的，应立即采取补救措施，要对不良贷款客户的经营状况、资产负债情况和抵（质）押品以及保全的资产进行实地调查和现场勘查，在交接完毕后一个月内，风控部要撰写《贷款客户交接情况报告》总结报告交接、客户经营、资产负债、贷款发放以及催收，抵（质）押品等情况以及信贷管理中存在的问题，移交后不良贷款的分类认定与调整由不良贷款管理部门提出意见，由信贷管理部门负责审定。

第三章 不良贷款调查与估值

第十条 依据不良贷款认定结果，风控部应组织对不良贷款进行 调查，即以一定时点的不良贷款为基数，从客户基本情况、客户资产及抵（质）押情况、客户负债及我公司贷款情况，贷款保证情况、影响贷款受偿的其他因素和不良贷款处置情况等方面，对不良贷款进行全面调查，摸清不良贷款现状,掌握借款人的有效资产和偿债能力，揭示不良贷款的清收潜力。

第十一条

全面调查原则上每半年一次，对新转入不良贷款应于移交后十个工作日内完成调查工作，对正在经历重大变化或出现重大情况的客户应随时调查更新。调查可采取调阅信贷档案，查询信贷管理台账，走访客户和有关部门，现场勘查，核定生产负债，了解市场行情，委托中介机构等形式进行。

第十二条 在调查基础上对不良贷款进行估值，即依据不良贷款形成的原因、期限、形态和担保情况，综合考虑不良贷款客户属地的社会经济状况、市场环境、级差地租等因素，采用模型测算、估值调整和审批要求相结合的方式，对不良贷款进行科学、公证评估（具体评估办法另行制定）。

第十三条 按照有关估值办法，逐户测算不良贷款预计收回金额和受偿比率，在此基础上，测算不良贷款整体回收额和受偿率；结合本公司不良贷款历史处置情况和回收率，预测未来处置趋势，为制定不良贷款处置策略和计划提供依据。

第十四条 不良贷款估值结果应按照企业的生产经营情况以及资产负债的增减情况进行适时调整，同时，不良贷款评估价是实施处置的重要参

考，处置时可根据实际情况进行调整。

第十五条 调查信息和估值结果经审查核实后，要将有关数据资料及时登录不良贷款管理系统，在日常工作中，应遵循有关规定，做好不良贷款管理系统维护工作。

第十六条 不良贷款调查数据及估值信息是本公司商业秘密，任何人不得擅自对外提供。

第四章 不良贷款细分管理

第十七条 根据不良贷款回收潜力及损失率高低，对次级类（次级一级、次级二级）、可疑类（可疑一级、可疑二级）、损失类（损失级）贷款实行细分管理。

第十八条 对次级类贷款要重点监控企业流动资产和现金流量，关注客户重大经营情况变化，防范关联企业风险，积极对借款第二还款来源进行清偿与保全，加强贷款抵（质）押管理和对贷款保证人的监控，确保抵押担保的足值与有效，次级类客户是处置的重点目标客户群。

第十九条 对可疑类贷款要密切关注客户、保证人的生产经营活动，加强企业资产的查证和保全，积极运用各种手续开展清收处置。

第二十条 对损失类贷款要边清收边完善核销手续，损失核销后要按规定进行账销案存管理，对确实难以回收，且符合核销条件的损失类贷款，按有关规定和业务流程组织申报呆账核销；对不符合核销条件的应尽量清收，最大限度减少损失；对已核销贷款，要严格账销案存进出管理系统，加强已核销贷款的追索、考核和核算管理。

第二十一条 建立不良贷款项目经理制度，依据不良贷款管理系统，对不良贷款按户进行名册管理，细化工作目标，落实管理责任，实行量化考核。

第五章 不良贷款处置管理

第二十二条 不良贷款处置是指在对不良贷款规范管理的基础上，运用各种方式进行清收、转化和处置，最终实现不良贷款减损和回收，要全面加强对不良贷款的处置管理，采取各种保全措施，加快不良贷款的处置速度，防止不良贷款的价值贬损。

第二十三条 要按照依法合规、审处分离、集体决策、规范操作的原则，根据预计损失率大小，处置时效性高低，处置难易程度，有步骤地组织开展不良贷款处置工作，争取不良贷款价值回收最大化。

第二十四条 不良贷款处置方式包括现金清收、以物抵债、重组转化和呆账核销等。

第二十五条 现金清收。现金清收是不良贷款处置最直接和最有效的方式，是对不良贷款本息进行追偿、处置并最终收回现金的行为，主要方式有：以账户扣取、正常催收、协议清收、诉讼清收、破产清算等。

第二十六条 以物抵债，即债权到期，但债务人无法用货币资金偿还债务，或债权虽未到期，但债务人已出现严重经营问题或其他足以严重影响债务人按时足额用货币资金偿还债务的情况，或当债务人完全丧失清偿能力时，担保人无力以货币资金代为偿还债务，经我公司与债务人、担保人、第三人协商同意或经人民法院、仲裁机构依法裁决，债务人、担保人、第三人以实物资产或财产权利作价抵偿我公司债权的行为。实施以物抵债应优先选择易保值、易变现的资产。尽快实现处置回收入账，并建立抵债资产减值准备制度。

第二十七条 重组转化。即对重组价值大于结算价值的不良贷款，以债务人资产重组为基础。采取兼并、收购、分立、合并、股份制等形式，由债权人通过与债务人签定还款免息协议，调整贷款条件等手段，对不良贷款实施重组，以控制、转化或降低债权风险。

第二十八条 呆账核销。即对采取所有可能的措施均无法收回的不良贷款，按照规定履行必要程序后，利用呆账准备金予以冲销。呆账核销必须逐户，逐级审核和审批。报批时应确定不良贷款符合核销认定条件，并提供确凿证据，严肃追究有关人员责任；核销后要对外保密，并坚持账销案存，继续追索。

第二十九条 不良贷款处置应综合运用多种方式，加快处置进度，降低处置损失，在依法合规的前提下，可采取多种创新方式开展不良贷款处置。

第三十条 不良贷款处置实行预案管理制度。即根据不良贷款调查估值和细分结果，按照不同区域、行业、形态等，对不良贷款进行分配组合、制定全面处置策略和分户处置预案。

第三十一条 处置策略设计。在对不良贷款所处的区域、市场与信用环境进行全面评估的基础上，制定全盘的清收处置规划，根据不良贷款的分布、归属、性质等特征，制定分类、分区、分属的清收处置策略；合理配置各项资源，有步骤、有重点的实施不良贷款处置计划。

第三十二条 处置预案制定。依照调查和资产估值信息，因户施策，制定不良贷款重组转化或清收处置预案，按照对风险趋势预测，确定处置的缓急程度和先后次序，根据不良贷款细分结果，有针对性的制定清收处置措施。

第三十三条 处置预案审批。按照处置损失金额大小和损失率的高低，对处置预案实行授权管理，要严格按照规定的审查条件、程序和权限，对处置预案进行审批，不得越权审批，重点审查处置预案的可行性、时效性和合规性。

第三十四条 处置预案调整。建立处置预案管理责任制，对处置预案进行动态管理，保证预案管理的连续性。要根据不良贷款处置损失率、处置方式、处置时间延期等情况，及时调整处置预案并重新报批。

第三十五条 处理方案实施。要严格按照审批后的处置方案和处置时限实施不良贷款处置，要形成领导挂帅，层层督导、责任落实的预案执行工作机制，处置完毕后要对处置结果和进度进行评价。不良贷款处置回收的款项应严格按照先本金后利息顺序，据实入账并进行会计核算。

第三十六条 案例分析。在清收处置过程中要注意采集不良贷款重要信息，作为历史资料保存分析，并根据处置金额、回收率、处置方式等的不同，及时对正反两方面案例进行分析，总结成功处置的经验，全面分析损失原因，揭示信贷管理工作中的经验和教训。

第三十七条 风险防范。各项处置业务必须严格遵守国家有关法律、法规，要落实呆账核销，以物抵债的处置责任，建立责任追究制度，严禁一切违法、违规行为，加强职业道德教育，防止出现失职、渎职行为，完

善内控管理，规范操作流程，通过标准化、流程化、专业化的处置、防范处置过程中可能出现的操作风险和道德风险。

第六章 不良贷款监测与检查

第三十八条 不良贷款统计监测

（一）信贷管理部在其业务范围内，按照及时、准确、全面的原则，统计和拔送不良贷款分类数据。

(二）风控部对公司不良贷款增减余额和不良贷款率变化的总体情况进行监测，全方位监测资产质量状况及其变化趋势，同时对不良贷款诉讼时效、客户动态变化以及预案处置与实施情况进行实时跟踪，监控不良贷款客户的变化情况，及时发现不良贷款处置的可能机会以及潜在风险。要对不良贷款实行逐笔、实时监控，对重点机构和客户进行直接监测。

第三十九条 不良贷款分析报告

风控部负责按月组织不良贷款分析报告，信贷管理部在其业务范围内提交分析报告，分析报告内容包括：不良贷款基本情况，地区和客户结构情况，不良贷款清收转化情况，新发放贷款质量情况，新发生不良贷款的内外部原因分析及典型案例，对不良贷款的变化趋势的预测，贷款损失及风险拔备的变动情况，加强信贷风险管理的措施和意见等。分析报告应做到数据真实、准确、原因分析全面深入、趋势分析合理、科学、措施及时、有效。

第四十条 不良贷款考核

按照经营绩效考评办法，对不良贷款管理与处置工作进行考评。考核

重点为整体不良贷款水平的控制和不良贷款的回收情况，即以不良贷款率指标考核总体资产质量，以不良贷款清收率指标考核不良贷款回收水平，以不良贷款迁徙率指标（包括正常、关注贷款迁徙率，次级贷款迁徙和可疑贷款迁徙率三项指标）考核风险结构状况，以贷款拔备覆盖率指标考核风险抵补能力等。

根据以上指标对不良贷款管理与处置工作进行专业考核并实施奖惩。第四十一条 不良贷款档案管理，要及时将不良贷款管理档案进行归档，做到一户一档，统一管理。不良贷款管理档案除全部原始档案外，还包括不良贷款交接、调查、评估、处置、损失核销过程中形成的所有资料及责任人认定与处理材料。不良贷款档案管理的重点是权证类和要件类档案，要根据不良贷款变化情况，及时更新和补充档案资料，保证不良贷款档案的安全完整和有效利用。

第四十二条 检查监督

风控部负责不良贷款管理与处置的日常监督检查，风控部负责对不良贷款管理与处置进行合理化审计，总经理负责对不良贷款形成及处置过程中的相关责任人进行处分和处理。

第七章 附则

第四十三条 对票据融资业务的不良资产管理，可比照本办法执行。第四十四条 本办法自发文之日起执行。

二0一0年九月十五日