XX银行不良信贷资产收益权转让业务暂行管理办法(修订发文版)[五篇材料]

第一篇：XX银行不良信贷资产收益权转让业务暂行管理办法(修订发文版)

XXXX银行不良信贷资产收益权转让业务管理暂行办法（修订版）

第一章 总 则

第一条 为充分利用金融市场参与者的不同风险偏好，拓宽不良信贷资产处臵渠道，有效盘活存量不良信贷资产，分散风险、降低损失，根据《民法通则》、《商业银行法》、《贷款通则》等相关法律法规，制定本暂行办法。

第二条 本办法所称不良信贷资产收益权转让业务是指我行作为劣后级投资人与其他合格投资人共同委托信托公司（或其他具备资格的金融机构，下同）设立信托计划（或资产管理计划,下同），并由信托计划直接或间接受让我行不良信贷资产收益权的业务。

第三条 不良信贷资产收益权转让业务遵循以下原则：

（一）真实交易原则。交易完成后，我行除承担所持有劣后级份额的相关风险外，对于其他投资人不得提供任何形式的本金及收益担保。

（二）准确核算原则。交易过程中，我行应严格按照会计准则和我行核算办法的规定进行核算，确保信息披露真实、准确。

（三）市场运作原则。交易价格的确定、交易对象的选择等方面应严格遵循市场化原则，通过公开透明的程序进行，严禁借机进行不当利益输送。

（四）损益自担原则。分行开展该业务，应自行承担相关交易成本和交易损益。

第二章 职责与分工

第四条 风险管理部负责本办法的制定和维护，指导分行进行方案设计，并牵头协调该业务开展过程中的相关跨部门事项的处理。

第五条 资产保全部负责该业务的整体组织，指导分行进行基础资产选择，牵头审查分行上报的业务方案，督促分行进行后续清收管理。

第六条 计划财务部负责明确该业务的会计核算规则，并负责解释和修订。

第七条

运营管理部负责制定相应的柜台操作规程，并负责解释和修订。

第八条 法律合规部负责按照权限对相关协议文本进行法律审核。

第九条 各分行负责设计业务方案、筛选基础资产、选择中介机构、遴选和推荐投资人，负责按照总行批复的方案进行业务操作，并按照自营不良贷款的标准和要求对已转让资产进行清收管理。

第三章 业务方案设计

第十条 本业务项下的基础资产应符合以下条件：

1、原则上应为本金或利息逾期超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益的不良信贷资产，包括对公不良信贷资产和零售不良信贷资产；

2、债权债务关系清晰，且借款合同或担保合同中没有限制收益权转让的条款，并且限于人民币自营贷款，不得是国结保理类贷款，不得是银团贷款出资额；

3、同一抵押物项下的全部债权收益权原则上应一并转让；

4、对公及零售不良贷款收益权应分别转让。

第十一条 所选择的和推荐的交易对手、中介机构应该具备开展相关业务的业务资质、经验和能力。

我行相关人员与债务人、中介机构等存在直接或间接利益关系的，或经认定对不良信贷资产形成有直接责任的，在不良信贷资产收益权转让业务工作中应予以回避。

第十二条 转让不良信贷资产收益权，应符合以下条件：

1、转让标的为不良信贷资产所对应的财产性收益权，即指基于信贷资产就如下财产性收益享有的权利，包括信贷资产所产生的本金返还、利息、罚息、违约金、担保履行所得收益等全部回收款及相关利益的权利；

2、上述不良信贷资产收益权应整体转让；

3、交易价格不低于不良信贷资产的账面原值；

4、委托独立第三方对拟转让资产收益权进行独立评估，编制预计现金流入情况表，并测算综合风险报酬转移率。

第十三条 信托公司受让不良信贷资产收益权后，按照现金流进行分层，并分别向合资格投资人进行销售。合资格投资人由信托公司负责筛选，分行可以推荐。

我行可持有劣后级份额，但我行持有的劣后级份额一般不超过信托份额总量的70%。

第十四条 除劣后级份额外，其他份额一般按照预期收益率进行发行，预期收益率为投资人所能获得的最高回报，只有在通过对不良资产的清收、处臵等实现的现金流足以支付该层级投资人的本金和预期收益时，投资人才能足额获得。

第十五条 预期收益率由分行会同信托公司通过此类产品的通常定价方式在公开、透明的基础上确定并报总行审批。

第十六条 各层级份额的期限由分行根据不良信贷资产的预计现金流入情况进行合理测算后确定，并遵循以下要求：

（一）我行在收到不良信贷资产项下的清收款项后，应及时转交信托公司，并由信托公司根据信托合同的约定按清偿顺序向投资人支付；自我行收到清收款项至信托公司完成向投资人分配原则上最长不得超过90天；

（二）一旦某一级投资人的本金与预期收益已经得到完全兑付，则该层级信托计划应提前终止。

第十七条 方案应对发生某一层级信托计划到期但清收获得款项尚不足以兑付该层级投资人的全部本金和预期收益的情形应如何处理作出界定。对于劣后级以外的份额，可考虑以下一种或数种方式，但不得以任何形式承诺到期回购、补足：

（一）按照信托合同约定延长一定期限，或赋予我行决定延期的选择权；

（二）全体未受充分清偿投资人成立清算委员会自行或委托我行或信托公司对基础资产进行处臵，并以变现的金额为限按清偿顺序分配；

（三）全体未受清偿的投资人协商确定后续处臵方式；

（四）其他合理方式。

第十八条 不良信贷资产清收处臵过程中发生的诉讼费、仲裁费、执行费、律师费等费用的分担应在转让合同中明确，一般应以发生时点在收益权转让前后进行划分，但我行垫付的应由借款人承担的费用原则上应由受让方承担。

第四章 业务方案审批

第十九条 未经总行审批同意，分行不得擅自开展本办法规定项下的不良信贷资产收益权转让业务。分行叙做不良信贷资产收益权转让业务，应形成正式方案并在经分行不良资产处臵委员会审批通过后上报总行，业务方案的内容包括但不限于：

1、业务模式（含合作交易对手及中介机构情况）；

2、业务概要，包括业务规模，存续期、基准日、交割日、付息日、信托计划成立日，利息支付日/最终到期日，分级（金额及占比），预期收益率，收益率确定方式，收益计算方式及支付方式，最终本金受偿率；

3、基础资产情况，包括借款人、本金余额、业务品种、五级分类、担保方式、减值准备、待结案诉讼费、本金逾期天数、欠息天数、表外欠息等、原始发放时间、清收状态等；

4、现金流测算情况；

5、潜在投资人或投资人的确定方式；

6、后续清收处臵工作安排。

第十八条 收到分行上报的方案后，总行资产保全部牵头进行初审，符合本办法规定的提交总行不良资产处臵委员会审议。经办分行应就方案内容向总行不良资产处臵委员会会议进行汇报，并接受委员质询。总行不良资产处臵委员会形成决议后，由总行资产保全部拟文批复分行。

第五章 交易操作

第十九条 分行应严格按照总行批复的方案执行，同时在执行过程中应通过适当方式与当地监管机构进行沟通、汇报。

第二十条 分行应及时与相关各方签署有关合同。合同范本参见附件三《不良信贷资产收益权转让合同范本》，具体包括：

（一）作为不良信贷资产收益权转让方，与不良信贷资产收益权的受让方签订的收益权转让合同；

（二）作为劣后级投资人与其他投资人及受托人共同签署的信托合同；

（三）作为信托计划和/或资管计划的托管人，与信托公司和/或资管公司签署的托（保）管合同；

（四）其他相关法律文件。

分行应确保所签署的合同内容与总行批复的要求一致，并在按照我行合同管理的规定提请法律部门进行审核后签署。

第二十一条 对公不良信贷资产收益权转让，应在确认转让款项到帐后，通过ACAS系统对公信贷资产转让交易，将收益权对应的对公不良贷款逐笔结算。具体附件二《对公不良信贷资产收益权转让业务柜台操作规程》执行。零售不良信贷资产收益权转让操作规程另行下发。

第二十二条 本行持有的劣后级份额的，所持有的劣后级份额作为单笔不良贷款分别纳入CECM系统和个贷系统管理。其中对公业务项下的特殊贷款发放按照《XXXX银行信贷管理系统运行维护情况通报（2015年4月）》执行；个贷业务项下的特殊贷款发放按照另行下发的零售不良信贷资产收益权转让操作规程执行。

第二十三条 不良信贷资产收益权转让业务各环节的会计核算按照附件一《XXXX银行不良信贷资产收益权转让业务会计核算办法（试行）执行。

第六章 转让后管理

第二十四条 不良信贷资产收益权转让后，我行在债权收益权对应的信贷资产的债权关系中的非财产收益性权利和义务仍由我行行使和履行。各分行应严格按照我行授信后管理和不良贷款清收处臵中的相关规定执行，其中包括但不限于：

（一）催收本息，采取包括法律诉讼在内的手段催讨债权本息和其他相关债权；

（二）对债务人的履约情况进行监督检查；

（三）对债务人的经营及财务状况进行监督检查，要求债务人进行有关信息的披露，包括债务人、担保人的法律地位、财务状况是否发生不利变化；

（四）协助受让方采取相关措施进行债权追偿、资产调整等，包括但不限于追加担保、向相关司法部门申请冻结债务人存款账户以减少损失以及其他必要的处理措施等；

（五）管理贷款档案；

（六）管理债权收益权项下信贷资产对应的抵质押物；

（七）信贷资产收益权转让协议或贷款委托管理协议项下约定的其他义务。

第二十五条 不良信贷资产收益权转让后，相关统计报表中，在贷款科目应剔除收益权已转让的不良信贷资产，但本行持有的劣后级部分应纳入统计。

第二十六条 对本行持有的劣后级部分应定期进行风险评估，并合理计提贷款减值准备。

第二十七条 对已转让不良信贷资产的清收处臵，应严格按照我行自营贷款的相关标准和要求进行，并继续纳入对分行不良贷款清收处臵工作的考核评价。

第二十八条 信托计划到期或终止后，如剩余收益权回转的，按照以下方式处理：

（一）剩余收益权对应的基础资产重新作为自营不良贷款管理，并正常进行处臵、核销、问责；

（二）或者届时总行同意的其他方式。

第七章 罚 则

第二十九条 分行有以下行为的，严格按照《XXXX银行全员问责办法》的有关条款进行问责：

（一）违反相关监管部门有关规定的行为；

（二）未按照本办法中关于信贷资产转让业务申办程序进行转让的行为；

（三）在业务办理过程中进行不当利益输送的；

（四）擅自对其他投资人的本金或收益提供担保的；

（五）未按本办法及附件的规定进行会计核算和信息披露的；

（六）其他违反本办法规定的行为。

第八章 附 则

第三十条 本办法由XXXX银行总行风险管理部负责解释、修订，涉及的其他问题由总行相关归口管理部门负责解释。

第二篇：银行业信贷资产登记流转中心信贷资产收益权转让业务规则(试行)

银行业信贷资产登记流转中心信贷资产收益权转让业务规则（试行）

第一章 总则

第一条 为盘活信贷存量，加快资金周转，促进信贷资产收益权转让业务健康有序发展，根据《中国银监会办公厅关于规范银行业金融机构信贷资产收益权转让业务的通知》（银监办发〔2016〕82号，以下简称《通知》）及中国银行业监督管理委员会（以下简称“银监会”）相关监管要求制定本业务规则。

第二条 本规则中信贷资产收益权是指获取信贷资产所对应的本金、利息和其他约定款项的权利。

第三条 信贷资产收益权转让业务须依法合规，遵循市场化原则，稳步推进，防范风险。

第四条 银监会依法对银行业金融机构的信贷资产收益权转让业务实施监督管理。

第五条 银行业信贷资产登记流转中心（以下简称“银登中心”）按照银监会的要求，具体负责信贷资产收益权转让业务的产品备案审核、集中登记、交易结算、信息披露和统计监测等工作，并及时向银监会报告重要情况。

第二章 基本要求

第六条 出让方银行应当按照《通知》要求，在银登中心办理信贷资产收益权转让的集中登记。

第七条 银行业金融机构按照由信托公司设立信托计划，受让商业银行信贷资产收益权的模式进行信贷资产收益权转让。

票友君：此处已明确只能有信托计划接信贷支持收益权，这和前期传的理财业务管理办法一致！

第八条 信贷资产收益权的投资者应当持续满足监管部门关于合格投资者的相关要求。不良资产收益权的投资者限于合格机构投资者，个人投资者参与认购的银行理财产品、信托计划和资产管理计划不得投资；对机构投资者资金来源应当实行穿透原则，不得通过嵌套等方式直接或变相引入个人投资者资金。票友君：明确穿透原则，个人不得投资，只能合规投资者进行！

第九条 信贷资产及其收益权登记通过银登中心集中登记系统办理，信贷资产收益权转让通过资产流转平台办理。合格投资者认购的银行理财产品投资信贷资产收益权，按《通知》要求在银登中心完成转让和集中登记的，相关资产不计入非标准化债权资产统计，在全国银行业理财信息登记系统中单独列示。

票友君：这条是对信贷收益权转让的大杀器，转给了合格投资者即不计入非标资产！

第十条 拟开展信贷资产收益权转让业务的出让方银行与信托公司均须按照《通知》和《银行业信贷资产流转集中登记规则》(银登字〔2015〕9号）的要求，在银登中心开立信贷资产登记账户。已在银登中心开户的，无须再次申请开户。票友君：注意目前已签订协议的信托有18家：四川信托、厦门国际信托、西藏信托、民生信托、华能贵成、华信信托、平安信托、交银信托、兴业信托、华鑫国际、上海国际、华融国际、建信信托、国投康泰信托、杭州工商信托、国民信托、紫金信托、长安国际、百瑞信托；

第十一条 出让方银行在对贷款风险收益进行充分评估的基础上，构建信贷资产包。出让方银行应当谨慎遴选基础资产，优先选择预期回收现金流期限分布与信托计划偿还期限相匹配，以及抵质押物估值方法比较成熟的信贷资产。正常类信贷资产收益权与不良信贷资产收益权应分别转让，出让方银行不能构建混合信贷资产包。

票友君：不良和正常类需独立开来！防止将不良包装成正常类信贷资产转让

第十二条 出让方银行构建信贷资产包后，信托公司设立信托计划受让信贷资产收益权。对于设立分级信托计划的，信托合同中须明确信托计划现金流的支付顺序。

票友君：这个同现在的ABS要求

第十三条 出让方银行或信托公司可选择具备相关资质的评级机构对信贷资产收益权信托计划进行评级。出让方银行、信托公司可自行对信贷资产及信托计划进行估值定价，也可选择第三方估值机构估值定价。若委托第三方估值机构进行估值的，委托方须向市场披露该估值信息，确保定价过程公开、透明。

票友君：按此，信贷资产评级及定价没有强制要求，但为未来强制要求留下一个窗口，预计评级生意及估值生意要好！

第三章 备案登记

第十四条 信贷资产收益权在银登中心相关平台转让前，出让方银行、信托公司应当按照监管要求向银登中心提交相关材料进行备案，完成备案之后方可开展信贷资产收益权转让业务。备案登记材料主要包括：

(一）出让方银行与信托公司联合签署的信贷资产收益权转让业务备案报告（参考格式附后），内容包括资产构成、交易结构、会计处理、监管资本和拨备计提、投资者范围、信息披露、风险提示及防控措施等；

(二）拟转让信贷资产收益权对应的贷款合同、借款凭证、担保合同（如有）等；

(三）信托合同、贷款管理协议及其他相关法律文件草案;

(四）独立第三方机构意见书（如有），如法律意见书、会计意见书、评级报告等；

(五）监管部门要求的其他材料。

上述材料须加盖出让方银行或材料出具方公章，同时由出让方银行将扫描电子版（彩色、PDF格式）上传至银登中心集中登记系统，备案报告纸质文件可送达或邮寄至银登中心。

第十五条 银登中心负责对单个产品进行合规性审核，并通过系统予以反馈。出让方银行与信托公司收到银登中心备案通知后，方可开展该笔信贷资产收益权转让业务。银登中心对信贷资产收益权产品的备案审核不代表对产品本身的投资价值及风险做出评价和判断。

第十六条 银登中心针对申请人报送的备案材料重点审核以下内容：

(一）备案材料是否齐全；

(二）基础资产构成是否符合转让要求；(三）交易结构是否满足要求；

(四）会计处理、监管资本和拨备计提是否按照监管规定执行；

(五）投资者范围是否符合监管规定；

(六）信息披露安排是否规范；

(七）是否有相关风险提示及防控措施；

(八）监管部门要求审核的其他事项。

第十七条 申请人提交的备案材料符合要求的，银登中心于3个工作日内予以反馈，通知申请人办理信贷资产登记和收益权转让业务；材料不全或不符合要求的，银登中心通知申请人补充材料或对材料进行修改。若产品不符合要求，银登中心将不予备案。

第四章 转让流程

第十八条 审核通过后，出让方银行与信托公司通过资产流转平台完成信贷资产收益权转让。出让方银行须向信托公司提供已登记资产信息，经信托公司确认成交后，双方完成资产过户和资金收讫，具体流程详见《银登中心资产流转平台操作手册》。登记系统自动完成资产过户与权益变更记载，出让方银行与信托公司可通过系统打印结算单作为信贷资产收益权转让完成的证明和会计入账依据。出让方银行须在交易完成后的1个工作日内，通过银登中心集中登记系统上传转让协议。

第十九条 出让方银行与信托公司应当以贷款管理协议形式确定贷款管理人，明确信贷资产的日常管理职责和清收职能。存续期内信贷资产发生变化导致与在银登中心登记的信息不一致时，贷款管理人应当及时在银登中心办理变更登记。信托计划到期时，对尚未完全偿付的信贷资产，可由贷款管理人通过市场化方式，规范、透明地进行处置，将回收现金用于信托受益权的兑付。

第二十条 信托公司应当做好信托利益分配及信托终止后的清算等工作。信托公司按照信托合同约定对信托计划进行清算,以信托财产变现收回的现金，或信托财产原状，或合同约定的其他合法合规方式进行分配。

第五章 信息披露

第二十一条 信贷资产收益权转让的相关信息披露应当通过银登中心业务系统、银登网（www.xiexiebang.com)或银监会认可的其他方式进行。信托公司和出让方银行应当切实履行信息披露职责，保证披露信息的真实、准确、完整、及时，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。出让方银行、贷款管理人及其他为信贷资产收益权转让业务提供服务的机构有责任及时向信托公司提供报告或信息。在充分信息披露的基础上，投资者应当独立分析判断，自行承担投资风险。

第二十二条 信贷资产收益权转让前，出让方银行应当向信托公司提供信贷资产信息，内容包括但不限于：资产包的总体特征、组建资产包的标准、资产包内资产处置状态、贷款种类、贷款五级分类、期限结构、利率结构、担保情况；出让方银行的贷款发放程序、审核标准、管理方法、违约贷款处置程序以及历史处置回收情况等。

贷款存续期间，若发生可能对信贷资产收益权投资价值有实质影响的重大事件，贷款管理人应当及时通知信托公司。

票友君：披露的信息中对预期偿还及提前偿还没有包括，但对信贷ABS一般的信息都有！

第二十三条 信托计划设立前，信托公司应当向投资者披露本规则第二十二条中出让方银行提供的信贷资产相关信息，同时向投资者披露信托计划相关信息，包括但不限于各层级信托计划规模、预期收益率、期限、分配顺序、投资风险等。信托计划存续期间，信托公司应当定期发布受托机构报告，内容包括但不限于入包信贷资产状况、现金流情况与预计未来表现情况、各层级信托计划本息兑付情况；如有重大事件发生，须在知晓事件起3个工作日内向投资人披露。信托计划终止时，发布信托事务清算报告，内容包括但不限于信托终止日、信托财产累计回收情况和累计兑付情况、信托账户剩佘资金、剩佘资金分配方式及分配曰等。

第二十四条 如信贷资产收益权转让业务中引入评级，在信托计划设立时信托公司应当向投资者披露评级信息，内容包括但不限于信托计划初始评级结果与风险分析、基础资产概况、基础资产风险分析及信用等级、现金流分析等。评级机构在信托计划存续期内发布跟踪评级报告的，信托公司应当向投资者披露跟踪评级信息，内容包括但不限于基础资产整体表现及变动概况、信用风险分析等。如遇重大事件发生对信托计划产生较大影响的，应当及时披露评级结果的变化情况。

第六章 风险管理

第二十五条 出让方银行应当根据《商业银行资本管理办法(试行)》，在信贷资产收益权转让后按照原信贷资产全额计提资本。

票友君：82号文的原话，这块对银行原希望通过转让信贷资产可减少风险资本金占用是一个打击！但在银行间及交易所公开上市转让的信贷资产支持证券无需再计提资本金，相比银行间及交易所CLO更有优势！

第二十六条 出让方银行应当按照《企业会计准则第23号—-金融资产转移》相关规定，在征求会计师咨询意见后，对信贷资产收益权转让业务进行会计核算和账务处理。出让方银行应当根据向外实际转移风险和报酬的比例，确定信贷资产是“完全终止确认”、“完全不能终止确认”还是“继续涉入”，以及继续涉入程度。在会计科目处理方面，对于出让方银行：若为完全终止确认，出让方银行持有的信托计划计入投资类会计科目；若为完全不能终止确认，信贷资产仍计入出让方银行的贷款会计科目。开展不良资产收益权转让的，在继续涉入情形下，计算不良贷款佘额、不良贷款比例和拨备覆盖率等监管指标时，出让方银行应当将继续涉入部分计入不良贷款统计口後。对于投资者（即购买信托受益权的机构），应当将受让资产在投资类会计科目列示。

票友君：会计科目看细了！

第二十七条 出让方银行应当根据《商业银行贷款损失准备管理办法》、《银行贷款损失准备计提指引》和《金融企业准备金计提管理办法》等相关规定，按照会计处理和风险实际承担情况计提拨备。针对终止确认部分，不需再计提拨备；针对继续涉入部分，根据银行实际承担风险情况计提拨备。

第二十八条 出让方银行不得通过本行理财资金直接或间接投资本行信贷资产收益权，不得以任何方式承担显性或者隐性回购义务。

票友君：这条也是82号文原话！

第二十九条 出让方银行和其他相关交易主体应当审慎评估信贷资产质量和风险，按照市场化原则合理定价，必要时委托会计师事务所、律师事务所、评级机构、估值机构等独立第三方机构，针对信贷资产收益权转让中资产出表、转让效力、产品评级及定价等各业务环节出具专业意见，并向投资者充分披露，促进交易的规范化、透明化。

第三十条 出让方银行需制定信贷资产收益权转让业务管理制度，完善内部业务流程，在遵循岗位分离、人员独立、职能制衡等原则基础上，形成部门之间、人员之间责任明确、相互制衡的审批、管理和问责机制，切实防控风险，并及时将相关制度报送银监会备案。信托公司开展信贷资产收益权转让相关信托业务应当遵循有关监管要求。

第七章 业务监测与报告

第三十一条 对于以下不符合《通知》和本规则的行为，银登中心将及时向银监会报告：

(一）出让方银行未及时在银登中心办理信贷资产收益权转让集中登记的；(二）出让方银行和其他相关交易主体未按规定及时、准确、完整进行信息披露的；

(三）出让方银行违反监管要求，存在通过本行理财资金直接或间接投资本行信贷资产收益权、承担显性或者隐性回购义务的；

(四）未按监管要求计提资本和拨备，以及开展不良资产收益权转让时，在继续涉入情形下，继续涉入部分未计入不良贷款佘额、不良贷款比例和拨备覆盖率等监管指标的；

(五）其他违反法律、行政法规和银监会相关规定的情况。第八章 附则第三十二条 信贷资产收益权转让业务的具体收费方式、标准由银登中心另行制定。

第三十三条 本业务规则自发布之日起实施。

第三十四条 本业务规则由银行业信贷资产登记流转中心负责解释。

第三篇：票据资产收益权转让合同-2012

资产收益权转让合同

合同编号：

甲方(受让人)名称：XX

负责人：XX

营业地址：XX

邮政编码：XX

经办人：XX

联系电话：XX

传真：XX

乙方（转让方）名称：xx公司 负责人：XX

营业地址：XX

邮政编码：XX

经办人：XX

联系电话：XX

传真：XX

甲方XX定向资产管理计划以委托资金受让乙方拥有的资产收益权。甲乙双方本着友好合作意愿，签订本合同.本合同所涉及的相关专有名词释义见编号为“XX（以下简称“定向资产管理合同”）。

第一条 转让标的1.1本合同项下，乙方向甲方转让标的为其持有的资产收益权(以下简称“资产收益权”)，该资产收益权对应为乙方已贴现(转贴现)的尚未到期的银行承兑汇票或乙方持有的商业承兑汇票(以下简称“标的”)。

1.2乙方可分期向甲方转让上述资产收益权，期资产对应的标的明细、转让时间、贴现率等要素以双方书面确认的附件《第i 期资产投资清单》为准，甲乙双方书面确认的《第i 期资产投资清单》作为本合同不可分割的组成部分.第二条 转让价款

本合同项下标的票据收益权的转让价格以甲方管理人与乙方书面确认的《第i期资产收益权转让清单》中约定为准。

第三条 转让标的的托管和转让价款的支付

3.1本协议签署当日乙方应向甲方管理人交付加盖有效印鉴的《第i 期资产投资清单))，标的应按照合同编号为【】的《票据资产委托管理合同》的约定由乙方进行妥善管理.3.2甲方应当在甲方管理人及乙方书面确认《第i期资产收益权转让清单》且收讫“定向资产管理合同”项下委托人交付的第i期委托资金的当日将当期转让价款划付至乙方指定的下列银行账户：

户名：XX

帐号：XX

现代化支付系统号：XX

开户行：XX

第四条 票据资产收益权的转移

4.1本合同所述票据资产收益权是指享有标的票据所产生的全部收益的权利，包括但不限于到期收回票款、转贴现收入或者其他因行使票据权利而获得收入的权利.本合同项下票据资产收益权转让后，甲方即享有要求乙方支付标的票据所产生的全部收益给甲方的请求权;

4.2 自甲方支付各期票据资产收益权转让价款之日起，甲方不可撤销地享有当期票据资产收益权并以“XX”委托资产承担相应风险;

4.3 乙方须对标的票据空白背书，即乙方仅在相应的银行承兑汇票背书栏进行背书，“被背书人”一栏不填写;

4.4票据资产收益权转移后，甲方及其管理人发现已受让票据资产不符合本合同约定的，有权将其退还乙方，并要求乙方返还甲方已支付转让款项并赔偿有关损失.第五条 甲方权利义务

5.1按照本合同约定支付转让价款；

5.2有权要求乙方提供与转让标的有关的资料；

5.3 在甲方支付转让价款后，甲方立即不可撤销地享有票据资产收益权并以对应“东莞银行一国盛证券一中国民生银行长沙分行定向资产管理计划”委托资产财产承担相应风险;

第六条 乙方权利义务

6.1按照本合同约定取得转让价款；

6.2向甲方提供与转让标的有关的资料；

6.3在甲方要求时，协助甲方办理本合同所需的相关手续。

6.4本合同项下票据资产对应的票据非因甲方原因承兑人拒绝付款时，乙方自行向甲方支付票据资产对应的票面金额。

第七条 承诺与保证

7.1甲方的承诺与保证：

7.1.1甲方是依法成立的金融机构；

7.1.2甲方保证以合法的资金认购转让标的。

7.2乙方的承诺与保证：

7.2.1票据真实、有效，记载事项完整且不存在任何瑕疵，没有被伪造、变造的签章；

7.2.2乙方真实享有票据权利，确保甲方受让本合同项下转让标的后可合法取得转让标的的对应权益；

7.2.3票据为乙方背书受让的，乙方应当对其直接前手背书的真实性负责，票据为乙方以合法方式取得的，乙方应当对其受让的合法性负责；

7.2.4标的资产上不存在法律、法规规定的不得转让的情形；

7.2.5 票据上不存在优先于甲方的票据权利;

7.2.6 票据为银行承兑汇票或商业承兑汇票;

7.2.7 票据没有超过票据权利的行使期限.7.2.8 乙方承诺不向第三方转让票据资产或者行使票据权利，未经甲方书面同意，不对票据进行任何处分(包括物理处分、法律处分在内的所有处分行为)，违反本承诺给甲方造成的损失乙方负全额赔偿责任.7.2.9 乙方承诺因其破产或者对外负有到期债务，导致甲方无法享有票据资产变现的款项时，乙方对甲方负全额赔偿责任。

第八条 违约责任

如本合同当事人违反本合同的约定，包括其做出的承诺和保证与事实不符的，守约方有权要求违约方依照本合同的约定履行相应的义务；造成守约方损失的，违约方应向守约方承担全部赔偿责任。

第九条 争议处理

本合同履行过程中发生争议，双方应协商解决，协商不成时，任何一方均有权向有管辖权的法院提起诉讼。

第十条本合同经甲方管理人的法定代表人或授权代理人签字或签章并盖公章、乙方负责人或授权代理人签字或签章并盖公章后生效。

第十一条 本合同一式两份，甲乙双方各执一份，每份具有同等法律效力。

（本页以下无正文，为签署页）

甲方：XX

法定代表人或授权代理人（签章）

乙方：XX（盖章）

法定代表人或授权代理人（签章）

签署日期：2012年月日

第四篇：票据资产收益权转让合同

票据资产收益权转让合同

同编号：

甲 方(受让人)名 称：XX 负责人：XX 营业地址：XX 邮政编码：XX 经办人：XX 联系电话：XX 传 真：XX

乙 方（转让方）名 称：xx公司 负责人：XX 营业地址：XX 邮政编码：XX 经办人：XX 联系电话：XX 传 真：XX

乙方拟以其支配资金购买甲方持有的商业汇票资产,为明确甲、乙双方的权利义务，经双方友好协商，达成一致，签订本合同。

第一条 转让标的

1.1本合同项下，乙方向甲方转让“标的”为其持有的未到期的商业汇票资产（以下简称“资产收益权”），该资产收益权对应为乙方持有的尚未到期的银行承兑汇票和商业承兑汇票(以下简称“标的”)。

1.2乙方可分期向甲方转让上述资产收益权，期资产对应的标的明细、转让时间、贴现率等要素以双方书面确认的附件《票据资产转让清单》为准，甲乙双方书面确认的《票据资产转让清单》作为本合同不可分割的组成部分.1.3《票据资产转让清单》列示了各票据的票面金额、到期日、付款人名称等事项。《票据资产转让清单》附每张转让票据的复印件。1.4《票据资产转让清单》应由甲、乙双方共同确认。

第二条 转让价款

第二条 转让价格、利率及计息方式

本合同项下转让标的所对应的转让价款为：人民币（大写），（小写）¥ 元。

公式：转让价格＝∑（票面金额－票面金额×转让期限×转让利率÷360）。其中：

转让利率：年利率 5 %，按360天/年计算。转让期限：转让期限=票据止息日-资产转让日 票据资产转让日： 年 月 日

第三条 转让标的的托管和转让价款的支付

3.1本协议签署当日乙方应向甲方管理人交付加盖有效印鉴的《票据资产转让清单》，标的应按照合同的约定由乙方进行妥善管理。

3.2甲方应当在甲方管理人及乙方书面确认《票据资产转让清单》且收讫标的原件当日后的 5 日内将当期转让价款划付至乙方指定的下列银行账户：

户名：XX 帐号：XX 现代化支付系统号：XX 开户行：XX 第四条 票据资产收益权的转移

4.1本合同所述票据资产收益权是指享有标的票据所产生的全部收益的权利，包括但不限于到期收回票款、转贴现收入或者其他因行使票据权利而获得收入的权利.本合同项下票据资产收益权转让后，甲方即享有要求乙方支付标的票据所产生的全部收益给甲方的请求权;4.2 自甲方支付各期票据资产收益权转让价款之日起，甲方不可撤销地享有当期票据资产收益权并承担相应风险;4.3 乙方须对标的票据空白背书，即乙方仅在相应的银行承兑汇票背书栏进行背书，“被背书人”一栏不填写;4.4票据资产收益权转移后，甲方及其管理人发现已受让票据资产不符合本合同约定的，有权将其退还乙方，并要求乙方返还甲方已支付转让款项并赔偿有关损失.第五条 甲方权利义务

5.1按照本合同约定支付转让价款；

5.2有权要求乙方提供与转让标的有关的资料； 5.3 在甲方支付转让价款后，甲方立即不可撤销地享有票据资产收益权并承担相应风险;

第六条 乙方权利义务

6.1按照本合同约定取得转让价款； 6.2向甲方提供与转让标的有关的资料；

6.3在甲方要求时，协助甲方办理本合同所需的相关手续。

6.4本合同项下票据资产对应的部分或全部票据非因甲方原因承兑人拒绝付款时，乙方自行向甲方支付票据资产对应的票面金额，或甲方有权将其退还乙方。

第七条 承诺与保证

7.1甲方的承诺与保证：

7.1.1甲方是依法成立的服务机构； 7.1.2甲方保证以合法的资金认购转让标的。7.2乙方的承诺与保证：

7.2.1票据真实、有效，记载事项完整且不存在任何瑕疵，没有被伪造、变造的签章； 7.2.2乙方真实享有票据权利，确保甲方受让本合同项下转让标的后可合法取得转让标的的对应权益；

7.2.3票据为乙方背书受让的，乙方应当对其直接前手背书的真实性负责，票据为乙方以合法方式取得的，乙方应当对其受让的合法性负责；

7.2.4标的资产上不存在法律、法规规定的不得转让的情形；

7.2.5 票据上不存在优先于甲方的票据权利;7.2.6 票据为银行承兑汇票或商业承兑汇票;7.2.7 票据没有超过票据权利的行使期限.7.2.8 乙方承诺不向第三方转让票据资产或者行使票据权利，未经甲方书面同意，不对票据进行任何处分(包括物理处分、法律处分在内的所有处分行为)，违反本承诺给甲方造成的损失乙方负全额赔偿责任.7.2.9 乙方承诺因其破产或者对外负有到期债务，导致甲方无法享有票据资产变现的款项时，乙方对甲方负全额赔偿责任。

第八条 违约责任

如本合同当事人违反本合同的约定，包括其做出的承诺和保证与事实不符的，守约方有权要求违约方依照本合同的约定履行相应的义务；造成守约方损失的，违约方应向守约方承担全部赔偿责任。第九条 争议处理

本合同履行过程中发生争议，双方应协商解决，协商不成时，任何一方均有权向有管辖权的法院提起诉讼。

第十条 本合同经甲方管理人的法定代表人或授权代理人签字或签章并盖公章、乙方负责人或授权代理人签字或签章并盖公章后生效。

第十一条 本合同一式两份，甲乙双方各执一份，每份具有同等法律效力。（本页以下无正文）

甲方：XX

法定代表人或授权代理人（签章）

乙方：XX（盖章）

法定代表人或授权代理人（签章）

签署日期： 年 月 日

第五篇：信贷资产转让业务操作规程

信贷资产转让业务操作规程

第一章总则

第一条为规范开展信贷资产转让业务，防范业务风险，根据银监会《关于规范信贷资产转让业务及信贷资产类理财业务有关事项的通知》、《关于进一步规范银行业金融机构信贷资产转让业务的通知》等要求，制订本办法。

第二条本办法所称信贷资产转让业务，是指金融机构之间买入、卖出或转移信贷资产。

第三条公司建立完善的前、中、后台管理系统，即产品营销、产品研发、风险控制等部门间的分工与协作机制开展信贷资产转让业务。

第四条公司开办信贷资产转让业务应当严格遵守以下三条原则：

1、真实性原则，不得与转让方采取签订回购协议、即期买断加远期回购等方式。

2、整体性原则，即转让的信贷资产应当包括全部未偿还本金及应收利息。

3、洁净转让原则，即实现资产的真实、完全转让，风险的真实、完全转移。

第二章机构设置与职责分工

第五条研发创新部负责信贷资产转让业务研发工作，为公司信贷资产转让业务开展及创新提供支持。

第六条贷款业务部设置贷款经理岗位，负责信贷资产转让业务推介工作。

第七条贷款经理推介信贷资产转让业务，并对经其初步审查符合公司项目准入条件的项目进行业务洽谈。

第八条贷款业务部主要负责项目尽职调查、项目立项、产品设计与贷款文件制作、发起设立贷款计划、贷款计划的发行与成立、贷款项目管理运用合同签订与落实担保、贷款资金支付、贷款项目管理、贷款收益分配与清算等业务。

第九条合规风控部负责信贷资产转让业务合法合规性审查、业务风险审查与防范等工作，检测并预防业务风险。

第十条贷款投资决策委员会、关联交易委员会、风险控制委员会负责信贷资产转让业务审议、审批。

第十一条贷款财务部负责贷款项目账户的开立、销户及财务核算工作。

第三章业务办理条件

第十二条转让的信贷资产需为确定的、正常类信贷资产。单一的、有明确到期日的信贷资产受让贷款产品的期限应与对应的信贷资产的剩余期限匹配。

第十三条不接受银行以理财资金受让信贷资产的委托。

第十四条受让信贷资产，相关交易对手应具备还本付息能力，其中自主管理的信贷资产受让项目及交易对手需符合公司贷款贷款业务准入条件。

第十五条拟转让的信贷资产有保证人的，转出方在信贷资产转让前，应当征得保证人同意。拟转让的信贷资产有抵质押物的，应当完成抵质押物变更登记手续或将质物移交占有、交付，确保担保物权有效转移。

第四章贷款项目管理

第十六条公司亲自履行管理职责，完成信贷资产转让贷款项目尽职调查、风险评审、产品设计、后续管理等工作。

第十七条公司严格按照《企业会计准则》关于“金融资产转移”的规定及其他相关规定进行信贷资产转移确认，并做相应的会计核算和账务处理。

第十八条公司为每一只信贷资产转让贷款产品单独开立账户,至少配备一名贷款经理。

第十九条信贷资产受让项目管理按照贷款贷款项目管理标准执行。

第五章业务风险管理

第二十条根据公司业务风险管理控制制度中的有关规定对信贷资产转让业务实施有效的风险管理。

第二十一条公司将信贷资产转让业务的风险管理纳入公司的三级风险管理控制体系中。

贷款业务部的部门合规风控员负责对信贷资产转让业务的风险进行初步的识别和审查。

合规风控部的合规风控员根据贷款业务部提交的有关业务资料，对信贷资产转让业务的合法合规性、业务风险性进行全面的审查，提出相关风险管理意见，并形成风险审查报告。

风险控制委员会根据合规风控部提交的风险审查报告和其他业务资料，对信贷资产转让业务进行全面的风险管理和控制。

第二十二条合规风控部定期或不定期对信贷资产转让业务的前、中、后台部门的风险管理工作进行检查，并及时形成风险管理工作报告，上报风险控制委员会。

第二十三条信贷资产转让业务面临的主要风险类型有以下几种：

（1）信用风险，主要是指交易对手违约造成损失的风险；

（2）市场风险，主要是指市场利率、汇率或金融产品价格变动造成损失的风险；

（3）操作风险，主要是指由于员工的个人因素导致操作不当甚至违规违约所引发各种损失的风险；

（4）其他风险，主要是信贷资产转让业务开展中的合规风险、政策风险、政府信用风险等。

对业务风险要进行全面的分析、研究与评估，对主要业务风险要采取有针对性的风险防范与管理措施。

第二十四条公司在开展信贷资产转让业务过程中积极对信用风险进行防范、管理和控制，重点对交易对手进行详细调查评估并持续跟踪。

第二十五条对于信贷资产转让业务中的信用风险，重点做好项目测算与持续跟踪，预留适当的风险空间，做好追加保障措施安排。

第二十六条公司要求相关部门及员工严格按照有关法律法规和公司制度开展信贷资产转让业务，防范操作风险、合规风险、政策风险等各类风险。

第六章信息披露

第二十七条公司按照法律法规的规定和贷款文件约定，及时、准确、充分、完整地向委托人与受益人披露信息，揭示风险。

第二十八条信息披露的具体内容、时间与方式依据贷款文件的约定。一般包括《资金贷款管理运用报告》、《清算报告》、《贷款项目利润及利润分配表》、《保管报告》，以及法律法规规定或贷款文件约定需要披露的其他事项。

第七章附则

第二十九条对在信贷资产转让业务管理过程中因故意或工作失误引发风险隐患或给公司造成损失的人员，公司按照相关规定进行问责和处理。

第三十条本办法由贷款业务一部负责解释。

第三十一条本办法自公布之日起施行。