苏州市吴中区新版退税系统申报的变化及注意事项

第一篇：苏州市吴中区新版退税系统申报的变化及注意事项

新版退税系统申报的变化及注意事项

一、生产企业申报软件的变化

（一）、免税申报录入路径变化

1、旧申报软件把所有涉及外销发票的免税申报（包含一般贸易、进料加工、深加工及来料加工等）及运保佣的申报都在一个模块中完成数据的录入，包括免税申报错误及退运等而需开具红字外销发票的冲回；

2、新申报软件把上述的免税申报根据能不能退税分散到各个不同的模块中进行数据的录入：

（1）、“免抵退数据录入---免抵退税明细（单证不齐）---出口货物明细数据录入”模块录入正常出口需报退税的外销发票，包括一般贸易及进料加工；

（2）、“免抵退数据录入---免抵退税明细（单证不齐）---出口冲减”模块录入由于免税申报错误，需冲回的正常出口退税的外销发票而开具的红字外销发票（即只能冲回免税在“免抵退税明细（单证不齐）---出口货物明细数据录入”申报的发票）；

（3）、“免抵退数据录入---免抵退税明细（单证不齐）---运保佣扣减（冲减销售额）录入”模块不需使用；

（4）、“免抵退数据录入---免抵退税明细（单证齐全）---退运补税证明录入”模块录入已申报退税的出口货物发生退运，开具退运补税证明需冲回收入而开具的红字发票；

（5）、“免抵退数据录入---免抵退税明细（单证齐全）---运保佣

调整(冲减销售额及免抵退税额)录入”模块录入企业实际发生的国外运保佣费用；

（6）、“免抵退数据录入---不予（非）免抵退税明细录入---来料加工明细录入”模块录入来料加工免税而开具的外销发票，包括来料加工免税申报错误而需冲回的红字发票；

（7）、“免抵退数据录入---不予（非）免抵退税明细录入---间接出口明细录入”模块录入间接出口免税而开具的外销发票，包括间接出口免税申报错误而需冲回的红字发票；

（二）、新软件免税申报规则

1、免税申报（仅指申报退税的外销发票）的要求提高，申报时必须录入完整、准确的出口发票号、出口报关单号、手册号等内容。出口关单号码编号规则：18位关单号+0+2位项号，合计21位。企业一旦录入错误，则需要开具红字外销发票，并在该单证不齐模块的“出口冲减”中录入负数冲减原申报内容，再开具蓝字发票录入准确内容进行申报。

2、新系统退税申报时取消了关联发票号码的录入功能（即多张发票对应一份关单），对于部分企业出口到海关特殊监管区域采取分送集报的报关方式出口的货物，会出现多张发票对应一份报关单的情况，由于集中报关无法获得出口报关单号，故集中报关的单证不齐申报时录入出口货物报关单号21位=发票开具的4位年份+2位月份+2位日+10位发票号码+3位项号；企业拿到报关单后开具红字发票通过单证不齐模块的“出口冲减”冲减原申报内容，再开具一张蓝字发票

通过单证不齐模块正确录入。

3、退运补税证明企业必须在下月的单证齐全模块下的“退运补税证明冲减录入”模块下录入相应数据并申报。

已报退税的货物发生退运的，必须在退运补税证明开具的当月开具红字发票，并在下月的单证齐全模块下的“退运补税证明冲减录入”模块下录入相应数据并申报；对于在报关单（出口退税联）上海关进行签注的退运，应先开具红字发票通过“单证不齐---出口冲减”冲回原申报内容，再根据实际出口（退运后余额）开具外销发票在“（单证不齐）---出口货物明细数据录入”模块录入申报。

4、运保佣申报（仅指实际发生的国外运保佣费用），录入后系统会自动冲减免税销售收入，录入时应拆分对应到的出口发票和出口货物报关单。运保佣录入规则：出口发票号码填写“Y”+原申报的出口发票号码后8位，数量填写原出口关单对应数量的负数，出口销售额按照实际发生的运保佣费用以负数填列。

对运保佣集中支付，对应的出口报关单明细过多，分配确有困难，特别是分配后需要在运保佣调整中逐笔录入工作量过大的企业，可以按不同的退税率分配后，按商品代码汇总录入运保佣费用，出口发票号码录入“Y+年月（6位，例：201205）+顺序号（3位，例：001）”，报关单号录入“99999999999（11个9）+该条记录对应的发票号码（10位）”。

5、间接出口与来料加工需按出口发票和出口关单号逐笔明细录入完整，手册号必须填写。数据录入时，系统会根据对应的退税率自

动产生“不予免抵退税额”和“免抵退税额”，但不会影响企业税款计算。对于间接出口在免税申报时无法取得出口货物报关单号的，其免税申报比照集中报关的的免税申报。

6、常用录入项目的变化：

（1）出口报关单录入21位：18位海关编号+0+2位项号；（2）进口料件明细中进口报关单录入12位：海关编号后9位+1+2位项号；

（3）其它进口明细中进口报关单录入12位：海关编号后9位+0+2位项号；

（4）美元汇率、计划分配率、退税率录入：老系统录入规则*100，如美元汇率原老系统录入为6.43，新系统录入643。

（三）、退税申报变化

1、“免、抵、退”税申报与增值税纳税申报同期，逾期不得申报： 生产企业每月1日-15日（遇长假顺延，即与增值税纳税申报期限相同），逾期将不能进行申报；

2、出口退税申报期限，严格按“出口日期+90日”控制，逾期不予办理退税：

生产企业严格按照国税发[2004]113号第二条规定的期限申报退税，即出口货物报关单〈出口退税专用〉上注明的出口日期加90日后：若在当月的“免、抵、退”税申报期的，其申报期限为当月的“免、抵、退”税申报期限；若超过了当月的“免、抵、退”税申报期，则其申报期限为次月“免、抵、退”税申报期限；

3、退税申报录入路径：在“基础数据采集--免抵退数据录入--免抵退税明细（单证齐全）--收集前期数据录入”模块中录入。

4、增加了视同内销出口货物及免税出口货物的申报

（1）、“免抵退数据录入---不予（非）免抵退税明细录入---视同内销出口货物录入”模块录入出口零退税率货物、非自产货物等需视同内销而开具的外销发票，包括由于前述申报错误而需冲回的红字发票；

生产企业视同内销出口货物录入时，系统会根据对应的退税率自动产生“不予免抵退税额”和“免抵退税额”，但不会影响企业税款计算。对应的出口销售收入应换算成不含税价。对于视同内销出口货物，纳税申报时仍然需要填报448表。对于已经按免抵退税（单证不齐）申报的，还需要在免抵退税明细（单证不齐）录入中进行出口冲减。

（2）、“免抵退数据录入---不予（非）免抵退税明细录入---免税出口货物录入”模块录入软件、含金产品、资源综合利用及自产自销农产品等出口免税而开具的外销发票，包括前述申报错误而需冲回的红字发票；对应的出口免税货物销售收入应反映在增值税纳税申报附表一中的第16栏和主表中的第八栏“免税货物及劳务销售额”。

（3）、“免抵退数据录入---不予（非）免抵退税明细录入---逾期不予办理退税货物录入”模块，目前因逾期需视同内销而暂时不用，对于逾期不予办理退税的，若前期外销发票在“免抵退数据录入---免抵退税明细（单证不齐）---出口货物明细数据录入”模块已录入申

报，则开具红字发票后在“免抵退数据录入---免抵退税明细（单证不齐）---出口冲减”模块录入冲回，再开具外销发票在“免抵退数据录入---不予（非）免抵退税明细录入---视同内销出口货物录入”模块录入申报；若前期未开具外销发票或开具外销发票后未申报的，则直接在“免抵退数据录入---不予（非）免抵退税明细录入---视同内销出口货物录入”模块录入申报。

5、增加退税零申报：

生产企业若有前期审核未通过的退税数据，则后期即使无单证齐全（收齐前期数据）出口货物、视同内销及免税货物出口，也必须进行退税零申报，只有这样税务机关才能进行前期退税数据的审核及计算。退税零申报，企业只需将零申报的退税数据通过“擎天传输平台软件”上传成功即可，不需上报任何零申报的纸质资料。

6、进料加工手册数据生成的变化

新系统中，进料加工手册登记及进口料件申报由原与退税申报数据在一起生成数据，改为与手册核销生成同一压缩文件（DZ打头的压缩文件），并单独进行单证数据的上传。如进料加工手册核销数据与退税申报数据在同一所属期同一批次申报，则新系统要求税务机关必须先审核手册核销再审核正常退税，鉴于目前退税审核一般当天完成但手册核销审核要几天时间才能核对数据完成，为了不影响退税审核速度，企业必须在退税申报成功两天后再将手册核销的单证数据通过“擎天传输平台软件”上传，并将纸质手册及相关资料提供税务机关办理进料加工手册免税核销申报。

7、增加了网上预申报的功能

新系统增加了网上预申报的功能，即企业正式申报前可通过“擎天传输平台软件”进行网上预申报，系统会自动对预申报的电子数据进行预审核，并反馈企业审核疑点。企业可根据反馈的审核疑点进行预申报数据的排查及修改，如查看报关单、发票号码等是否录错，录错则必须修改数据；查看出口报关单电子数据是否在电子口岸提交，未提交需及时提交。

企业同一所属期同一批次的出口数据可多次进行网上预申报，企业正式申报前必须进行网上预申报，并将最后一次预申报反馈的审核疑点表打印，正式退税申报时需提供纸质打印的预申报反馈的审核疑点表。

建议在向征税机关进行增值税纳税申报前，先进行免抵退税预申报，可以根据反馈的疑点修正部分录入错误，以避免纳税申报后，由于单证不齐部分申报错误造成的大量冲减。

8、增加了数据整体转移的功能

新系统增加了数据整体转移的功能（新系统登陆时必须录入所属期），如企业申报所属期录入错误，例如2012年6月申报退税时将所属期201205错误录入201206，可以在列表中单击右键，选择“数据转移”，录入准确的所属期201205，从而将所属期201206的数据整体转移到准确的所属期201205，最多转移正负两个月。

9、出口退税数据上传、反馈路径的变化

新系统出口退税数据通过“擎天传输平台软件”上传，企业正式

退税申报数据上传成功后会通过该平台反馈《生产企业出口货物免抵退税申报受理回执》，这时仅仅代表退税申报数据上传成功，而不是退税申报成功。

正式申报数据上传成功后，企业需及时在相应的退税申报期内携带退税纸质资料到区国税局一楼大厅退税窗口办理正式退税申报，大厅退税人员受理申报后才算退税申报完成。

税务机关审核退税后，“擎天传输平台软件”可反馈企业正式审核后的相关数据（一般在月底），如出口通过数据、未通过数据及审核疑点等，企业可根据培训操作说明查看数据。

10、生产企业退税申报时需提供纸质资料（除特殊退税申报，包含手册登记、料件申报的单证申报）：

（1）、生产企业网上预申报反馈的审核疑点表（最后一次预申报）；

（2）、《生产企业出口货物免抵退税申报受理回执》；（3）、《生产企业出口货物免抵退申报汇总表》；（4）、《生产企业出口货物免抵退申报汇总表附表》

（5）、《生产企业出口货物免、抵、退申报明细表（单证齐全）》；（6）、《生产企业不予免抵退出口货物明细申报表》（7）、《生产企业进料加工贸易免税申请表》

（8）《出口货物退（免）税延期申报核准表》（已办理延期申报的提供）；

（9）、出口发票；

（10）出口货物报关单（出口退税专用）；

（11）《代理出口货物证明》（委托出口货物的提供）；（12）《生产企业进料加工登记申报表》（单证申报时提供）；（13）《生产企业进料加工进口料件申报明细表》（单证申报时提供）；

（14）、出口货物备案单证目录

（15）主管退税机关要求提供的其他资料。

以上资料除《生产企业出口货物免抵退申报汇总表》提供两份（一份退税受理人员盖章签字后代替退税申报回执），其余提供一份。

二、外贸企业申报软件的变化

1、出口退税申报期限，严格按“出口日期+90日”控制，逾期不予办理退税：

外贸企业严格按照国税函〔2007〕1150号第一条规定的期限申报退税，即出口货物报关单〈出口退税专用〉上注明的出口日期加90日后：若在当月的增值税纳税申报期的，其申报期限为当月的增值税纳税申报期限；若超过了当月的增值税纳税申报期，则其申报期限为次月增值税纳税申报期限。

2、取消了13月退税申报时间概念

新系统取消了原有的13月申报时间概念，外贸企业退税申报所属期与纳税申报所属期一致，如2012年6月申报退税时，申报所属期应录入201205，批次01、02、03。

3、常用录入项目的变化

（1）进货凭证号录入18位：10位发票代码+8位发票号码；（2）出口报关单录入21位：18位海关编号+0+2位项号；（3）出口明细录入中取消了美元汇率的录入。

（4）美元汇率、计划分配率、退税率录入：老系统录入规则*100，如美元汇率原老系统录入为6.43，新系统录入643。

4、取消了发票分批单的开具

新系统取消了发票分批单的开具，以后对分批出口的货物，申报规则如下：第一次申报时提供增值税专用发票抵扣联原件；以后批次申报时提供增值税专用发票抵扣联复印件及《增值税专用发票分批申报退税明细表》；分批申报时进项凭证号均录入相同的18位增值税专用发票号码。

5、增加了数据整体转移的功能（实用）

新系统增加了数据整体转移的功能，如企业申报所属期录入错误，例如2012年6月申报退税时将所属期201205错误录入201206，可以在列表中单击右键，选择“数据转移”，录入准确的所属期201205，从而将所属期201206的数据整体转移到准确的所属期201205，最多转移正负两个月。

6、增加了网上预申报的功能（实用）

新系统增加了网上预申报的功能，即企业正式申报前可通过“擎天传输平台软件”进行网上预申报，系统会自动对预申报的电子数据进行预审核，并反馈企业审核疑点。企业可根据反馈的审核疑点进行预申报数据的排查及修改，如查看报关单、进项凭证号、发票号码等

是否录错，录错则必须修改数据；查看出口报关单电子数据是否在电子口岸提交，未提交需及时提交；查看增值税专用发票是否认证，未认证需及时认证。

企业同一所属期同一批次的出口数据可多次进行网上预申报，企业正式申报前必须进行网上预申报，并将最后一次预申报反馈的疑点表打印，正式退税申报时需提供纸质打印的预申报反馈的审核疑点表。

7、出口退税数据上传、反馈路径的变化

新系统出口退税数据通过“擎天传输平台软件”上传，企业正式退税申报数据上传成功后会通过该平台反馈《外贸企业出口退税受理回执》，这时仅仅代表退税申报数据上传成功，而不是退税申报成功。

正式申报数据上传成功后，企业需及时在相应的退税申报期内携带退税纸质资料到区国税局一楼大厅退税窗口办理正式退税申报，大厅人员受理申报后才算退税申报完成。

税务机关审核退税后，“擎天传输平台软件”可反馈企业正式审核后的相关数据，如出口通过数据、未通过数据及审核疑点等，企业可根据培训操作说明查看数据。

8、外贸企业申报时需提供纸质资料（除特殊退税）：

（1）外贸企业网上预申报反馈的审核疑点表（最后一次预申报）；

（2）《外贸企业出口退税受理回执》；（3）《外贸企业出口退税汇总申报表》；（4）《出口退税进货明细申报表》；

（5）《出口退税出口明细申报表》；

（6）《出口货物退（免）税延期申报核准表》（已办理延期申报的提供）；

（7）增值税专用发票（抵扣联）；（8）出口发票；

（9）出口货物报关单（出口退税专用）；

（10）《代理出口货物证明》（委托出口货物的提供）；（11）主管退税机关要求提供的其他资料。

以上资料除《外贸企业出口退税汇总申报表》提供两份（一份退税受理人员盖章签字后代替退税申报回执），其余提供一份

三、南京擎天公司联系方式 网址：http://tax.skynj.com/ 免费服务专线： 025-84817006（南京）擎天公司苏州办事处：

苏州市干将西路93号国涛商务大厦503 电话：0512-65238202 姚小姐 传真：0512-65238172 *** 任先生 *** 张先生 *** 沈先生 *** 蔡先生

*** 杨先生 *** 张先生 *** 陆先生 *** 臧先生

第二篇：吴中区新版退税系统注意事项(二)

新版退税系统申报注意事项

（二）（一）关于出口企业申报系统中企业信息维护

1、征税机关代码，共11位，与CTAIS中的征税机关代码和名称一致。

2、退税机关代码，6位

（二）关于出口企业增值税纳税申报

1、纳税申报的内容和方式不变，仍通过江苏国税网上办税平台进行，生产企业仍需要报902、903、904表和对应的电子数据。

退税申报数据通过新的网上申报软件上传。

2、由生产企业申报系统录入产生的免抵退税出口货物明细（单证不齐）、来料加工明细、间接出口明细、出口冲减、运保佣调整、退运补税证明冲减共6张表构成增值税纳税申报中的903和904表，相对应的合计外销销售收入应与《增值税纳税申报主表》第7栏“免、抵、退办法出口货物销售额”一致，上述明细表与进料加工抵扣明细表中对应的不予抵扣税额合计数应与《增值税纳税申报附表二》18栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”一致。

3、生产企业出口免税货物（如软件、含金产品、免税农产品等）需要在“不予（非）免抵退税明细录入”中的“免税出口货物”录入，对应的出口免税货物销售收入应反映在增值税纳税申报附表一中的第18栏和主表中的第八栏“免税货物及劳务销售额”。

外贸企业填报口径不变。

（三）关于生产企业视同内销出口货物

1、生产企业视同内销出口货物录入时，系统会根据对应的退税率自动产生“不予免抵退税额”和“免抵退税额”，但不会影响企业税款计算。对应的出口销售收入应换算成不含税价。

2、对于视同内销出口货物，纳税申报时仍然需要填报448表，同时在新申报系统中的视同内销出口货物录入相关信息。对于已经按免抵退税（单证不齐）申报的，还需要在免抵退税明细（单证不齐）录入中进行出口冲减。

（四）关于生产企业退运

1、尚未申报免抵退税（单证齐全），而发生部分退运，海关直接在出口货物报关单（退税联）修改的，企业需要在免抵退税明细（单证不齐）录入中进行出口冲减原申报内容，再录入退运后的余额部分进行申报。

2、尚未申报免抵退税（单证齐全），而发生部分或全额退运，申请开具退运已办结税务证明时，申请的调整免抵退税额录入0，税务机关出具证明后，企业也不需要在下月的免抵退税申报（单证齐全）申报退运补税证明冲减。但需要在免抵退税明细（单证不齐）录入中进行出口冲减原申报内容，再录入退运后的余额部分进行申报。

3、已申报免抵退税（单证齐全），而发生部分或全额退运，申请开具退运已办结税务证明时按照退运的数量和原申报的退税率等计

算应调整免抵退税额，并在税务机关出具证明的下月免抵退税申报（单证齐全）进行退运补税申明冲减录入和申报。

（五）关于生产企业运保佣费用申报

1、生产企业发生的国外运保佣费用在单证齐全的“运保佣调整录入”模块下录入，并自动冲减免税销售收入，录入时应拆分对应到的出口发票和出口货物报关单，出口发票号码填写“Y”+原申报的出口发票号码后8位”，数量填写原出口关单对应数量的负数，出口销售额按照实际发生的运保佣费用以负数填列。

2、对运保佣集中支付，对应的出口报关单明细过多，分配确有困难，特别是分配后需要在运保佣调整中逐笔录入工作量过大的企业，可以按不同的退税率分配后，按商品代码汇总录入运保佣费用，出口发票号码录入“Y+年月（6位，例：201205）+顺序号（3位，例：001）”，报关单号录入“99999999999（11个9）+该条记录对应的发票号码（10位）”。

（六）关于生产企业多张出口发票对应一张出口货物报关单 对于间接出口和出口至特殊监管区域的货物，采取集中报关方式造成多张出口发票号码对应一张出口货物报关单的，且无法通过内部流程调整实现一张发票对应一张出口货物报关单的，企业在进行免抵退税（单证不齐）申报时，可以虚拟一张发票，发票号码录入“L+年月（6位，例：201205）+顺序号（3位，例：001）”,记录条数多的，顺序号也可以为4位。免抵退税（单证齐全）申报时录入该虚拟发票号码，并在保留字段1中录入该笔出口货物报关单对应的实际开

具的出口发票号码，录入时多张发票之间用“+”号连接。

多张出口发票对应一张出口货物报关单，而且免抵退税（单证不齐）申报时无法取得出口货物报关单号的，单证不齐录入时的出口货物报关单号可以录入8位发票开具的年（4位）月（2位）日（2位）+10位发票号码+3位项号（001）。待拿到报关单时再冲减原申报内容，录入正确内容。

（七）关于免抵退税（单证不齐）申报录入报关单录入错误 对该类型通过出口冲减录入进行调整时，可以不开具红字出口发票，冲减时录入原出口发票号码，冲减后再用该发票号录入出口报关单号正确的免抵退税（单证不齐）数据进行申报。

第三篇：出口退税申报注意事项

出口退（免）税申报注意事项

（2014年1月1日起执行）

根据《国家税务总局关于调整出口退（免）税申报办法的公告》（国家税务总局公告2013年第61号）的规定，自2014年1月1日起对出口退（免）税申报办法进行了调整。为便于正确申报，梳理有关政策内容和申报要点如下：

一、关于申报期限问题

1、出口销售增值税纳税申报问题

（1）出口企业或其他单位出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报。生产企业还需办理免抵退税相关申报及消费税免税申报（属于消费税应税货物的）。

【政策依据】《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》（国家税务总局公告2013年第12号）第二条第（七）项。

（2）零税率应税服务提供者在提供零税率应税服务，并在财务作销售收入次月（按季度进行增值税纳税申报的为次季度，下同）的增值税纳税申报期内，向主管税务机关办理增值税纳税和退（免）税相关申报。

【政策依据】《适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法（暂行）》（国家税务总局公告2013年第47号）第十条第一款。

【政策理解】增值税纳税申报中的销售额按照财务出口销售额进行申报。出口退（免）税申报按照出口退（免）税单证齐全的规定申报。

2、出口退（免）税申报期限问题

（1）生产企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准，下同）次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。逾期的，企业不得申报免抵退税。【政策依据】《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》（国家税务总局公告2012年第24号）第四条第（一）项第二款。《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》（国家税务总局公告2013年第12号）第二条第（七）项第二款。（2）外贸企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。经主管税务机关批准的，企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报。逾期的，企业不得申报免退税。

【政策依据】《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》（国家税务总局公告2012年第24号）第五条第（一）项第二款。《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》（国家税务总局公告2013年第12号）第二条第（七）项第二款。（3）零税率应税服务提供者应于收入次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关如实申报退（免）税。逾期未收齐有关凭证申报退（免）税的，主管税务机关不再受理退（免）税申报，零税率应税服务提供者应缴纳增值税。

【政策依据】《适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法（暂行）》（国家税务总局公告2013年第47号）第十条第二款。

3、出口退（免）税申报逾期问题

（1）单证资料齐全，办理退（免）税的期限问题

上述所称“逾期”是指超过次年4月30日前最后一个增值税纳税申报期截止之日。【政策理解】4月份的增值税纳税申报期限截止之日，一般不到4月30日。一般可以理解为4月15日，遇节假日顺延（因税务机关原因引起的顺延理应也是，如系统故障等特殊情形）。

【政策依据】《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》（国家税务总局公告2013年第12号）第二条第（七）项第二款。

【特别提醒】相关文件中的“退（免）税申报期截止之日” 应该理解为“次年4月30日前最后一个增值税纳税申报期截止之日”，而不应理解为次年4月30日。（2）单证资料不齐全，按规定办理免税的期限问题

①适用增值税免税政策的出口货物劳务，除特殊区域内的企业出口的特殊区域内的货物、出口企业或其他单位视同出口的货物劳务外，出口企业或其他单位如果未在规定的纳税申报期内按规定申报免税的，应视同内销货物和加工修理修配劳务征免增值税、消费税，属于内销免税的，除按规定补报免税外，还应接受主管税务机关按《中华人民共和国税收征收管理法》做出的处罚；属于内销征税的，应在免税申报期次月的增值税纳税申报期内申报缴纳增值税、消费税。【政策依据】《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》（国家税务总局公告2012年第24号）第十一条第（七）项。

②上述“未在规定的纳税申报期内按规定申报免税”是指出口企业或其他单位未在报关出口之日的次月至次年5月31日前的各增值税纳税申报期内填报《免税出口货物劳务明细表》，提供正式申报电子数据，向主管税务机关办理免税申报手续。

【政策依据】《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》（国家税务总局公告2013年第12号）第三条第（一）项。③【政策理解】

按规定转为免税申报的，申报截止期限为次年5月31日前的增值税纳税申报期内（注意：不是5月30日）；

逾期未按规定申报免税的，应视同内销处理：属于内销免税的，除按规定补报免税外，还应接受主管税务机关按《中华人民共和国税收征收管理法》做出的处罚；属于内销征税的，应在免税申报期次月的增值税纳税申报期内申报缴纳增值税、消费税（一般指截止次年6月的增值税纳税申报期内）。

二、预申报作为前置条件，实行无疑点正式申报

自2014年1月1日起，企业出口货物劳务及适用增值税零税率的应税服务（简称出口货物劳务及服务），单证齐全后应进行预申报。经主管税务机关对预申报进行审核，信息齐全、无疑点后方可进行正式申报。

1、预申报的前期准备工作

首先，做好单证收齐工作。收集出口货物报关单、增值税专用发票、出口发票以及其它单证备案资料，要求完整正确。其次，做好电子信息确认工作。对报关信息在“中国电子口岸出口退税子系统”进行确认上传（注意核对正确性）、增值税专用发票进行认证。

2、必须要及时正确查询预申报反馈结果 企业必须及时对预申报的审核反馈结果进行正确、全面的查询，确认反馈结果。反馈结果查询主要包括：电子信息结果查询和疑点结果查询。

3、预申报结果处理

（1）电子信息齐全、无任何疑点的单证，可以进行正式申报；

（2）对发现出口货物报关单或者其海关电子信息错误的，按有关规定及时办理改单或者修改海关电子信息（注意：应在“中国电子口岸出口退税子系统”中进行出口货物报关单确认环节进行认真核对）；

（3）有疑点，经核实属于凭证信息录入错误的，应作相应更正后再次进行预申报；

（4）无相应电子信息，属于未在“中国电子口岸出口退税子系统”中进行出口货物报关单确认操作或未按规定进行增值税专用发票认证操作的，应进行上述操作后，再次进行预申报；因电子信息在途时间原因，到当期纳税申报截止期仍无相应电子信息的，转入下期正式申报；在退（免）税申报期截止之日之前，仍没有的，则特殊处理（见后面说明）；

（5）除上述原因外，可填写《出口企业信息查询申请表》，将缺失对应凭证管理部门电子信息或凭证的内容与电子信息不符的数据和原始凭证报送至主管税务机关，由主管税务机关协助查找相关信息。在主管税务机关未查明原因并确认相关信息前，不得进行正式申报。

出口企业信息查询申请表

企业海关代码： 纳税人识别号： 企业名称： 序号

无相关电子信息单证种类及号出口（开是否已经进行报关备注

码 具）日期 单确认或增值税发

票认证 单证种类 单证号码

经办人： 财务负责人：

出口企业

企业负责人：

填报日期：（公章）

填表说明：

1、查询报关单信息的，单证号码填写18位报关单号码；

2、查询发票信息的，单证号码填写发票代码和号码。

三、到期无法预申报和正式申报的特殊处理

在退（免）税申报期截止之日前，如果企业出口的货物劳务及服务申报退（免）税的凭证仍没有对应管理部门电子信息或凭证的内容与电子信息比对不符，无法完成预申报的，企业应在退（免）税申报期截止之日前，向主管税务机关报送以下资料：

1、《出口退（免）税凭证无相关电子信息申报表》及其电子数据；

2、退（免）税申报凭证及资料。

经主管税务机关核实，企业报送的退（免）税凭证资料齐全，且《出口退（免）税凭证无相关电子信息申报表》及其电子数据与凭证内容一致的，企业退（免）税正式申报时间不受退（免）税申报期截止之日限制。未按上述规定在退（免）税申报期截止之日前向主管税务机关报送退（免）税凭证资料的，企业在退（免）税申报期限截止之日后不得进行退（免）税申报，应按规定进行免税申报或纳税申报。【政策理解】

1、到退（免）税申报期截止之日，仍无法通过预申报的出口货物劳务及服务，只有在收齐退（免）税申报凭证及资料的情形下才可以向主管税务机关进行申报延期正式申报手续；

2、到退（免）税申报期截止之日，仍没有收齐相关单证资料的，不得再进行退（免）税申报，应按规定进行免税申报或纳税申报；

3、办理延期正式申报手续，必须在退（免）税申报期截止之日前，逾期不再受理。【重要提示】退（免）税凭证资料中应包括按照规定应该提供的收汇资料： 出口企业申报退（免）税的出口货物，须在退（免）税申报期截止之日内收汇（跨境贸易人民币结算的为收取人民币、特殊监管区域采用人民币结算的为收取人民币），并按本公告的规定提供收汇资料；未在退（免）税申报期截止之日内收汇的出口货物，除本公告第五条所列不能收汇或不能在出口货物退（免）税申报期的截止之日内收汇的出口货物外，适用增值税免税政策。

【政策依据】《国家税务总局关于出口企业申报出口货物退（免）税提供收汇资料有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第30号）

出口退（免）税凭证无相关电子信息申报表

企业海关代码： 纳税人识别号：

企业名称： 序号 无相关电子信息单证种类及号码

单证种类 1 2 3 4 5 6 7 8

出口企业

兹声明，本企业已取得以上凭证的原始单证，但目前因无相关电子信息未通过退（免）税预申报审核。以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。经办人： 财务负责人： 企业负责人：

填报日期：（公章）

主管税务机关

经办人： 负责人：

单证号码

出口（开具）日

期

备注 4

复核人： 年 月 日

四、出口退（免）税申报计算方法的调整

出口退（免）税申报计算方法中外贸企业、适用零税率的应税服务的计算方法没有调整，生产企业免抵退税的计算方法调整如下：

（一）生产企业的一般情况

生产企业一般情况下，自2014年1月1日起，免抵退税不得免征和抵扣税额的计算口径进行调整，其它项目的计算不变：

生产企业应根据免抵退税正式申报的出口销售额（不包括2014年1月1日前已按原办法申报的单证不齐或者信息不齐的出口销售额）计算免抵退税不得免征和抵扣税额，并填报在当期《增值税纳税申报表附列资料

（二）》“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”栏（第18栏）、《免抵退税申报汇总表》“免抵退税不得免征和抵扣税额”栏（第25栏）。

（二）特殊生产企业的计算方法不变

同时满足以下条件的生产企业已签订出口合同的交通运输工具和机器设备，在其退税凭证尚未收集齐全的情况下，可凭出口合同、销售明细账等，向主管税务机关申报免抵退税。在货物向海关报关出口后，应按规定申报退（免）税，并办理已退（免）税的核销手续。多退（免）的税款，应予追回。1.已取得增值税一般纳税人资格。2.已持续经营2年及2年以上。

3.生产的交通运输工具和机器设备生产周期在1年及1年以上。4.上一净资产大于同期出口货物增值税、消费税退税额之和的3倍。5.持续经营以来从未发生逃税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票或农产品收购发票、接受虚开增值税专用发票（善意取得虚开增值税专用发票除外）行为。

（三）过渡时期的出口业务的计算方法不变

生产企业在2014年1月1日之前已按原办法申报单证不齐或者信息不齐的出口货物劳务及服务，在2014年1月1日后应及时收齐有关单证、进行预申报，并在单证齐全、信息通过预申报核对无误后进行免抵退税正式申报。正式申报时，只计算免抵退税额，不计算免抵退税不得免征和抵扣税额。

五、申报数据调整问题

生产企业已申报免抵退税的出口货物，如果发生退运或者改为免税或征税的，应在上述情形发生的次月增值税纳税申报期内用负数申报冲减原免抵退税申报数据，并按现行会计制度的有关规定进行相应调整。

提示：无论本，还是跨统一为全部采用负数冲减的方式。

【政策依据】《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》（国家税务总局公告2013年第12号）第二条第（十二）项。

六、申请注销退（免）税资格认定的问题

出口企业或其他单位申请注销退（免）税资格认定，如向主管税务机关声明放弃未申报或已申报但尚未办理的出口退（免）税并按规定申报免税的，视同已结清出口退税税款。

【政策依据】《国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第65号）第一条。

第四篇：退税系统申报流程

外贸企业出口退税申报工作流程

工作流程：

一、准备出口退税申报资料：

1、出口报关单(出口退税联)

2、出口发票

3、进货增值税专用发票(抵扣联)或分批单

4、出口核销单(出口退税联)(新办理出口退税登记的企业必须提供)

5、税务局要求提供的其他资料(如代理出口证明等)

二、出口退税申报资料电子信息齐全(不是必须)

三、使用外贸企业出口退税申报系统(以下指7.1版)录入出口退税信息

四、正式申报

五、收到出口退税款：将退税凭证复印一份在装订备查。

六、装订出口退税申报资料：退税凭证复印件、正式申报后税务局出具的接单记录、退税汇

总表、进货明细表、出口明细表、出口收汇核销单(出口退税联)。以上资料按申报年月和申报次序装订以备查。

七、出口退税年终清算

以下为外贸企业出口退税申报录入的具体操作过程：

前提：申报软件：外贸企业出口退税申报系统7.1版

申报系统安装路径：D:/出口退税/出口退税申报系统7.1网上下载认证发票信息的保存路径：D:/出口退税/认证发票信息

网上下载预审反馈信息的保存路径：D:/出口退税/审核反馈信息

注：以上内容可以根据个人习惯自行设置

出口退税税种仅指增值税

以下仅指出口退税申报而不包括单证申报

由于出口退税远程申报系统和出口退税申报系统的不断更新，以下内容可能会存在不准确的地方，望见谅。

第一步：下载认证发票信息并读入系统

登录中国出口退税综合服务平台：

企业代码：企业的10位海关编码

密码：首次输入为退税帐号的后8位，企业应自行修改。

验证码：不要间隔长时间。

输入正确后，点击登录进入申报系统界面。

选择“外贸企业预审－退税申报预审－认证发票下载”，输入起止年月（格式为200508）。如果固定每月下载的话，起止年月可输当月。

点击“确定”后，显示结果。

点击“下载”，选择“保存”（所下载的文件），另存为路径为D:/出口退税/认证发票信息，在文件名**********-rzfp(10位星号代表申报企业的10位海关编号)的后面加上年月如200507，点击“保存”，下载完毕后点击“关闭”。

进入D:/出口退税/认证发票信息文件夹，选择**********-rzfp200507.zip文件，单击右键选择“解压缩到当前文件夹”，解压缩后生成一个**********-200507-200507.xml文件。

进入出口退税申报系统7.1版，所属期改为200508，选择“基础数据采集/外部数据采集/认证发票信息读入”，在弹出的“认证发票信息读入”窗口，更改文件类型为*.xml后，选择目标文件为**********-200507-2005-07.xml文件，点击“确定”，系统弹出提示“一共(多少)条数据，确定读入吗?(Y/N)”（这里的数据数量与企业当月认证的进项发票数量一致），选择“是”，系统提示“认证发票信息读入完毕”，点击“确定”。

第二步：开具进项分批单（进货需要开具分批单）

选择“基础数据采集/进货分批单申报录入”

点击“新增”：

税种：V

发票号码：购进增值税专用发票右上角上8位数字

发票代码：购进增值税专用发票左上角上10位数字

进货凭证号：发票代码＋发票号码（系统自动生成）

发票开票日期：购进增值税发票上的开具日期（系统自动生成）

项号：购进增值税专用发票上需要开具分批单的货物所在的列籹，一般默认为

01

分批次数：第一次分为1，第二次分为2，以此类推

商品代码：购进货物对应出口报关单上的的商品编号

商品名称：系统根据商品代码自动生成单位：系统根据商品代码自动生成发票原始数量：购进增值税专用发票上数量，此外根据上面提供的单位填写。发票原始金额：购进增值税专用发票上所填的不含增值税的金额

上次结余数量：为非首次分批时，前次分批结余的数量 上次结余金额：为非首次分批时，前次分批结余的金额（系统自动生成）本次申报数量：本次分批需要申报的数量 本次申报金额：本次分批需要申报的金额（系统自动生成）

本次结余数量：开具分批单后，结余数量（系统自动生成）

本次结余金额：开具分批单生，结余金额（系统自动生成）

系统提示，点击“保存”

打印分批单：选择需要打印的分批单，点击“打印分批”按钮

点击“打印设置”来设置打印选项

点击“打印预览”，来预览打印效果

点击“打印”，根据打印设置直接打印。

点击“退出”，退出打印分批单功能。

注：此处分批单打印2份，一份税务局留存，一份企业留存申报。

第三步：录入出口退税购进明细数据

选择“基础数据采集/进货明细申报数据录入”，点击“增加”

关联号：2005080001（10位）

税种：V(此处仅指增值税)

部门代码、部门名称：企业没有分部核算，则此为空

申报年月：系统根据所属期自动填，如2005年8月，则填200508（6位）

申报批次：当月申报的批次数。第1次申报为01（2位），也可输入1后回车生成序号：同一关联号下多项进货的顺序号，0001（4位），也可输入1后回车生成发票号码：购进货物的增值税专用发票右上角的数字（8位），回车后自动生成以

下项目

发票代码：系统根据读入的认证发票信息自动生成 进货凭证号：同上分批批次：同上 供货方纳税号：同上.发票开票日期：同上

商品代码：此票货物对应出口报关单上的编号，回车后自动生成以下项目商品名称：系统自动生成单位：同上

数量：根据购进增值税专用发票或分批单位上本次申报数量来填写，注意保证单位

同以上单位一致

计税金额：系统根据读入的认证发票信息自动生成，如果是分批单时，此处要填分

批单上本次申报金额。

法定征税税率：同上

税额：同上

退税率：系统自动生成可退税额：同上

专用税票号：无则空

备注：在填写出口货物辅料时，数量为零，此处填WT。

回车后，系统提示，点击“保存”则保存此笔记录，点击“保存并增加”则保存此

笔记录后新增一条空白记录。

进货明细数据录入完毕后，点击“审核认可”按钮，选择数据范围为“当前筛选条件上

所有记录”，选择操作为“审核”，点击“确认”，则所有进货明细数据的标识一栏设置为“R”

点击“退出”，回到主界面

第四步：录入出口退税出口明细数据：

选择“基础数据采集/出口明细申报数据录入”，点击“新增”

关联号：同进货

部门代码、部门名称：企业没有分部核算，则此为空

申报年月：当月申报的批次数。第1次申报为01（2位），也可输入1后回车生成申报批次：当月申报的批次数。第1次申报为01（2位），也可输入1后回车生成序号：同一关联号下多项进货的顺序号，0001（4位），也可输入1后回车生成进料登记册号：非进料加工业务，此处为空

出口发票号：企业开具的出口发票上的号码

报关单号：报关单上海关编号的后9位+0+报关单上列示的出口商品项号(01)共12

位

出口日期：报关单上的出口日期

美元离岸价：出口商品的出口美元离岸价，币种及成交方式不一致的，需要换算。核销单号：见报关单上的批准文号

商品代码：出口商品的商品编号

商品名称：系统根据以上商品编号自动生成单位：系统根据以上商品编号自动生成出口数量：报关单上出口商品的数量

实退税数量：系统自动生成平均单价：同上

出口进货金额：同上 退税率：同上 退增值税税额：同上 退消费税税额：同上

代理证明号：“代理出口证明”的编号+01

远期收汇证明：远期收汇证明的编号

备注：

标识：

申报标志：

调整标志：

回车后，系统提示，点击“保存”则保存此笔记录，点击“保存并增加”则保存此

笔记录后新增一条空白记录。

出口明细数据录入完毕后，点击“审核认可”按钮，选择数据范围为“当前筛选条件上

所有记录”，选择操作为“审核”，点击“确认”，则所有进货明细数据的标识一栏设置为“R”

点击“退出”，回出主界面。

第五步：初审

选择“数据加工处理/进货出口数量关联检查”，弹出“文本查看器”

若存在进货与出口数量不匹配的情况，会给出具体的关联号，并在进货及出口数

据的标识栏出现E的错误标志。出现该种情况，则需要修改进货或出口数

据，保证进货与出口数量一致，修改之后还要注意进行“审核认可”，来修

正数据标识上的“E”状态。注意无论是进货及出口是一方面出错，还是两

方面出错，修改后双方都需要重新做“审核认可”。

无错误，点“关闭”即可。

选择“数据加工处理/换汇成本检查”，弹出“文本查看器”

正常情况下，出现换汇成本检查通过的结果，点“关闭”即可

可能出现换汇成本高或低的情况，一般不影响申报

若出现未找到换汇成本检查数据，则是因为做进货及出口明细数据录入后未做审

核认可标志或前一步数量关联检查出错或修改后未做审核认可检查来订

正数据标识上的“E”

选择“数据加工处理/预申报数据一致性检查”，弹出“文本查看器”

正常情况下，出现预申报数据一致性检查通过的结果，点“关闭”即可若出现不一致的结果，则需要修改申报明细数据。

第六步：生成预申报数据

选择“数据加工处理/生成预申报数据”，弹出“生成预申报软盘”对话框，若是退税申报，则选择“退税申报”，关联号<=后，输9个9

若是单证申报，则选择“单证申报”

点“确定”

出现文本查看器，没有错误则无内容显示，点击“关闭”

出现“生成申报软盘”对话框，①若是税务局支持网上远程预审，则选择“远程申

报”，下面的路径系统自动给出，其结果是打开一个出口退税网页，根据企业

上传的预审数据，税务局远程进行预审，并反馈预审信息，下载后企业可以根

据反馈信息进行相关处理；②若是需要到税务局进行预审，则选择“本地预审”，路径是A：，其需要进行预审数据被保存到软盘上。企业携带软盘到所属税务

局进行预审。点击“确定”

弹出“生成预申报数据”窗口，显出预申报数据存放路径，以供远程申报上传使用 第七步：远程预审：登录出口退税远程申报系统

选择“外贸企业预审/退税申报预审/申报数据上传”，点击“浏览”，通过预申报数

据存放路径找到预申报数据文件**********_mx_999999999.zip，点击“上传”，提示“上传成功”。

选择“外贸企业预审/退税申报预审/申报信息查询”，查询预审数据的审核情况，待完成审核后，进行下一步。

选择“外贸企业预审/退税申报预审/反馈信息下载”，找到已经预审完成的反馈信

息后，点击“下载”，选择“保存”下载文件，保存路径为“D:/出口退税/审

核反馈信息”，文件名默认为**********fk.zip，点击“保存”。由于每次退税

预审反馈的文件名都是相同的，但其内容不同，所在当其提示“是否替换它”

时，选择“是”。

第八步：预审反馈信息处理，进入出口退税申报系统7.1版

选择“预审反馈处理/退税申报预审信息接收”，在弹出的“税务机关反馈信息读入”

对话框中，根据前一步税务机关预审反馈信息下载保存的路径，选择选择目标

文件为**********FK.ZIP文件，系统提示“成功解压，是否读入”时，选择

“是”，弹出“税务机关反馈信息读入”存放路径的对话框(无须更改)，点击

“确定”，弹出“确定读入上列数据吗？”，选择“是”，系统提示“成功读入”，选择“确定”

选择“预审反馈处理/退税预审信息处理”，显示具体的反馈信息，企业根据反馈信

息来具体处理申报数据，比如说数据不正确的修改数据，电子信息未到的等待

信息齐全等等。

如果没有影响正式申报的问题，就可以进行下一步，确认正式申报数据了。第九步：确认正式申报数据

选择“预审反馈处理/确认正式申报数据”，第十步：生成正式申报数据

打印进货明细表：选择“退税正式申报/查询本次申报数据/进货明细申报数据查

询”，点击“扩展功能”，选择“打印到EXCEL”，点击“打印”，份数为“2”

打印出口明细表：选择“退税正式申报/查询本次申报数据/出口明细申报数据查

询”，点击“扩展功能”，选择“打印到EXCEL”，点击“打印”，份数为“2”

注：如果选择“打印到EXCEL”，则生成的报表为A4纸大小

如果选择“打印报表”，则生成的报表为B4或A3纸型大小

打印汇总表：选择“退税正式申报/查询本次申报数据/退税汇总申报表录入”，点

击“增加”，申报年月为“200508”，批次为“01”，以下内容自动生成，点击

“保存”。点击“打印报表”按钮，选择“打印到EXCEL”，点击“打印”，份

数为“4”，纸型为A4大小

生成正式申报软盘：选择“退税正式申报/生成退税申报软盘”，弹出“退税申报软

盘”对话框，选择申报路径为“本地申报”，路径为“A”

第十步：正式申报

申报资料：装订报表封皮(1份)

出口退税汇总申报表(3份，其中1份装订)

进货明细申报表(1份)

出口明细申报表(1份)增值税专用发票(抵扣联)或分批单 出口报关单 出口发票

核销单(2004年6月1日以后成立的新企业要求)其它资料如：代理出口证明等

正式申报软盘

前4项要求加盖企业公章

第五篇：外贸企业出口退税申报系统操作

外贸企业出口退税申报系统操作

一、软件概述

外贸企业出口退税申报系统是《出口退税计算机网络管理系统》的出口退税申报系统之一，外贸企业申报退税必须使用该系统进行电子数据的申报，申报前有关的出口报关单必须已通过“电子口岸执法系统”出口退税子系统进行报送。

二、软件的安装

http://www.xiexiebang.com/down_main.asp在此网址里，下载外贸企业9.0版本(目前使用，请随时关注税务的系统升级通知通告)，运行安装文件，按提示进行安装。

三、申报系统的运行

安装完毕后，双击桌面快捷方式，出现进入申报系统界面，安装后首次进入系统，必须使用用户名为sa ,密码为空进入系统，按确定，出现‘确认当前所属期’画面，在当前所属期处输入当前申报年月，按确定，进行系统，首次进入系统必须先进行系统初始化及初始设置。

四、系统初始化及初始设置

首次进入系统，必须进行如下操作后才能正式使用该系统进行申报。

点击菜单 系统维护—〉系统配置—〉系统配置设置与修改，进入系统信息配置界面： 点击修改键，修改有关内容。

企业代码：企业海关代码（10位阿拉伯数字）

企业名称：本企业全称

纳税人识别号：企业税务登记证号码

计税计算方法：2 开户银行码：开设退税帐户的银行代码(可不填)开户银行名称：开设退税帐户的银行全称 银行帐号：退税帐户号码 进货足额检查：2

是否分部核算：不分部核算的填F，否则填T。(一般填F)是否分部申报：不分部申报的填F，否则填T。(一般填F)是否财务挂钩：T 审核系统版本：默认 退税机关代码：371002 退税机关名称：威海国税局进出口管理分局 修改完毕，按保存—〉退出。

五、退税申报

进入系统后，点击“向导”，然后根据向导一步步进行操作：

第一步 已认证发票信息采集-认证发票信息处理，根据已认证进项发票内容将信息录入系统，录完后保存退出；

第二步 退税申报明细录入

一、出口明细录入：点击“增加”开始进行数据录入

1、关联号：单票对应方式下进货与出口的唯一关联，可以这样编号：2008070102，200807表示出口年月，01表示申报批次，02表示序列号(最好是报关单中的每一项都单独的为一个序列号)，关联号也可以根据自己的习惯来编写，只要出口明细与进货明细能够相对应起来，能够清楚明了就可以。

2、所有灰色部分都为自动生成的数据或不需要填写的，但是也要使用回车键一步一步地往下走，直到最后一格，不可跳跃填写，否则在最后生成申报表时会有部分数据无法显示

3、申报年月：自动生成(与进入系统时选择的所属年月一致)

4、申报批次：当月申报的次数。

5、序号：依次填写即可，共4位，也可以不填，在所有出口明细录入完后，使用序号重排自动排序也可

6、进料登记册号：如果为进料贸易填写手册号，一般贸易则为空

7、出口发票号：出口发票号码

8、报关单号：共12位，报关单上报关单号的后9加0再加两位项号，如123456789001，123456789为报关单号的后9位，01为此笔报关单的项号，如果此笔报关单共报了三项，那么报关单号就分别为123456789001，123456789002，123456789003

9、出口日期：报关单上的出口日期

10、美元离岸价：报关单上的FOB美元销售额，如果报关单上是到岸价，那么就要把相应的海运费、保险费等扣除，填写FOB价，非美元币制必须折成美元价录入

11、核销单号：相对应报关单的核销单号码

12、商品代码：报关单上的商品编码，共10位，不足10位用0补齐

13、商品名称：自动生成

14、出口数量：报关单上的出口数量

15、代理证明号：如果此贸易为代理出口的，填写委托出口时从受托方取得的代理出口证明号，如果不是代理出口就为空

16、远期收汇证明：如果此贸易为远期收汇的，填写由外贸主管部门出具的远期收汇证明的编号，如果不是就为空

17、标识：系统自动生成

18、申报标识：自动生成，空：该记录处于未申报状态，R：该记录已确认需要申报

每录完一条出口明细保存再添加下一条，所有出口明细录入保存完成后，点击“审核认可”，出现一个对话框，选择“当前筛选条件下所有记录”“审核”“确认”，然后退出出口明细录入

二、进货明细录入：点击“增加”开始进行数据录入

1、关联号：与相对应的出口明细关联号一致

2、税种：V代表增值税，C代表消费税

3、申报年月、批次与相对应的出口明细一致

4、发票号码：要保证进项发票已经在第一步发票信息处理中录入，可以选择填写，也可以手工填写，然后下面有关进项发票的内容就会自动生成

5、商品代码：商品对应的海关商品代码，必须与对应报关单上的商品编号一致。

每录完一条进货明细保存再添加下一条，所有进货明细录入保存完成后，点击“审核认可”，出现一个对话框，选择“当前筛选条件下所有记录”“审核”“确认”，然后退出进货明细录入 第三步 退税申报数据检查

1、进货出口数量关联检查，若检查全部通过，没有W、E显示，点击关闭，则可进入下一步操作。

若有W或E，则数据检查不通过，需再检查录入数据的准确性。返回第二步进行检查修改，修改完成后不要忘记点击“审核认可”

2、换汇成本检查，若检查通过，点击关闭，进入下一步操作。如果提示哪一项换汇成本高或低，需要写一份情况说明，向税务机关说明为什么高或低，盖上企业公章，与退税申报资料一起提交

3、预申报数据一致性检查。通过后，关闭进行下一步操作。有错误提示就返回第二步进行检查修改。

第四步 生成预申报软盘-生成预申报数据，输入本次申报最大的联号，或输入10个9，点击确定。显示文本查看器，关闭后提示生成申报软盘，将软盘插入软驱，路径为A:，选择“本地申报”，点击确定，预申报完成。

预申报无疑点或将疑点调整后，才可以进行正式申报。第五步 预审信息处理：不需操作，直接进入第六步 第六步 确认正式申报数据

1、确认正式申报数据，显示文本查看器，关闭后提示“确定本次预申报数据转为正式申报数据吗（Y/N）？”，点击是，提示数据已转入正式申报。

2、在出口明细申报查询中打印退税申报明细表，点击“扩展功能-打印到EXCEL”，对报表进行调整合适后打印一式三份(税务机关两份：一份装订成册，一份直接放入档案盒；企业自留一份)

3、在进货明细申报查询中打印进货申报明细表，步骤同上

如果在未生成正式申报软盘前发现有错误，可以在第六步中，撤消本次申报数据，返回重新操作。第七步 生成正式申报软盘

1、退税汇总申报表录入，点击增加，录入本次申报的申报年月，按回车，系统自动生成退税汇总申报表，如果有与明细表中不相符的数据，要修改一致，核对各项数据无误后，点击保存，打印报表(一式三份)，退出。

2、生成退税申报软盘，选择“本地申报”，路径为A: 20080701(200807表示所属年月，01表示申报批次)确定，完成电子申报

将正式申报的软盘和有关纸质申报资料上报到国税主管分局。外贸企业申请出口退税必须提供下列凭证资料及装订顺序：

1、外贸企业审核表头；

2、交接清单；

3、外贸企业退税汇总申报表；

4、外贸企业出口退税出口明细申报表；

5、出口货物报关单(出口退税专用)；

6、出口专用发票；

7、外贸企业出口退税进货明细申报表；

8、增值税专用发票；

以上资料需要按顺序装订成册放入档案盒。

另需要单独放入档案盒的资料有：

1、交接清单；

2、外贸企业退税汇总申报表；

3、外贸企业出口退税出口明细申报表；

4、外贸企业出口退税进货明细申报表；

5、备案目录表；

备注：将已正式申报数据调回待申报

如果在已经生成正式申报软盘后发现有错误，可以在向导中的第八步进行操作

在“已申报进货明细数据查询和已申报出口明细数据查询”处，要将已申报的数据调回待申报后重新申报，执行如下步骤：点击已申报出口明细数据查询菜单，先用筛选功能键将要重新申报的数据筛选出来，点击红色的‘认可申报’键，选中‘所有关联号转为待申报’后确定，就将所筛选的所有记录转回待申报，不过建议初使用此功能者，最好是不要使用筛选功能，因为选择所有的，弄不好很容易将不需要转为待申报的数据也给转成待申报的了，会造成不必要的麻烦，建议一个一个的进行，就是选定一个需要转回待申报的数据后，点击”认可申报“，然后选择当前关联号转为待申报”后确定，就将当前记录转为待申报，然后可以从第二步开始进行修改或重新录入