金融机构主要监管指标

第一篇：金融机构主要监管指标

金融机构主要监管指标

一、偿付能力指标

1、资本充足率=（资本-扣除项）/（风险加权资产+12.5倍市场风险资本）*100%

=(核心资本+附属资本-贷款损失准备未提足部分-入股联社资金)/（风险加权资产+12.5倍市场风险资本）*100%

2、核心资本充足率=（核心资本-核心资本扣除项）/风险加权资产+12.5倍市场风险资本）*100%

=（(核心资本-贷款损失准备未提足部分-入股联社资金*50%)/（风险加权资产+12.5倍市场风险资本）*100% 注：核心资本=所有者权益合计数(包括当期损益)贷款损失未提足部分=应提贷款损失准备-已提贷款损失准备 应提的贷款损失准备=关注类贷款*2%+次级类贷款*25%+可疑类贷款*50%+损失类贷款*100% 加权风险资产=金融机构的债权+贷款风险资产+其他资产-资本扣减项

对金融机构的债权=对商业银行债权*20%+对其他金融机构债权*100% 对商业银行的债权=存放其他同业款项+存出保证金

对其他金融机构的债权=存放联社款项-联行存放款项+拨付营运资金+调出调剂资金+入股联社资金+拆放银行业

贷款风险资产=个人住房抵押贷款(抵押贷款+质押贷款)*50%-呆账准备余额+其他对公司和个人的债权(剩余贷款)*100% 其他资产=待处理抵债资产-变现利息+应收利息+其他应收款+固定资产净值+固定资产清理+在建工程+递延资产

资本扣除项=贷款损失准备未提足部分+入股联社资金

核心资本扣除项=贷款损失准备未提足部分+入股联社资金*50%

3、贷款损失准备充足率=贷款损失准备余额/应提贷款损失准备*100%

二、资产质量指标

1、不良贷款率=不良贷款余额/各项贷款*100%

2、拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款余额*100%

主要财务指标

一、存贷比例=各项贷款余额/各项存款余额*100%

二、应付利息备付率=应付利息余额/定期存款月平均余额*100%

三、备付金比例=备付金/各项存款*100% 备付金=现金+业务周转金+准备金存款+存放其他同业款项+存放联社款项-中央银行法定存款准备金-借入中央银行款项

中央银行法定存款准备金=各项存款*中央银行法定存款准备金率

四、资产流动性比例=流动性资产/流动性负债*100%

五、拆入资金比例=拆入资金/各项存款*100%

六、不良贷款预计损失抵补率=(呆账准备+呆账准备借方发生

额)/(不良贷款预计损失额+呆账准备借方发生额)*100%

七、最大一户贷款比例=最大一户贷款余额/资本总额*100% 资本总额=实收资本+股本金+资本公积+盈余公积

八、最大十户贷款比例=最大十户贷款余额/资本总额*100%

九、资产利润率=实际利润总额/资产平均余额*100% 实际利润总额=税前利润总额+本期呆账准备借方发生额-本期呆账准备少提金额-本期应付利息少提数-本期应收利息增加数-本期折旧少提额

全年资产平均余额=(年初资产余额/2+一季度末资产余额+二季度末资产余额+三季度末资产余额+四季度末资产余额/2)/4

十、固定资产比例=（固定资产净值+在建工程）/资本总额*100%

十一、利息回收率=（利息收入-表内应收利息增加额）/（利息收入+表外应收利息借方发生额）*100%

十二、实付利息=利息支出-应付利息较年初增加数

十三、扎差收入=营业收入+营业外收入-金融机构往来支出

纳税调整

一、纳税的调减

1、国债利息收入

2、企业安置残疾人员

在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。

3、企业为开发新技术、新产品发生的研究开发费用，未形成无形

资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按开发费用的50%加计扣除。形成无形资产的按照无形资产成品的150%摊销。

4、根据《贷款风险分类指导原则》（银发[2001]416号），对其涉农贷款和中小企业贷款进行风险分类后，按照以下比例计提的贷款损失专项准备金，准予在计算应纳税所得额时扣除：

（一）关注类贷款，计提比例为2%；

（二）次级类贷款，计提比例为25%；

（三）可疑类贷款，计提比例为50%；

（四）损失类贷款，计提比例为100%。

注：涉农贷款，是指《涉农贷款专项统计制度》（银发[2007]246号）统计的以下贷款：

（一）农户贷款；

（二）农村企业及各类组织贷款。

本条所称农户贷款，是指金融企业发放给农户的所有贷款。农户贷款的判定应以贷款发放时的承贷主体是否属于农户为准。农户，是指长期（一年以上）居住在乡镇（不包括城关镇）行政管理区域内的住户，还包括长期居住在城关镇所辖行政村范围内的住户和户口不在本地而在本地居住一年以上的住户，国有农场的职工和农村个体工商户。位于乡镇（不包括城关镇）行政管理区域内和在城关镇所辖行政村范围内的国有经济的机关、团体、学校、企事业单位的集体户；有

本地户口，但举家外出谋生一年以上的住户，无论是否保留承包耕地均不属于农户。农户以户为统计单位，既可以从事农业生产经营，也可以从事非农业生产经营。

本条所称农村企业及各类组织贷款，是指金融企业发放给注册地位于农村区域的企业及各类组织的所有贷款。农村区域，是指除地级及以上城市的城市行政区及其市辖建制镇之外的区域。

中小企业贷款，是指金融企业对年销售额和资产总额均不超过2亿元的企业的贷款。

金融企业发生的符合条件的涉农贷款和中小企业贷款损失，应先冲减已在税前扣除的贷款损失准备金，不足冲减部分可据实在计算应纳税所得额时扣除。

二、纳税调增

1、非合理的工资薪金支出

2、超过允许扣除标准的职工福利费、工会经费

职工福利费不超过职工工资总额的14%，工会经费不超过职工工资总额的2%。

3、超过规定扣除标准的社会保障金 包括：五险一金、财险、寿险等

4、超过计税标准的业务招待费

即：按照发生额的60%税前扣除，但最高不得超过全年营业收入的5‰。

5、非公益性捐赠支出，超过规定标准的公益性捐赠支出

6、赞助支出

7、税收滞纳金、罚金、罚款和被没收财物的损失等

财务费用的各项提留

一、业务招待费

全年营业收入的5‰以内据实列支

二、业务宣传费和广告费 全年营业收入的15%以内据实列支

三、基本养老保险

集体部分按上年工资总额的20%计提，职工个人部分按上年个人工资总额的8%缴纳。

四、基本医疗保险

集体部分按工资总额的6%计提，职工个人部分按个人工资总额的2%缴纳。

五、失业保险金

按职工工资总额的20%计提

六、住房公积金

按职工工资总额的10%计提

七、职工福利费

按职工工资总额的14%据实列支

八、工会经费

按职工工资总额的2%计提

九、职工教育经费 按职工工资总额的2.5%计提

十、营业税及附加

按营业收入（不含金融机构往来收入）的3%计算缴纳，附加税为营业税的11.5%。

十一、盈余公积金

法定盈余公积按不低于税后利润的10%的比例提取 法定盈余公积累计达到注册资本的50%时，可不再提取 十二、一般准备

一般准备余额原则上不低于风险资产期末余额的1%

十三、管理费

按上年总收入的0.5%提取，由省、市两级联社统筹使用。

业绩考评指标

一、发展与质量

1、成本收入率=业务及管理费/营业收入*100%

2、资产利润率=利润总额/资产总额平均总额*100% 资产平均总额=（期初资产总额+期末资产总额）/2

3、贷款损失准备充足率=贷款损失准备余额/应提贷款损失准备*100%

4、偏离度=实际不良比率-上报的不良比率

贷款偏离度，也叫贷款分类偏离度是指贷款的账面分类和真实分类的偏差程度，是衡量贷款分类准确性的逆指标，即偏离度指标值越大，分类准确性越差；偏离度指标值越小，分类准确性越高。考核贷款分类偏离度有两个基本指标，不良贷款率的相对偏离度和绝对偏离度。

二、客户与市场

核心负债依存度=核心负债/总负债*100%

第二篇：金融机构银行主要指标计算

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27)总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额 净资产收益率=净利润/平均净资产x100% 总资产回报率=税后利润/平均资产。平均资产=（期初资产总额+期末资产总额）/ 2 净资产回报率=税后利润/平均股东权益 净利差=平均生息资产收益率减平均计息负债付息率。净利息收益率=利息净收入除以平均生息资产。成本收入比=总营业费用÷（净利息收入＋净手续费和佣金收入＋其他非利息收入）。中间业务收入占比=（手续费佣金净收入+汇兑收益）/营业收入 流动性比率=流动性资产期末余额除以流动性负债期末余额。拆入人民币资金比例=拆入同业及其他金融机构人民币资金余额除以人民币存款余额。拆出人民币资金比例=拆出同业及其他金融机构人民币资金净额(扣除准备金后)除以人民币存款余额。不良贷款率=期末次级、可疑、损失类贷款余额除以总贷款余额。贷款含票据贴现，为拨备前余额。信用成本=当期计提准备金/贷款平均余额 毛不良贷款形成率=新增不良贷款/年初贷款余额 净不良贷款形成率=（NPL年末余额-年初余额+核销）/年初贷款余额 拨备覆盖率=期末贷款减值损失准备总额除以期末次级、可疑、损失类贷款总额。拨贷比=期末贷款减值损失准备总额除以贷款总额 单一最大客户贷款比例=单一最大客户贷款余额除以资本净额。最大十家客户贷款比例=对最大十家客户发放的贷款余额除以资本净额。流动性覆盖率=优质流动性资产储备/未来30日现金净流出量*100% 存贷比=各项贷款余额/各项存款余额*100% 净稳定资产比例=可用的稳定资金/所需的稳定资金*100%.可用的稳定资金是指在持续压力情景下，能确保在1年内都可作为稳定资金来源的权益类和负债类资金。所需的稳定资金等于商业银行各类资产或表外风险暴露项目与相应的稳定资金需求系数乘积之和，稳定资金需求系数是指各类资产或表外风险暴露项目需要由稳定资金支持的价值占比。资本充足率=资本净额/风险权重资产及市场风险资本调整 核心资本充足率=核心资本净额/风险权重资产及市场风险资本调整 社会贡献率=企业社会贡献总额/平均资产总额 企业社会贡献总额包括：工资（含奖金、津贴等工资性收入）、劳保退休统筹及其它社会福利支出、利息支出净额、应交或已交的各项税款、附加及福利等 存货周转率（次数）=主营业务成本/平均存货

其中：

平均存货=（存货年初数+存货年末数）/2

存货周转天数=（平均存货x360）/主营业务成本

第三篇：城商行监管指标

城商行监管指标

2011年，银监会上调了城商行几个关键监管指标数据。具体为： 资本充足率上调到10.5%，较2010年提高0.5%，核心一级资本充足率不低于7.5%，杠杆率不低于4%。

贷款拨备率不低于2.5%，拨备覆盖率不低于150%；

流动性覆盖率不低于100%，净稳定融资比率不低于100%。

针对银监会主席助理阎庆民要求，2011年城商行要达到三个确保—确保单体的中小银行不发生重大风险；确保中小银行的群体不发生重大风险；确保不因为中小银行板块引发区域性风险。

全国147家城商行中有40多家银行已经跨区域开设了110多家支行或分支机构。而等待上市或正积极筹划上市的城商行多达40家以上，而且，目前沪深两市已有136家上市公司参股到64家城商行中，城商行成为备受青睐的投资新宠。

按监管新规，城商行上市将被加上“资产规模大于800亿元，净利润收入超20亿元”两项指标。截至2010年底，全国147家城商行里，资产规模超过800亿元的还不到一半，而净利润过20亿的更是凤毛麟角。

针对当前扩张势头，银行监管二部主任肖远企提出了监管部门的指导性意见。“现在摆在147家城商行面前的有5条路，每家银行都要找到适合自己发展的路子。”少数实力强的银行应进一步做大成为全国乃至全世界有影响的银行；部分有实力的银行发展成为区域性银行；实力一般的银行发展成为专门为社区服务的小银行；还有一部分银行可以发展成为提供某类专业特色产品服务的银行。

截至2010年末，全国147家城商行资产总额为78526亿元，在全国银行中占比8.53%，增幅为38.25%。各项存款余额突破6万亿，在全国银行中占比8.29%，几乎与资产总额所占比例相当。

第四篇：“十大指标”监管实施方案

×××××医院

“十大指标”监管实施方案

按照省卫生厅《关于对全省二级以上医院实施“十大指标”宏观监管和考核评价的通知》（豫卫医[2011]19号）要求，结合2011年“医疗质量万里行”活动和“三好一满意”活动，经研究决定，制订本方案。

一、指导思想

深入贯彻落实党的十七大和十七届五中全会精神，以科学发展观为指导，以加强医院“十大指标”动态监管为抓手，细化“十大指标”目标责任管理，切实转变管理理念，转变发展模式，巩固和发展“医院管理年”、“医疗质量万里行”活动成果，带动医院各项工作科学发展，为人民群众提供“安全、有效、方便、价廉”的医疗卫生服务，促进我县医疗卫生事业健康、协调、可持续性地发展，更好地为我县经济社会又好又快发展服务。

二、组织管理

院内成立“十大指标”监管领导小组（领导小组成员名单附后），制订“十大指标”实施方案，负责“十大指标”监管阶段性工作检查、考评和指导工作，及时向上级卫生行政部门上报“十大指标”监管运行情况，并向全院通报，确保“十大指标”监管工作取得实效。

三、“十大指标”监管目标

3、平均住院日≤12天；

4、病床周转次数≥25次/年；

5、大型设备检查阳性率（CT、MRI、彩超等）≥70%（健康体检除外）；

6、开展优质护理服务示范病房数量达到70%以上。

（七）履行公共卫生职责指标：

1、法定传染病报告率100%；

2、完成突发事件医疗救治等政府性指令任务达到100%；

3、建立规范的PICU和RICU。

（八）医院经济管理及患者医疗费用控制指标：

1、医院经济运行情况良好；

2、物价及医院收入分配管理，科学、合理、合规，无乱收费、分解收费；

3、门诊人均费用、住院人均费用不高于同期、同行业、同级别医院平均水平。

（九）临床科研及科技创新指标：

1、每年开展新业务新技术不少于5项；

2、发表省级以上论文每100张床位不少于3篇；

3、科研立项或成果每年不少于3项。

（十）行风建设指标：

1、纠风工作领导组织机构健全，方案措施完善，案件处理资料完整；

6、认真总结、分析省、市“十大指标”监管考评专家组来医院考评时所发现的问题和不足，制订却实可行的整改计划，明确责任，抓好落实，推动“十大指标”监管工作科学、持续地发展。

五、工作要求

（一）实施“十大指标”宏观监管，是实现医院科学发展，提高医疗服务质量，保障医疗安全，降低就医群众医疗费用，且是经实践证实了的在医院管理上的一项成功经验。各科室要充分认识实施“十大指标”宏观监管的重要意义，精心组织，认真实施，确保“十大指标”监管工作取得实效。

（二）院“十大指标”监管活动领导小组，要定期深入科室检查、指导、落实“十大指标”监管运行情况，及时汇总相关信息，在做好上报工作的同时，向全院进行通报。

附：×××××医院“十大指标”监管领导小组名单

×××××医院

2011年2月14日

特别备注

第五篇：农商行监管指标

《中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》（银监会令2008年第3号，2008年6月27日）、《中国银监会关于印发农村中小金融机构行政许可事项补充规定的通知》（银监发〔2011〕3号）有关农商行指标：

一、设立县（市、区）农村商业银行：

（一）注册资本为实缴资本，最低限额为5000万元人民币；

（二）不良贷款比例低于5％；

（三）资本充足率不低于10％，核心资本充足率不低于6％（考虑发起人拟缴纳的股本、中央银行票据置换因素后）；

（四）拨备覆盖率不低于150%；

（五）单一客户贷款余额不超过资本净额10%，单一集团客户授信总额不超过资本净额15%；

二、农村商业银行发起人：

（一）单个自然人投资入股比例不得超过农村商业银行股本总额的2％，职工自然人合计投资入股比例不得超过农村商业银行股本总额的20％。

（二）境内非金融机构作为发起人的，最近2个会计连续盈利，年终分配后，净资产达到全部资产的30％以上（合并会计报表口径）；具备补充农村商业银行资本的能力，除国务院规定的投资公司和持股公司外，权益性投资余额原

则上不得超过本企业净资产的50％（含本次投资金额，合并会计报表口径）；

（三）单个境内非金融机构及其关联方合计投资入股比例不得超过农村商业银行股本总额的10％。

三、（一）

（二）农村商业银行拨付支行的营运资金不低于100万元人民币，拨付各分支机构营运资金总额不得超过申请人资本总额的60％；

（三）不良贷款比例低于

5（四）资本充足率不低于8％，核心资本充足率不低于4

四、农村商业银行在注册地辖区以外的县（市）设立支行：

（一）监管评级在二级以上；

（二）农村商业银行拨付支行的营运资金不低于100万元人民币，拨付各分支机构营运资金总额不得超过申请人资本总额的60％；

（三）不良贷款比例低于

5（四）资本充足率不低于8％，核心资本充足率不低于4％；

（五）资产总额不少于50

（六）注册资本不低于5

（七）最近3个会计连续盈利，资产利润率不低于0.6％，资本利润率不低于11％。

五、农村商业银行跨区域设立地（市）分行：

（一）资产总额500亿元以上，注册资本不少于10亿元，不良贷款率3%以下，资本充足率11%以上，拨备覆盖率不低于150%；

（二）监管评级二级（含二级）以上。

风险监管核心指标（仅供参考）

资本充足率：≥10.5%（银监会〔2012〕第1号令：最低资本8%、储备资本2.5%）不良资产率：≤4% 不良贷款率：＜5% 资产损失准备充足率：≥130% 贷款损失准备充足率：≥130% 贷款拨备覆盖率：≥150% 贷款拨备率：≥2.5% 单一集团客户授信集中度：≤15% 单一客户贷款集中度：≤10% 单一客户关联度：≤10% 集团客户关联度：≤15% 全部关联度：≤50%

资产利润率：≥0.6% 资本利润率：≥11% 成本收入比率：≤40% 流动性比例：≥25% 流动性缺口率：≥-10% 核心负债依存度：≥60% 人民币超额备付金率：3-10%之间 存贷款比例：≤75% 累计外汇敞口头寸比例：≤20% 净稳定资金比例：＞100% 流动性覆盖率：≥100% 杠杆率：≥4%