第一篇：预算工作总结及改进措施内容提要国资委-附件4
附件4
预算工作总结及改进措施内容提要
一、上年度预算工作开展情况
回顾上年度预算工作组织、编制、执行、监督、考核等方面取得的成效和存在的问题，结合国资委对上年度预算的反馈意见，对上年度预算工作开展情况进行总结。
二、上年度预算调整情况
对上度预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况和调整原因等，调整原因包括市场形势变化、合并范围变化、会计政策调整、会计估计变更、公允价值变动等对损益和资产负债产生重大影响的事项。
三、上年度预算完成情况
对上年度预算完成情况进行总结，一是分主要业务板块对上年度预算完成情况进行分析说明；二是对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等项目的差异原因说明，不得简单地以数字罗列。如投资、筹资、人工成本等实际发生额与年初预算存在重大差异的，应一并说明。
四、本年度预算工作改进情况
结合上年度预算工作总结，重点说明本年度预算管理在工作组织、流程、标杆管理、关键指标选用等方面的改进情况。同时，结合管理提升活动，对企业全面预算管理提升工作的安排与进展情况进行说明，明确已采取或拟采取的改进措施、预期的改进效果、落实措施的责任部门、时间节点等。
第二篇：预算工作总结及改进措施
市天然气有限公司预算工作总结及改进措施
**省燃气集团有限公司：
**市天然气有限公司自2010年实行股份制运作以来，按照《公司法》与《公司章程》完善企业法人治理结构，健全公司规章制度，以现代企业管理要求逐步规范企业的生产经营活动，企业的各项经济活动运转良好。
现将2013年预算工作情况总结如下：
一、2013年预算工作开展情况
2013年是我公司全面预算管理工作开展的第四年，为了配合集团公司加快全面预算管理实施步伐，根据集团公司工作会议精神及要求，我公司高度重视，积极响应，层层推进落实全面预算管理的执行、考核、监督责任工作，现已全面完成了2013年公司的全面预算工作。
在预算管理中，公司管理层为了增收节支，创造利润最大化，要求严格按照年初下达的预算指标实施，无预算及超预算费用坚持不予列支。对于特殊事项，坚持特事特批，经董事长审批后，方可予以预算外列支，在控制成本费用方面取得了显而易见的成效，但也存在年初编制预算基础数据不全面，不详实等问题。
第三篇：财务情况说明书内容提要-上海国资委
2017年财务情况说明书
(由企业填报)
财务情况说明书是财务会计决算报告的重要组成部分。各企业应依据《企业财务会计报告条列》（国务院令第287号）和财务监管工作的要求，以财务指标和相关统计指标为主要依据，对本资产质量、财务状况、经营成果等情况进行分析说明，并对企业在结构调整、控制风险方面做的工作进行阐述，客观反映企业运营特点及发展趋势。财务情况说明书主要包括以下内容：
一、企业基本情况
企业资产、负债、所有者权益总额、结构和变化情况及原因分析；企业户数变化情况，包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数，未纳入合并范围户数及原因，企业低效及无效资产清理情况；企业职工人数及人工成本、薪酬水平等基本情况。
二、企业主要业务板块情况分析
（一）按主要业务板块分析本生产经营情况，包括主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）的增减变化和原因分析，各主要业务板块收入及毛利占企业集团总收入的比重，所处行业中的地位及发展趋势；宏观经济政策产生的影响。
（二）企业的优势产业的发展情况，如市场占有率情况，行业发展趋势以及对未来形势的判断。
（三）企业新兴产业的培育情况，包括新兴产业的内容，投资状况，研发投入等各项情况，四大领域的投资情况和占企业投资的占比，企业新兴产业收入增长金额和发展趋势。
（四）企业高风险、低毛利业务板块的情况，本退出、清理的企业或行业板块的情况。
三、企业经济效益分析
（一）企业盈利情况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因。
（二）企业成本费用的控制情况，包括成本结构的优化情况、费用的控制情况，以及各项费用（如原材料费用、能源费用、人工成本费用（工资性支出等）、会务费、差旅费、借款利率调整）等对效益的影响。
（三）税赋调整对效益的影响，包括有关税种和税率调整、享受税收优惠政策退税返还等。
（四）会计政策、会计估计变更的原因及其对效益的影响。
（五）本房地产开发、高风险业务投资及损益情况，包括：委托理财、股票投资、基金投资、金融衍生业务，分析对企业效益及财务风险的影响程度。
（六）企业投资收益和营业外收入的状况。
（七）企业净资产收益率、总资产报酬率等盈利能力相关指标的间对比分析和行业对标。
四、现金流情况分析
（一）企业本的融资情况，包括银行借款、发行债券等各种方式的融资状况和融资成本，债务结构的调整情况，融资成本和财务费用的变化情况。
（二）企业本资金流出的主要用途，重大投资项目的情况。
（三）分析盈余现金保障倍数、现金流动负债比率、资产现金回收率等指标并与行业对标。
五、所有者权益变动情况分析
(一)会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况及原因。
（二）所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况及原因。
（三）所有者权益（或股东权益）本内经营因素增减情况及原因。
六、境外企业情况
对“走出去”的企业的经济效益和增长情况进行分析，阐述境外企业的营业收入、利润总额情况以及对企业发展的影响。
七、亏损企业的情况
阐述亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因，并阐述本亏损企业治理的工作情况。
八、风险管理情况
（一）在生存类财务风险预警中，对于出现异常波动的风险预警指标，如资产负债率、存货周转率、应收账款周转率等产生异常的原因，是否采取了相应的 应对措施。
（二）企业在风险控制中所做的努力，如如何拓展融资渠道，优化融资方式，降低融资成本，如地产类企业如何消化库存和回笼资金，企业如何控制库存情况，对境外资金汇率风险如何防范等。
九、重大事项情况说明
对企业利润分配、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权（产权）转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和分析。
十、本预算执行稳增长的情况
根据本年预算和决算主要财务指标（包括但不限于：资产总额、负债总额、净资产及主营业务收入、主营业务成本、营业利润、投资收益、利润总额、净利润等），总结本企业预算执行情况，对主要财务指标预决算差异在10%以上的项目应进行说明。
十一、“五位一体”管理提升工作开展情况
对市国资委提出的全面预算管理、资金集中管理、内控管理、信息化和风险预警等管理提升工作的开展情况。
十二、意见和建议
针对本企业经营管理中存在的问题，下拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划工作和对改进财务会计决算工作的有关工作建议。
第四篇：国资委工作总结
**年，市属国资系统紧紧围绕市委、市政府的决策部署和年初制定的目标任务，以改革发展为动力，调整布局结构，强化创新驱动，提升管理水平，实现了国有资产保值增值。
（一）国资效益不断攀升，目标任务超额完成
1.国资规模首破万亿关。按照做大做强做优的发展目标，通过加大有效投入、增强资源配置、优化资本结构、提升效益水平等多路径的整合聚力，全市国资总量实现新突破。根据国资统计快报，截止12月底，全市国有企业资产总额11701亿元，同比增长25%，所有者权益4570亿元，同比增长23%。其中，市属国有资产经营公司的资产总额达到2303亿元，同比增长17%，所有者权益1049亿元，同比增长27%。
2.经济效益持续增长。各市属国资公司以增强内生活力和质量效益为中心，攻坚克难，积极作为，通过抓市场、抓项目、抓调整、抓创新、抓管理，取得了显著成效。截止12月底，全市国有企业营业收入892亿元，同比增长28%，利润总额67亿元，同比增长9.6%，净利润52.3亿元，同比增长3.5%。其中，市属国资公司营业收入158亿元，同比增长20.6%，利润总额22.86亿元，同比增长17.6%，净利润17.2亿元，同比增长18.8%，实现了资产规模与经济效益的同步提升。
3.重点项目建设顺利推进。市属国资新增投资项目122项，同比增长8%；投资总规模382.26亿元，同比增长25%。其中，国有投资251.46亿元，同比增长26%；带动其他社会投资130.8亿元，同比增长25%，投资规模再创历史新高。轨道集团科学安排工期、严把工程质量关，轨道交通２号线提前半年开通，实现１、２号线联网运营，２号线延伸线、４号线及支线工程积极推进。城投公司、交投公司、文旅集团、农发集团、园林集团等狠抓重点项目进度，苏州火车站综合改造全面竣工，太仓港疏港高速公路建成通车，常嘉高速、中环快速路工程抓紧实施，上方山石湖生态园、虎丘湿地公园等重大生态项目建设步伐加快，老年公寓、现代农产品物流园、中心城区农贸市场标准化建设（改造）等民生工程进展良好，古城墙保护修缮二期工程如期竣工，古建老宅保护修缮取得新进展，“两河一江”环境综合整治取得阶段性成果。水务投资公司大力改善城区水环境，水环境生态提升工程成效明显，集中式饮用水水源地水质达标率保持100%。
（二）布局结构不断优化，企业发展能力持续增强
1.企业盈利能力不断提高。国发集团不断夯实“六位一体”地方金融平台建设，所属东吴证券公司综合评级从3B类券商上升为A类券商，苏州信托公司被评为“中国最具区域影响力信托公司”，东吴人寿开创了行业发展速度先河，国发创投顺利完成100亿元城市发展基金、2.5亿元文化产业基金和2亿元新兴产业引导基金的设立。园林集团大力开拓海内外市场，主营业务增效明显，先后获得“全国十佳园林设计企业”、“全国十佳园林科技创新企业”等荣誉称号。
2.企业创新动力不断增强。创元集团加大先进制造业研发投入和科技成果转化，苏州金龙海格新能源客车备受市场青睐，订单成倍增长。农发集团立足服务“三农”，涉农金融产品不断出新，推出了“农发通”、“万融通”等产品，鑫鑫小贷成为江苏省唯一荣获“2012中国小微金融最具发展潜力奖”的金融单位。文旅集团努力探索古建老宅保护修缮运作途径，丁宅王小慧艺术中心和潘祖荫故居花间堂精品酒店正式对外营业，大力拓展创新型文化项目，与北京网尚数字院线公司合作，相门城墙视听馆和时代圆融广场视听馆开业运营。市会议中心着力开辟新的经济增长点，细化企业管理，建立企业内部“二级法人”管理机制，总体实现扭亏为平、略有盈余。
3.股权改革有序推进。通过引进战略投资者、改制上市等多种方式，促进投资主体多元化，不断增强企业内生动力。创元集团所属苏州轴承厂加大股改力度，于今年年初顺利实现在新三板挂牌，使这家有着50年历史的老企业注入了新的发展活力。苏净集团通过下属子公司股权多元化改造，把企业发展与个人利益有机结合，既稳定了一批科技、营销、管理人才，又增加了各类产品的市场竞争力，实现营业收入和利润同步两位数增长。此外，积极做好上市资源的储备工作，加快推进园林股份、天然气管网、苏州港口板块、雷允上药业公司、东方水城等企业的改制上市步伐，企业经营活力和竞争力明显提升。
（三）监管水平不断提高，国资监管体系日益完善
1.创新国资监管方式。以专项检查与专项调查为抓手，不断延伸国资监管的广度与深度，各外派监事会先后开展了市属国有企业亏损情况、融资和偿债能力、物业资产和创意园管理专项调查，取得明显成效，得到市领导的充分肯定。以内管干部经济责任审计为重点，对7名市管干部实施了经济责任审计，发现了在财务管理、资产管理、车辆购置、工程建设等方面存在的问题，涉及有问题资金3775万元，并提出了整改意见和建议。对市属国资公司二级企业的经济责任审计提出了“三年轮审”的要求，即各国资公司对所属二级企业的经济责任审计，按照离任必审，提高任中审计覆盖率的要求，在三年时间内至少轮审一遍。
2.强化风险管控能力。以贯彻
落实国务院国资委颁发的《国家出资企业产权登记管理办法》为契机，完成了全市国家出资企业产权重新登记工作，实现产权登记信息化。开展了资产调整，完成城投公司直管公房调增、轨道集团股权整合、桃园度假村资产划拨，开展了行政事业单位经营性房屋土地资产整合、老字号对接管理，增强企业抗风险能力。进一步健全激励约束机制，推行分类考核，实施差别管理。我委制定的《市属国有及国有控股企业建立企业团体年金制度暂行办法》，经市政府第19次常务会议审议通过。
3.妥善处置遗留问题。建立并予以实施了我市国有企业职教幼教退休教师待遇落实工作平台，会同相关部门确定了“生活补贴”的具体测算方法与标准，已完成向省财政申报资金上报工作；日前，第一批329名退休教师2011年至2013年共3个的生活补贴已全部发放到位。多次与发改、人社、信访等部门沟通协调会议中心事转企问题；妥善解决了创元等公司原机关人员社保缴费等计算问题，为全市和谐稳定作出了积极贡献。
（四）党建工作不断加强，政治保障作用成效显著
深入推进企业党建工作，会同市委组织部举办了“苏州国有企业党建工作专题培训班”、国有企业“四好”领导班子考评相关工作，增强了市属国资公司领导班子的凝聚力和战斗力。扎实推进廉政建设，完成对市属国企“清风行动”专项检查，开展了“清卡”行动，委机关及13家市属国资公司共421名党员领导干部全部在规定的时间内向所在党组织作出了零持有报告；积极协办“中国梦廉石颂”苏州市市级机关勤廉故事会，并获优秀组织奖；会同市纪委主办了“中国梦 廉石颂”创元杯苏州市廉政书画摄影展和“廉石之韵—企业文化与廉洁文化建设座谈会”，营造了风清气正的发展环境。大力改进工作作风，把作风效能建设摆在更加突出的位置，严格执行中央出台的八项规定、市委关于改进作风的“十二项规定”，研究制定了委机关关于改进工作作风、密切联系群众的三十项规定，树立了机关工作的崭新形象。
回顾一年来的工作，在充分肯定成绩的同时，我们也要清醒地认识到，在国资监管工作和国企改革发展中还存在一些突出的矛盾和问题。主要表现在：国有经济布局结构还不够合理，国有企业转方式、调结构的任务十分紧迫；国资公司负债率总体较高，防范债务风险压力较重；少数子企业持续亏损的现象依然没有得到有效遏制；人才制约瓶颈突出，精业务、强管理、善经营的高端人才紧缺；企业安全生产和维稳工作任务繁重等等。对这些问题，我们务必要高度重视，创新思路，完善措施，切实加以解决。
第五篇：北京市国资委2011年预算情况说明
北京市国资委2011年预算情况说明
一、部门情况
（一）部门机构设置、职责
根据《北京市人民政府关于机构设置的通知》（京政发[2003]18号），设立北京市国资委。内设23处室，分别为办公室、政策法规处、规划发展处、企业改革处、企业改组处、业绩考核处、统计评价处、产权管理处、国有资本经营预算处、综合处、审计工作处、董事会工作处、监事会工作处、企业领导人员管理一处、企业领导人员管理二处、党群工作处、宣传工作处、信访工作处、研究室、人事处、机关党委、离退休干部处、纪委；下属1个预算单位，北京技术交流培训中心。
部门职能：
（1）根据市政府授权，依照《中华人民共和国公司法》及《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律、法规履行出资人职责，指导推进本市国有及国有控股企业的改革和重组；对所出资企业国有资产的保值增值进行监督，加强企业国有资产的管理工作；指导和促进国有及国有控股企业建立现代企业制度，完善公司治理结构；推动国有经济布局和结构的战略性调整；大力发展国有资本、集体资本和非公有资本等参股的混合所有制经济，实现投资主体多元化，使股份制成为公有制的主要实现形式。
（2）依照有关规定，代表市政府向部分所出资企业派出监事会；负责监事会的日常管理工作。（3）通过法定程序对企业负责人进行任免、考核并根据其经营业绩进行奖惩；建立符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的选人、用人机制，完善经营者激励和约束制度。
（4）通过统计、稽核等方式对所出资企业国有资产的保值增值情况进行监管；建立和完善国有资产保值增值指标体系，拟订考核标准，维护国有资产出资人的权益。
（5）根据市政府授权，负责对实行企业化管理的事业单位国有资产的监督管理。
（6）起草国有资产管理的地方性法规、规章和政策；依法对区县国有资产管理进行指导和监督。
（7）承办市政府交办的其他事项。
（二）人员构成情况
北京市国资委部门行政编制 268人，实际 252 人；事业编制 250 人，实际80 人。
离退休人员 78 人，其中：退休78 人。
（三）本预算的主要工作任务
1、深化国有企业改革调整
以“调整、改革、合作、创新”为手段，不断调整优化国有经济布局和结构，培育具有竞争力的大企业大集团。加大企业兼并重组力度。拓宽企业兼并重组供求信息的交流渠道，打通与中央企业、区属企业、中关村企业的合作渠道，加快推进医药集团与华润集团的战略重组，实现国有经济的开放式发展。整合企业优质资源，以重点子企业为核心，打造主业突出、产业链条完整、具有核心竞争力的产业集群。加快推进国有资本证券化进程。加强对市属国企上市工作的统筹规划和分类指导，完善企业上市项目的储备，积极推动企业整体上市，指导支持市属高新技术企业申报创业板上市。要深入分析上市公司资产质量、业务结构、财务指标等，与同行业进行优劣对比，研究利用系统内上市公司资源，提升上市公司质量。加快劣势企业退出进度。完善企业非经营性资产的专业化管理平台和调整退出平台建设，积极稳妥推进 劣势企业退出，力争完成四级及四级以下企业压缩工作。
2、创新国资监管体制机制
按照国资法的要求，完善国资管理体制机制，提高监管效能。进一步完善监管体系。对已经完成的国有资本经营预算项目库管理办法初稿进行修改完善，充分发挥预算项目库作用，夯实国有资本经营预算工作基础。加强行业对标，全面实行经济增加值考核。建立健全职工工资增长保障机制，对企业拖欠职工工资及“五险一金”情况实行月度监控，有拖欠行为的企业负责人将暂缓兑现绩效年薪。修订完善重大事项管理办法，加强对企业的战略规划、重大投融资、担保等事项的专项监管，严控主业外投资。构建财务监督系统，出台加强企业高风险投资业务管理的规范性文件，逐步建立企业预算批复制度。加强对上市公司国有股权的动态监测，研究制订上市公司国有股权管理工作指引。加强董事会建设。研究制定向企业委派董事长管理办法，开展委派董事长试点。继续推进董事会向国资委报告工作制度的全覆盖，做好其余23家企业董事会向市国资委报告工作。完善董事会专门委员会，提高董事会科学决策水平。深化监督审计工作。全面做好监事会监督检查报告和专项报告的成果转化运用，深入落实问题整改的责任机制，指导加强二级企业外派监事会工作，构建符合国资监管实际需要的监督检查工作体系。健全审计制度，印发《关于进一步加强北京市国有及国有控股企业经济责任审计工作意见》、《关于加强企业内部审计工作的指导意见》。强化对区县国资工作的指导。学习贯彻全国县级国资监管体制改革会议精神，推广借鉴义乌在县级城市国资监管方面的先进经验，制订《北京市区县国有资产监管工作指导监督的意见》，完善市区两级国有资产监管体系。
3、深入推进国企党建工作创新
以创先争优活动为主要载体，深化国企党建工作创新。加强企业负责人管理和人才队伍建设。实施对市属国企领导班子和领导人员综合考核评价，与市委组织部联合制订《北京市市属国有企业领导人员管理暂行规定》，研究制订对重要子企业领导人员延伸管理办法。全面完成“十二五”人才发展规划的编制工作，加大高端人才引进力度，加速高级专业技术和高技能人才培育，研究制定指导企业加强高级专业技术和高技能人才建设的意见。加快推进国企党建创新。围绕推动企业经营管理，全面开展创先争优活动。加快推进地铁、京能等企业的党委换届选举工作，建立健全企业党建工作考评体系，探索适应现代企业制度要求的党组织发挥政治核心作用的有效形式。加强党风廉政建设。贯彻落实《北京市贯彻<国有企业领导人员廉洁从业若干规定>实施办法》，加强对企业负责人从业行为的监督检查。落实《关于进一步加强工程建设领域预防腐败工作的意见》精神，加强BT等工程建设领域新型投融资模式项目的监管，有效预防新型腐败案件的发生。深入开展廉政风险防范管理工作，实现一级企业全覆盖。大力推进检查工作规范化建设，加强对重点企业、重担项目、重点环节开展效能监察。抓好安全稳定工作。指导企业加强组织领导，严格落实安全生产责任制，加强制度建设和制度执行力，加大隐患排查整治力度，加大矛盾纠纷化解力度, 切实提高应急处置能力，为国企改革发展营造良好的安全氛围。
二、收入预算说明
2011年收入预算11889.605131万元，比上年13498.440676万元减少1608.835545万元下降11.92%。其中：财政拨款11242.575494万元比上年12418.331076万元, 减少1175.755582万元；统筹结余资金0万元比上年375.0106万元减少375.0106万元；其他资金647.029637万元比上年705.099万元减少58.069363万元。
三、支出预算说明
（一）基本支出预算3604.892567万元，占总支出预算30.32%，比上年增加413.378291万元，增长12.95%,其中：工资福利支出2237.042684万元、对个人和家庭补助支出预算712.384万元、商品和服务支出655.465883万元；
（二）项目支出预算8284.712564万元，比上年10306.9264万元减少2022.213836万元，下降19.62%，项目支出主要是一般行政管理事务；国有企业监事会专项费等。
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