日审岗位工作程序

第一篇：日审岗位工作程序

日审岗位工作程序

1、每日上班首先同总出纳至前台取回前一天的营业收入，同时将夜审的各种单据及报表取回。

2、拆投钱袋并监督总出纳进行清点。

3、每日审核夜审的“每日收入报表”来源、收入是否平衡，编制“收入晨报”，财务部经理审核签字后报各位总经理。

4、每日审核各收银点每班次的收入报表、帐单及附件是否符合财务制度所规定的手续要求、金额计算是否正确、收入划分是否合理、报表填写是否正确、帐单是否连号使用等。如属收入划分的问题，则进行相应的划分调整；如属其他违反规定、计算错误等问题，则应及时找相关人员进行调查、解决，并写出书面材料，报财务部经理。

5、每日核对签单挂帐栏金额与签单挂帐单的金额相符后，将所有签单挂帐单据转应收做业务处理。

6、每日核对“夜间稽核报表”、信用卡栏的金额与用信用卡结算的帐单金额相符后，将帐单后所附的信用卡签购单转应收进行业务处理。

7、每日核对“夜间稽核报表”现金栏、支票栏的金额与用现金或支票方式结算账单金额相符后，与总出纳核对实际清点的现金及支票金额，对于超出或少的现金做为“长短款”待处理。

8、每日按各营业场所经营项目划分收入，按付款方式划分来源，并将收入来源试算平衡，编制“日营业收报表”，报财务部经理审核后，于下班前报各位总经理，并提供成本核算核算成本。

9、月末根据需要总体调整各项目划分，编制“月营业收入报表”，报财务部经理审批后报送各位总经理。

10、每日根据“日营业收入报表”编制记账凭证，以“现金”、“银行存款”、“应收账款”等科目做为记账的借方科目，以“营业收入”做为记账的贷方科目。

11、记账凭证报总账审核编号后登记“营业收入”明细分类账。

12、月末加总“营业收入”明细账金额，并与总分类账对应科目金额核对相符后，编制记账凭证，结转“营业收入”科目，转入“待分配利润”科目的贷方。

13、按日保存所有原始单据，每月末封存入库房，根据“财务管理制度”的规定定期销毁。

14、所有交转的单据、报表均应建立收发登记手续。

第二篇：酒店日审工作职责及工作程序

酒店日审工作职责及工作程序

岗位：酒店日审 对应上级：主管会计 下级：无 工作职责：

1、负责审核夜审上交的各种收入票据，并及时处理夜审上报的各种问题，查证各种收入的真实性及各相关人员打折权限及折扣金额，保证收入的完整;

2、负责整理、分类、汇总酒店全部营业收入的账单，将分类、汇总的账单按会计核算的要求，整理为原始凭证的依据;

一．什么叫日审，日审涵盖哪些内容：

（一）、对客房收入的日间审核

1、审核房租

2、审核夜审汇总表

3、复合各个营业点交来帐单、报表

（二）、餐饮、康乐收入的日间审核

（三）、制酒店营业收入日报表 二．概述 日审是指进一步审核夜审所做的收入报告，修改入帐，制作正式收入报告，负责与应收帐核对帐目，保证每日收入核数的真实性，准确性。

夜审在审核收银员及有关部门交来的帐单、报表的同时自己也做了一部分帐单、报表，这些帐单报表也需要有人审核以免出错。有些营业部门的报表要到第二天早晨才能交上来。

夜审审核不到，需要日审来审核，酒店的帐单、报表繁多，出现差错的机会比较多，为确保入到会计帐册的数据正确，也需要由日审再重新检查一次，待确保无误后，再记入到各有关会计帐户里去，同时，日审也是对夜审工作质量的检查和控制。

（一）、审核夜间完成的各项报表、发现问题立即改正 1)审核夜审收入时报，夜审试算平衡表中的各项收入，检查夜审的食品，酒水等金额各项划分是否正确，核对酒店各项经营汇总表、检查是否存在没有入帐或错收、漏收的收入。

2)审核报表现金收入是否与实交现金相等。

3)审核报表前台收入中折扣、冲减、杂项等收入是否符合规定。4)检查夜审所做的报表(包括收入报表、就餐人数、夜审报表等)。

5)检查夜审所做的房费收入、出租率、平均房价是否正确。

2、与出纳一起点收收银员上缴的现金收入，并核对与收入报表是否相等。做出长、短款报表。

3、与出纳一起不定期检查各部门备用金。

4、不定期检查客房迷你吧酒水数量。

5、每天巡查各收银点，检查帐单与发票的使用情况。**对客房收入的日间审核

1、审核房租前厅接待处的房间状况报表、房务中心的房间状态报告、夜审的房租过帐报表三个报表必须一致。

1)由夜审的房租过帐表与前台接待房间营业统计表进行核对。2)由夜审的房租过帐表与服务中心房间状况报表核对。

2、审核夜审汇总表审核汇总表是夜审一夜工作的结果。日审在汇总编制正式收益报表并将全部收益按项目记入各会计帐之前，还必须核对这些数据，以确保入帐数据的正确性。

1)复核前厅收银员的帐单、报表。审核押金等单据内容是否符合规定，合计是否正确。

2)审核现金帐单是否正确，现金支出单据是否符合规定。3)复核日用房租收入是否正确。

4)复核“冲减、折扣”单据是否按规定程序办理。5)复核信用卡、挂帐、支票结算帐单是否符合规定。

3、复合其他营业点交来帐单、报表

1)复核餐厅住客帐帐单、洗衣部、迷你吧、商尝服务中心、各娱乐点交来的营业报表及所附单据。

2)复核杂项收益表及所附单据。

3)将复核正确的数字逐项与汇总表上的项目核对，全部项目核对后，再核对借方项目的合计数与所属借方单据的合计数，贷方项目合计数与所属贷方单据的合计数。

4)核对汇总表余额(今日余额=今日借方发生数-今日贷方发生数+昨日余额)

二、餐饮、康乐收入的日间审核

餐饮收入的日间审核主要负责三个方面的工作。一是检查餐饮收入夜间审核的工作;二是汇总编制酒店营业收入报表;三是控制现金、银行存款的收进。

审核餐饮收入日报表的各项数字须与餐单相符。

1)住客餐厅消费单据应与日报表上住客帐栏结算金额相等，还要与收银数据一致，即与客房收入夜审编制的汇总表中的有关餐厅数一致，餐厅挂帐单据数额与日报表上挂帐栏的树额一致，检查挂帐单有无宾客签名。2)检查信用卡、招待帐、结算单据是否与餐饮收入日报表上的一致，招待帐是否有经办人员签署。

3)核对食品、饮料、香烟、酒水数，核对服务费。每天打印出中餐厅(酒水、香烟、海鲜)大堂吧(食品、酒水、香烟)、桑拿吧(食品、酒水、香烟、售卖品、技师服务项目)报表转交成本部。

4)检查“餐饮收入日报表”本身有无计算错误，把餐饮收入日报表中各项目、各行、各栏重新加总的验算表中的合计数，与总计数额是否正确。打印出中餐厅营业情况统计表给中厨房。打印出“每日餐饮/康乐收入报表”转交成本部。

三、制酒店营业收入日报表将餐饮收入日报表审核出来的遗漏和错误修正后，可放的日间审核工作完成后，编制一份正式的酒店收入日报表。

收入日报表分为客房收益、餐饮收益、康乐收益、其他营业收益四大项，有三大特征：今日、本月累计和去年同期实际累计。

1)检查帐单号码控制表、复核夜审编制的帐单使用情况汇总表、检查因打印错误而作废的单据，是否有经理签名。

2)检查折扣数：检查折扣帐单有无贵宾卡号码，核对签字笔迹、折扣数是否正确。

3)核对现金：出纳按照各收银员交款信封上的金额把现金收妥后，填写单据送存银行，同时编制总出纳收款报表，并将送存银行回单及其他单据附在后面，一并交收核数审核。4)核对应收帐款：审阅应收帐款统计表(有效签单人、金额、挂帐单位)并汇总转往来帐，日审应定期与应收帐核对帐目，以保证收入核算部的挂帐数。

5)核对餐饮宴请(招待帐)：审核宴请(招待帐)，签单人是否有效、金额是否正确、帐单Order单是否一致，并做汇总、记录、备案。审阅经理餐报表(人数、签单人)、“宴请”报表转交成本部。

6)核对统计（康乐部）技师、特业项目单号、技师号、日期、所做的项目内容，金额、开单时间必须与电脑一致，并按类汇总，并做技工、技师工资表。

7)检查“晨报”、(营业收入报表)、做日审调整表，“收益总结表”。

第三篇：日审工作职责

日审工作职责

1、首先总经理交予的任务，认真贯彻执行；

2、按照酒店不同时期的房价、折扣及减免权限，认真检查各店上交的原始账单；

3、坚持执行酒店领导的规定，未经同意的单位不允许私自挂账，并协助销售员书面申请同意后方可执行，应收挂账账单按照协议单位顺序，归档整理复核，每月视金额传送销售员催收；

4、编制日审报表；经审核后的原始账单、报表上必须留有检查记录，按日期顺序整理归档，以备查索；

5、认真核对当日系统、报表、员工上交的现金是否正确；上交单据是否顺号使用，有无跳号；根据刷卡明细单检查卡单是否已全部上交；客史签字是否一致；

6、按照酒店对外网路合同要求，核算网络佣金、品牌维护费、流量费等；

7、按照酒店规定，核算旅行社及会议单位、协议单位的返佣；

8、认真核对代收早餐、代收餐费的数据，及时提供统计数据；

9、负责各店早餐券的发放，做好记录，并每日检查实际使用与实际发放的使用情况；

10、检查小商品的赠送情况，统计实际发放的数量，为盘点提供依据；

11、检查发票是否顺号使用，是否顺号上交；

12、余额未退账单登记存档，领取时按照要求退换；

13、根据新老系统检查会员的发生数据，核算上报返现金额；

14、出现日审问题后，逐一调查，将问题发至各店店长邮箱，避免问题不断发生；

15、不包庇员工，揭示问题，杜绝酒店现金流失现象发生；

16、日审问题跟催落实，未解决的事宜及时上报总经理；

17、通过日审检查，积极提出合理化建议，达到不断改进工作的目的；

18、本着对酒店负责，对客人负责的原则，踏踏实实，完成每一天的工作；

19、为人正直、诚信、工作细致、严谨, 具有高度的工作热情和责任感, 良好的团队合作精神;能够承受较大的工作压力。

2010-8-27

第四篇：日审工作内容

日审应注意的事项

1、审单：

检查预定日期、价格、权限折扣、入住退房时间；

押金收据：是否收回；

登记单：客人签名是否一致、账单上是否还余额、各单据是否逐一挂入房账；

刷卡单：金额是否正确，注意“消费、离线、完成还是预授权”； 代金券：系统入实际金额，不退余额、入0房费； 汇款：必须有财务张为华的确认签名；

应收挂账：客人签名，销售员签名、杂项是否可以挂账；

需挂账单位必须经酒店领导同意后方可在系统上加入挂账单位；

后付费的挂账，杂费必须自理；

登记归档后，每月进行复核； 对佣：

对佣方法：在店宾客列表里点高级，选已结，选当月起止离店日期，协议单位名称；确定即可；

流量费：在店宾客列表里点高级，选已结，选当月起止来店日期，协议单位名称；确定即可；

根据合同：详见（返佣文件）

旅行社超过300元以上的，必须提前经酒店领导签字同意后方可执行；另核算返佣时根据间数、金额、若开具发票扣除

%的发票税；

小商品、地图、旅游需在审单同时抽出，传送财务；

2、报表：

员工上交现金是否系统报表一致

刷卡单是否与报表、刷卡明细单上的数据一致 其他收费方式具需当日系统报表的数据相吻合！

报表上的押金收据是否顺号使用，有无跳号，有无作废未上交；

3、早餐券:根据实际使用的数据，查看团队会议应发放的券数，查看是否顺号使用，查看系统当日挂账和现金的数据是否正确。

3、会员：按照新老系统的发生数据，新系统在宾客列表内选客人姓名后，点开房间逐一查看，只核算房费，合计总额后，填写工程付款单。

建议：添加会员系统，以便准确的核算数据；

第五篇：日审工作内容

日审工作内容

1.审核每日外围账单。外围账单包括温泉、餐饮、SPA会所、商场的日审报表、操作员审计表及明细账单。审核系统账单与手工单金额、账项是否相符；审核账单合计金额与当日日结报表是否相符；审核明细账单是否有客人的确认签字；审核账单以温泉次卡或“一卡通”结算的是否在明细账单上划出卡号；审核特殊价位及折扣账单之后是否附有对应的预订单或部门经理授权签字。以上内容如有出入及时与收银负责人或具体收银员沟通落实。

2.审核每日前台账单。根据前台每日上报个人审计及相关住客报表，审核酒店房价是否符合当季酒店客房定价，如房价低于当季酒店客房定价，须附有有效签单人签批或销售部预订单；审核登记单、结账单（对账单）是否有客人的确认签字；审核免费房及MOD用房是否附有对应有效的房间申请表格；审核日租房及过时出租房收费情况（酒店规定退房时间为每日12:00，特殊情况可延长至14:00，超过此时限须加收半日房费）；审核二次消费单的消费项目、单价、金额、总额是否相符，是否对应房间；审核rebate单据是否有情况说明和MOD人员签字确认，单据折让金额是否超出规定（参照《酒店部门经理的权限规定》）。以上内容如有出入及时与前台经理或具体人员沟通落实。

3.每日针对日常营业发生的违规的情况，查明原因后参照酒店相关规定将整改或处罚情况在当日以“日审报告”的形式发送至责任部门及人员，同时通知（邮件抄送）财务总监。

4.每日根据调整理顺后的当日营业情况填制“AQR_Daily Sales Report”并发送至酒店主要负责人；填制“收入明细”、“AQR Account Entries NEW”报表存档；填制“公司免费房统计.”、“POS卡单统计”、“一卡通消费明细”、“温泉次卡消费统计”等明细辅助报表存档。

5.每日审核前一日发票开具是否有跳号开票或多开（重开）发票情况，填制“发票月统计”报表。定期确认发票数量以便及时购买。

6.每日将ENT、员工用餐单据和担保人签字后的应收账单移交应收会计处。

7.月初在2个工作日内填制完成上月“REV”报表及“TAX”报表，制作收入和税金凭证；在2个工作日内根据“一卡通消费明细”、“温泉次卡消费统计”报表计算收入及税金折扣，制作收入和税金抵减凭证；在5个工作日内完成与外包商的对账，并填制“外包商收入确认”报表。以上报表完成后交财务总监处审核。

8.月初审核前台及外围收银上交的“销售会员卡提成表”、“售房提成表”、“客衣销售提成表”、“全员销售提成表”，签字确认后上交财务总监。

9.计算酒店销售部门返佣佣金和网络公司佣金。所有佣金均须在收到发票的情况下请款。

10.计算公司销售人员上月业绩。每周填制“销售数据”报表并在月末汇总统计。