第一篇:酒店财务夜审程序
酒店财务夜审程序
一、审核餐厅结算工作
1、检查各餐厅单据是否齐全
检查账单发票使用统计表,核对各站点账单发票连号使用情况,看各餐厅账单、发票、点菜单是否齐全。
2、核对账单、电脑、报表的一致性。检查餐厅账单是否与点菜单明细相符。检查点菜单是否有改菜未签字现象。检查账单是否与电脑明细相符。
检查各班次报表是否与电脑及账单一致。
检查账单发票是否一致,是否有开错发票或多开的现象。
打出昨日房包餐统计报表,与当日收回的早餐券核对。检查是否有未到期或过期早餐券。检查收银员打印的PLU报表是否齐全,是否与报表相符。
3、检查签字权限。
折扣是否符合酒店规定,批准人是否有未签字现象。
打印出店当日ENT报表,检查ENT账单是否有宴请单并有签字有效人批准,有无超标现象。检查挂客帐账单及后台应收帐单是否有签字有效人签字,挂账金额是否超出规定。检查司机费领款单签字批准人是否有效,司机费是否符合酒店规定。
4、根据当日海鲜单编制海鲜汇总表。
5、清点香烟,根据香烟单核对账单是否一致,并编制每日香烟销售汇总表。
二、审核前台结算工作
1、检查前台收银员的结账报表有无遗漏,各种单据是否齐全。包括账单、明细单、订金传票、发票、支出凭证、DUEBUY单等。
2、应逐一核对结账账单与报表是否一致。检查是否有客人退房前台未交的账单。
打印出当日收取押金汇总表,按房间号与交来的押金单进行核对。检查是否有遗漏。对每间退房客人的结账方式进行核对,看与电脑记录是否一致。看客人的汇总帐单是否与明细账单及电脑记录相符。
打印出酒店当日挂后台应收账报表,检查后台应收帐单是否齐全,是否有签字有效人签字,挂账金额是否超出规定。
3、检查收银员为客人所做的“扣减单据”、“支出单据”、“杂费单据”的书写原因是否准确,合理,签字权限是否有效。
押金单及支出单据是否有客人签字。如有客人遗失押金单应让客人在账单签字注明押金单遗失帐已结清。
扣减传票应有签字有效人批准。杂项收入凭证正确填写原因。
4、收银员的现金报告是否与报表相一致。
5、按标准核对房价是否符合标准,不符合标准的是否有有效人批签。
每日在电脑中打出当日在店客人房价表,检查是否有低于酒店价格政策的房价,定价原因及签字有效人。
检查免费房是否有签字有效人批准及批准免费的时间。
6、核对前台杂项收入是否正确。
每日根据客房部送来的客房酒水汇总表进行核对,检查输入房间号及项目金额是否准确。减免客房吧是否有有效人签字,并统计每日客房吧减免数量、金额。
根据商场交来的商场当日收入汇总表与电脑核对。检查是否输入正确,有无遗漏。根据挂账日志明细中杂项的内容,逐笔核对杂项收入凭证。
三、12点后过夜审。
检查夜审中出现的数据是否有较大的异常变化(如数据突然成倍或更高增长及减少),须及时检查出原因并与电脑房取得联系。
打印出夜审交易审核报表、交易汇总报表、当前状态报表、收付实现报表、预定取消报表、在店宾客名单。在店宾客账目明细与客帐核对。
根据在店宾客账目明细检查在店宾客是否有超帐现象,并及时通知前台进行追帐。打印出前日房包餐报表与收到的早餐券进行核对。
四、报表
根据审核后的酒店各站点营业收入报表及交易汇总表,编制酒店营业收入日报表、餐饮部营业收入报表。
将编制的报表与电脑中生成的报表进行核对。
五、整理
将打印出的报表早晨8:30之前报老总及各相关领导。
将当日发现的问题登记在夜审报告中。
与日审就发现的问题及特殊情况进行交接。
第二篇:酒店夜审工作
酒店夜审工作
夜审是指在夜间进行核算工作或从事夜间核算工作的人员,酒店夜审工作。夜间审核的工作对象是各收银点的收银员以及各营业部门交来的单据、报表等资料,其工作目的是要有效地审核由于客人消费而产生的收入,保证当天酒店收益的真实正确、合理和合法。夜审需具有发现错弊,查找根源的能力,以及一丝不苟的工作态度。夜间审核主要分为三个部分:客房收入、餐饮收入和康乐收入审核。夜间审核工作内容 其工作内容包括:(一)审核各消费点的营业收入,并编制酒店营业收入报表。(二)完成前厅、餐饮、康乐电脑清机。(三)抽查各收银点备用金。其操作程序包括:
一、客房收入的夜间审核:(一)核查所有出勤的前厅收银员是否已全部交来收银员报表及帐单。1)将前厅收银员交来的“客房收银出纳报表”与电脑核对是否相符,如不符查明原因,并将详情记录在“交-班本”上。2)核对附有帐单等单据的前厅收银帐单的份数与前厅收银系统中的“客房入帐报表”是否相符,如不符应逐一查对,把未交和缺失帐单的收银员名字和缺失帐单详情记录在“交-班本”上,留给次日有关主管人员审阅调查。(二)核查每个前厅收银员交来的每一张帐单 1)将前厅收银员交上交的帐单分类汇总,与“客房收银出纳报表”核对金额是否相符。2)核查入住和离店时间,房租是否全部计入,应收半天房租或全天房租是否已经计收,免收半天或全天房租是否有规定的批准手续。3)核查结帐单后所附单据是否齐全,如有押金单缺失是否注明原因,将未退款详情登记在交-班本上留于日审检查。4)核查临时入住登记单、押金单是否与前厅收银结帐单明细是否相符(例:房号、房价等)。临时入住登记单后面所记录的消费是否输入电脑,押金单号、金额是否与“预收订金”一致。最后查看签字手续是否齐全。5)核查房价是否合理,调房是否有人签字。房价由高调低手续是否齐全。6)核查挂帐、招待是否有客人与授权人签字(挂账账单签字是否为协议单位授权人)。7)核查会员卡结账是否拓印卡号,是否有会员签字,所拓印卡号与结账卡号是否一致。8)核查协议房价是否准确,客人签字是否是协议单位授权的人员。9)核查所有的收入调减是否合理,是否有授权人签名。10)核查消费、赔偿等收费是否符合酒店规定的标准。11)将有问题的账单做标记并在“交-班本”上登记。并将所有账单按结账方式分类归集装订。12)统计消费卡、招待消费品项,统计后待做营业收入报表时在相应品项中做冲减。(三)迷你吧、商场审核: 1)审核迷你吧、商场酒水单印章、房号、签章等手续是否齐全。2)审核迷你吧、商场酒水单各个品项汇总数与迷你吧、商场控制平衡表显示数额是否一致,在迷你吧、商场控制平衡表上签章后转交成本部(如不一致查明原因后按实际数核定,并在更改处签章)。3)将迷你吧、商场酒水单与电脑逐一核对,核查计价是否正确、数量是否相符,发现问题及时查明原因并将详情记录在“交-班本”上交由日审处理。
二、餐饮收入的夜间审核:(一)核查所有出勤的餐饮收银员是否已全部交来收银员报表及帐单。1)将前厅收银员交来的“收入交款单”与电脑核对是否相符,如不符查明原因,并将详情记录在“交-班本”上。2)核对附有帐单等单据的餐饮收银帐单的份数与餐饮收银系统中的“结账报告单”是否相符,如不符应逐一查对,把未交和缺失帐单的收银员名字和缺失帐单详情记录在“交-班本”上,留给次日有关主管人员审阅调查。(二)核查每个餐饮收银员交来的每一张帐单 1)将前厅收银员交上交的帐单分类汇总,与“收入交款单”核对金额是否相符。2)核查结帐单后所附单据(酒水单、餐厅多用单、餐厅消费单、套菜单等)所有消费品项、数量、金额与结账单是否一致。跟单是否标明斤两、数量是否与结账单一致,工作总结《酒店夜审工作》。3)核查结账单后所附餐厅多用单、餐厅消费单与后厨餐厅多用单、餐厅消费单是否一致。4)核查结账单后所附会议、宴会通知单应收款项与结账单是否相符。5)核查所有的收入调减是否合理,退单是否有授权人签字,理由是否充分。6)核查打折权限是否准确,(例:餐饮部经理有权限全单9折、餐饮部总监有全单6折权限。)7)核查挂帐、招待是否有客人与授权人签字(挂账账单签字是否为协议单位授权人)。8)核查会员卡结账是否拓印卡号,是否有会员签字,所拓印卡号与结账卡号是否一致。9)核查消费、赔偿等收费是否符合酒店规定的标准。10)将燕、鲍、翅类餐厅多用单、餐厅消费单取出转交成本部。11)将有问题的账单做标记并在“交-班本”上登记。并将所有账单按结账方式分类归集。12)统计消费卡、招待消费品项,统计后待做营业收入报表时在相应品项中做冲减。酒水类由日审审核
三、康乐收入的夜间审核:(一)核查所有出勤的康乐收银员是否已全部交来收银员报表及帐单。1)将康乐收银员交来的“收入交款单”与电脑核对是否相符,如不符查明原因,并将详情记录在“交-班本”上。2)核对附有帐单等单据的康乐收银帐单的份数与康乐收银系统中的“收入交款单”是否相符,如不符应逐一查对,把未交和缺失帐单的收银员名字和缺失帐单详情记录在“交-班本”上,留给次日有关主管人员审阅调查。(二)核查每个康乐收银员交来的每一张帐单 1)将康乐收银员交上交的帐单分类汇总,与“收入交款单”核对金额是否相符。2)检查洗寓游泳门票是否剪票、是否过期。如延期使用是否有有权限领导签字。3)核查会员卡结账是否拓印卡号,是否有会员签字,所拓印卡号与结账卡号是否一致。4)核查挂帐、招待是否有客人与授权人签字(挂账账单签字是否为协议单位授权人)。5)检查积分卡、游泳卡和各种门票使用权限,是否使用其结算除浴资外的其他消费。6)检查免单人员的免单品项是否正确(分全免和单免浴资),签单是否真实。7)核查所有的收入调减是否合理,是否有授权人签名。8)核查消费、赔偿等收费是否符合酒店规定的标准。9)将有问题的账单做标记并在“交-班本”上登记。并将所有账单按结账方式分类归集装订。10)统计消费卡、招待消费品项,统计后待做营业收入报表时在相应品项中做冲减。统计现金门票数量,为填制报表做准备。(三)各输单点(男部、女部、休息厅、待位、自助餐厅、游泳馆)的审核: 1)审核各输单点消费小票各个消费品项汇总数与其对应的控制平衡表显示数额是否一致,在控制平衡表上签章后转交成本部(如不一致查明原因后按实际数核定,并在更改处签章)。2)对各点的消费小票领用与核销要如实登记,核查消费小票是否有丢失、跳号现象。3)审核自助餐厅免费就餐人员签章权限及真实性,检查赠送果盘、食品是否有有权限人员签章。4)核查输单员所交餐厅多用单与后厨餐厅多用单是否一致。5)核查会员房入住和离店时间,房费是否按规定标准收龋 6)核查会员房打折、免单是否有有权限人员签章并具有合理性。7)将所有消费小票、餐厅多用单与电脑逐一核对,核查计价是否正确、数量是否相符,发现问题及时查明原因并将详情记录在“交-班本”上交由日审处理。
四、制出酒店经营情况“晨报”及相关报表 所有营业部门的帐单审核无误后,夜审要将收银员上交的账单按部门分类汇总,统计出准确的各类消费总数及收入总额,并根据打印出来的各种报表、数据,制出酒店经营情况“晨报”和其他相关报表。(1)统计出客房房费、电话服务费、洗衣、迷你吧、精品店/商尝其他收入、客账等净额制出“夜审试算平衡表”。(2)统计出餐饮、洗寓游泳馆、美容美发消费人数,食品、酒水、香烟、VOD、会议租金、包房费、浴资、技师、擦鞋、游戏、运动项目、美容、美发、杂项等制出“每日餐饮/康乐收入报表”(3)将“夜审试算平衡表”及“每日餐饮/康乐收入报表”所统计的数据按照一定的比例分成,制作出“NIGHT AUDITOR‘D‘REpORT”报表。(4)在软件报表系统中“199”报表“在住客人报表(历史含日用房)”中统计出当日卖房、免费房、自用房、空房及维修房,在软件报表系统中“111”报表“招待发生报表”中统计出当日赠送游泳卡、积分卡、消费卡及宴请(招待)等数据,制作出当日“晨报”表。(5)根据“夜审试算平衡表” “每日餐饮/康乐收入报表” “NIGHT AUDITOR‘D‘REpORT” “晨报”的数据制作出“每日营业收入报表I”、“每日营业收入报表II”与“收益总结表”。(6)当前7张表“夜审试算平衡表” “每日餐饮/康乐收入报表” “NIGHT AUDITOR‘D‘REpORT” “晨报”“每日营业收入报表I” “每日营业收入报表II” “收益总结表”已作完毕之后,手工统计当日最后一张“营业汇总表”将当日收入及些重要数据填写完毕后,由另一名夜审审核。签字后此表转交日审
第三篇:酒店夜审工作流程
夜审工作流程
本酒店夜间审核主要分为两个部分:客房收入和餐饮收入
一、其工作内容包括
(1)核查前厅收银员是否已全部交来收银员报表及帐单。将前厅收银员交来的“入账明细”与电脑核对是否相符,如不符查明原因,并将详情记录在“交班本”上。
(2)核对附有帐单等单据的前厅收银帐单的份数与前厅收银系统中的“客房入帐明细报表”是否相符,如不符应逐一查对,把未交和缺失帐单的收银员名字和缺失帐单详情记录在“交班本”上,留给次日由日审审阅调查。
(3)核查入住和离店时间,房租是否全部计入,应收半天房租或全天房租是否已经计收,免收半天或全天房租是否有规定的批准手续,钟点房房租是否与入住时间相符,在操作日志上查看是否在客人入住时确定的房价,如不一致是否有房价变更单或折单。
(4)核查结帐单后所附单据是否齐全,押金单必须连号,如有押金单缺失是否注明原因,核对无押金单的帐单是否有信用卡预授权或者部门经理签字担保,且单号、金额等是否与电脑相符。押金单号、金额是否与“预收订金”一致,核对各种挂账单单号是否与电脑一致,最后查看签字手续是否齐全。
(5)核查RC单、押金单是否与前厅收银结帐单明细是否相符(例:房号、房价等)。各种挂账单据的消费是否正确输入电脑。
(6)核查房价是否合理,换房单是否有人签字。房价由高调低手续是否齐全。(7)核查挂帐、招待是否有客人与授权人签字(挂帐帐单签字是否为协议单位授权人,招待账单没有授权人签字要找相应负责人及时补签)。(8)核查储值卡结帐是否有印卡号,所印卡号与结帐卡号是否一致。
(9)核查协议房价是否准确,客人签字是否是协议单位有效签单的人员。检查协议房价帐单后是否有RC单以及是否有销售部预订单,并核对RC单上的明细是否与结帐单相符。
(10)核查所有的收入调减是否合理,是否有经理级签名。
(11)帐单审核完毕后,将服务中心交来的房态表与接待处房态进行核对。(12)核查消费、赔偿等收费是否符合酒店规定的标准。并正确计入房间费用。(13)核对网络定房是否有传真单,团队、会议定房是否有团队联系单(查看会务费,场租费,用餐标准,联系人签字,房价,结算方式等)。
(14)核对客人RC单的明细项目是否完整(客人姓名,房价,抵离日期,客人签字等)。
(15)核对今日余额(上日余额+净差额=今日余额)是否与电脑相符。(16)将有问题的帐单做标记并在“交班本”上登记。并将所有帐单按结帐方式分类归集装订。把AR帐、ENT帐、S帐、前台帐以及赠送和退菜明细表挑出做好登记。
(17)统计宴请(招待)消费品项,统计后待做营业收入报表时在相应品项中做冲减。
(18)核对所开发票是否与帐单一致,并检查消费金额与发票金额(发票金额不能大于消费金额)
(19)检查各站点所开发票是否按顺序正确登记,有无缺号,发票底联要与发票登记表一致。对于错票废票是否及时做了退票处理。
(20)把所有审核完的账单按结账方式分类统计并用计数器计算统计各分类金额。所有的挂账单也要按部门分类统计打印汇总。
二、餐饮收入的夜间审核
(1)将餐饮收银员交来的“营业收入班别表”与电脑核对是否相符,如不符查明原因,并将详情记录在“交班本”上。
(2)核对附有帐单等单据的餐饮收银帐单的份数与餐饮收银系统中的“入账明细表”是否相符,如不符应逐一查对,把未交和缺失帐单的收银员名字和缺失帐单详情记录。在“交班本”上,留给次日由日审审阅调查。
(3)将餐饮收银员上交的帐单分类汇总,与“营业收入班别表”核对金额是否相符。
(4)核查结帐单后所附单据(酒水单、加菜单、海鲜单、退菜单、井源点菜单)所有消费品项、数量、金额与结账单是否一致。海鲜单是否标明斤两、数量是否与结账单一致。
(5)核查结账单后所附会议、宴会通知单应收款项与结账单是否相符。(6)核查所有的收入调减是否合理,退单是否有经理级签字,理由是否充分。(7)核查打折权限是否准确,例:餐饮部经理有全单8折权限(酒水香烟海鲜除外)、餐饮主管有8.8折权限(香烟、酒水、海鲜除外)等。(8)核查挂帐、前台帐、宴请(招待)是否有客人与经理级签字(挂帐帐单签字是否为协议单位有效签单人)。
(9)核查储值卡结帐是否拓印卡号,是否有持卡人签字确认。(10)核对早餐券数量、日期是否有效。有无过期、涂改等现象。(11)核查消费、赔偿等收费是否符合酒店规定的标准。
(12)核对开出发票是否与帐单一致。
(13)检查开出发票登记表,开出发票张数、金额是否正确。
(14)将赠送明细挑出来,次日转交成本部。
(15)将已签字确认的ENT帐单挑出来,在电脑按日期、金额、宴请人做报表登记。
(17)将有问题的账单做标记并在“交班本”上登记。并将所有帐单按结账方式分类归集。
(18)冲减当日的早餐券,即把客人当天早上在西餐厅所用的早餐券从房费收入当中扣除,然后手工加在当天的餐饮收入中。
(19)统计招待消费品项,统计后待做营业收入报表时在相应品项中做冲减。
三、制出酒店经营业相关报表
所有营业部门的帐单审核无误后,夜审要将收银员上交的帐单按部门分类汇总,统计出准确的各类消费总数及收入总额,并根据打印出来的各种报表、数据,制出酒店经营情况“晨报”和其他相关报表。
(1)统计出客房房费、电话、服务费、洗衣、迷你吧、商场、商务中心、其他收入、客帐、净差额等,制出“夜审试算平衡表”。
(2)统计出中餐、西餐、大堂吧、消费人数,食品、酒水、香烟、会议租金、杂项及班次等制出“每日餐饮收入报表”
(3)夜审时统计出前厅AR帐帐单与餐饮AR帐帐单制作出“每日AR帐报表”。(4)根据审核系统中S帐明细加以备注,制作出S帐明细列表。
(5)根据冲销和退菜帐以及赠送明细账作出“冲销和退菜以及赠送明细表”。(6)在审核报表系统中打印出“现金收入表”。
第四篇:酒店夜审工作流程
酒店夜审工作流程
1、查看收银员的缴款凭证,同电脑报表核对:审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致,如果数据有修改,收银员应说明原因,酒店夜审工作流程。没有收银机的缴款凭证,要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。
2、打印出“今日入住客人报告”,根据入住报告,审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致,折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整,并将情况写入夜审报告交日审处理。
3、打印出“今日非平帐离店报表”,审核非平帐离店的原因,确认责任人,工作总结《酒店夜审工作流程》。
4、打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目的原因,调整帐目单需负责人签字。
5、查询各收费点转帐是否正确:将每一笔转帐(未结帐部分)帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对,查看是否相同、是否转错房间,如果是签名不同,要提醒收银员结帐时注意;如果是转错房间,则要立刻调整。
6、打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用)。
7、夜审审计资料维护:将当日数据复制到“c”盘或“d”盘,为夜审顺利进行做好准备。
8、进入夜审数据统计:营业组审核(打印出营业点总班结帐表),完成预审报告,完成自动过费,审核帐务报告两遍,终审。
9、数据整理。
10、出具夜审报表:
A、编制“××宾馆营业日报表”。
B、编制“今日非平帐离店报表”、“今日调整报表”各一份。
C、填写“夜间审计报告表”:将夜审过程中发生的每件事记录下来,需日审协助处理的要注明清楚,填写时要认真。
11、当班结束:各项工作完成后,将资料进行整理分类后,交到日审办公室。
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第五篇:夜审工作细则
夜审工作细则
夜审是指在夜间进行核算工作或从事夜间核算工作的人员。夜间审核的工作对象是收银员以及各营业部门交来的单据、报表等资料,其工作目的是要有效地审核由于客人消费而产生的收入,保证当天酒店收益的真实正确、合理和合法。夜审需具有发现错弊,查找根源的能力,以及一丝不苟的工作态度。
夜审审15点以后的账单,督促前台把当天结账的单子全部交到财务,不准出现丢单漏单的情况。夜审须确保房费收入准确(当天所收的房费账单+在住房费=夜审后营业日日报表房费收入)=日审审账单的收入+夜审审账单的收入+在住房费收入。日审、夜审确认无误需在已审单上签字。
夜间审核主要分为三个部分:世茂客房收入、金茂收入和嘟唛收入审核。
其工作内容包括:
1.审核各消费点的营业收入。
2.完成酒店管理软件的夜审操作。
其操作程序包括:
一、客房收入的夜间审核:
(一)核查所有出勤的前厅收银员是否已全部交来收银员报表及帐单。打印当天所有操作员的挂帐日志,与收银员交上来的个人交易审核报表相对。看是否所有操作的帐目都已提交报表。
(二)核查3点以后每个前厅收银员交来的每一张帐单
1)审核前厅收银员上交的帐单,客人的结帐方式是否正常,信用卡付款是否有卡单,挂帐是否有客人签字等。
2)核查日用房的入住和离店时间,房租是否全部计入,应收半天房租或全天房租是否已经计收,免收半天或全天房租是否有规定的批准手续。
3)核查结帐单后所附单据是否齐全,如有押金单缺失是否注明原因,详情登记在交接本上。
4)核查临时入住登记单、押金单是否与前厅收银结帐单明细是否相符(例:房号、房价、代码等)。临时入住登记单后面所记录的消费是否输入电脑,押金单号、金额是否与“收押金”一致。最后查看签字手续是否齐全。
5)核查房价是否合理,换房原因是否清楚。
房价检查可打印在店宾客名单(显示房价),换房可打换房报告。
6)核查挂应收帐是否有客人与授权人签字(挂账账单签字是否为应收单位授权人)。
7)免费房,自用房等无房费产生的房间,有无领导签字同意,手续是否齐全。
免费房自用房查询可通用免费,自用房报表查询。
8)核查会员卡结账是否录入卡号,是否有会员签字,所录入卡号与结账卡号是否一致。
9)核查协议房价是否准确,客人签字是否是协议单位授权的人员。
10)核查所有的交易的冲减,作废是否合理,是否有授权人签名。
11)核查消费、赔偿等收费是否符合酒店规定的标准。
要求收银在入帐时,在交易注释中进行相关注明,以备核查
12)核查当日的待结结帐,了解待结原因是否正常。
13)核查当日重新入住的房间,重新入住的原因,有无相关授权人的签字同意
14)核查当日开房取消的房间,取消的原因,有无相关授权人的签字同意
15)核查当日入住当日退房的并且没有消费的房间。如果不是免费房和自用房,需要了解操作原因,并且需要检查有无授权人的签字。16)迷你吧入账是否账、单上是否附有order单。
17)将有问题的账单做标记并在“交接本”上登记。
二、记录问题
1)前台信息录入错误,要记录清楚谁、哪个房间,出现了什么错误。把责任查到个人头上,通知其主管,要做到严抓严打。2)改信息。如客人要求的,比如会出现客人现金结账了,过一会客人又拿来代金券,要求代金券结账的。需要冲掉结账方式,重新进行结账的,夜审要记录号日期、房间、客人姓名、原因、操作人员的姓名。
3)登记结账收到的体验券、代金券、自用房。
4)记录出现自用房需补签字、挂账的房间号,客人姓名、原因。
(请补充)