新三板律师工作内容

第一篇：新三板律师工作内容

本人承做的一个西部地区企业的新三板项目今年1月刚刚挂牌完毕，根据个人经验回答下：

1、尽职调查的过程延续新三板项目过程的始终。

我对尽职调查的理解是发现问题、了解问题、研究问题、解决问题，所以尽职调查的过程是延续项目整个过程的，只是在不同的阶段有所侧重。前期进场后展开的尽职调查是地毯轰炸式的，讲究在全面覆盖前提下偏重历史沿革和其他重大法律问题的。中后期的尽职调查是坑道战式的，讲究深度挖掘，彻底清除。而且中后期券商和会计师经常会主动帮律师发现不少问题。

2、企业股改是在券商组织、协调下，依靠律师与会计师等中介机构通力合作完成的。用一句话形容就是：券商赶车，律师和会计师拉车。

律师对于股改的工作是起草法律文件、制定基本制度、确定公司治理结构，但是在股改前，律师对于重大法律问题解决情况的把握是非常重要的。理论上，企业在股改前应该把所有重大的法律问题（特别是历史沿革问题）全部解决完，这个才能不带问题进行股改，才能有底气说企业在股改后一切问题都是规范运作的，符合公众公司的要求。比如，企业某次出资存在瑕疵，某笔大额税款未缴纳，某项重大资产的权属存在瑕疵就急匆匆股改了，这些情况是存在很大隐患的，把原本可以解决的问题变成了无法断根的顽疾。所以说律师认为主要问题都解决完了，不构成重大影响了，改制进程才能继续进行。

3、股改后律师的尽职调查工作仍然要进行。

股改后，企业往往还是存在很多不规范的情况，比如社保、比如关联方、比如独立性，这些都需要律师通过勤勉工作发现，并且通过智慧和经验在复杂规则框架下提出合理、可行的解决建议。解决复杂问题的过程往往遭遇到多次反复，这时律师要用于坚持自己的专业判断，同时需要提高与客户以及其他中介机构的沟通技巧。

4、律师的工作内容包括：制作法律文件，核查事实状况，发现法律瑕疵，提供解决建议，参与重大问题的讨论。

制作法律文件：法律意见书，三会文件，制度文本，承诺函，无违规函等等等等； 核查事实状况：分门别类，庞杂细小，详见法律意见书内容“经本所律师核查xxxx”。发现法律瑕疵：如果说公司是件西装，别人看到的是款式和用料，律师看到的是虫洞和皱褶。提供解决建议：财大气粗的公司往往抗风险能力较强，因为解决问题往往需要成本，因此最终的解决建议往往是合规前提下性价比最高的那条。

参与重大问题的讨论：会前几周功，会上三分钟，会后要跟踪。

律师在新三板中的工作标准，由于涉及到未来可能要转板，个人认为应比照IPO标准进行，仅仅死扣《全国中小企业股份转让系统业务规则》中的几点我认为是不够的。当然，部分问题在具体分析后，可能会适当放宽要求。听闻某些新三板项目从进场尽调到完成股改只有不到2个月，我只能说这个是比较难做到的。

5、企业挂牌成功后，律师的主要工作转变为两项：对内，督促企业以公众公司标准规范运营；对外，代表企业与潜在投资对象进行谈判。

----------------经鉴定，此处为分割线-----------下面链接是高慧律师贴出的新三板挂牌时间表，比较清晰和详尽。

新三板股改及挂牌时间推进表（参考方案）

(2014-02-07 23:03:20)转载▼

时间节点 工作目标

工作内容

主要责任方

T日 中介机构进场

各中介与公司股东、高管就有限公司拟在全国股份转让系统挂

牌事项进行初步的沟通，并初步公司、律师、拟定新三板上市方案，初步与公券商、会计司股东、高管沟通了解公司的法师、律、财务及业务情况，初步拟定以【】月【】日为股改基准日。

T+10日

律师出具法律尽职调查清单，完成对公司的法律初步尽职调查完成初步法律尽

并出具简要法律尽职调查报告，律师 职调查

并就发现的法律问题出具整改方案，并协助公司进行整改。会计师完成对公司财务方面基完成初步财务尽础性工作的尽职调查，并出具简

会计师

要财务尽职调查报告，协助公司职调查

完成财务、内控的规范。律师协助公司设立员工持股平完成股权结构调

台，起草合伙协议等相关文件，公司、律师、整、董事会、监

协助股东调整股权结构，协助公券商 事会人选确定

司遴选董事、监事人选。名称预核准

办理股份公司名称预核准

公司

会计师出具【】月【】日为基准日的审计报告、审计报告、评估报告 评估师出具评估报告 T+15日

T+20日 T+22日

T+45日

会计师

T+45日

律师起草股份公司三会治理制股改的三会制

度、公司章程、股份公司挂牌及律师 度、章程等文件

转让的文件、相关议案等

召开同意整体变更为股份公司的董事会会议。审议以下议案：

1、同意公司类型由有限公司依有限公司召开拟法整体变更为股份公司（非上市。

股改的董事会会公司）议

2、同意公司名称由有限公司变

更为股份有限公司。

3、公司整体变更发起设立股份公司的具体方案。T+46日

4、同意有限责任公司的债权债务及其他权利和义务由依法定程序变更后的股份公司依法承继。

5、审议通过公司财务报告

6、提议股东会全权委托董事会依法办理公司整体变更发起设立股份公司的相关事宜。

7、提议于【】年【】月【】日召开有限公司临时股东会会议，律师起草相关议案文件

召开同意整体变更为股份公司的股东会会议。审议以下议案：

1、同意公司类型由有限公司依法整体变更为股份公司（非上市公司）。

2、同意公司名称由有限公司变更为股份有限公司。

3、公司整体变更发起设立股份有限公司召开同

公司的具体方案。

意股改的股东会公司、律师

4、同意有限责任公司的债权债会议

务及其他权利和义务由依法定程序变更后的股份公司依法承继。

5、审议通过公司财务报告

6、全权委托董事会依法办理公司整体变更发起设立股份公司的相关事宜。

律师起草相关议案文件

发出创立大会暨第一次股东大会

发出创立大会暨第一次股东大会议通知及议案公司

会会议通知及议案（包括新三板挂牌的议案）改制验资 签署发起人协议

会计师进行改制验资并出具验

会计师

资报告

签署发起人协议

股东 公司 T+47日

T+47日

T+57日 T+57日 T+57日 召开职工代表大

选举股份公司职工代表监事 会或职工大会

T+68日召开股份公司创

1、审议关于股份有限公司筹办公司、律师、[1] 立大会暨第一次情况的报告。券商 股东大会

2、审议关于股份有限公司设立

费用的报告。

3、关于股份有限公司章程的议案。

4、关于组建股份有限公司董事会即成立第一届董事会的议案。

5、关于选举【】为股份有限公司第一届董事会董事的议案。

6、关于选举【】为股份有限公司第一届董事会董事的议案。

7、关于选举【】为股份有限公司第一届董事会董事的议案。

8、关于选举【】为股份有限公司第一届董事会董事的议案。

9、关于选举【】为股份有限公司第一届董事会董事的议案。

10、关于组建股份有限公司监事会即成立股份公司第一届监事会的议案。

11、关于选举【】为股份有限公司第一届监事会非职工监事的议案。

12、关于选举【】为股份有限公司第一届监事会非职工监事的议案。

13、关于股份有限公司股东大会议事规则的议案。

14、关于股份有限公司董事会议事规则的议案。

15、关于股份有限公司监事会议事规则的议案。

16、关于股份有限公司对外投资管理制度的议案。

17、关于股份有限公司关联交易决策制度的议案。

18、关于股份有限公司对外担保管理制度的议案。

19、关于股份有限公司投资者关系管理办法的议案。

20、关于聘请【】为股份有限公司外部审计机构的议案。

21、关于【】股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌的议案。

22、关于授权董事会办理股份有限公司设立及注册登记等相关事宜的议案。

23、关于授权董事会办理【】股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌相关事宜的议案。

1、《关于选举【】为公司董事长的议案》

2、《关于聘任【】为公司总经理的议案》

3、《关于聘任【】为公司财务总监的议案》

4、《关于聘任【】为公司董事会股份公司第一次秘书的议案》

律师、公司 董事会会议

5、《关于股份有限公司总经理工

作制度的议案》

6、《关于股份有限公司信息披露管理制度的议案》

7、《关于股份有限公司董事会秘书工作规则的议案》

8、《关于股份有限公司财务管理制度的议案》

T+68日 T+69日 T+73日 T+78日

T+80日 T+68日

股份公司第一次《关于选举【】为股份有限公司

公司 监事会会议 监事会主席的议案》 向工商局申请工

需要事先领取相关工商登记资商档案迁移至市公司

料 局的申请

向工商局申请股向工商局报送股份公司设立材

公司 份公司设立登记 料

完成股份公司设工商局核发股份公司营业执照，公司 立工商登记 股份公司正式成立 完成法律意见书

律师出具法律意见书第一稿 初稿

律师

T+80日 券商进行申报材券商进行挂牌申报文件及底稿券商 料的制作

T+80日

材料的制作

完成股份报价转券商完成股份报价转让说明书、券商 让说明书初稿 尽调报告及推荐报告第一稿

公司及中介机构对股份报价转对初稿文件进行公司、券商、让说明书、审计报告、法律意见沟通 会计师、律师

书相关内容进行沟通确定

律师出具正式法律意见书

律师

完成申报材料制完成挂牌申报文件及底稿材料

公司、券商 作 的制作（公司协助提供材料）

券商完成部门内审，申请内核 完成券商内核

券商 券商 T+85日

T+100日 出具法律意见书 T+100日

T+115日 申请内核 T+120日 完成券商内核 T+130日

变更组织机构代码证、税务登记完成改制后公司证、银行账户信息、资产权属证

公司 其他证书的变更 书、专利证书、资质证书等，通

知主要债权债务人变更事宜

向股转系统报送挂牌申请文件

公司、券商 公司、券商、律师、会计师 完成股转系统反

股转系统反馈，完成反馈回复 馈回复 T+135日 报送申请文件 T+150日

T+170日 通过审核 T+190日 申请挂牌 T+200日 预披露 T+220日 完成挂牌

通过股转系统审核及证监会核

公司、券商

准

办理股份登记、申请挂牌等手续 公司、券商 挂牌文件预披露

完成股份在股转系统挂牌转让

公司、券商 公司、券商

第二篇：律师在新三板中的工作

律师在新三板业务中的工作

专业律师的参与，对于企业的规范运作至关重要。在企业挂牌上市过程中，律师可以出具法律意见，参与尽职调查，甚至参与券商的选择，法律风险的防控。

股票进入证券企业代办股份转让系统报价转让之法律事务（挂牌阶段）如下：

1、审查公司是否具有挂牌资格，并参加主板报价券商的项目小组，负责尽职调查，按照股份报价转让说明书要求，起草尽职调查报告、推荐报告、股份报价转让说明书、调查工作底稿，制作备案文件等。

其中尽职调查报告将包括以下几个方面：

（1）全体董事诚信声明

（2）公司基本情况；

（3）公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况；

（4）公司业务和技术情况；

（5）公司业务发展目标及其风险因素；

（6）公司治理情况；

（7）公司财务会计信息；

（8）关于公司进行股份报价转让问题的相关地方性法律规定。

2、审议企业进入代办系统前后的相关协议并提供法律咨询。如：

（1）董事会和股东大会就股份报价转让事项做出决议；

（2）与主办报价券商签订推荐挂牌报价转让协议；

（3）向当地政府申请股份报价转让试点企业资格的报送文件；

（4）与中国证券登记结算公司深圳分公司签订证券登记服务协议；

3、协助主办券商为企业股票进入代办转让系统事宜出具法律意见书、核查意见、见证意见等；

4、根据相关法律法规的规定对企业之信息披露进行辅导；

5、对企业之高级管理人员进行《企业法》、《证券法》有关知识辅导；

6、为企业和其他中介机构提供有关法律咨询及帮助。

第三篇：新三板挂牌前自查内容

新三板挂牌条件

挂牌基本条件

1、依法设立且存续满两年。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司，续时间可以从有限责任公司成立之日起计算；

2、业务明确，具有持续经营能力；

3、公司治理机制健全，合法规范经营；

4、股权明晰，股票发行和转让行为合法合规；

5、主办券商推荐并持续督导；

6、全国股份转让系统公司要求的其他条件。

挂牌相关具体条件 管理方面：

（1）三会一层：股东大会、董事会、监事会和高级管理层

（2）报告期内不存在股东包括控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金、资产或其他资源的情形（3）独立财务部门

（4）实际控制人、股东、其他相关方与公司之间不存在“对赌”，优先权、反稀释、拖带权、认沽权等特殊条款或利益安排（5）股权代持 业务方面：

（1）公司业务、人员、资产、机构、财务独立性不存在重大瑕疵；（2）与控股股东或实际控制人不存在同业竞争；

（3）不存在对单一因素（供应商、客户、财政补贴、税收优惠等）依赖程度过高，如存在需要披露。

（4）不存在经营模式、产品或服务的品种结构已经或即将发生重大变化的情形；

（5）员工情况，核心技术（业务）团队在近两年内发生重大变动的，应披露变动情况和原因 财务方面：（1）对挂牌公司的盈利能力无要求；但需要持续的运营纪录（现金流量、营业收入、交易客户、费用支出等），不应仅存在偶发性交易或事项

（2）最近两年销售保持一定的增长速度；

（3）与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在显失公允的关联方交易或不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用公司资源的情形；

（4）收入确认与成本结转不存在特殊性、不存在异常波动；

（5）交税情况：需要调增利润补缴所得税；存在自行缓缴、拖欠税款并缴纳滞纳金情况；违反税法规定受到税务处罚等。法律方面：

（1）若为股份有限公司，持续经营时间在2年以上。若为有限责任公司，按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，从有限责任公司成立日算起；

（2）不存在隐名股东委托持股、信托持股的情形；（3）不存在涉嫌出资不实或抽逃出资的情形；

（4）不存在主要资产（如无形资产、大额固定资产）权属不清的情形；

（5）公司及其董事、监事、高管不存在重大违法违规行为(包括实际控制人、董事、监视、高管人员或担任其他公司法人无因为年检被吊销营业执照的情形)

第四篇：三阶段律师工作内容

侦查阶段的律师会见。根据我国《刑事诉讼法》第九十六条的规定，在犯罪嫌疑人“被侦查机关第一次讯问后或采取强制措施之日起”，“受委托的律师可以会见在押的犯罪嫌疑人”。“律师会见在押的犯罪嫌疑人，侦查机关根据案件情况和需要可以派员在场”。对于涉及国家秘密的案件，律师会见“应当经侦查机关批准”。侦查阶段，律师会见的内容应侧重于以下几个方面：一是了解犯罪嫌疑人涉嫌的罪名。二是了解有关案件情况。主要是了解犯罪嫌疑人是否实施或参与了侦查机关认为其涉嫌的犯罪及有关情况。三是了解侦查机关对犯罪嫌疑人采取何种强制措施及已被羁押的期限。四是了解侦查人员对犯罪嫌疑人有无刑讯逼供、骗供、诱供和变相拘禁等违法行为。

依据会见时所了解的内容，受委托的律师可以为犯罪嫌疑人提供如下法律帮助：(1)提供法律咨询。指就犯罪嫌疑人所涉嫌罪名的实体法问题、在侦查过程中犯罪嫌疑人的权利义务问题等提供法律咨询。(2)代理申诉、控告。律师根据向侦查机关了解的犯罪嫌疑人涉嫌的罪名和向犯罪嫌疑人了解的案件情况，认为犯罪嫌疑人没有涉嫌犯罪，不应对其追究刑事责任的，可以代为申诉，请求侦查机关撤销案件。(3)代为申请取保候审。如认为被逮捕的犯罪嫌疑人符合取保候审的条件，即可为犯罪嫌疑人申请取保候审。(4)代为申请解除或变更强制措施。根据《刑事诉讼法》第七十五条的规定，对侦查机关采取强制措施超过法定期限的，受委托的律师可以代犯罪嫌疑人申请要求解除或依法变更强制措施。

审查起诉阶段，辩护律师会见犯罪嫌疑人的包括以下几个方面：(1)询问案件事实，听取犯罪嫌疑人的陈述和辩解。对犯罪嫌疑人所述和《起诉意见书》所述事实有出入的，辩护律师要询问清楚，即使是细节上的出入。(2)核对有关证明犯罪嫌疑人无罪、罪轻或者减轻、免除其刑事责任的材料和意见，询问犯罪嫌疑人有无新的人证、物证和证据线索。(3)告知其在审查起诉阶段的诉讼权利义务。如，在检察机关办案人员对其讯问时，其自己有申请回避的权利，有自我辩护的权利，要求重新鉴定的权利，对不起诉决定不服可以申诉的权利等。(4)询问案件有关情况。询问其已被羁押的期限、办案人员对其是否有刑讯逼供、变相拘禁等违行为、随案有无被扣押、冻结的财产等等。根据前述会见所了解的内容，辩护律师可以向人民检察院提出证明犯罪嫌疑人无罪、罪轻或者减轻其刑事责任的辩护意见，对于不应追究刑事责任，或证据不足、不符合起诉条件，或犯罪情节轻微、依照刑法规定不需要判处刑罚或者免除刑罚的，应建议人民检察院作出不起诉的决定。若犯罪嫌疑人对不起诉决定不服，辩护律师可以代其向人民检察院提出申诉;若随案有扣押、冻结的财物，在作出不起诉决定后，可以要求人民检察院予以解除。若羁押期已超过法律规定的期限，则可代犯罪嫌疑人要求解除或变更强制措施;若办案人员有刑讯逼供、变相拘禁等违法行为，可以代为控告。

审判阶段的律师会见。根据我国《刑事诉讼法》第三十六条第二款的规定，“辩护律师自人民法院受理案件之日起”，“可以同在押的被告人会见和通信”。除会见被监视居住的被告人应经执行机关批准外，辩护律师的会见不应受到任何限制，无需由人民法院出具证明(或介绍信)，人民法院和看守所也不应派员在场，辩护律师与被告人的通信也不应受到检查和随意扣押。辩护律师会见被告人的内容，主要有：(1)询问被告人是否同意律师做他的辩护人，进一步确定委托、指定关系。(2)听取被告人对《起诉书》的意见，进一步核对案件事实。(3)听取被告人的自行辩护意见，并将辩护律师初步形成的辩护观点给被告人交待，以征求其意见。(4)询问和核对有关证明被告人无罪、罪轻或者减轻、免除其刑事责任的材料和意见。(5)询问被告人有无新的证据和证据线索。(6)询问被告人对附带民事诉讼的意见。(7)给被告人以法律帮助。这主要是：一是询问其是否如期收到《起诉书》;二是介绍审判程序，告知其应享有的诉讼权利，指导被告人依法行使辩护权;三是询问办案人员对其讯问时是否有刑讯逼供、骗供、诱供等违法行为，并讲明可代为控告;四是了解被告人犯罪后的思想动态，教育其端正态度，促使其走坦白从宽的道路;五是启发被告人检举揭发他人的犯罪情况，争取立功，以求获得从宽处理。六是根据会见所了解的内容，辩护律师可以依法进行调查，参与刑事审判，依法为被告人进行辩护，从而维护被告人合法权益。

会见的事前、事中及事后注意事项。笔者在前文罗列了在侦查、审查起诉及审判阶段律师会见的内容和工作方向，作为一名刑事辩护律师，上述内容(不仅限于上述内容)必须了然于心，同时还应关注以下几方面的问题：(1)会见前的准备工作要做得充分，在前往会见之前应进一步检查委托手续填写是否完善、律师事务所出具的会见公函领取和填写得是否规范、随同人员(协办人员)是否持有执业律师证或实习律师证、律师助理证、本次会见的重点内容如果较多还应列出提纲。(2)会见过程中除应注意上述列举的的侦查、审查起诉和审判阶段的工作内容和工作原则以外，还必须注意不要将通讯工具交在押人使用、不要夹带信件、现金、物品等，要特别注意被会见人的精神状态和心理动向，一个人在押状态下对律师的信任和依赖是无可替代的，律师如果发现异常应及时与看押机关或司法机关沟通，律师要想获得别人的尊重必须以自己的行为来证明自己，而不应成天抱怨灾“这难”“那难”，其实世界上最难的事是克服自己、管好自己。(3)每一次常规的会见之后，承办律师都应对会见获得的当事人(被告人)陈述进行研究，对当事人提供的证据线索、案情线索要认真分析，该取证的应取证、该申请取证的应及时申请，因为只有“证据”才是维护当事人合法权利的利器。

第五篇：新三板律师对公司合法合规事项尽职调查内容和方法

新三板律师对公司合法合规事项尽职调查内容和方法简介

新三板律师对公司合法合规事项进行尽职调查时，应当按照以下内容和方法进行调查：

一、调查公司设立及存续情况。

（一）有限责任公司整体变更为股份有限公司后经营已满二年的： 调查内容：

1、判断公司设立、存续的合法性；

2、核实公司设立、存续是否满二年。调查方法：

查阅公司的设立批准文件、营业执照、公司章程、工商变更登记资料、检验等文件。

（二）有限责任公司整体变更为股份有限公司后经营不足二年的，还需要调查：

调查内容：

1、判断公司整体变更的合法合规性。

调查方法：查阅公司整体变更的批准文件，营业执照，公司章程，工商登记资料等文件。

2、调查公司变更时是否以变更基准日经审计的原帐面净资产额为依据，折合股本总额是否不高于公司净资产。

调查方法：查阅审计报告，验资报告等。

3、调查公司最近二年内主营业务和董事、高级管理人员是否发生重大变化，实际控制人是否发生变更。如发生变化或变更，判断对公司持续经营的影响。

调查方法：咨询公司律师或法律顾问顾问，查阅董事会和股东会决议等。

二、调查公司获得河北省人民政府确认为股份报价转让试点企业资格的情况：

1、调查内容：河北省人民政府出具的确认公司属于股份报价转让试点企业的函。

2、调查方法：查阅此函。

三、调查公司最近二年是否存在重大违法违规行为。

（一）调查内容一：

判断公司是否存在重大违法违规行为。调查方法：

1、咨询公司律师或法律顾问；

2、查阅已生效的判决书、行政处罚决定书以及其他能公司存在违法违规行为的证据性文件。

（二）调查内容二：

了解公司是否有违法违规记录。调查方法：

1、询问公司管理层；

2、查阅公司档案；

3、向税务部门等查询。

四、调查公司最近二年股权变动的合法合规性，以及股本总额和股权结构是否发生变化。

（一）调查内容：

1、判断公司最近二年股权是否发生过变动；

2、判断公司最近二年股权变动的合法、合规性；

3、核查公司股本总额和股权结构是否发生变动，画出每次股权变动情况图表。

（二）调查方法：

1、查阅公司设立及最近二年股权变动时的批准文件以及验资报告；

2、查阅股东股权凭证（外部）；

3、核对公司股东名册（内部）；

4、查阅工商变更登记资料。

五、调查公司股份是否存在转让限制。

（一）调查内容：

取得公司股份是否存在质押等转让限制情形及是否存在股权纠纷或潜在纠纷的书面声明。

（二）调查方法：

1、与公司股东个人或股东单位的法定代表人交谈，取得其书面声明；

2、查阅工商变更登记资料等，核实公司股份是否存在转让限制的情形。

六、调查公司主要财产的合法性，是否存在法律纠纷或潜在纠纷以及其他争议。

（一）调查内容：

1、关注公司是否具备完整、合法的财产权属凭证；

2、商标权、专利权、版权、特许经营权等的权利期限情况；

3、判断公司主要财产是否存在法律纠纷或潜在纠纷以及其他争议。

（二）调查方法：

1、查阅公司房产，土地使用权，商标，专利，版权，特许经营权等无形资产，以及主要生产经营设备等主要财产的权属凭证，相关合同等资料；

2、咨询公司律师或法律顾问的意见；

3、必要时进行实地查看。

七、调查公司的重大债务。

（一）调查内容：

1、关注将要履行、正在履行以及虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的重大合同的合法性、有效性；

2、是否有因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的债务；

3、公司金额较大的其他应付款是否因正常的生产经营活动发生，是否合法。

（二）调查方法：

1、与公司管理层进行交谈；

2、查阅相关合同、董事会决议；

3、咨询公司律师或法律顾问等。

八、调查公司的纳税情况。

（一）调查内容一：

公司及其控股子公司执行的税种、税率的具体情况，是否符合法律、法规和规范性文件的要求。调查方法：

1、询问公司税务负责人；

2、查阅公司税务登记证。

（二）调查内容二：

关注公司是否存在拖欠税款的情形，是否受过税务部门的处罚。

调查方法：查阅公司的纳税申报表、税收缴纳书、税务处理决定书或税务稽查报告等资料。

（三）调查内容三：

判断公司享受优惠政策、财政补贴是否合法、合规、真实、有效。调查方法：查阅公司有关税收优惠、财政补贴的依据性文件。

九、调查公司环境保护和产品质量、技术质量是否符合相关要求。

（一）调查内容：

1、关注公司生产经营活动是否符合环境保护的要求，是否受过环境保护部门的处罚；

2、公司产品是否符合有关产品质量及技术标准，是否受过产品质量及技术监督部门的处罚。

（二）调查方法：

1、询问公司管理层及相关部门负责人；

2、咨询公司律师或法律顾问；

3、取得公司有关书面声明等。

十、调查公司是否存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁情况。

（一）调查内容：

公司是否存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁，取得高管声明。

（二）调查方法：

1、询问公司管理层；

2、咨询公司律师或法律顾问；

3、取得管理层对公司重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况及其影响的书面声明。