新三板年度经营计划与财务预算方案

第一篇：新三板年度经营计划与财务预算方案

XX年度经营计划与财务预算方案

XX年，面对……，公司……

基于……的考虑，公司提出了企业的指导思想：…… 同时，公司也明确了自身的发展战略：…… 公司计划……加大……同时……目标。

公司将通过提高公司规范程度，撕开……同时通过初步的资本市场运作支持公司的业务做大做强，为公司健康长远发展夯实基础。

公司各项经营计划及措施（1）产品技术研发计划

（2）营销计划

（3）人才计划

（4）融资计划

（5）……

XX年财务预算管理目标

XX年国家…需求…预计形势…公司将……

XX年财务预算目标：销售收入及营业利润比上一年度呈现增长。公司发展目标战略 为实现公司XX年度财务预算目标，在XX年度公司将实施以……对公司……。为企业发展动力的业务总体战略和开辟市场的强势地位。

XX年，公司以…为主，紧密配合…力争实现以下营销目标。为实现上述目标，公司将采取以下工作思路和指导方针：积极…强化对…以…为支撑，以…为…成功地实施为企业发展动力的产品营销策略。

XX年，公司的财务工作将以…为核心，以…为重点，以…，建立起公司系统的预算管理体系、成本管理体系。

XX年，公司的人力资源管理，将把重心放在建立… 公司XX年财务内部管理目标

1、建立起包括XX制度的机制

2、确保公司各项经营性支出和资本性支出的资金需求，将实施以下举措：

（1）设立…（2）

风险评估和相应对策准备

公司的经营战略和目标，是通过…。本计划仅就以下主要风险进行了评估，并拟定了应对方案。

一、宏观调控的风险 ……

对此，公司将采取如下对策应对：

二、市场竞争风险 ……

对此，公司将采取如下对策应对：

第二篇：新三板活动方案

中钢网举办全国中小企业股份转让系统

（新三板）挂牌敲钟仪式方案

一、敲钟仪式背景

自2013年以来，受钢铁下游产业市场需求低迷及粗钢产量供大于求的影响，钢铁行业已经进入微利时代。高囤货、赌行情、赚差价的模式已经难有奇效，如何在风云变幻的商业大潮中脱颖而出，是摆在整个钢铁行业面前的一道共同难题。

为了优化公司资本结构，提升经营管理水平，更快推动钢铁电子商务发展，中钢网于2014年3月启动新三板上市计划，12月获得新三板批复文件，并与2015年1月16日正式挂牌上市，证券简称：中钢网，股票代码：831727，并准备于3月9日在北京股转中心举办敲钟仪式。

二、仪式时间

2015年3月9日(周一)13：30-15：00

三、仪式地点

全国股份转让系统公司

（地址：北京市西城区金融大街丁26号金阳大厦西门）

四、参会领导及嘉宾

深圳中瑞元股权投资合伙企业（有限合伙）执行人

齐鲁证券总经理

北京君都（上海）律师事务所 负责人

北京东城区金融办主任

中国金属材料流通协会秘书长

河南省钢铁贸易商会常务副会长兼秘书长

五、公司参会人员

董 事 长

总 裁

财务总监

人力资源总监

分公司、分站、技术、运维等人员

六、仪式规模

70人左右

七、媒体邀约

重点邀约钢铁、财经、互联网、电子商务界知名媒体以及中国经营报、新京报、大河报等区域性重点媒体。

八、活动主题

聚智本 赢未来——中钢网开启钢铁电商新时代

中钢网新三板上市，全力打造生态共赢的钢铁电商系统

中钢网，助力钢贸前行

九、仪式流程

十、工作安排 篇二：“新三板”上市业务培训会会议方案

“新三板”上市业务培训会会议方案

一、会议时间：2014年8月14日（星期四）上午9:00

二、会议地点：开发区三楼多能功能厅

三、参会领导：

1、区及开发区领导：沈涛、李俊、张旺生；

2、相关部门：经信局、国资办、经济发展处、中信证券公司；

3、相关企业：高中压阀门、大洋汽车、景江设备、卓宝科技、大明金属、思维众诚、精潮钢构、和昌机械、飞浦通用设备、艾德沃泵阀、兴济源焊网、杰特骏、美奇斯、武汉铁研、力威液压、美太康、健尔友、澳华科技等。

4、开发区全体领导干部及职工。

四、会议议程（主持人：张旺生）

1、中信证券公司介绍新三板上市业务知识；

2、区经信局、金融办介绍各级政府对新三板上市企业的扶持政策；

3、领导讲话。

五、有关事项

1、参会领导由开发区党政办负责通知；部门和企业由开发区经济发展处负责通知；

2、会场安排布置由开发区党政办负责。

经济发展处

二0一四年八月十二日篇三：新三板挂牌敲钟仪式活动方案

中钢网举办全国中小企业股份转让系统

（新三板）挂牌敲钟仪式方案

一、敲钟仪式背景

自2013年以来，受钢铁下游产业市场需求低迷及粗钢产量供大于求的影响，钢铁行业已经进入微利时代。高囤货、赌行情、赚差价的模式已经难有奇效，如何在风云变幻的商业大潮中脱颖而出，是摆在整个钢铁行业面前的一道共同难题。

众多企业转型升级、谋求发展，四面突围、各显神通，在短期内鲜有成功模式的榜样。唯一让全行业领先者所达成的共识是：钢铁电子商务已成为行业坚守者最明智的出路。一时间，钢铁电商风起云涌，截至****年底，全国规模以上钢铁电商平台达到****家。中钢网始终以“打造生态共赢的电商系统”为使命，****年**月上线全国首家“两免双零”钢铁在线交易平台；****年**月，启用*****的新域名，在线交易平台全新改版上线，网站界面更优化，用户体验更丰富。

为了优化公司资本结构，提升经营管理水平，更快推动钢铁电子商务发展，中钢网于****年*月启动新三板上市计划，12月获得新三板批复文件，并与****年**月**日正式挂牌上市，证券简称：****，股票代码：******，并准备于*月*日在北京股转中心举办敲钟仪式。

二、仪式时间

****年*月*日 13：30-15：00

三、仪式地点

全国股份转让系统公司

（地址：**************）

四、参会领导及嘉宾

深圳中瑞元股权投资合伙企业（有限合伙）执行人

齐鲁证券总经理

北京君都（上海）律师事务所 负责人

北京东城区金融办主任

中国金属材料流通协会秘书长

河南省钢铁贸易商会常务副会长兼秘书长

五、公司参会人员

董 事 长 总 裁

财务总监

人力资源总监

分公司、分站、技术、运维等人员

六、仪式规模

七、媒体邀约

重点邀约钢铁、财经、互联网、电子商务界知名媒体以及中国经营报、新京报、大河报等区域性重点媒体。

八、活动主题

聚智本 赢未来——中钢网开启钢铁电商新时代

中钢网新三板上市，全力打造生态共赢的钢铁电商系统

中钢网，助力钢贸前行

九、仪式流程

十、工作安排 篇四：新三板上市方案 xxxx公司

新三板上市方案

券有限责任公司

2013年9月

一、新三板上市流程

1、一般业务流程

2、时间表

3、参与各方主要工作内容

4、主要审批单位及主管单位

5、费用（1）、主办券商：改制及上市费用150万元，持续督导费用10万元/年（2）、资产评估机构：（3）会计师事务所：

（4）、律师事务所：（5）、挂牌后的运作费：

①信息披露费：1万元/年,②监管费：约1万元/年，③交易佣金：0.15%

二、新三板上市条件

根据《全国中小企业股份转让系统业务规则》规定，股份有限公司申请股票在全国股份转让系统挂牌，不受股东所有制性质的限制，不限于高新技术企业，应当符合下列条件：

（一）依法设立且存续满两年。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算；

（二）业务明确，具有持续经营能力；

（三）公司治理机制健全，合法规范经营；

（四）股权明晰，股票发行和转让行为合法合规；

（五）主办券商推荐并持续督导；

（六）全国股份转让系统公司要求的其他条件

三、新三板上市优势

证券投行部 2013年9月2日 篇五：企业新三板上市的工作方案

企业新三板上市的工作方案

第一部分企业简介

基本情况 企业怎么在新三板上市

非上市股份有限公司进入证券公司代办股份转让系统又称新三板，是国家专门对中小型企业提供的资本市场融资平台，那么企业怎么在新三板上市呢？ 企业新三板上市标准/条件：

一.新三板上市标准 1.依法设立且存续满两年。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司 的，存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算。2.业务明确，具有持续经营能力 3.公司治理机制健全，合法规范经营

二.新三板上市条件： 1.满足新三板存续满两年的条件。； 2.新三板主营业务突出，具有持续经营记录；必须满足的条件。3.新三板上市公司治理结构健全，运作条件规范； 4.新三板上市公司股份发行和转让行为合法合规； 5.新三板上市公司注册地址在试点国家高新园区； 6.地方政府出具新三板上市挂牌试点资格确认函。

申请新三板上市的流程：

第二部分新三板上市基本流程

申请新三板挂牌流程，须与主办券商签订推荐上市流程协议，作为其推荐主办券商向协会进行推荐新三板上市流程。申请新三板上市流程主要包括： ? 新三板上市流程 1.拟上市的有限公司进行股份制改革，整体变更为股份公司。新三板上市流程申请在新三板挂牌的主体须为非上市股份有限公司，故尚处于有限公司阶段的拟挂牌公司首先需要启动股改程序，由有限公司以股改基准日经审计的净资产值整体折股变更为股份公司。? 新三板上市流程 2.主办券商对拟上市股份公司进行尽职调查，编制推荐挂牌备案文件，并承担推荐责任。主办券商推荐非上市公司股份挂牌新三板时，应勤勉尽责地进行尽职调查，认真编制推荐挂牌备案文件，并承担推荐责任。主办券商进行尽职调查时，应针对每家拟推荐的股份公司设立专门项目小组。项目小组应与会计师事务所、律师事务所等中介机构协调配合，完成相应的审计和法律调查工作后，根据《主办券商尽职调查工作指引》，对拟新三板上市公司历史上存在的诸如出资瑕疵、关联交易、同业竞争等重大问题提出解决方案，制作备案文件等申报材料。? 新三板上市流程 3.主办券商应设立内核机构，负责备案文件的审核。主办券商不仅应设立专门的项目小组，负责尽职调查，还应设立内核机构，负责备案文件的审核，发表审核意见。主办券商根据内核意见，决定是否向协会推荐该公司新三板上市。决定推荐的，应出具推荐报告（包括尽职调查情况、内核意见、推荐意见和提醒投资者注意事项等内容），并向协会报送备案文件。? 新三板上市流程 4.通过内核后，主办券商将备案文件上报至中国证券业协会审核。中国证券业协会负责审查主办券商报送的备案文件并做出是否备案的决定。证券业协会决定受理的，向其出具受理通知书并对备案文件进行审查，若有异议，则可以向主办券商提出书面或口头的反馈意见，由主办券商答复；若无异议，则向主办券商出具备案确认函。

企业在新三板上市注意事项 ? 转板机制应该是新三板挂牌运行的必然要求，但是转板真正开始还需要等很多因素和条件都成熟，目前来看还需要很长的路要走。

一、挂牌上市基本流程

公司从决定进入新三板、到最终成功挂牌，中间需要经过一系列的环节，可以分为四个阶段：

第一阶段为决策改制阶段，企业下定决心挂牌新三板，并改制为股份公司； 第二阶段为材料制作阶段，各中介机构制作挂牌申请文件；

第三阶段为反馈审核阶段，为全国股份转让系统公司与中国证监会的审核阶段；

第四阶段为登记挂牌结算，办理股份登记存管与挂牌手续。

各个阶段要求与工作如下：

（一）决策改制阶段

决策改制阶段的主要工作为企业下定改制挂牌的决心，选聘中介机构，中介结构尽职调查，选定改制基准日、整体变更为股份公司。根据挂牌上市规则，股份公司需要依法设立且存续满两年。

（1）依法设立，是指公司依据《公司法》等法律、法规及规章的规定向公司登记机关申请登记，并已取得《企业法人营业执照》。

（2）存续两年是指存续两个完整的会计。

（3）有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算。整体变更不应改变历史成本计价原则，不应根据资产评估结果进行账务调整，应以改制基准日经审计的净资产额为依据折合为股份有限公司股本。申报财务报表最近一期截止日不得早于改制基准日。

整体变更后设立的股份公司应达到以下基本要求：

（1）形成清晰的业务发展战略目标；

（2）突出主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力；（3）避免同业竞争，减少和规范关联交易；

（4）产权关系清晰，不存在法律障碍；

（5）建立公司治理的基础，股东大会、董事会、监事会以及经理层规范运作；

（6）具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，做到资产完整、人员独立、财务独立、机构独立、业务独立；

（7）建立健全财务会计制度，会计核算符合《企业会计准则》等法规、规章的要求；（8）建立健全有效的内部控制制度，能够保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性和营运的效率与效果。此外，企业申请新三板挂牌，还需要根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《非上市公众公司监管指引第3号——章程必备条款》等相关法律、法规及规则对股份公司的相关要求，会在后续工作中落实。

公司从决定进入新三板、到最终成功挂牌，中间需要经过一系列的环节，可以分为四个阶段：

第一阶段为决策改制阶段，企业下定决心挂牌新三板，选择中介机构(券商、会计师、律师、评估师）并改制为股份公司；

第二阶段为材料制作阶段，各中介机构制作挂牌申请文件；

第三阶段为中介机构内核、申请文件定稿、并报送挂牌申请文件阶段；

第四阶段为审核阶段，为全国股份转让系统公司与中国证监会的审核阶段，中介机构与新三板公司对反馈问题进行答复；

第五阶段为登记挂牌结算，办理股份登记存管与挂牌手续。

各个阶段要求与工作如下：

（一）决策改制阶段

决策改制阶段的主要工作为选聘中介机构，中介机构前期尽职调查，解决同业竞争、关联交易等相关问题，选定改制基准日，审计评估，召开创立大会，整体变更为股份公司。公司需根据《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《非上市公众公司监管指引第3号——章程必备条款》等相关法律、法规及规则制定公司章程，并在后续工作中落实。

有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算。整体变更不应改变历史成本计价原则，不应根据资产评估结果进行账务调整，应以改制基准日经审计的净资产额为依据折合为股份有限公司股本。

（二）材料制作阶段

材料制作阶段的主要工作包括：（1）申请挂牌公司董事会、股东大会决议通过新三板挂牌的相关决议和方案；（2）制作挂牌申请文件；

（三）中介机构内核和申报材料阶段

（1）主办券商、会计师内核；（2）主办券商推荐等主要流程。若券商内核未通过，则不能申报材料。

申请挂牌的股份公司通过窗口向全国股份转让系统公司提交挂牌（或股票发行）申请材料。申请材料应符合《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌申请文件内容与格式指引（试行）》等有关规定的要求。全国股份转让系统公司对申请材料的齐备性、完整性进行检查：需要申请人补正申请材料的，按规定提出补正要求；申请材料形式要件齐备，符合条件的，全国股份转让系统公司出具接收确认单。

（四）审核阶段

全国股份转让系统公司审核人员审核完毕后，出具书面反馈意见。在券商主导下，各中介机构会对反馈问题进行调查和答复。申请人应当在反馈意见要求的时间内向窗口提交反馈回复意见；如需延期回复，应提交申请，但最长不得超过三十个工作日。

申请材料和回复意见审查完毕后，全国股份转让系统公司出具同意或不同意挂牌或股票发行的审查意见。

（五）登记挂牌阶段

登记挂牌阶段主要是办理股份登记存管、公司挂牌敲钟。

二、各中介机构主要职责

新三板挂牌上市需要聘请以下中介机构：（1）证券公司，即主办券商；（2）会计师事务所；（3）律师事务所；

（4）资产评估机构（如需要评估）。各机构主要工作如下：

（一）主办券商

主办券商主要负责挂牌公司的改制、对新三板挂牌前的辅导规范、申请材料的制作与内核、挂牌申请、组织反馈回复，挂牌后续的持续督导等工作，规范履行信息披露义务、完善公司治理机制。

（二）会计师事务所

企业申请新三板挂牌，须聘请具有证券从业资格的会计师事务所承担有关审计和验资等工作。主要工作如下：出具审计报告、验资报告、发行人原始财务报表与申报财务报表的差异情况专项意见、协助企业反馈回复。

（三）律师事务所

企业申请新三板挂牌，必须依法聘请律师事务所担任法律顾问，协助和指导企业起草公司章程等公司法律文件、出具法律意见书、挂牌文件鉴证意见等。

（四）资产评估机构

负责出具股改的资产评估报告书（必须是证券评估资质）。

（二）材料制作阶段

材料制作阶段的主要工作包括：

（1）申请挂牌公司董事会、股东大会决议通过新三板挂牌的相关决议和方案；

（2）制作挂牌申请文件；（3）主办券商内核；（4）主办券商推荐等主要流程。主要工作由券商牵头，公司、会计师、律师配合完成。

（三）反馈审核阶段 反馈审核阶段的工作主要是交易所与证监会的审核阶段，大约会在45天-60天左右；中介结构会根据情况进行反馈。反馈审查的工作流程如下：

1、全国股份转让系统公司接收材料

全国股份转让系统公司设接收申请材料的服务窗口。申请挂牌公开转让、股票发行的股份公司（以下简称申请人）通过窗口向全国股份转让系统公司提交挂牌（或股票发行）申请材料。申请材料应符合《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌申请文件内容与格式指引（试行）》等有关规定的要求。全国股份转让系统公司对申请材料的齐备性、完整性进行检查：需要申请人补正申请材料的，按规定提出补正要求；申请材料形式要件齐备，符合条件的，全国股份转让系统公司出具接收确认单。

第三篇：新三板最新推进方案

新三板最新推进方案

参与中国证券业协会场外市场建设研讨会的一位券商代表告诉和讯网，监管层的意图已经越来越明确，那就是通过建设区域性场外交易市场收编违规交易所，最后建成全国统一的场外交易市场，在此基础上再推动新三板发展。

证监会主席郭树清此前部署2012年工作时，对场外市场建设的描述出现了微妙变化，不再出现代办股份转让系统（即新三板），而是改成“以柜台交易为基础，加快建立统一监管的场外交易市场”。

此举无疑给2011年全年都在备战新三板的诸多券商当头浇了一盆凉水。“新三板去年曾作为证监会八项工作之首，我们也为此专门组建了团队，全国各地奔波了很多地方，现在忽然不提了，一时有些手足无措。”一位来自山东的券商代表说。

一位来自北京的券商代表则指出，新三板推出6年来，囿于定位和监管制度，挂牌企业只有100多家，既没有规模也没有话语权，引不起新任监管层的重视并不意外。

对于这一新现象，西部证券代办股份转让部总经理程晓明却并不悲观。“我认为监管层非但没有放弃新三板，还在曲线救助新三板，通盘观察证监会目前所做的工作就不难发现这一点。”

去年11月24日，国务院发布《关于清理整顿各类交易场所切实防范金融风险的决定》，要求由证监会牵头，统筹协调有关部门和省级人民政府清理整顿违法证券期货交易工作，督导建立对各类交易场所和交易产品的规范管理制度。同时要求各省级人民政府尽快制定清理整顿工作方案，于2011年12月底前报国务院备案。

“从现在的情况来看，这一工作推进的难度很大，因为它直接触及到地方利益，而通过建设区域性场外交易市场，则可以让地方政府参与进来，在不影响其利益的情况下实现整顿目标。”程晓明说。

不过，来自山东的券商代表坦陈，其所占公司已经开始着手相关工作，从实际情况看，作为后来者向加入已有的利益分配格局，也有很大难度。

上述来自北京的券商代表也指出，每个省建设一个区域性场外交易市场并不现实，不但造成资源浪费，各个交易系统间的互联互通也是一大难题，在全球交易所都走向合并的趋势下，中国此举有悖发展规律。

“无论如何，让地方政府参与建设区域性场外交易市场，比证监会通过新三板收编各地交易所更具可操作性，这将为建设统一的全国性市场打下坚实基础，毕竟各地的系统都是由现有的券商来运行的，证监会调动它们要比调动地方政府简单得多。”程晓明说。

上述参加中国证券业协会的券商代表也透露，参加会议的各家券商已经提交了各自的区域性场外市场建设方案，这些意见将由协会汇总后上报给证监会。

从美国资本市场发展的经验来看，最初也是许多州都有自己的场外交易市场，后来随着发展的需要逐步合并为一个统一的交易市场。“更重要的是，在这个过程中，做市商制度得到了逐步检验和修正，为之后的纳斯达克报价系统打下了基础，中国的新三板要建成自己的纳斯达克，显然可以借鉴其发展经验。”程晓明说。

对此，一位来自东北的券商代表也指出，目前来看新三板的发展步伐确实会慢下来，“但我想郭树清应该是层层递进的思想，先通过地方场外交易市场介入，再统一到全国性市场，有了这个市场，再精选一批企业发展新三板将是水到渠成。”

第四篇：财务预算计划

财务预算 资金、现金、费用管理

十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

十五、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。

十六、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。

十七、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。

十八、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。

十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总?砼迹蛔几谋涫湛畹ノ唬ㄈ耍?

二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。

二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。

二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算，不得直接兑付现金。

二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。

二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。

二十五、未经董事会批准，严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。二

十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

办公用具、用品购置与管理

二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。二

十八、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。

二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。篇二：财务预算计划 xxxxxxxxxxxx有限公司 2012年财务预算计划

一、编制依据 1.产品产量计划 2．产品销售计划（1）主要产品销售数量

（2）主要产品销售价格 3主要原材料供应计划（1）采购数量

（2）采购价格（含税）

（3）主要材料：（4）燃料及动力：

（5）备品备件、辅助材料： 4.主要消耗指标计划 5.成本计划 6.固定费用计划（1）工资性支出

（2）折旧费：（3）制造费用：

二、计划指标 1.工业总产值： 2.实现销售收入（不含税）3.实现利润总额 4.成本指标 5.营业费用 6管理费用 7.财务费用 8.投资收益 9.营业外净支出

三、有关说明篇三：关于编制2014经营计划和财务预算报告的通知

关于编制2014经营计划和财务预算报告的通知

集团各部门、下属各公司：

为进一步规范集团经营计划和财务预算编制工作，集团要求各中心、各部门、下属各公司根据经营计划和财务预算编制要求，结合本部门工作实际重新编制、报送2014经营计划和财务预算，现将具体事宜通知如下：

一、经营计划编制规范要求

各单位经营计划须涵盖以下内容（具体模板详见附表）： <一>、本公司战略地位和经营计划

1、本公司业务在集团企业发展战略中的地位

2、本公司经营收入计划

<二>、本公司经营收入计划分析

1、前期业绩总结（上及近三年业绩总结分析）

2、本公司所处行业特点及市场竞争地位分析 3、2014市场形势预测分析 4、2014经营收入分析 <三>、本公司经营收入计划实施整体思路和具体措施 <四>、本公司实现经营目标所需要的营销费用计划

1、营销费用总额及占比计划

2、营销费用的分配使用计划

二、财务预算编制规范要求 <一>、简要说明企业基本情况及经营状况。<二>、对预算中利润表项目主要财务指标进行解释说明及来源依据

三、经营计划和财务预算上报时间 此通知下发后，请各中心、各部门、各公司精心组织，详细编制。在2013年12月21日上午12：00之前上报集团经营计划小组和财务预算编制小组；

附表： 1、2014经营收入计划和营销费用支配（样表）； 2、2014财务预算编制（样表）； 3、2014经营计划书（模板）；

公司2014经营收入计划表（样表）

暂不需分解到月。3 公司2014营销费用支配表（样表）

请各单位结合自身单位实际，分项目、分类别、分单位分解整理全年各项营销费用分配计划，营销费用科目根据各单位自身实际情况确定，需要细化的，根据各单位的实际进行分解细化，暂不需分解到月。4 2014销售费用预算表

编制单位： 金额单位：万元 5篇四：如何做好财务计划与预算

如何做财务计划与预算

在讲预算之前，先来说说别的。最近看了一本kpmg出的书being the best。很有启发，讲的是在当今新的时代，cfo的角色转换。cfo以前的工作可能是以成本费用控制、财务报告和合规性申报为主。而现在的cfo越来越 把工作的重点放到战略分析、长期规划、投资人关系、公司理财、兼并收购以及应付公司全球化带来的挑战等方面。有一位cfo就说，他现在的工作是用100% 的工作时间去“提升企业未来的价值”。中间有两层意思，一是要关注公司以创新的融资方法进行全球化收购，以扩大公司的规模。二是，在此过程中，尽量降低公 司的风险，从而减少可能的损失。

另外，书中还提到一种很时髦的说法是，cfo应该成为business partner。也就是说专业财务人员不仅仅是做好帐、管好钱，更要指引公司业务向最好的方向发展，同时要充分利用好公司资源，保持最好的投资回报。当 然，这还涉及到财务管理人员的影响力。影响力越大，对企业长期规划的参与度就越高，从而就越有可能成为其他高层主管身边的business partner。x* 说到这里，你也许就会问，这跟我们要讨论的预算有什么关系？当然有啦。我在这里想先给我们的主题戴上一个大帽子。财务计划与预算，不仅仅是堆砌数 据，而是体现出财务人员对企业业务发展真正的参与度。财务工作的质量，并不仅仅是记账和报表的准确性、及时性。做到这些，只能说是个好财务人员。更好的财 务人员，可以从计划和预算中体现出他的价值。)如果你现在就是企业里的财务人员，我问你一个最简单的问题：你做的预算有人看吗？请用“是”或“不是”来回答。如果是，那么各部门会按照此严格执 行吗？另一个问题：你们公司在做出任何大型的投资项目决定之前，有倾听财务部的意见吗？财务部门有一票否决权吗？财务对项目实施与否的影响力有多大？如果 你对上述的问题回答是否定的，或者是大部分否定的，那么说明公司并没有把你或你做在的部门当作真正的财务管理专业人员。他们看来，你们只不过是比较复杂的 计算器而已。

因而，我想问，我们为什么要做预算？这比搞清楚“什么是预算？”更重要。

一、做有意义的计划

借用我以前老板的一句话：“planning without action it is daydream.action without planning it is nightmare.” 确实是这样，一个没有计划的商业行为确实十分麻烦。一个企业要是没有规划好就飞速的发展扩张，势必遇到很多因缺乏预测和远见而带来的财务问题。比如说：资 金筹措困难、开支无法控制、不良应收账款和积压存货等不良资产的增加、盲目投资扩张，直至现金链的断裂等。一个好的计划，可以把相应的有利因素和不利因素 转化为数字放到财务模型当中，并且利用估值、可能性分析、情景模拟、敏感性分析等手段，把潜在风险可能造成的影响计算出来，从而更好的规避或控制风险。同 时，预算也是一种管理会计工具，为企业的决策服务。

预算有很多分类的方法，那些书本上的东西我就不赘述了。我根据自己的工作经验，把计划预算分成了以下几种：

（一）全新企业的规划

一个即将成立或者刚刚成立的新企业，需要做一个整体的中长期（5-10年）预算。一般包括完整的利润表预算（销售、生产、成本、费用等）、公司今 后几年的现金流预算和所需资金的投资计划、开业初期和中长期人员计划、开业初期和中长期的资本性投入（capital expenditure，也就是固定资产和长期待摊费用等）的预算。还很有可能因为税务和外汇管理的需要，做相应的税务筹划、不同法律主体设立的进度安排 和股权比例的分配，以及融资贷款计划等。

要做好一份完整的计划，并不是一件容易的事。我曾经有机会做过一个全套的，前后花了近半年的时间，才把公司的整体架构、分支机构的设立、人员的安排、资金的安排等因素全面地反映出来。对于财务人员来说，真的是一种很大的挑战。

（二）企业中长期的预算

内容跟上面的第一种基本类似。只是服务的对象和目的不同。新企业的规划，一般是给潜在的投资人或者股东，或者金融机构看的，以融资为最主要的目的。因而，预期的投资回报是计划的重点。对于管理层也是行动纲领和今后工作的标杆。而成熟企业的中长期计划，基本上是指导性的行动计划，是企业战略的体现，同时也是考核管理层工作成果的指标。当然，它也可以作为企业融资的方案，但从金融机构的角度来看，企业前面几年的盈利情况和经营状况才是真正的考核的重点。借助中长期计划，只是知道企业会把钱和主要的资源用于什么方向。

（三）企业日常的定期预算

这个大家应该都很清楚了，每年每季度都要做的，有的企业是每个月都要做。通常企业有自己的预算模版，财务人员只要填上去就可以了。而且现在企业使 用的多半是属于增量预算方法incremental budgeting。就是指以当期的销售成本费用水平为基础，结合预算期业务量水平及有关影响成本因素的未来变动情况，通过调整有关原有费用项目而编制预 算的一种方法。对于比较成熟的企业，这也是最基本最安全的方法。

（四）项目预算

企业在进行一定的项目决策之前进行的一种预算、评估。“项目”可以是设立一家分厂、投资一个新公司、收购兼并其他企业等大项目，也可以是一个市场 推广计划、办公室装修、设备购买置换等相对比较小的事件。大项目的预算，由 于涉及大笔投资，因而跟企业的预算一样，也是需要作利润表预算和现金流预算，还 包括根据项目的需要做出投资回报的评价，比如净现值、内部收益率等指标。小项目的预算，根据项目的性质和考核的需要，重点放在其对公司整体利润表的影响（financial impacts on p&l），或者是不同选择之间的比较。

（五）特殊目的的预算

这一类是指那些不需要完整利润表的预算，比如成本预算、存货周转计划、采购计划、费用控制预算等。有时它是整体计划的一个部分，而有时是一个独立的预算，用于财务评估，为一定的管理决策服务。

所以，说到计划预算的意义，它就是为管理层的决策服务。企业可以将预算作为管理决策目标的一种分解。比如说，公司定下了“今年要比去年多盈利 20%”的目标。那么就要将这个目标拆分到各个职能部门可以达到的具体指标。比如：生产部门要提高产量、降低能耗、降低成本；销售部要增加销售、市场部要 配合广告促销、配送物流部门要提高效率；财务部门要监控成本和费用、人事部门多招人手的同时还要提高各部门 人员协作，减少内耗等等。我们将企业的管理目标作在计划预算里面，各部门才知道自己应该达到的指标。各部门做到了指标，企业才能完成整个计划。如果有些指标没有办法达到，管理层就要考虑怎样来弥补或者是调整策略，同时调整计划。这样，各部门跟着计划走，计划跟着战略走，而战略又根据实际的情况适时地调整，从而使企业的篇五：关于2014年财务预算执行情况和2014年财务预算安排意见的报告

关于2014年财务预算执行情况和 2015年财务预算安排意见的报告

（2015年1月16日）

（讨论稿：根据上市公司治理准则规定，财务决算报告未经中介机构审计和证监会披露不得对外提供及泄露，本报告所采用的各项数据均未经中介机构审计，由于2014年财务决算正在进行之中，本报告所列部分数据为当年预计发生数，所有数据最终以中介机构审计并在证券交易所披露的2014年财务决算报告为准）

各位代表、同志们：

我受矿行政委托，向大会作关于2014年财务预算执行情况和2015年财务预算安排意见的报告，请予审议，并提出意见、建议。

第一部分 2014年财务预算执行情况 2014年以来，在全国经济持续下滑，煤价持续走低，公司货款拖欠大幅攀升，营运资金非常紧困，债务清偿和物资采购压力和风险并重，改革与内控配套任务艰巨，多重困难和重大任务相互交织叠加等等因素影响下，全矿上下始终能够统一认识，团结一心，以党的十八大和十八届四中全会精神为指导，认真贯彻落实“习近平系列讲话”精神，从维护公司整体利益的大局出发，围绕“公司经营战略目标”，紧咬“安全生产和煤炭营销”两条主线，落实“讲规矩、按制度、重责任、严管理”的工作要求，突出“抓安全促生产、抓煤质促销售、抓管控降成本”的主线，分重点、分阶段、分环节、分责任动态管控，采取经营预警、制订合理措施、严格考核等经营方式，在确保安全生产的前提下，按照年初核定的经营目标，开展生产经营各项工作。一年来，通 过全矿上下艰苦奋斗、扎实工作，经营管控效果明显，经济运行质量显著提升，各项工作取得了比预期要好的效果，全面完成了公司下达的各项责任目标。完成的主要经营工作任务有：

一、2014年主要生产经营预算指标完成情况 1．工业总产值：计划7.59亿元，实际完成6.87亿元，完成计划的90.51%，比计划减少0.72亿元，同比减少0.52亿元。仅售价一项，同比降低34.68元/吨，影响总产值降低7600万元。

2．原煤产量：年初计划210万吨，公司调整增加10万吨，调整后计划220万吨，实际完成220万吨，完成年初计划的104.76%，完成调整后计划的100%，比年初计划增产10万吨，同比增产8.97万吨。3．掘进总进尺：计划7000米，实际完成7000米，完成计划的100%，与计划持平，同比少掘505米，今年我矿掘进工作在条件及生产组织等各方面都存在诸多困难和影响，通过科学合理组织，并采取有效措施，完成了公司下达的掘进任务，2015年还需进一步加强和改进巷道掘进工作。4．销量：计划210万吨，实际227.15万吨（含魏矿调拨转入7.67万吨），完成年计划的108.16%，同比多销16.82万吨，年底库存13605.17吨。在煤炭销售市场持续疲软，需求不断锐减的不利局面下，我矿立足内部，狠抓煤质促销售，全年不但实现了产销平衡，也为确保公司销售主渠道不流失和力保薪酬资金做出了贡献，最大限度地缓解了公司经营管理和去库存压力。5．综合售价：实际完成312.83元/吨，同比降低37.84元/吨（同期350.67元/吨），其中：块煤398.61元/吨，同比降低87.07元/吨（同期485.68元/吨），混煤300.96元/吨，同比降低32.78元/吨（同期333.74元/吨），电煤308.68元/吨，同比降低34.68元/吨（同期343.36元/吨）。按综合售价和全年销量 218.85万吨（不含魏矿调拨煤7.67万吨和自用煤0.63万吨）计算，同比减收8281.28万元。

6．原煤单位成本：计划199.61元/吨，实际完成193.28元/吨，比计划降低6.33元/吨，同比降低17.00元/吨。成本降低的主要原因是增加产量10万吨降低了固定单位成本，通过加强管理、严格考核，可控材料、水电成本及“五项费用”等均有不同程度的降幅。7．其他业务利润：水、电、暖三供业务计划盈利12.79万元，实际完成32.79万元，比计划增盈20万元，同比增加19.32万元，其他业务增盈的主要原因是按照公司批复处理废旧物资增加净利润16.80万元。9．上缴公司费用：13759.19万元，同比减少1188.59万元。上缴公司费用与上交税金一样，大幅降低，减幅达7.95%。上缴费用的主要项目：一是以产量上缴的维简费1760万元、安全费用2200万元，共上缴3960万元；二是以工资总额为基数上缴的企业统筹养老金3551.26万元、待业保险金160.55万元、住房公积金1859.54万元、职工教育经费187.11万元、工会经费 356.39万元、福利费1603.77万元、工伤保险费142.00万元、医疗保险金1065.38万元、企业年金873.19万元，共上缴9799.19万元。10．专项及大修理资金完成情况：专项工程全年完成工作量1548.81万元，比去年少投入576.49万元，其中维简费投入761.46万元（含通勤车104.21万元），国债资金投入198.38万元（2013年结转2011安改项目救生设备，2014年完工移交，验收单由矿机运部出具，要求资金暂不支付），安全费用投入588.97万元（其中：投资计划专项533.26万元，直接列支安全费用的各项检测费及职业健康体检费55.71万元）；大修理计划637.57万元（含统筹大修100万元）实际完成632.64万元，降低4.93万元。

二、福利费提取和使用情况

全年提取福利费2150.37万元，公司拨入152.35万元，共计福利费来源数2302.72万元；福利费共支出698.95万元，上缴公司1603.77万元，收支平衡。福利费支出项目主要有：职工采暖补贴214.89万元，离退人员补助209万元，原工伤抚恤费83.43万元，防暑降温费56.91万元，职工健康体检费48.97万元，食堂、通勤车、浴池、理发等补贴41.50万元，职工疗养费

3.80万元，丧葬补助1.70万元，卫生费2.78万元，独生子女费4.06万元，金秋助学3万元，工残人员补助及护理费25.39万元，福利机构维修费2.47万元，职工困难补助1.05万元。

三、业务招待费使用情况

在业务招待费作用方面，矿上严格执行公司有关接待管理办法，严格落实“中央八项规定”、“省委双十条规定”和“公司十项规定”，制订了切实可行的保障措施和管理办法，大力压减接待费用，一切接待从简，严格执行矿发“五项费用”相关管理办 法和业务招待费管理办法，业务招待费大幅降低。

综观上述，全年生产经营的特点是：一平稳（即安全生产平稳），一平衡（即产销平衡），两增长（即产量和销量均实现平稳增长），四降低（即成本、“五项费用”、物资储备、煤炭售价比计划和同期均有较大幅度的降低）。具体经营工作的亮点概括为七个方面：一是生产组织进一步优化，完成公司调整计划，全年增产10万吨；二是销售装车配煤效率进一步提升，不但实现全年产销平衡，而且完成了魏矿调入7.67万吨的销售任务，同比多销16.82万吨；三是物资供应统筹协调能力进一步增强，物资库存比年初降低103.49万元，比公司压库指标净减81.37万元，在公司资金极度紧困的情况下，完成了全年材料物资采购，为安全生产创造了有利条件，并且处理消化超储积压物资87.90万元（历史遗留问题），库存结构得以合理优化；四是煤质指标完成较好，把好“四关”抓煤质促销售，综合发热量5359大卡比计划提高39大卡，块煤率11.47%比计划提升近两个百分点，煤质指标完成率在全公司排名靠前；五是精细化管理基础进一步牢靠、成本管控水平有了较大幅度提升，完全成本降低6.33元/吨、降低金额1392.60万元，在公司下达指标存在较大缺口的情况下，创新开辟开源节流新渠道，最大限度地挖掘技术和管理潜能，在有效弥补指标缺口的同时，节支降耗取得了显著成绩，全年实现修旧利废产值500万元以上，“五项可控费用”降幅20%以上；六是资金统筹能力进一步优化合理，在营运资金非常困难的情况下，安全生产急需和职工薪酬资金没有受到较大影响，确保了安全生产所需资金投入和职工工资的足额发放；七是整体经营管理水平进一步得到提高，各级管理人员的内控、风险、筹划、预警责任意识有所加强，规范化、信息化基础不断完善，会计信息质量明显加强，有效防范了各类经营风险。

第五篇：北京新三板上市方案

北京新三板上市

北京新三板上市市场介绍

北京新三板上市市场（即目前的中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让系统）是由中国证监会、国家科技部批准设立，是专门为国家级高新技术园区的创新型高成长企业服务的股份交易平台。2006年1月23日，北京中关村科技园区非上市股份有限公司：世纪瑞尔（430001）和中科软（430002）正式挂牌股份报价转让系统，标志着新三板试点工作的开始。

“新三板”与“老三板”最大的区别在于其在资本市场的定位。“老三板”主要是为主板退市公司和原STAQ、NET系统挂牌公司提供了一个交易通道，而“新三板”的推出则是我国多层次资本市场体系中的一个重要组成部分。

经过近5年的发展，北京新三板上市市场取得了令人瞩目的成绩。截止2011年5月31日，北京新三板上市市场已经有挂牌公司85家，累计成交17.6亿余元。挂牌公司涵盖电子信息、生物医药、先进制造业、文化创意等领域。目前，新三板无论是挂牌企业数量还是成交金额都呈现加速增长趋势。

北京新三板上市办理过程中有任何问题，可以联系汉唐咨询。

四、企业挂牌新三板的流程

企业挂牌新三板的业务流程主要可以分为七个步骤：项目立项、券商尽职调查、证券公司内核、报监管机构审核、项目挂牌、股份转让及定向增资和持续督导。前5个部分在正式挂牌前完成，后2个部分可在挂牌后实施。在流程所需时间上，企业需要进行股份制改造，大约需要2-3月；主办券商进场尽职调查大约1-2个月，制作、报送材料；中国证券业协会（目前核准机制）核准需要2个月；经过中国证券业协会核准后可以进行股份登记挂牌，全部流程需要半年以上时间。

1.项目立项期

（1）券商通过与企业的接触，选出其中具备新三板挂牌条件的企业；

（2）通过立项申请，券商内部审核后确定、批准并对项目进行立项；

（3）券商与拟挂牌企业签订合作协议，并确定会计师事务所、律师事务所、资产评估公司等机构组建项目团队并备案。

（4）该步骤所用时间视企业和券商之间业务开展进展而定。

2．券商尽职调查与材料制作期

（1）主办券商针对每家拟推荐挂牌的公司设立专门的项目小组，负责尽职调查，起草尽职调查报告，制作备案文件。小组包括注册会计师、律师和行业分析师，并确定项目小组负责人；

（2）项目负责人制定项目方案，协调其他中介机构；

（3）尽职调查：尽职调查前券商向企业列出尽职调查清单。项目小组成员复合审计报告、法律意见等文件，对公司财务和经营情况进行调查，期间保持与其他中间机构沟通；

（4）制作申报材料：项目小组成员制作股份报价转让说明书、尽职调查报告、尽职调查底稿等申报材料。

3．证券公司内核期

（1）内核委员会：主办券商成立内核委员会，并制定内核工作制度，将内核成员名单（十人），内核机构工作制度报中国证券业协会备案；

（2）内核机构负责：备案文件的审核，并对下述事项发表审核意见：

1.项目小组是否已按照尽职调查工作指引的要求对拟推荐公司进行了尽职调查；

2.该公司拟披露的信息是否符合信息披露规则的要求；

3.是否同意推荐该公司挂牌，同意推荐的，需向证券业协会出具推荐报告。

4．报监管机构审核期

券商内核委员会同意推荐挂牌后，主办券商将备案文件报送至证券业协会。协会收到报备文件后，决定受理的，向其出具受理通知书。协会应在受理之日起五十个工作日内，对备案文件进行审查。经审查无异议的，向主办券商出具备案确认函。

协会要求主办券商对备案文件予以补充或修改的，受理文件时间自协会收到主办券商的补充或修改意见的下一个工作日起重新计算。协会对备案文件有异议，决定不予备案的，应向主办券商出具书面通知并说明原因。

5．项目挂牌

登记股份：推荐主办券商取得协会备案确认函后，辅助推荐挂牌企业在股份挂牌前与中国证券登记结算有限责任公司签订证券登记服务协议，办理全部股份的集中登记。

股份托管：投资者持有的非上市公司股份应当托管在主办券商处。初始登记的股份，托管在推荐主办券商处。主办券商应将其所托管的非上市公司股份存管在中国证券登记结算有限责任公司。

6．股份转让及定向增值

股份转让规则：投资者在中国证券登记结算有限责任公司开立人民币普通股票账户，并与主办券商签订代理报价转让协议。每笔委托股份数不得少于3万股。挂牌公司股份转让时间为每周一至周五上午9:30至11:30，下午13:00 至15:00。

资金、股票结算：中国证券登记结算有限责任公司根据成交确认结果办理主办券商之间股份和资金的清算交收；主办券商负责办理其与投资者之间的清算交收。

定向增资：挂牌公司拟进行定向增资，券商需对挂牌公司进行尽职调查，并向投资方、挂牌公司提供财务顾问服务。

7．持续督导

督导小组：券商内设信息披露督导小组，为推荐挂牌企业提供服务。

信息披露：股份挂牌前，非上市公司至少应当披露股份报价转让说明书。股份挂牌后，挂牌公司至少应当披露报告、半报告和临时报告。挂牌公司有限售期的股份解除转让限制前一报价日，挂牌公司须发布股份解除转让限制公告。

暂停和恢复转让：挂牌公司向中国证券监督管理委员会申请公开发行股票并上市的，主办券商将在中国证监会正式受理申请材料的次一交易日起暂停其股份转让，直至股票发行审核结果公告日。挂牌公司涉及无先例或存在不确定性因素的重大事项需要暂停股份报价转让的，主办券商应暂停其股份报价转让，直至重大事项获得有关许可或不确定性因素消除。