便民路跟踪审计工作汇报[小编整理]

第一篇：便民路跟踪审计工作汇报

2014年背街小巷改造工程跟踪审计工作汇报

江苏骏通建设项目管理咨询有限公司受海州区审计局委托，自2014年5月进驻现场，对2014年背街小巷改造工程进行全过程跟踪审计，现将跟踪审计情况汇报如下：

一、日常工作内容：

审计人员坚持做好各项跟审工作，具体工作如下：

1、审计日志坚持每天记录；

2、现场巡查工作照常进行，一般1-2天现场巡查一次，并做好了现场部分的拍照工作；

3、与各参建单位做了大量沟通协调工作，针对工程跟踪审计中的实际工作情况，与各部门相关人员进行多次交流作深入了解；

4、由于该项工程的特殊性，工程遍布新浦区各个街道小巷，我审计人员能做到走遍各个便民小巷，全面深入了解情况：

一标段：

1)陈巷大修工程 2)民主西路工程 3)明光巷及支巷工程 4)前河路及支路工程 5)天池牌楼旁小巷工程

二标段： 6)卞家巷排水工程 7)东西路南北巷1大修工程 8)东西路南北巷2大修工程

9)东西路南北巷3大修工程 10)河边南路排水工程 11)教育巷1大修工程 12)教育巷2大修工程 13)利民北巷大修工程 14)利民南巷大修工程 15)龙尾支路接水工程 16)陇中路大修工程 17)陇中路绿化工程 18)绿园南路排水工程 19)民治路支路大修工程

20)民主路与通灌路交叉口封沥青工程 21)民主西路人行道板整治工程 22)南极路体育场支路工程 23)篷布厂宿舍支路2条大修工程 24)仕园路排水工程 25)市民路支路排水工程 26)糖兴巷东段大修工程 27)武警宿舍楼支路2条大修工程 28)新海派出所门前工程

29)新浦区环境综合整治康泰路工程 30)新浦区环境综合整治天晴路工程 31)新浦区环境综合整治通建巷工程 32)新浦区环境综合整治紫云公寓工程 33)新新路整治工程 34)兴隆北路疏通排水工程 35)站南巷5号楼工程

36)站南巷支巷（靠近爱民路一侧）工程37)站南巷支巷（靠近繁荣路）工程

38)制药巷片区改造工程 39)中望新城排水工程 40)义太巷排水工程

41)解放路与人民路交叉口沥青 42)解放路与巨龙路交叉口 43)糖兴巷沥青封面 44)育才幼儿园东侧人行道

5、根据现场测量进行工程量统计。

二、工作进展情况 1、2014年6月到7月，审计人员做了对前期资料进行收集、业务联系沟通等工作，现场测量数据并作详细记录整理，对相对复杂、重点的工程做了深入考察、讨论，以做好第一手资料。2、2014年8月，收集跟审资料，协调工作内容。在前期的跟踪审计工作中，审计工作未能达到较好的协助状态，为此我组加强了与各部门之间的沟通与协调，联系监理提供各种现场签证资料，隐蔽资料、变更等。并请在施工单位通知监理检查验收各类工程，涉及到材料和设备时，通知审计单位参与。加强收集各种资料工作。

3、跟踪审计情况

1)审核依据:《江苏省市政工程计价表》、《连云港工程建设经济》2014年第5、6、7期。2)审核情况：

① 2014年背街小巷改造（一标段）工程送审价2568889.70元，审定价2190949.64元，审减额377940.06元。

② 2014年背街小巷改造（二标段）工程送审价3752672.50元，审定价3407744.59元，审减额344927.91元。

第二篇：跟踪审计工作汇报

XX电厂二期工程跟踪审计工作汇报

XX电厂二期工程审计组自XX年XX月XX日进驻现场以来，对工程进行全过程跟踪审计，现将跟踪审计情况向贵公司汇报如下：

一、日常工作内容

审计组坚持做好每天的日常工作，具体工作如下：

1、审计日志坚持每天记录；

2、现场巡查工作照常进行，一般1-2天现场巡查一次，并做好了现场部分的拍照工作；

3、根据施工计划，我组有计划的对施工现场进行了重点跟踪，并做好了审计备忘录；

4、与贵公司相关部门做了大量沟通协调工作，针对工程跟踪审计中的实际工作情况，与各部门相关人员进行多次交流和谈话；

5、处理贵公司要求审查的日常事务，如合同、变更单的审查，给贵公司提供相关服务。

6、对收到的图纸首先进行了归类清理，并结合施工现场进度和设计变更单对正在施工的图纸进行熟悉。

7、根据施工图纸进行工程量统计。

二、工作进展情况

1、XX年XX月到XX月，前期工作及合同审计、标底编制 审计组做了对前期资料进行收集、业务联系沟通等工作，收到的图纸首先进行了归类清理，并结合施工现场进度和设计变更单对正在 施工的图纸进行了重点熟悉，对相关专业词句、符号进行了集体讨论学习；并对施工现场的重点部位做了拍照处理。

参与了铁路工程招标文件审查及脱硫合同、循环水管租地合同、调试合同、锅炉风门采购合同等审查工作。并协助编制了XX电厂二期铁路工程招标标底工作。

2、XX月XX至XX月XX日，主要做概算收口工作

根据XX电厂二期工程概算收口工作会议精神，我审计组收集了本次概算编制所用的定额、取费标准、价格等材料，按施工图纸计算了锅炉基础、取水泵房土石方、电除尘器支架基础、烟囱基础及筒体等工程量并与概算做了比较，并对本次概算组成的概算表也进行了审查，编写概算收口审计报告。

抽查的建筑工程量8项，偏差率大于10%的7项，占总抽查项的88%，其中最大正偏差率311%，最大负偏差率27%。概算对比表中工程量与按施工图计算出来的工程量偏差较大，不能准确体现本工程实际造价。

部分当地材料实际市场价与造价部门信息发布价存在差异，如片石本地市场价为40.6元/M3，而概算中采用的发布价为58元/M3，体现在本工程中，仅此一项材料价差就达到264.8万元。

3、XX月XX日至XX月XX日，收集跟审资料，协调工作内容 在前期的跟踪审计工作中，审计组工作与贵公司各部门之间未能达到较好的协助状态，为此我组加强了与各部门之间的沟通与协调，加强收集各种资料工作。

为了进一步做好全过程跟踪审计工作，更好的为贵公司当好参谋 2 把好关，以联系单要求贵公司提供投资估算书，立项报告和审批资料、初步设计图纸，设计院概算修正书、监理的各种现场签证资料，隐蔽资料、月计划，周计划及资金使用计划、工程会议纪要、变更设计，设计变更会议纪要、一、二级网络图。并请在施工单位通知监理检查验收各类工程，材料和设备时，通知审计单位参与。

4、XX月XX日至XX月XX日，工程进度结算审查

为了进一步搞好XX电厂二期工程的审计工作，我公司于XX月XX日在公司召开工程部审计组会议。会后根据会议精神，我组与贵公司相关部门协调工程进度结算以及其支付情况。着重收集和整理工程进度结算表等资料，向贵公司计划部、工程部、监理等部门了解工程进度结算的情况。

从XX年8月份以前的工程进度结算表来看，通过我组从计划部、工程部以及监理等部门了解的情况，我审计组以工作联系单的形式，要求贵公司督促XX联合体在提交XX年9月及以后的工程进度结算表时，附带相应月完成工程的工程量计算式等相关资料，以做为审核的依据；且将XX年8月及以前的工程进度结算表工程量计算式等相关资料补充齐全，以备审查。

然而从贵公司计划部X部长处了解到，要求电建联合体的工程进度结算的工程量计算式很难达到要求，存在着编制人员不足、合同等多方面因素，其上报的月完成工程的工程量是由概算总量估算出来的，难以按要求和规范提供相应的实际完成工程量及其组成。

5、XX月22日至XX月2日，工程资料收集、工程协调 工程验收、签证单等相关工程资料，不能及时送到工程相关部门，这也对我组进行跟踪审计极为不利，请贵公司再次要求XX联合体将已签证验收的各种工程资料，及时报送到工程部并复印给我组

就资料问题与贵公司工程部XX部长协调、对计划部部分工作人员谈了审计组加强跟踪审计资料收集的方法和目的各种问题、并与计划部XX部长以及贵公司XX经理，都进行了工作汇报。

6、XX月3日至XX月17日，加强现场跟踪，审查设计变更 资料收集、进度结算等问题受到前期汇报的影响，不能全面展开。抓好现场巡场、施工图归类分档工作，处理日常事务。

对排水口跌水段及消力池扩散段底板高程变更为25.00M，大堤外坡护坡以及导流堤变更为现浇砼构件等问题费用变化的变更申请进行了审查。

排水口跌水段及消力池扩散段总长XXM，变更后高程提高0.5M后，工程费用减少费用62334元。

大堤外坡护坡由浆砌石护坡变更为六边型预制砼块护坡一项，外坡面积以及六边形预制砼块均未确定；导流堤由预制砼吊装变更为现浇砼水下施工作业，由此产生的施工方式，施工程序的变化，如围堰土方量目前无法确定。但我们认为，此项变更可能增加费用。如贵公司需要准确的费用数据，建议由施工单位根据具体变更提交相关预算或出具更详细的变更数据再计算为妥。

为此，我组向贵公司发了工作联系单，提醒了变更中存在的问题，纠正了施工单位提供的错误的造价变化（原变更申请中导流堤由预制 砼吊装变更为现浇砼水下施工作业的造价变更为减少，没有考虑到变为现浇施工的围堰工程费用）为贵公司在决定是否变更起到了正确的造价指导作用。

7、XX月17日至XX月1日，协调部门间的工作，提交审计大纲

对审计组工作向贵公司提交了《审计大纲》和本月《审计月报》。提请贵公司要求施工单位负责签证等资料的及时到位，并督促做好签证等资料的归档和整理工作。建议签证完成后7天内将已签证的资料（包括隐蔽工程记录）报送贵公司、监理及审计组归档备查。以便于对其真实性、完整性进行审核。

并在审计月报中说明了进度结算审查的相关问题，进度结算表中的工程量是按概算收口中工程总量反算出进度工程量的，我们要求施工单位提供工程量计算式，但从计划部XX部长及工程部、监理等处了解的进度结算情况，施工单位提供工程量计算式的难度较大，难以按要求和规范提供相应的实际完成工程量及其组成。基于以上种种原因，虽然我审计组多次针对资料情况和进度结算情况提出要求和建议，都未能有实质性的进展。

8、XX月1日至XX月31日，设计变更审查及合理化建议 审查了关于取水头部箱体等变更申请、截洪沟变更申请等变更申请。为了起到我组在跟踪审计中的协助作用，我组对截洪沟变更申请单独发了工作联系单，设计变更附后的工程造价表计算和编制不严谨，我组对其变更数据重新进行了计算和套价，并与原概算价一起进 行了比较。从对比表中可以发现，原概算截洪沟直接费为175万余元，而按施工图以电力定额套价后的定额直接费仅52万余元，概算与施工图预算两者相差137万余元，请贵公司在概算收口时注意。

从多起施工单位提请的变更申请来看，我们认为本工程施工总合同中6.1.4条中：（施工图会审后发生的经发包方批准的施工图变更的费用调整50万元以上且只对超出部分予以调整的条款）存在着一定的问题，容易引起施工单位单纯从自身利益的角度出发提请变更申请。

这类因施工工艺、施工方法等理由提出的各种变更，贵公司为了支持其顺利施工而同意变更，但其减少的工程费用，应该按实际变化的情况予以全额核减，而如有增加的费用，也是因施工单位工艺等原因造成的，应该不予调整。希望能引起贵公司的关注，从而在实质上节约投资。

9、XX年跟踪审计情况

我组应贵公司要求提供XX年的材料信息价格，经过多方收集，尽可能向计划部提供了较完整的XX年XX、XX等地方土建材料信息价格。

为了调查四大管道、六道及其管件、阀门、保温材料、6KV及以下电力电缆、控制电缆等安装工程材料价差，我组两次前往电力院和电力定额站了解询问，并以工作联系单的形式要求贵公司给我组提供采购价，有利于测算出比较切合实际的综合价价差，但贵公司未能满足我组要求，至使安装工程的XX年材料价差资料未能收集到。

从计划部3月22日给我组查阅的工程概算材料价格草稿来看，贵公司对工程概算的材料建议价基本采用了我组提供的2005年材料价格。但是概算收口是为了对工程进行量价控制，在概算中简单的采用一个的材料信息价，忽略了施工过程材料价格变化等因素。为此，我组在草稿上注明了意见，请贵公司在确定概算中材料价格的问题上，考虑多方面因素，并多次与贵公司领导汇报了以上意见。

为了做好灰管线预算审查工作，我组从收集定额、确定工程量、工程子目和材料价格入手，充分掌握了灰管线预算内容，指出了预算存在的各种问题，为贵公司在合同协商时打下了较好的造价基础。考虑到拆迁工作的难度，我们也同意贵公司将灰管线工程承包给XX市政府承包，按协商的办法进行包干。该项目原预算造价255.87万元，核减106.53万元。

XX电厂二期工程贮渣场运渣道路XX与XX之间，在征地之前，由于地方政府铺设了一段排水管，并有回填土方，回填后的地貌与2005年4月测绘的地形图不一至。地方政府要求贵公司就此段工程排水管及填土进行补偿并报送补偿结算书，要求补偿人民币1231607元。

我审计组会同贵公司工程部、电建联合体及监理等相关人员对现场进行了两次实地考查，进入排水管内了解情况。根据场情况计算该补偿的费用为44081.56元（其中总包商承担27801.8元，贵公司承担16279.76元），暂定总核减1187525.44元(由业主与地方政府协商后确定最终补偿费,才能确定核减额)。

在日常的设备及主要材料采购合同审查、设计变更签查等工作中，我组也认真负责的为贵公司把关。特别是对贵公司设备采购合同会签审批单的审查，发现有些设备标准提高，改为进口设备，合同单 7 价超过了概算的好几倍（例如水泵热控设备中的差压开关概算单价为4500元/台，而实际订货单价为16798元/台,流量开关概算单价为4000元/台，而实际订货单价为16248元/台等等）。我组在审查设备采购合同的过程中，仔细查看合同内容，为贵公司审查出较大的数据错误。如全厂离心通风机合同分项价总计应该只有29.6万元，但在总价上，却写成了41万元；网控继电器室FECS厂用电监控系统通讯采集柜采购合同中的分项价合计只有17万元，总价却错写成了377.7万元。针对此问题，我组还发了工作联系单，提醒贵公司应根据设计技术要求及标准，将所有采购设备及四大管道、6KV电力电缆单价控制在概算内。采购合同应杜绝数字上的错误。

我审计组一如既往的深入施工现场，跟着电建联合体的周施工计划到现场勘察，并对土建施工现场及设备安装现场进行了拍照。了解工程施工情况，积极配合贵公司进行施工现场的查验工作。对于离厂较远的灰坝工程，我组也多次随同贵公司工程部人员现场查看并提出造价方面的意见。如灰坝XX洞，我组人员进入洞内了解洞体情况后，要求施工单位对每个XX洞都要做现场实测数据，由监理签证，为以后的结算做好基础工作。

我组同时也加大了对安装工程的跟踪力度，根据施工图纸结合现场实际计算工程量。供水系统施工图工程量已统计X份，化水系统施工图工程量统计X份，除灰系统施工图工程量统计X份，并与概算进行对比，发现部分施工图工程量有超概算的问题。例如：引水头管路中刚性环30吨，防腐7391M2概算中没列计；柱塞泵房设备安装中的装材为61.66t，原概算只有2.01t，多出59.65t；汽轮辅机安装应为2套，原概算只列了1套等,外部水力除灰施工图防腐面积比原概 算多了1128M2,管道多了100M，灰水回管，管径与管厚由φ325*6改为了φ377*7钢塑阻垢管，重量比原概算多了156.47T，防腐面积多了1142M2。厂内外循环水管路的防腐面积概算多1348M2，管道少384T左右；

发现的这些问题我组都一一记录下来，也向XX总、XX部长汇报过。

通过这几个月的工作，我们发现要做好跟踪审计，把握好该工程的实际造价，势必要对整个工程的竣工图纸、设计变更、施工记录及工程量有全面的掌握。我也要求全组人员对工程进行先期的工程量计算和与结算有关资料的掌握。

为了进行先期的比较全面的工程量计算工作，特别是在土建项目上，我组以书面建议、工作汇报等多种形式要贵公司对于已完工的工程项目，尽早督促施工单位报送完工项目中所有资料（设计变更资料、竣工图、隐蔽工程记录、施工日志、工程下料单及材料进场验收单等等），以检查其资料的真实性、完整性及规范化，提前进行资料整理工作。

但是，目前大量的完工项目资料停留在总包商那里，随着工程的深入，完工项目完成的时间越来越久，对于资料真实性、完整性及规范化都不便掌握，影响了我们比较全面的工程量计算工作。

我组还收集了通信工程预算定额、通信工程概算、预算编制办法及费用定额、XX省建设工程XX材料价格、火电工程2005年限额设计参考造价指标、电力建设装置性材料预算价格、电力建设装置性材料综合预算价格等大量资料，为以后的结算打下较好的工具基础。

在收到贵公司概算收口版后，我组要求提供电子版没有得到贵公 司的支持，只有自行利用Excel将把收口概算数据输入电脑（现已将机务部分：热力系统、输煤系统、除灰系统、化水系统、供水系统及土建汇总表录入）。我组对概算收口版内容进行了部分的查看，经初步查看，发现其中存在如下问题：

①、编制依据第1.14条，安装材料价差调整价格参考造价指标（XX年水平）应改成（XX年水平）；

②、土建材料价差调整价格执行XX市地方材料价格益建价[2004]第08号文，“关于发布XX年第十一、十二月份材料价格”应改为[XX]第08号文，“关于发布XX年第十一、十二月份材料价格”；

③、第14条（收口概P5），过渡措施及配合费XX万元应改为XX万元（见概算P45）；

④、收口概P45计算错误：7#乙胶带定额子目人工合计概算中是274，应为27362元，少计27088；

⑤、安装工程人工价差调整计取错误，多计了234.48万元； ⑥、安装工程材机价差调整重算错误，多计284.87万元；

三、跟审工作小结

在近一年的跟踪审计过程中，得到了贵公司的大力支持和帮助。我组共发出工作联系单24份，收集到施工图图纸436份，图纸会审纪录100份，进度结算表13份，施工进度计划35份，现场跟踪照片资料1300多张，会签了设计变更176份，审查工程预结算3份，编制工程招标标底1份，通过各种方式向贵公司提供合理化建议若干。为更好的开展审计工作，控制投资，我方希望业主给予更多的支持和配合，并协调好我方与监理、施工单位的工作。

第三篇：跟踪审计工作汇报

2014年滨河小学跟踪审计工作简要说明

2014年解放路小学滨河分校新建工程跟踪审计工作受海州区审计局委托，自2014年6月份进驻现场，对该工程进行全过程跟踪审计，主要开展以下几项工作：

1、签证及变更，严抓工程签证、变更管理，深入施工现场，及时确认签证的真实性，合理性，提出优化方案，掌握工程进展及签证变更的落实情况，为准确计量掌握真实资料对各项内控制度提出合理化建议和意见，完善建设项目现场管理制度。

2、进度款，负责对施工单位上报的已完成工作量月报进行审核，及时核定分阶段完工的分部工程结算，严格控制管理工程进度款支付审核，坚决杜绝工程款超付现象。

3、合同，检查该项目相关单位和部门的合同履行情况，检查有无违法转包、分包现象。

4、隐蔽工程，做好隐蔽工程的查看和验收，及时了解工程情况并进行必要的拍照、摄像，留取证据，确保计量准确和审核完整真实。涉及造价增减的，要做到图片、文字资料齐全，及时办理确认手续并存档。

5、定价，参与特殊材料、设备的定价工作，并提出合理化建议。

6、索赔，按照合同约定，对索赔项目进行审核，合理合法的确认工程投资。各种确认资料及时办理，防止索赔事件的发生。19、竣工审核，工程竣工后，组织审核小组对施工方提出的竣工结算进行审核，并出具审核报告。

（详见附页）

第四篇：路全过程跟踪审计实施方案

全 过 程 跟 踪 审 计 实 施 方 案

华诚博远工程咨询有限公司

2016年8月25日晏黄路南段改建工程

目录

工程概况

一、审计依据

二、服务内容

三、审计目标

四、质量内控制度执行情况

（一）主要工作

（二）主要措施

五、审计范围

六、被审单位主要提供的资料

七、审计人员及分工

八、工作要求 工程概况：

齐河县晏黄路南段，改建工程位于齐河县县城北部，起点位于园区北路与晏黄路交叉口，向北沿老路，经开发区、晏城镇、宣章镇，终点位于宣章镇街里，路线全长12.5Km。

本路段老路为县道公路等级三级公路，起点至宣章镇段，路面宽度7m，宣章镇街里为城镇路段，路面宽度分别为12m。本路段是该区域南北方向最重要的交通干线之一，随着区域社区经济快速发展，交通量增长迅速。现有道路已经不能满足交通运输和经济发展的需求。

本项目的改造，提高该区域路网的整体服务水平，改善了行车条件，有效地缓解交通压力，符合齐河县城市规划，为沿线的经济发展起到积极的推动作用。

一、审计依据

根据《中华人民共和国审计法》、齐河县审计局审计计划安排和国家及省、市造价管理部门有关规定，结合审前调查情况，制定本实施方案。

二、服务内容

目前该项目前期工作已完成，施工招标、合同签定已经结束，正式进入开工建设阶段。我方的主要服务内容是负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计，为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。

三、审计目标

通过审计，揭示建设项目存在的违反招投标规定、高估冒算、挪用建设资金等等违法、违纪、违规问题，促进建设单位及有关部门加强对建设项目和建设资金的管理，规范投资建设行为，提高投资效益。

四、质量内控制度执行情况

（一）主要工作

1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见，完善建设项目现场管理制度，如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点，设计变更管理制度等。

2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况，检查有无违法转包、分包现象，重点检查：①工程进度。②合同实质条款内容发生变更时有无及时签订补充合同。③有无违法转包、分包现象，检查施工单位是否与合同单位一致。

3、检查项目概算执行情况。

4、积极配合业主，控制、优化工程变更，根据工程用途及市场行情，提出建设性的优化方案。经常深入施工现场，掌握工程进展及变更的落实情况，为准确计量掌握真实资料。检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、及时、完整、真实。参与工程造价控制的有关会议，参加工地监理例会，提出合理化建议，并收集整理相关会议记录。适时对施工现场进行查勘，核实有关设计变更及签证，及时了解工程情况并进行必要的拍照、摄像，留取证据，确保计量准确和审核完整真实。

5、做好隐蔽工程的查看和验收，涉及造价增减的，要做到图片、文字资料齐全，及时办理确认手续并存档。

6、参与特殊材料、设备的定价工作，并提出合理化建议。

7、负责对施工单位上报的已完成工作量月报进行审核，并提供当月付款建议书；严格控制管理工程进度款支付审核，坚决杜绝工程款超付现象。

8、按照合同约定，对索赔项目进行审核，合理合法的确认工程投资。各种确认资料及时办理，防止索赔事件的发生。现场资料日清月结，为工程月报的编制及工程现场动态成本控制分析提供准确数据。

9、负责向业主单位、施工单位、监理单位宣传跟踪审计的程序、内容及要求，最大限度地达到控制工程投资的目的。

10、及时核定分阶段完工的分部工程结算，提供完整结算报告。

（二）主要措施

工程实施阶段是整个项目建设过程中时间跨度最长、变化最多的阶段。为此我们将从以下几个方面进行审计与控制： Ⅰ、参与施工图纸会审

了解施工图纸变更情况，做到心中有数，并对图纸会审内容进行造价评估，对于其中不合理的内容提出参考意见。Ⅱ、对施工组织设计进行评估

对其中的主要施工方案进行经济分析，查看有无因施工组织问题而增加工程造价的内容，并对一些施工进度、工艺、方案提出合理化建议，进一步优化施工组织设计。Ⅲ、工程进度款支付控制

根据工程进度进行工程计量，参与工程进度款支付控制，协助业主审核工程进度款并进行签证，及时向业主报告项目的资金使用情况。

Ⅳ、工程设计变更的审计与控制

1、对拟进行的工程设计变更进行计量与评估，分析拟进行的设计变更对造价的影响，从多方案变更中优选出实际可行、最经济合理的变更方案，并测算出设计变更可能造成的费用上的增减。主要有以下几种情况：

A．对于确属原设计不能保证质量、设计遗漏和错误以及与现场不符、无法施工非改不可的，应按设计变更程序进行。B．对于变更要求可能在技术经济上是合理的，也应进行全面评估，将变更以后产生的效益与现场变更引起施工单位的索赔所产生的损失加以比较，提出合理化建议。

C．分析工程变更引起的造价增减幅度是否在控制范围之内，若确需变更而有可能超出控制范围时，提醒业主注意。

2、和业主以及监理单位密切合作，尽量减少设计变更的发生，确需在施工中发生变更的，也要在施工之前变更，以避免索赔事件的发生。

3、对设计变更进行现场监督和重大事项记录，并简要载明变更产生的原因、背景、变更产生的时间，参与人、工程部位、提出单位等。为竣工结算提供详实可靠的资料。

4、对设计变更实施过程进行跟踪，主要跟踪以下三点： ①、设计变更是否已全部实施，若在设计图已实施后，才发生变更，则计算因牵扯到按原图施工的人工费、材料费及拆除费等。若原设计图没有实施，则要扣除变更前部分内容的费用。

②、若发生拆除，已拆除的材料、设备或已加工好但未安装的成品、半成品则要提请业主注意回收。

③、特别要提请业主注意，对于调减或取消项目也要签署设计变更，以便在结算时扣除。

5、对设计变更进行分析，以便追究责任方的责任。可能的情况有以下几种：

①、若由于设计部门的错误或缺陷造成的变更费用以及采取的补救措施，如返修、加固、拆除等费用，由造价工程师协同业主与设计单位协商是否索赔。

②、若由于监理单位的失职或错误指挥造成设计变更应由监理单位承担一定费用。

③、由于设备、材料供应单位供应的材料质量不合格造成的费用应由设备供应单位负责。

④、由于施工单位的原因、施工不当或施工错误，此变更费用不予处理，由施工单位自负，若对工期、质量、造价造成影响的，还应进行反索赔。Ⅴ、对工程签证单进行计量与评估 为保证隐蔽工程的及时签证、及时计量、及时评估、及时提请业主注意，在工程的施工过程中，我们将派出专门人员深入工地，全面掌握工程实况，检查隐蔽图、隐蔽验收记录。检查隐蔽工程签证是否由设计单位、监理单位、建设单位等有关人员到现场验收签字，直到手续完整、工程量与竣工图一致方可列入结算。做到签证在施工的同时就计算相应工作量，以有效避免事后纠纷。在跟踪审计过程中，我们还将从以下几点进行控制：

1、应在合同中约定的，不能以签证形式出现。例如：人工浮动工资、议价项目、材料价格等，合同中没约定的，我们将提请业主注意以补充协议的形式约定。

2、对工程签证单进行备份，以避免添加涂改等现象。并且要求施工单位编号报审，避免重复签证。

3、评估签证对工程造价的影响。分析签证有无涉及工程整体造价的上升，并及时提请业主注意。

4、审查签证的内容有无重复计列在投标报价时已含的内容中。

5、做好原始资料的积累，为做好补充定额及正确处理可能发生的纠纷、索赔提供原始数据。真实合理地编制可能发生的补充定额，维护各方应得利益。Ⅵ、为重大材料采购提供询价服务

1、提供对材料、设备市场价的征询和审核服务，按照业主的要求及时准确的提供参考意见。对项目中特殊设备市场价进行征询。

2、对于材料价格的确认要注明采购价还是预算价，以避免采购保管费重复计取。Ⅶ、工程结算审计

工程竣工后按照业主的委托, 我所将组织审核小组对施工方提出的竣工结算进行审核，并出具审核报告。

五、审计范围

从控制工程造价的角度对晏黄路南段改建工程项目三个阶段（招投标阶段、施工阶段和竣工结算阶段）执行审计，并可延伸审计与建设项目直接相关的设计、施工、监理、采购、供货等单位。

六、被审单位主要提供的资料

1、国有土地使用证，建设用地规划许可证，建设工程开工证；

2、房屋拆迁许可证；

3、规划管理部门审定设计方案的批复；

4、建设工程总概算书和单项工程综合概预算书；

5、有关招标、投标文、评标件及中标通知书；

6、工程承包、设备采购、工程监理等合同或协议；

7、工程施工图纸(全套)标准图集（施工图与竣工图）；

8、设计变更图纸、设计变更签证单、图纸会审记录；

9、施工组织设计或技术措施方案；

10、隐蔽工程记录、吊装工程记录；

11、各地和电力行业预算定额和费用定额；

12、有关调整预算定额的文件；

13、施工过程中双方签证资料；

14、地质勘探报告及总平面布置图；

15、工程预（结）算书(加盖送审、编制单位公章、预算员专用章)；

16、工程量计算表；

17、主要材料分析表；

18、需找补材料差价的证明材料；

19、建设单位采购（含设备及材料）合同及甲供明细表； 20、工程项目施工竣工结算；

21、勘设单位营业执照复印件及资质等级、取费证书；

22、施工单位营业执照复印件及资质等级、取费证书；

23、监理单位营业执照复印件及资质等级、取费证书；

24、工程项目批准建设、日常监理及质量验收文件；

25、其他有关资料。

七、审计人员及分工 审计组组长：张向东

审计组成员：刘晓林 杨维杰 徐伟超 赵松皓 审计分工：由审计组成员常驻现场进行工程全过程跟踪服务，并完成最终结算，审计组组长负责日常监督工作及审核结算报告工作。

八、工作要求

1.严格执行审计人员廉政纪律； 2.严格按要求做好审计日记和审计取证等原始资料积累工作； 3.严格按《审计项目质量控制办法》做好相关审计文书的编制、复核、整理和归档工作；

4.坚持依法审计、实事求是的原则。

审计组长：

年 月

日

第五篇：电厂二期工程跟踪审计工作汇报

电厂二期工程跟踪审计工作汇报

XX电厂二期工程审计组自XX年XX月XX日进驻现场以来，对工程进行全过程跟踪审计，现将跟踪审计情况向贵公司汇报如下：

审计组坚持做好每天的日常工作，具体工作如下：

1、审计日志坚持每天记录；

2、现场巡查工作照常进行，一般1-2天现场巡查一次，并做好了现场部分的拍照工作；

3、根据施工计划，我组有计划的对施工现场进行了重点跟踪，并做好了审计备忘录；

4、与贵公司相关部门做了大量沟通协调工作，针对工程跟踪审计中的实际工作情况，与各部门相关人员进行多次交流和谈话；

5、处理贵公司要求审查的日常事务，如合同、变更单的审查，给贵公司提供相关服务。

6、对收到的图纸首先进行了归类清理，并结合施工现场进度和设计变更单对正在施工的图纸进行熟悉。

7、根据施工图纸进行工程量统计。

1、XX年XX月到XX月，前期工作及合同审计、标底编制

审计组做了对前期资料进行收集、业务联系沟通等工作，收到的图纸首先进行了归类清理，并结合施工现场进度

和设计变更单对正在施工的图纸进行了重点熟悉，对相关专业词句、符号进行了集体讨论学习；并对施工现场的重点部位做了拍照处理。

参与了铁路工程招标文件审查及脱硫合同、循环水管租地合同、调试合同、锅炉风门采购合同等审查工作。并协助编制了XX电厂二期铁路工程招标标底工作。

2、XX月XX至XX月XX日，主要做概算收口工作

根据XX电厂二期工程概算收口工作会议精神，我审计组收集了本次概算编制所用的定额、取费标准、价格等材料，按施工图纸计算了锅炉基础、取水泵房土石方、电除尘器支架基础、烟囱基础及筒体等工程量并与概算做了比较，并对本次概算组成的概算表也进行了审查，编写概算收口审计报告。

抽查的建筑工程量8项，偏差率大于10%的7项，占总抽查项的88%，其中最大正偏差率311%，最大负偏差率27%。概算对比表中工程量与按施工图计算出来的工程量偏差较大，不能准确体现本工程实际造价。

部分当地材料实际市场价与造价部门信息发布价存在差异，如片石本地市场价为元/M3，而概算中采用的发布价为58元/M3，体现在本工程中，仅此一项材料价差就达到万元。

3、XX月XX日至XX月XX日，收集跟审资料，协调工作

内容 在前期的跟踪审计工作中，审计组工作与贵公司各部门之间未能达到较好的协助状态，为此我组加强了与各部门之间的沟通与协调，加强收集各种资料工作。

为了进一步做好全过程跟踪审计工作，更好的为贵公司当好参谋把好关，以联系单要求贵公司提供投资估算书，立项报告和审批资料、初步设计图纸，设计院概算修正书、监理的各种现场签证资料，隐蔽资料、月计划，周计划及资金使用计划、工程会议纪要、变更设计，设计变更会议纪要、一、二级网络图。并请在施工单位通知监理检查验收各类工程，材料和设备时，通知审计单位参与。

4、XX月XX日至XX月XX日，工程进度结算审查

为了进一步搞好XX电厂二期工程的审计工作，我公司于XX月XX日在公司召开工程部审计组会议。会后根据会议精神，我组与贵公司相关部门协调工程进度结算以及其支付情况。着重收集和整理工程进度结算表等资料，向贵公司计划部、工程部、监理等部门了解工程进度结算的情况。

从XX年8月份以前的工程进度结算表来看，通过我组从计划部、工程部以及监理等部门了解的情况，我审计组以工作联系单的形式，要求贵公司督促XX联合体在提交XX年9月及以后的工程进度结算表时，附带相应月完成工程的工程量计算式等相关资料，以做为审核的依据；且将XX年8月及以前的工程进度结算表工程量计算式等相关资料补充

齐全，以备审查。

然而从贵公司计划部X部长处了解到，要求电建联合体的工程进度结算的工程量计算式很难达到要求，存在着编制人员不足、合同等多方面因素，其上报的月完成工程的工程量是由概算总量估算出来的，难以按要求和规范提供相应的实际完成工程量及其组成。

5、XX月22日至XX月2日，工程资料收集、工程协调

工程验收、签证单等相关工程资料，不能及时送到工程相关部门，这也对我组进行跟踪审计极为不利，请贵公司再次要求XX联合体将已签证验收的各种工程资料，及时报送到工程部并复印给我组

就资料问题与贵公司工程部XX部长协调、对计划部部分工作人员谈了审计组加强跟踪审计资料收集的方法和目的各种问题、并与计划部XX部长以及贵公司XX经理，都进行了工作汇报。

6、XX月3日至XX月17日，加强现场跟踪，审查设计变更 资料收集、进度结算等问题受到前期汇报的影响，不能全面展开。抓好现场巡场、施工图归类分档工作，处理日常事务。

对排水口跌水段及消力池扩散段底板高程变更为，大堤外坡护坡以及导流堤变更为现浇砼构件等问题费用变化的变更申请进行了审查。

排水口跌水段及消力池扩散段总长XXM，变更后高程提高后，工程费用减少费用62334元。

大堤外坡护坡由浆砌石护坡变更为六边型预制砼块护坡一项，外坡面积以及六边形预制砼块均未确定；导流堤由预制砼吊装变更为现浇砼水下施工作业，由此产生的施工方式，施工程序的变化，如围堰土方量目前无法确定。但我们认为，此项变更可能增加费用。如贵公司需要准确的费用数据，建议由施工单位根据具体变更提交相关预算或出具更详细的变更数据再计算为妥。

为此，我组向贵公司发了工作联系单，提醒了变更中存在的问题，纠正了施工单位提供的错误的造价变化为贵公司在决定是否变更起到了正确的造价指导作用。

7、XX月17日至XX月1日，协调部门间的工作，提交审计大纲

对审计组工作向贵公司提交了《审计大纲》和本月《审计月报》。提请贵公司要求施工单位负责签证等资料的及时到位，并督促做好签证等资料的归档和整理工作。建议签证完成后7天内将已签证的资料报送贵公司、监理及审计组归档备查。以便于对其真实性、完整性进行审核。

并在审计月报中说明了进度结算审查的相关问题，进度结算表中的工程量是按概算收口中工程总量反算出进度工程量的，我们要求施工单位提供工程量计算式，但从计划部

XX部长及工程部、监理等处了解的进度结算情况，施工单位提供工程量计算式的难度较大，难以按要求和规范提供相应的实际完成工程量及其组成。

基于以上种种原因，虽然我审计组多次针对资料情况和进度结算情况提出要求和建议，都未能有实质性的进展。