公务员高新养廉的问题以及对策

第一篇：公务员高新养廉的问题以及对策

希望上面这个封面的同学不要盗取我的成果，版权问题，谢谢。

公务员高薪养廉的问题以及对策

目 录

一、我国公务员制度建设现状及出现的问题.................1

（一）我国公务员制度建设的现状.........................1

（二）我国公务员制度建设中出现的问题...................2

二、高薪养廉的提出及参考................................4

（一）高薪养廉的提出...................................4

（二）高薪养廉的必要性..................................5

（三）高薪养廉的可能性..................................6

三、小结................................................8 参考文献：..............................................9 致 谢..................................................10

内容摘要

公务员制度是现代文明社会政治和社会管理科学化、民主化、法治化的重要体现，公务员制度的健康高效运转，对于提升社会的管理水平和文明程度具有十分重要的意义。近年来随着我国经济政治体制改革的持续推进，公务员制度在我国取得了长足的发展，在较短时间内我国建立了一个队伍庞大的公务员队伍，并不断通过机制体制改革，将公务员管理制度进行规范化和法治化。但目前我国公务员制度还存在很多问题和不足，尤其是在公务员队伍自身的廉洁和公共权力行使上，还与民众的期望有很大的差距，而且也落后于国际通行的国家公务人员廉洁标准的要求。随着经济社会发展，在部分地方部分公务员队伍中甚至出现了严重的贪污腐败和滥用公共权力行为，给我国公务员队伍整体形象带来了严重损害，更对党和人民的事业构成巨大的危害。因此，在新的历史条件下，加强对公务员制度的建设，尤其是探索高薪养廉制度、提高国家公务人员的廉洁度，具有十分重要的意义。本文主要从三个方面来论述，第一部分，简要介绍我国公务员制度建设的现状和存在的主要问题；第二部分，从高薪养廉制度发展过程、高薪养廉存在的必要性和可能性等方面对高薪养廉制度具体加以分析论证；第三部分，从政治制度改革、政府监督体系完善、社会收入分配合理化等角度阐述我国公务员制度改革和完善的方向。

关键词：公务员，廉洁政府，法治化，收入分配制度

Abstract

The civil service system is an important manifestation of modern civilized society and political and social management scientific, democratization, legalization, healthy and efficient operation of the civil service system, is of great significance to improve the management level and the degree of civilization of society.In recent years, with the continued advance of economic and political system reform of our country, the civil servant system has obtained the considerable development in our country, in a relatively short period of time China has established a large contingent of civil servants, and through continuous innovation of mechanism and system, the management system of civil servants of standardization and legalization.But the current system of civil servants in China still exist many problems and shortcomings, especially in its clean and exercise of public power in the civil service, but also with the expectations of the people there is a big gap, but also lags behind the international state functionaries honest standards.With the development of economy and society, in some places part in civil servants and even appeared the serious corruption and misuse of public power behavior, bring serious damage to the overall image of China's civil servants, a great harm to the cause of the party and people.Therefore, in the new historical conditions, strengthen the construction of the civil service system, especially to explore the high salary system, improve the honesty of government workers, has the very vital significance.This paper mainly discussed from three aspects, the first part, briefly introduces the present situation of the construction of China's civil service system and the main existing problems;second part, existing from the development process, the high salary Yanglian system the necessity and the possibility to analyze arguments with Yanglian system;the third part, expounds the reform of civil service system in China and the improvement direction from the political system reform, the government supervision, perfect system of social income distribution rationalization angle.Keywords: civil servants;clean government;The rule of law；Income distribution

system

公务员高薪养廉的问题以及对策

一、我国公务员制度建设现状及出现的问题

（一）我国公务员制度建设的现状

改革开放以来我国公务员制度建设取得了长足的发展，在一些重大原则和指导思想上取得了制度性的突破，其建设现状主要体现在：

第一，干部人事制度改革的成功，奠定了我国公务员制度的基石。公务员制度作为民主文明政治社会的成果，其要求建立一个选拔民主公正、流动晋升规则科学、权力运行规范、薪酬保障有力的公务员制度体系。我国在几千年的封建官僚体制下，并没出现过真正的民主选拨人才机制，整个官僚体系的运作背离了时代的发展要求，进而引起整个社会缺乏创新、社会经济停滞不前。即便在建国后，我国也未建立起合理的科学的公务员队伍体系，长期受左倾意识形态的干扰，公务员选拨的唯一标准就是革命性，以是否根正苗红作为根本依据。面对改革开放后“经济建设为中心”的新形势，原有的干部选拔标准已经严重不能适应社会经济的管理需求，在新的工作中急需要一批又红又专且年富力强的社会主义革命接班人来参与国家的经济建设和管理工作。

第二，我国近年来陆续出台了一些公务员管理法律法规，初步建立了一套科学、系统、完备的公务员人事管理制度规范。如我国制定了《国家公务员暂行条例》，对我国公务员制度的目标、价值、公务员分类、归口、考核、公务员权利义务等都进行了明确的规定。对司法部门的公务员管理还专门制定了《法官法》和《检察官法》。将公务员队伍的管理纳入法治化轨道，是实现依法执政、和社会管理全面法治化的重要前提。

第三，近年来，我国形成了全国性或地方性的公务员考录机制，所有公务员招录都采取公开招考的模式，既保证了公务员招录的公平和规范，同时也通过竞争提高了新进公务员的整体素质。正是通过严格的公务员考录体制，确保了公务员系统的新陈代谢。目前的公务员进入考录机制，虽然也存在各种争论，但毕竟在我国的国情条件下，在当下公考考录公务员是最为公平合理的方案。随着公务员考录机制的不断健全和完善，我国所有的公务员岗位及参公单位都形成了 “逢进必考”的氛围，有力的促进了公务员选拨机制的公平、公开，对社会各阶层的正常合理流动，提供了有效的通道。

第四，不断探索和改革公务员考核体系，通过引入绩效考核和轮岗等制度，有效的提高了公务员系统的效率，促进了国家公务人员的工作积极性，基本形成了一种勤政律己的良好精神面貌。一个国家的公务员队伍要透明高效运转，除了公平公正的考录机制外，还必须建立一整套行之有效的考核机制，对先进者予以褒奖，对不合格者予以适当的惩处，对个别情节严重者还应当严格按照法律规定，将其清除公务员队伍。只有这样才能打破大多数公务人员的铁饭碗思想，也才能避免各种惰政行为和滥用职权等违法行为，真正建立起一种健康向上的从政文化。

（二）我国公务员制度建设中出现的问题

尽管近年我国公务员制度建设取得了不小的成绩，但由于受到历史传统和现实制度的限制，我国公务员制度建设中还存在诸多问题和不足。

第一，由于既得利益者的阻碍，导致我国公务员系统职位分类不能完全推行。公务员职位分类，是实现公务员人才队伍专业化的重要举措，同

时也是提高公共政务效率的必然选择。通过公务员职级分类的推行，公务员队伍更趋向与专业化，工资奖金等与个人专业技能和业绩挂钩，而不是完全根据职务高低来决定薪酬和福利待遇。也正因为如此，才导致公务员职务分类工作一直无法正常开展下去，由于各种阻力的影响，致使我国公务员职位分类一直不能得到全面推行，这严重影响了我国公务员系统的专业化建设进展，不利于整个公务员队伍的素质提高和行政效率的提升。

第二，我国公务员考录体系还不够健全，严重影响了我国公务员进入机制的公平性和公务人员的质量。由于目前我国公务员考试并未覆盖所有的公务员系统和参公单位，当前公务员考录只针对主任科员以下的非领导职务，这样就会造成很多公务员岗位没有通过正常的公务员考录程序，而是通过特殊渠道定性确定人选，从而导致很多特殊岗位的公务员进入程序不公开、不透明，有的也未经过严格的考试程序。因此，在未来的公务员制度完善过程中，必须强化对公务员考录体系的完善，应当将所有的靠财政供养人员的进入考核纳入统一公开招考范围之内，以创造公平的竞争环境，将真正优秀的人才选拔到国家公务员体系中来，很好的为人民服务。

第三，公务员考核机制不够科学合理。目前我国的公务员考核指标过于形式化和笼统，根本不能根据各个单位的具体情况制定有针对性的考核指标和考核办法，致使无法科学评价公务人员的工作，从而也无法真正对公务员的工作进行有效的激励。目前很多地方的公务员监督考核部门，处于维护团结、怕得罪人等角度，不认真考核，考核就是季度和年度走走过程，考核完全流于形式，不能真正发挥考核的作用。

第四，我国公务员目前缺乏系统的薪酬激励体系，导致公务员工作积

极性不高、甚至致使部分工作人员滑入违法犯罪的深渊。我国目前的公务员薪酬待遇与社会平均工资相比，严重偏低，公务人员尤其是基层公务人员不能获得体面的薪水保障，必然会导致其工作积极性丧失，加之目前权力运行不规范，导致部分公务人员滥用权力、徇私枉法。加之，目前我国的公务员系统，并未真正实施绩效考核制度，所有人员干好干坏一个样，导致工作中相互推诿的情况大量存在，严重影响了政府的行政效率，也损害了政府在老百姓心中的形象。

二、高薪养廉的提出及参考

（一）高薪养廉的提出

在我国公务员制度建设和公务员管理中，目前面临的最突出的问题就是公务人员的腐败问题。公务人员的腐败必然导致公权力被滥用，必然损害人民群众的利益，同时也损害了公务员队伍的整体廉洁形象，更为严重的是，如果腐败问题得不到有效治理，必然会危及党和国家的安全。而且腐败也不仅仅是我国的特有现象，世界各国均面临着腐败治理的问题，“根除腐败，打造廉洁政府”已经成为一个世界性的行政管理话题，需要各国政府及政党的共同努力。作为预防腐败这一世界性难题，各国学者对腐败形成的原因及防治手段从不同角度进行了十分深入的研究，其中“高薪养廉”就是一个十分重要的方案，而且被很多国家采用，尤其是在新加坡等国的实践经验证明相当成功。我国经过几十年的改革开放，人们生活水平得到了极大提高，与之同时人的观念也在发生深刻的变化，公务员在为人民服务的同时，其也是将其作为一份职业，其也有提升待遇的个人要求，因此，一味强调奉献，而忽视提升公务员待遇也是不可取的。而通过实证

研究发现，有部分公务人员走向违法犯罪是受到家庭经济压力所迫、也有是在生活中感觉自己收入比周围其他人收入低，而感到心理不平衡，而铤而走险，走上了贪赃枉法的歧路。

但笔者认为无论从我国古代养廉制度的传统，还是从新加坡等国高薪养廉的成功经验来看，根据我国公务员队伍的实际情况及国家的财政实力，改善和优化公务员薪酬体系，适当提高公务人员尤其是基层公务人员的薪酬水平，对于遏制公务人员腐败、打造廉洁政府具有一定的积极意义。

（二）高薪养廉的必要性

尽管很多人对高薪养廉在预防腐败中的作用提出质疑，但高薪养廉作为一种制度在我国古代就有，而且当今在香港和新加坡等地的廉政建设实践中取得了巨大的成功，因此，笔者认为根据我国实际国情，引入并建立类似于高薪养廉的制度十分必要。

第一，公务员也受西方政治经济理论中的“经济人”假设的制约，其具有自利和自私的天性，因此必须在经济利益上给予刺激，才能从根源上防止公务员为了一己之私利，而滥用权力。公务人员工资过低，一方面导致很多公务员不能安心工作，甚至辞职，这种现象近年来非常普遍，这样就会严重影响我国公务员队伍的稳定性；另一方面，公务员工资比其他行业工资低，会导致个别公务人员心理失衡，加之其手中的权力不受约束，这样就会诱使其走上违法犯罪的歧途。

第二，从历史上看，我国在古代很多朝代都推行“厚俸”制度，以减少官员的贪腐行为。比较著名的有清朝雍正皇帝为了革新吏治、消除官员贪腐行为时，充分认识到官员俸禄过低问题，建立了“养廉银”制度。清

朝的“养廉银”金额要远远高于官员的正俸，如果官员廉洁奉公，在退休后将会获得一笔巨大的“养廉银”，据此可以锦衣玉食；相反如果官员一旦有贪腐行为将会受到严肃的追究。清朝的“养廉银”制度实施后，官员贪腐行为得到了明显遏制。相反在一些朝代，由于没有认识到低俸的危害，无论采取多么严厉的惩治贪腐行为，都收效甚微，如在明朝，朱元璋杀掉的贪腐官员不可谓不多，对贪官污吏所用之刑罚不可谓不残酷，但依然无法有效遏制住明朝官员的贪腐行为，最终为明王朝的灭亡埋下了定时炸弹。

第三，我国目前公务员队伍贪腐行为相当严重，必须要通过有效的惩治腐败手段才能遏制住当前腐败蔓延的趋势，而且在预防和治理公务员腐败上，要采取标本兼治的策略。打击和惩处腐败分子，只是从表面治理腐败，不是治本之策，而要从根本上解决腐败问题，不仅要严肃法纪、对腐败行为进行严厉的打击，而且还应当在根本上提高公务员待遇，尤其是建立廉洁基金制度，提高公务员贪腐的机会成本，这才是预防腐败的治本之策。很长一段时间以来，我国在惩处和预防腐败方面，都是治标不治本，这样不仅导致腐败势头非但没有得到有效的遏制，相反愈演愈烈，严重危及到我党的执政基础。

（三）高薪养廉的可能性

要有效遏制当前严峻的腐败形式，有必要适当改善公务员薪酬待遇，以通过类似高薪养廉的方式，提高腐败的机会成本，从而从根本上打消公务人员从事腐败活动的动机。而且随着经济社会的不断发展，我国无论在财政实力、还是民众认同等方面，都有推行高薪养廉政策的可能性，而之前很多反对高薪养廉方案实施的理由随着时间的推移，也不断被证明是完

全错误的。

第一，改革开放以来，我国经济持续发展，国家财政收入数十年来一直呈高增长态势。改革开放带来的经济成果，在惠及全体百姓的同时，理应使全体公务人员享受到经济发展带来的好处，公务员高薪带来的庞大的财政支出，是目前政府财政可以承受的。可见近年来我国政府日益雄厚的财政实力，为高薪养廉制度的推行提供了经济保障基础。而反过来，通过推行高薪养廉制度，公务员廉洁奉公，谨慎用权，这样会有效降低企业等市场主体的经营成本，从而提升整个市场经济的效率，推动整个社会经济健康快速发展。

第二，我国公务员工资待遇长期偏低，与社会平均工资水平相比，还有很大的提升空间。在计划经济时代，由于公务员能享受住房、医疗等方面的补贴，公务员货币工资相对较低。但随着经济体制改革的推进，绝大多数单位都不再提供住房补贴，国家公务员医疗也统一纳入国家社保体系，公务员的非货币福利出现了显著的下降，而近十年来公务员的货币工资并未与经济发展进行同步调整，从而导致我国公务员工资长期偏低，公务员工资还有大幅上调的可能性。据相关统计显示，我国有很多地方公务员工资很长一段时间来低于社会平均工资，造成部分公务员心理失衡，个别经济情况较差的公务员不得不“逃离”队伍，有的可能会走上违法犯罪的错误道路。在个别地方，甚至还存在着政府为了推行某一事项，不得不从财政资金中克扣公务员工资，或强制公务员捐钱或入股，进一步造成公务员综合收入的下降。

第三，随着我国经济和政治体制改革的不断推进，民众对公务员加薪 的心理承受度明显增强。在腐败与高薪廉洁二者之间，民众更愿意选择一个高薪但廉洁的政府，这是由于民众对公务员贪腐行为的深恶痛绝，我国民众已深刻认识到公务员腐败带来的恶果及对个人生活的严重影响。而且，随着社会的发展，民众更加理性，对公务员作为高素质人才获取对应的经济报酬充分的理解。加之当前我国绝大多数人民的经济收入都在持续不断的增长，从公正的角度出发，很多民众都认为公务员工资偏低是确实存在的，因此还是积极支持公务员工资增长的。广大人民群众的理解和支持，为我国建立高薪养廉制度提供了良好的社会和舆论环境。

三、小结

公务员制度，作为我国一项重要的政治人事制度，其对我国社会主义现代化建设事业和实现全面小康，具有极其特殊的作用。因此，我们应当认真总结我国行政管理和人事管理经验，并充分借鉴国外关于公务员管理的先进经验，健全和完善我国公务员制度。总体应当从政治体制改革、监督机制的建立、收入分配制度的完善等多方面入手，对我国公务员制度进行改革和完善，以发挥公务员制度的重要作用。

参考文献：

[1]李椿龄.法国文官制度[J].国外社会科学文摘.2012（03）：146~157 [2]黄松赞.关于新加坡干部政策的研究[J].东南亚研究.2012（01）：92~99 [3]舒扬.西德联邦公务员惩戒制度简介[J].现代法学.2013（04）：66~77 [4]胡锦光.西方国家退休制度的主要内容及其启示[J].社会科学.2013（03）：131~142 [5]黄达强.吕景胜.论对业务类公务员的监督与制约[J].社会主义研究.2011（03）：155~165 [6]程臻.论完善公务员绩效机制[J].甘肃行政学院学报，2014（06）：115~125 [7]齐明山．试论国家公务员的绩效机制[J]．公共行政，2012（07）：135~142 [8]赵曼．公共部门人力资源管理[M]．清华大学出版社，2005 [9]缪缈．我国公务员薪酬制度研究[D]．复旦大学：复旦大学，2008． [10] 丰宇昆，员工满意度测评与管理[J]，西北工业大学，2013(02)：129~133

致 谢

感谢学习和生活期间给予我帮助的学院中的各位老师和各位同学，感谢在我论文写作中给予指导和改正的指导老师，感谢你们，使我得以顺利完成学业。

最好还要特别感谢我的家人，在我生活学期期间给予的理解与支持。感谢我的母校。

第二篇：辩论赛 高新能否养廉

正方：西安交通大学高薪能够养廉

反方：上海外国语大学高薪不能养廉

“蓝带杯”98全国大专辩论会总决赛自由辩论辩词

正方：一辩田岚、二辩郭宇宽、三辩樊登、四辩路一鸣

反方：一辩刘春明、二辩鲁俊、三辩鲁文倚、四辩方静旖

主席：张泽群

主席：现在要进入的是自由辩论阶段，首先请正方向反方提问．有请．

正方四辩：请问对方辩友，把隐性收入显性化算不算堵上财务漏洞?如果算，能不能说高薪可以养廉呢?(掌声)

反方一辩：隐性收入显性化，这能补上财务漏洞吗?我们的腐败一向是在偷偷地做，可谓隐性了吧．请问，你的高薪如何让腐败本身显性呢?(掌声)

正方二辩：所以我们让“偷偷的”隐性量化嘛！你再“偷偷的”，就能养廉了嘛！(掌声)反方二辩：对方说隐性收入可以偷偷地来，那么我请问：腐败是不是只有经济这一种原因呢? 正方一辩：对嘛，隐性收入偷偷来，所以让它公开化、显性化，让大家都知道嘛！

反方一辩：对方辩友的意思是让腐败公开显性化就能养廉了吧?

正方三辩：对方辩友难道不希望把这些腐败的蛀虫挖出来曝曝光吗?(掌声)

反方三辩：我想请问：以权谋色是不是腐败呢?江西太和县原县委书记因为贪恋女色收受巨额贿赂，他的目的不是为了钱而是为了色．请问，高薪如何能让人戒色呢?(掌声)

正方二辩：对方辩友的意思就是说，当一种药能治病的时候，就像这种药能包治百病，而且吃了这种药一辈子都不生病，这才叫能治病．这种药我们到蓬莱仙境也找不到！(掌声)反方一辩：但是这种药如果什么病也不能治，这不是“万能药”而是不能“要”！对方辩友，如果你的高薪不能戒色，那么，河北省某县原县长张新振只喜欢赌，却不喜欢钱，他腐败的原因是为了赌，请问你的高薪如何让他戒赌呢?

正方四辩：他们去赌、去嫖娼的钱来自哪里呢?如果这个隐性收入能够显性化，让人民来监督，这叫不叫养廉呢?

反方三辩：有受贿必然有行贿．行贿当然也是一种腐败，对方给多高的薪能堵住行贿这张嘴呢?

正方二辩：对方辩友的意思是高薪一定要把它量化为多高的薪，而我们知道很多东西根本就是不能量化的．比如我们说胡子多的人是络腮胡子，对方辩友是不是一定要问有多少根才算呢?(掌声)反方三辩：可是对方一辩的陈词中明明说高薪养廉的可行性是高薪可以量化，这不是矛盾了吗？再请问，日本前首相田中角荣竞选自民党副总裁时曾向党内人士行贿七亿日元．请问，高薪如何制止行贿呢?

正方四辩：我再次重申：高薪不是包治百病的灵丹妙药．请问对方辩友，高薪对于养廉是不是一点作用都没有呢?

反方四辩：我方已经申明腐败有很多表现形式，但如果这药连“根”都没有治住，怎么能说这药是有用的呢?请问，以情乱法是不是一种腐败行为?

正方一辩：腐败的主要表现形式之一就是权情交易，而高薪能对权情交易起制约作用．对方辩友说高薪是不是可以养廉呢?

反方二辩：可腐败者贪权、贪钱、贪色，可谓五毒俱全．对方只靠高薪一剂解药能解决什么问题呢?而有限的高薪能扼制无限的贪欲吗?

正方二辩：所以我们用高薪养的是廉不是贪，对方辩友为什么对贪权、贪色的人也要给他高薪去养呢?(掌声)

反方一辩：如果你不扼制贪欲，养廉又从何而来呢? 正方一辩：我们扼制贪欲要通过法制而不是高薪呀！

反方四辩：我看对方辩友是想用有限的高薪去填一个无限的漏洞吧！日本前自民党总裁董宛兴有动产不动产一百亿日元，可仍贪污二十九亿日元，这难道是高薪制止得了的吗?(掌声)正方二辩：对方辩友的问题是现在公务员的待遇实在是太低了，为什么要把所有的合理的需求都当作是贪欲呢?

反方三辩：对方二辩明明在陈词中告诉我们：“我方不否认现在公务员的待遇不可谓不低．”可现在又告诉我们公务员的待遇是很低的，明明又自相矛盾了嘛！

正方四辩：对方三辩在陈词中也告诉过我们：“给了贪者的钱他会要得更多更多．”我请问在座的评委，你们在拿到自己合理工资的时候，有没有想过更贪一点呢?(掌声)

反方三辩：我是说对于一个本身就很贪的人，你给了他钱，他当然会更贪了．再请问，北京某公司会计史健宏用公务之便贪污八千万美金，这么大的胃口你高薪填得了吗? 正方三辩：所以说对方在这里又混淆了两个概念，那就是“养廉”与“惩贪”．惩贪要用法制去惩，养廉要靠高薪呀！

反方一辩：对方辩友一直不回答我方问题．那么我们再来看一个事例．震惊全国的红塔集团高层贪污案，若不是外人揭发，总裁、副总经理以及总会计师联手作案可谓滴水不漏，这完全是财务制度上的漏洞．高薪如何堵呢? 正方三辩：看一看吧，财务制度

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第三篇：农行西安市高新支行中小企业融资问题及对策（范文）

西安培华学院本科毕业论文（设计）农行西安市高新支行中小企业融资问题及对策

农行西安市高新支行中小企业融资问题及对策

摘 要

本文通过对中国农业银行西安高新支行进行走访，了解了中小企业融资过程中存在的问题，并辅佐以文献检查法和讨论法，对了解到的问题进行分析，更深层次的解释了融资难问题产生的原因，并对存在的一系列问题提出了相关的解决方案。在不久的将来，中小企业发展过程中存在融资问题一定会得到相关政府部门以及各大银行的重视，逐步提出更加合理的解决方案。随着这些问题的解决，中小企业在未来一定会迸发出更加强盛的活力，为我国经济建设和社会稳定做出重要贡献。

关键词：中小企业；融资；信息不对称；信用评价

I 西安培华学院本科毕业论文（设计）农行西安市高新支行中小企业融资问题及对策

Agricultural bank of xi 'an high-tech branch of small and medium-sized enterprise financing problems and countermeasures

Abstract

This article through to the agricultural bank of China xi 'an high-tech branch to visit, to understand the problems of small and medium-sized enterprise financing process, and assisted with literature method and discussion method, to analyze and understand the problem deeper explains the causes of financing difficulties, and a series of problems of the relevant solutions are put forward.In the near future, in the process of the development of small and medium-sized enterprises financing problems will get the attention of the relevant government departments and Banks, and gradually put forward more reasonable solution.With the solution of these problems, the small and medium-sized enterprises in the future will be catching a stronger vitality, for our country's important contributions to economic construction and social

II 西安培华学院本科毕业论文（设计）农行西安市高新支行中小企业融资问题及对策

stability.Keywords: Small and medium-sized enterprises;Financing;Information asymmetry;Credit evaluation

目 录

1引言„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1 1.1选题背景 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1 1.2选题目的与意义 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1 1.3研究方法与思路 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1 1.4国内研究综述 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1 2我国中小企业 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2 2.1中小企业的定义 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2 2.2中小企业的类型 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2 2.3中小企业的地位及作用„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2 2.3.1促进经济增长、激活市场竞争„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2

III 西安培华学院本科毕业论文（设计）农行西安市高新支行中小企业融资问题及对策

2.3.2创造就业机会，缓解经济周期冲击„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2 2.3.3助力解决农业和农村工作的突出问题„„„„„„„„„„„„„„„„„„2 3中小企业融资情况„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2 3.1融资方法„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2 3.2融资现状„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„3 3.3融资过程存在的问题„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„3 4融资过程中存在问题分析及解决办法„„„„„„„„„„„„„„„„„„„4 4.1问题分析 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„4 4.1.1企业内部因素„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„4 4.1.2社会因素„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„4 4.2解决办法 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„5 4.2.1进一步提高认识„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„5 4.2.2具体问题具体分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6 4.2.3建立信用评价制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6 4.2.4加快金融产品与服务创新„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6 4.2.5建立和完善担保机构„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6 4.2.6鼓励建立中介机构„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6 5结果与展望„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6 5.1调查结果 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6 5.2研究结论 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„7 参考文献 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„8 致谢„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„9

IV 西安培华学院本科毕业论文（设计）农行西安市高新支行中小企业融资问题及对策

1引言

1.1选题背景

十一届三中全会拉开了我国经济改革开发的序幕在社会经济飞速发展的今天，中小型经济体已经逐步的成为我国社会主义经济体系中的重要一员,在促进国民经济发展的进程中扮演着国有大中型企业无法替代的角色，具有特殊的战略地位。中小企业是盘活我国经济市场基础力量，为资本市场注入了活力，创造出了较多的就业岗位,吸纳了很大一批社会待业人员，刺激社会经济增长的同时又帮助社会和政府部门解决日益严峻的社会事业难题。中小企业如果可以平稳快速的发展对于促进省、市、自治区、直辖市等区域经济的快速、协调发展将会有着更加重要的作用,但是在现如今的社会经济条件下，中小企业的平稳快速发展已经来到瓶颈。在中小企业蓬勃发展的关键时刻，加大科研投入，扩大生产线，积极开拓国内外市场等这一系列动作都是需要极大的资金流的投入。而随着社会竞争的日益激烈，中小企业在进行寻找资金来源的过程中不断的与外资、国有及民营大型企业面临竞争，受制于自身条件，无法得到银行的资金扶持，融资难成为首要问题。

1.2选题目的与意义

在经济学领域中认为最有效的市场是完全竞争市场，完全竞争市场的显著特点是有大量的小规模的市场主体。[1]每年呈递增趋势增加的中小企业参与市场竞争，提高了市场竞争的效率，促进了经济的增长。

根据中国人民银行相关界定的标准，我国所有的企业中，超过九成是中小型企业。这九成的中小企业对我国每年国民生产总值的直接贡献将近六成，对中央和地方财政税收的贡献占到所有类型企业的一半，同时提供了将近六成的城镇就业岗位。由此可见，中小企业在就业与经济增长、政府税收方面贡献巨大。与此相反的是中小企业占用的社会资源数量非常有限，贷款额只占银行贷款总量的30%左右。毫不夸张的说，中小企业是在用较少的社会资源，创造更多的社会财富，并且承担了巨大的社会责任。

通过对中国农业银行西安市高新支行中小企业融资问题进行调查，从银行、企业、政 西安培华学院本科毕业论文（设计）农行西安市高新支行中小企业融资问题及对策

府主管部门等方面全方位考虑，总结归类中小企业融资面临的问题，并通过对存在问题的分析提出切实可行的改进方案。

1.3研究方法和思路

笔者拟通过实地考察法并辅佐以文献检查法和讨论法，在对农行西安市高新支行进行实地拜访考察后，结合学院维之图书馆的大量藏书以及相关互联网文献资源，找出我国中小企业融资难的原因，并与导师以及同学进行互动讨论，最后提出合理化的解决办法。

1.4国内研究综述

从进入新世纪以来，中小企业发展缺乏资金扶持，无法全力发展，为社会主义经济建设加砖添瓦，这一问题一直困扰着企业、政府和社会各界。虽然国家和地方针对这一问题制定了一系列相关的优惠政策和法律法规，提出了很多解决问题的办法，但是由于没有做好相关的统筹，政策和法规的制定没有走出固有的模式，缺乏创新性，导致最后出台的政策、法律法规等缺乏可操作性，仅仅是一个书面文件，无法付诸于实践。因此，政策的实际应用效果并不理想，中小企业的资金问题仍然存在，想要从根本上解决仍然需要各方的共同努力。

社会上所说的融资难其实就是指广义上的融资难，实际上是指中小企业因为企业自身效益较低导致资金筹措困难；产品缺乏市场竞争力，企业社会诚信里不足导致从银行等机构贷款困难；同时也存在中小企业刚刚起步，处于迅速成长阶段，企业前景尚不明朗，银行认为投资风险较大而贷款困难的。处于成长期的企业融资问题，通过政府、银行等相关部门的措施，问题可以的到有效的解决；但是产品缺乏市场、社会信用等级差、缺乏社会责任的中小企业，融资难问题很难得到解决，在市场经济优胜劣汰的规律下，将会逐渐走向消亡。因此，我们在研究中小企业融资问题时，必须理性对待，融资难的企业包括哪几类，哪些属于正常现象，哪些属于不正常现象。

2我国中小企业

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2.1中小企业的定义

作为市场经济微观结构中非常重要的一部分，中小企业是相对于同行业中的大型企业而言的。虽然在近现代社会发展过程中，中小企业对于人类社会工业化、城镇化的进程中发挥了相当重要的作用，但是由于中小企业本身的特点，所以国际社会对于中小企业上并没有标准的定义，也没有相对准确的等级划分标准。

2.2中小企业的类型

世界上不同国家或地区由于社会制度和经济结构的不同对于中小企业的区分标准存在差异，即使是同一个国家或者地区，跟随时代的进步、经济的发展，也会不断地的修订以往的旧的标准。但是，其划分标准从本质上来说是不变的，基本按定性和定量两个方面进行区分。定量界定的主要指标包括企业雇佣人数、企业资产和企业营业收入等，定性界定标准的关键词包括独立所有、自主经营和较小的市场份额等。

2.3中小企业的地位及作用

中小企业在各国或地区经济生活中均起到了至关重要的作用，因此各个国家和地区都非常重视中小企业的发展。在中国，截止到2012年底，全国在工商登记注册的中小企业约为5651万户，超过工商登记注册企业总户数的99%。[2]中小企业成为了经济体中最具活力的要素，是新增就业机会的重要提供者，也是技术创新的重要力量。总的来看，我国中小企业在我国国民经济中的重要作用可以表述为：

2.3.1促进经济增长、激活市场竞争

在经济学领域中认为最有效的市场是完全竞争市场，完全竞争市场的显著特点是有大量的小规模的市场主体。[3]每年呈递增趋势增加的中小企业参与市场竞争，提高了市场竞争的效率，促进了经济的增长，2.3.2创造就业机会，缓解经济周期冲击

大型企业发展的趋势是集约化、机械化程度越来越高，吸纳就业的作用在逐渐减少。而中小企业主要还是劳动密集型的企业，因此成为新增劳动力的主要吸纳者。西安培华学院本科毕业论文（设计）农行西安市高新支行中小企业融资问题及对策

2.3.3助力解决农业和农村工作的突出问题

三农问题的突出问题是农民收入低下，农村经济无法再上一个台阶，致使整个国民经济无法健康持续发展。以中小企业为主体的乡镇企业、集体企业是农民增加收入的主渠道，同时可以解决农村富余劳动力的转移，减轻城市的就业和发展压力，维护农村和城市的稳定。[4]

以上三条可见中小企业对我国社会经济发展的不可替代的作用，也正是因为如此，从国务院到各省市自治区再到各地市、各县各乡的各级部门均采取的很对的优惠政策，扶持中小企业发展。自从美国次贷危机以来，全球经济发展放缓，我国经济也受此影响，中小企业发展面临的问题依然严峻，许多的障碍有待打破。政府部门应该给予中小企业更多的更大的展示平台，在市场监管、社会诚信体系建设、资金融通等方面向中小企业倾斜。

3中小企业融资情况

3.1融资方法

在美国，中小企业融资主要依靠三个渠道进行，一是从商业银行直接贷款；二是从投资公司融到钱；三是政府提供财政补贴，在这些过程中管理局始终贯穿整个过程。

我国由于与美欧等西方国家社会经济制度存在不同，所以中小企业融资的资金来源也存在差异，总体来说有企业自筹、直接贷款、间接贷款、财政扶持、政策优惠等五种方式。同时由于企业属性和发展阶段的不同，对资金的需求有着不同的规律性，所采取的获取资金的方式也存在差异。正常情况下，企业在初成立时期，需要前期启动资金，一般来自于企业个人投资者或者投资团体；开始运营以后，维持运营的流动资金一部分仍然来自于企业投资人，但是大部分都是通过银行及其他方式获取；在进入快速增长膨胀阶段以后,主要从商业银行及各种企业投资公司、社区开发公司获得债务资金，同时也会从前述渠道筹措产权资金；在进入成熟阶段后，企业可能会上市，此时，会有行业翘楚的大型企业参股、员工认购股份，另外继续从商业银行、风险基金筹集所需资金。

实际情况却并非如此，现实中中小企业的资金主要来源于间接贷款——银行借贷。2015年，陕西省所有中小企业借入资金总发生额中，来自国有及各商业银行的贷款占到 4 西安培华学院本科毕业论文（设计）农行西安市高新支行中小企业融资问题及对策

88%，融资难，融资渠道单一，融资风险大，融资代价高。与之相对，各大银行的贷款产品中，针对于中小企业的产品少之又少。以中国农业银行西安市高新支行为例，针对中小企业的信贷品种单一，生产线扩大、技术升级研究项目贷款和长期流动资金贷款手续繁多，审批困难，无法适应中小企业的实际需求。农行的技术升级研究项目贷款、长期流动资金贷款等种类都有严格的要求，意向客户需要提供政府部门对于有关项目的审批的批文、项目评估、审查、审批等手续冗杂、审批周期长、要求高，与目前急需资金的企业实际情况无法匹配，企业处于扩张时期，急需投入大量的固定的资金，如果审批流程一切顺利，等着一套手续完成，企业也早已经丧失了扩张的最佳时机。在农行高新支行的大多数中小企业客户中，实际合作的只有短期流动资金贷款和银票等少数业务品种，而无法在技术升级改造项目贷款和中长期流动资金贷款方面达成合作协议。

3.2融资现状

我国中小企业在促进国民经济健康发展、推动企业技术创新、增加社会就业机会等方面发挥了十分重要的作用。随着社会竞争的日益激烈，在各种压力下中小企业发展陷入了“瓶颈”，各种尖锐的矛盾在发展过程中一点点的显现了出来。其核心问题是资金紧张、融资困难，这严重影响和制约了中小企业的进一步发展，导致中小企业对我国社会经济发展以及就业岗位创造的作用不再明显。[5]

据来自中国科技发展战略研究院的一项调查，2015年政府给予企业的创新经费拨款中，79.1%流向了大企业，中小企业只占到20.9%。自从美国次贷危机之后，我国政府多次推行巨额的政府财政政策，而据相关媒体报道，在巨额的政府财政投入中，中小企业获得的份额不足5%。[6]

3.3融资过程存在的问题

综合授信额度由企业向合作银行一次性申报所需的相关材料，银行在经过多方调查核实后进行审批，然后授予那些经营状况良好好、信用可靠的诚信企业的信贷额度。被授予此额度的企业在固定时间内将拥有来自于合作银行的固定金额的信用贷款，企业在有效期内可以循环利用，保持资金流充裕。除了上述的信贷额度外，企业还可以根据自身经营状况分期借款，方便之余也大大的降低了融资成本。银行采用这种方式提供贷款，西安培华学院本科毕业论文（设计）农行西安市高新支行中小企业融资问题及对策

一般是对有工商登记、年检合格、管理有方、信誉可靠、同银行有较长期合作关系的企业。[7]通过对与农行西安高新支行合作的部分中小企业统计研究发现，这些合作企业都是曾经与农行有过不同程度合作且公司发展势头较好的企业。这样的中小企业毕竟是少数，绝大多数企业由于企业主体较小，经营规模不大，承担的经营风险较大，对于市场自我调节带来的压力不能很好地化解，许多企业为了顽强生存下去甚至是在负债经营。因此，在这种没有其他资本或者政府部门参与的情况下，我国商业银行在面对自有资本较少、经营不善的中小企业时都会采取保守观望态势，谨慎对待这些中小企业提出的信贷申请也是很有道理的，如果银行草率将贷款放出，而借贷企业有无能力及时换上，最后承担后果的将会是银行。

4融资过程中存在问题分析及解决办法

4.1问题分析

通过调查研究发现，我国中小企业融资难的问题归根结底就是两个方面，企业内部因素和社会因素。4.1.1企业内部因素

(1)中小企业内部融资条件不足。广义上讲，企业融资有内部自筹和外部融资两种方式。内部自筹指的是企业从自身内部取得资金然后转移到生产运营中变为投资的过程，包括企业所有者的追加投资，也包括从企业雇员处筹措到的资金，这种方式具有很强的自主性，属于最原始的融资手段，同时还有风险小，成本低的特点。但是，中小企业本身经营规模就不大，无法雇佣很多员工，从内部筹集资金这个办法几乎无法实现。

(2)中小企业融资无法提供抵押物。一般而言企业从银行获取贷款均需要抵押或者第三方提供担保，但是对于固定资产不足，无形资产无法实际估算价值的中小企业而言，提供给银行符合抵押要求的实物存在很大困难，正因为如此，也就很难从银行及其他金融机构得到贷款了。

(3)中小企业诚信意识薄弱。中小企业受其经营项目等其他因素影响，其经营场所和人员具有很强的流动性。此外，中小企业抗风险能力较差，企业兼并转让会导致企业法人变动频繁，这些情况会直接导致银行等金融机构放贷给中小企业的风险大大增加，极 西安培华学院本科毕业论文（设计）农行西安市高新支行中小企业融资问题及对策

易死账和坏账情况的发生。部分中小企业管理层级还存在社会责任缺失、专业知识欠缺，诚信意识淡薄等情况，为了使企业逃税、逃债，会故意在财务方面做手脚，通过做假账或者故意致使账册和财务报表缺失来蒙蔽税务机关和银行，借此达到逃税逃债的目的。

(4)企业财务管理水平低下。受制于企业经营规模和组织结构，我国大多数中小企业没有完善的财务制度，经营状况无法通过报表真实体现。企业在向银行进行贷款申请时，银行需要对申请企业真实的经营状况进行核查，以便正确估计发展前景，但是由于企业财务水平低下导致企业缺乏有说服力的财务资料，银行查清事实需要花费极大的代价，因此银行为了减少成本支出，降低风险，便对中小企业采取紧缩的贷款政策。

(5)企业自身融资人才储备不足。自全球经济危机过后，我国各级政府相继出台了许多扶持企业，促进经济发展的优惠政策，适用于当下情况的融资渠道和手段不断涌现。但是许多中小企业并未抓住这一良好机遇，觅得资金支持，实现企业的进一步发展，最根本原因在于企业缺乏相关人才。融资人才的缺乏导致企业无法合理的结合自身情况制定出相应的融资战略，无法对新出台的扶持文件和银行政策进行正确的解读，从而错失良机。

(6)企业产权结构和权力执行结构仍然处于初级阶段。就目前来看，我国中小企业大多仍属于家族式，企业向现代化的公司转型进程缓慢，企业掌权人担心多种方式参与社会融资会导致企业控制权落入外人之手，所以不愿意遵循市场规律，走正常的融资程序，一般通过负债资金的方式解决问题。除了留存经营收入和投资者加大投入外，几乎在没有其他权益融资方式。

（7)中小企业体制僵化无法适应新环境。我国中小企业大多为劳动密集型企业，经营规模小，产品技术含量和附加值低。管理者多是从基层做起逐渐成为企业掌舵人的，自身知识水平不足，管理模式还是传统的那种，缺乏灵活性和适应性，无法对市场大环境存在的竞争和风险作出预测，不能与市场达到同步转换。4.1.2社会因素

（1）政策对中小企业扶持力度不够。我国从中央到地方各级政府对企业的政策一直是向国有、公有制企业倾斜，尤其是国有大型企业，为了获得更多的财政收入，哪怕是这些大型企业实际经营状况并不理想，政府政策也会毫不犹豫的支持。由于这些企业是属于国有制和公有制成分，背后有强大的政府信誉作为后盾，商业银行和金融机构当然 7 西安培华学院本科毕业论文（设计）农行西安市高新支行中小企业融资问题及对策

愿意多放贷给这些大型企业，以达到共赢的效果。因此，在全社会信贷总量不变的客观条件下，国有企业获得的信贷金额增加的情况下，另一头的中小企业能获得的部分就会减少，其中民营性质的中小企业获得的资金会更少。

（2）金融机构信贷体制有待完善。金融机构在经营方式上仍然有待提高，信贷机制的不完善导致各大商业银行都想挤破头去和有实力的大型企业合作。根据有关资料显示，近年来，我国商业银行的信贷资金很大一部分流向了大城市里的大型企业，这一趋势还在不断增强。与此同时，商业银行对于中小企业的态度则有些冷淡，对于他们的发展前景缺乏有效判断，因此不能有效的和中小企业建立合作供共赢的关系。商业银行现在实行的银行信贷体制中，对于企业经营状况的考核以及激励约束机制无法适应中小企业的实际情况，不利于它们获得贷款。商业银行对于所有中小企业都一棒子打死的做法，导致中小企业融资困难的同时，也使自身丧失了与部分优秀中小企业合作发展的机会。

（3）中小企业融资的法律体系不健全。有关的法律法规根本不利于中小企业的发展，一方面我国中小企业所有制构成比较复杂，而有关的法律法规主要是根据所有制的性质来决定。这使得不同所有制性质的企业处在不同的竞争起跑线上；另一方面，某些法律法规对中小企业也不适用。如《贷款通则》、《担保法》等法律规定的有关企业抵押担保要求，是多数中小企业很难达到的。

（4）直接获取资金困难。目前的市场情况下，只有极少数有前景和符合相关条件的中小企业通过证券交易所挂牌上市，可以通过发行股票、债券来直接筹募发展资金。对其他的那一大部分中小企业而言，因为公司上市的要求过于严格，所以想通过这一途径获得资金是走不通的。

（5）社会信用担保体系缺乏权威性。目前市场上存在的各种信用担保机构中，存在很多问题。首先政府相关部门对于担保机构的监管存在漏洞，部分机构存在注册资金不足，担保运转流程不规范，担保基金金额不足。其次，担保机构普遍实力不强，承担的风险责任过低。此外，中小企业与担保机构合作关系之间往往还存在一个中介机构，而中介机构服务功能不完善，还存在手续繁琐、胡乱收费等问题。

（6）借贷双方之间信息不对称。我国中小企业数量多，质量良莠不齐，银行等金融机构在无法充分了解贷款企业的真实情况下，为了避免逆向选择和道德风险的发生，对中小企业实行“信贷配给”，即要求比大企业更高的利率或其他较苛刻的条件，甚至拒绝提供贷款。[9]

[8] 西安培华学院本科毕业论文（设计）农行西安市高新支行中小企业融资问题及对策

4.2解决办法

中小企业在融资方面的问题由于收到诸多现实情况的制约，在短时间内很难得到有效的解决。但是随着市场经济的发展，中小企业的不断涌现，政府部门和金融机构一定会看到中小企业的货了与未来，通过政府主导构建中小企业融资平台，商业银行开发新的信贷导向政策，企业自身强化管理等方式为中小企业融资创造良好的内外部环境 下面综合中小企业融资难的问题，主要从商业银行和政府的角度提出解决问题的方案。4.2.1进一步提高认识

中小企业在我国社会主义经济体系中扮演着重要角色，在国民经济增长的过程中贡献了很大的力量，同时也对我国经济和产业结构调整有独特的作用，除此之外，还创造了众多的就业岗位。这些贡献是社会认可的，不可磨灭的。因此支持中小企业的发展，可以帮助银行扩大经营规模，提高信贷盈利总量；可以为银行找寻优质潜力股，提前培养未来潜在的中型客户；可以促进企业平稳快速发展，吸纳社会剩余劳动力，促进社会稳定。通过进一步提高对于中小企业融资难的重要性和紧迫性的认识，增强行政、立法、财政、税收、央行和众多商业银行参与解决中小企业融资难问题的积极性，切实做好实际工作。

4.2.2具体问题具体分析

中小企业由于行业和经营方式的差异，具有不同的融资特点。针对实际情况，政府在政策制定和实际操作过程中要区别对待，重点扶持有广阔发展前景的符合国家产业扶持政策的中小企业。对于那些高消耗、低产出、高污染的中小企业采取强制措施予以关闭。财政及税收部门在一定程度上可对处于创业阶段的中小企业减免税收，增加财政补贴，促进企业原始资本的积累。中国人民银行应出台相关规定，积极规范民间资本信贷行为，支持和引导企业向社会各界筹集生产井的流动资金。银行则可根据我国政府相关产业政策的调整，将投信贷投资的对象放在有前景的企业上，对于夕阳产业、国家强制调整的行业产业试试信贷紧缩，在必要时完全切断资金供给。4.2.3建立信用评价制度

社会信用评级机构可由人行牵头，汇集商业银行、工商、经贸、司法、税务等部门，西安培华学院本科毕业论文（设计）农行西安市高新支行中小企业融资问题及对策

对中小企业的合同信用、质量信用、劳动信用、环保信用、纳税信用、司法信用及企业法定代表人个人信息进行全面评价，以解决在融资问题中的信息不对称以至产生“逆向风险”和“道德风险”[10]此外，这一制度的建立也将大大降低商业银行信贷资料审查的难度和监督的成本支出。4.2.4加快金融产品与服务创新

（1）商业银行等金融机构应该对旧有信贷产品和服务进行大胆，拓宽信贷渠道，全方位满足中小企业对于信贷产品的需求。对有广阔发展前景、技术含量较高、经营状况良好的符合国家产业扶持政策的中小企业适当放宽信贷条件，增加信用额度；对信用等级优良但其他方面条件略显不足的中小企业可选择发放部分额度的贷款；对产品市场巨大，销量稳定的中小企业可以办理商业承兑汇票、贴现、转贴现等业务，促使企业资金流转周期缩短，流动资金充裕。

（2）加强金融机构服务门类，增加信用贷款投入，建立健全符合当下社会实际的中小企业信用等级系统，完善中小企业授信流程。清楚了解中小企业还款资金的来源渠道，金融机构依据实时现金流量控制放贷规模，不断创新机制，推出重点针对中小企业发展的信贷品种，放宽申请条件限制，简化审批环节和审批手续。

（3）应拓宽商业银行的融资渠道。在短期内不妨可以对四大商业银行在中小企业贷款方面提出一些硬性贷款的规章，以解决当前我国中小企业资金短缺的燃眉之急。[11] 4.2.5建立和完善担保机构

该担保机构可以是政策性，也可以是盈利性的；可以通过各级政府财政拨款或者鼓励资金雄厚的社会资本投资，也可以政府出面，社会出资共同建立。该机构应明确服务对象和担保范围，建立评估和决策程序，制定风险防范措施。机构的成立和运行由政府部门给予政策方面的支持，同时减免相关税收，方便其为中小企业更好的服务。4.4.6鼓励建立中介机构

在欧美发达国家有众多的企业融资服务机构，为行业企业提供众多的融资方法和一条龙的服务，帮助企业用最小的代价、最快的时间获得银行的贷款。现在国内的大多数中小企业都是拿着商业计划书直接找银行，根本不了解银行的有关贷款准则，往往导致大量的无效劳动。因此，促进中小企业融资中介机构的建立，使借贷双方能够实现信息 西安培华学院本科毕业论文（设计）农行西安市高新支行中小企业融资问题及对策

流量的对等，在银企之间搭起沟通的桥梁，有助于中小企业更好的从银行融资。[12]

5结 论

5.1调查结果

本文通过对中国农业银行西安高新支行进行走访，了解中小企业融资过程中存在的问题，并通过对了解到的问题进行分析，更深层次的解释了融资难问题产生的原因，并对存在的一系列问题提出了相关的解决方案。在我国社会主义市场经济中，中小企业扮演着极其重要的角色，在不久的将来，中小企业发展过程中存在融资问题一定会得到相关政府部门以及各大银行的重视，逐步提出更加合理的解决方案。随着这些问题的解决，中小企业在未来一定会迸发出更加强大的冲击力，助推者我国经济继续保持高速健康发展。

5.2研究结论

中小企业融资难，不是一个简单的加减法问题，靠一方努力就能摆平。中小企业融资难的问题在于整个中国社会制度和经济结构，中小企业本身、银行以及政府部门管理机构是一个相互关联的整体，在这个封闭的循环内，任何一家存在问题，融资问题就会搁置无法得到解决，最终影响到企业的发展。我国经济经过改革开放三十多年发展，虽然取得了翻天覆地的进步，但是市场经济体制仍然不健全，社会企业诚信体系没有建立，经济方面缺少专门性的政策立法。近年来，国家已经意识到问题的存在，并在逐步完善机制，丰富相关的扶持政策，切实解决中小企业的难题。

第四篇：公务员考核制度问题及对策

公务员考核制度问题及对策

同时我们也应发现，目前在公务员的考核中还存在一些不如人意的地方，需要认真加以研究解决。目前，我国公务员考核制度中还存在着以下几个方面的问题：

（一）考核过程和结果容易受到考核者主观因素左右，考核制度法制化建设任重而道远在公务员考核的具体实践过程中，因为考核的主体和客体都是社会的人，所以在考核的过程和结果认定上，考核人员的个人主观评价往往会成为决定被考核者前途命运的关键性因素。而我国的公务员制度至今才发展了二十多个年头，与西方比较健全完善的公务员制度比起来还属于起步阶段，“完事开头难”，那么随之配套的公务员考核制度也必然是先天不足的，在考核制度的起草及不断地发展完善的过程中，政府虽然已经尽了最大的努力和花了很大的心血去修改和细节化，但是必然还有很多没有想到和没有做到的规定和细节。我们也可以充分地理解，在这段“阵痛期”内，也就难免会出现“人为考核大于法制考核”的现象了。

（二）考核评优轮流坐庄“ 排排坐”，对不称职人员“一片和气”

《中国公务员法》中第三十七条规定：“定期考核的结果作为调整公务员职务、级别、工资以及公务员奖励、培训、辞退的依据”，明确指出考核等次与职务升降、工资高低挂钩，有“连续三年评为优秀可以在本职务对应级别内晋升一级”的奖励措施，关系到每个人的切身利益，因此人人关注。有的单位和领导对考核工作的重要意义认识不深，宣传不力，错误地把公务员考核等同于过去的年终评先进；还有的单位和领导会本着“平衡兼顾”的原则，怕因为考核结果的不同制造出职工之间的矛盾，不利于社会和单位的安定团结，就采取轮流坐庄“排排坐”的办法，最后这种错误的考核想法和做法必然导致职工轮流坐庄当优秀。而对评选“不称职”人员则避重就清，迁就照顾，能不评就不评；对已明显考核结果为“不称职”的干部，仍然采取欺上瞒下、尽量掩饰等办法，尽量使其“称职”.这样做既可以使单位对上层领导部门好交代，博个好印象；又可避免被评选为“不称职”的人员找单位领导评理、吵闹。这样看似公平的考核，才会真正地评出了矛盾，评出不团结，评出消极情绪。

（三）忽略平时考核的作用，没有真正作为考核结果的基础依据

尽管《国家公务员考核暂行规定》明确规定：“考核以平时考核为基础”，但目前，有关部门对公务员的平时考核如何进行并没有明确具体的规定。在公务员考核制度的具体实施中，平时考核的力度过于弱化，没有真正做到平时考核与考核相结合，没有真正作为考核结果的基础依据。

（四）考核结果的使用效果不理想，对公务员的激励效果不明显

按照考核制度的有关规定，考核在干部管理中具有无可置疑的权威地位，其结果理应作为对被考核者实施奖惩、任用、培训等项管理的基本依据。因为目前的考核工作仍存在一定缺陷，考核结果的使用效果不太理想，所以当前我国公务员的考核结果往往不能体现奖勤惩惰，赏罚分明的激励机制。这样的考核结果无法与公务员的晋升、培训、奖惩等环节挂钩，使考核失去了真正的意义。

以上种种不良问题，不仅会直接挫伤广大公务员的积极性，而且由于考核不公平，会对公务员制度本身的法律权威性会受到损害，而且党和政府的形象也会受到影响。

上述问题产生的主要原因有以下几点：

（一）考核标准笼统，细节化程度不够

考核标准属于考核指标中的一项，考核标准通俗地说就是指“怎样才算做得好”。一般来说，考核制度应以职位分类为基础，不同部门的不同类别、不同层次的公务员应制定不同的考核指标体系，以便全面、具体地反映公务员在工作中的各方面表现。现行的考核制度将考核内容分为“德、能、勤、绩、廉”五个部分，考核标准也只是定性地做了些说明，没有明确的判断尺度，缺乏对具体人员岗位的针对性。考核评价误区主要有以下几个方面：1.首因效应。首因效应，指对某人的评价往往受到第一印象所左右，先人为主，而且很难改变。2.晕

轮效应。晕轮效应是指考核者可能从被考核者的某一特征出发，推导出对其它特征的考核结论，过于夸大或缩小别人的优点或缺点。3.对照效应。对照效应是指考核者可能将被考核者与前一位考核对象或自己进行对照，从而根据考核者的印象和偏爱做出有偏差的考核结果。

4.折中效应。不少同志在考核的民主评议中，往往存在一种最好的难找、最差的难说的心理，往往将所有被评议对象定得相差无几，以至无法拉开档次，因而常常出现评议结果集中在称职和基本称职上，优秀的少，不称职的更少。

（二）考核方法缺乏科学合理性并过于单一化

按照《中国公务员法》以及《国家公务员考核规定（试行）》的规定，公务员考核方法应采取领导考核与群众考核相结合，定期考核与平时考核相结合，定性和定量相结合的“三结合”法。公务员考核的效果在很大程度上取决于考核的方法是否科学合理。而长期以来，我们的公务员考核方法往往注重领导考核和定性考核，对群众考核和定量考核的关注程度偏低；考核方式方法也过于单一，受人际关系影响较大。即使在一些已确定了量化测评指标体系的单位中，实际考核时依然是采用定性考核与领导考核为主的方法，对公务员的评价往往单一化、概念化。

（三）考核程序不规范，透明度不高

我国现行公务员考核制度规定，在进行考核时，必须设立非常设性的考核委员会或考核小组，并必须制定具体的考核程序。但在实际的考核过程中，不少单位和部门不能严格按考核规定的程序进行考核，比如仅仅根据主管领导提出的考核结果或民主测评的结果来直接确定考核等次，存在“以个人代替委员会”、“以评代考”等不正常现象，考核程序从第一步直接跨到了最后一步，导致考核委员会或考核小组形同虚设；还有违反考核程序，最终的考核结果未同考核人见面，造成不必要的损失，被考核人没有知情权，被动地接受考核结果，不能根据考核制度的规定，合理合法地申辩、陈诉，维护个人的合法权益的情况；还有在考核过程中不搞公开述职或公开述职范围过小，难以做到互相监督等等。

针对我国公务员考核制度在推行中存在的问题，借鉴发达国家先进经验，顺应客观发展趋势，结合中国的具体国情，可以考虑通过以下几方面来完善我国的公务员考核制度：

（一）促使公务员转变“官老爷”观念，强调依法考核，从而提高考核质量

由于政府及其公务员长期垄断性地掌握和控制着社会资源的分配，部分公务员的思想观念还受到旧的干部人事体制“我是官老爷”的影响，还不能逐渐适应新的干部人事制度的要求。这种观念如果得不到转变，那么公务员为公众提供满意的服务的承诺就成了一句空话，考核公务员的制度也就变成了走形式，做给群众看的空架子。《公务员法》的制定实施，是我国实现公务员管理法制化的重要一步。公务员考核要真正做到依法考核，就必须坚持实事求是，客观公正的考核原则。考核的主要目的是考察和评价公务员履行岗位职责的情况。因此，对公务员的考核应不受无关因素的影响，根据考核的条件和标准，实事求是、客观公正地对被考核人员，做出恰如其分的评价，这样才能真正提高考核质量。

（二）考核标准细节化，逐步建立科学合理，行之有效的考核标准体系

不同部门的不同类别、不同层次的公务员应制定具有针对性，细节化的考核

标准。确立科学合理，行之有效的考核标准体系应该做到：第一，由管理专家、理论专家和考核对象三方共同制定考核标准。第二，确立制定考核标准的法律依据和科学依据。第三，可参照其他国家的考核方法，根据我国国家公务员对其义务、职位职责和工作目标（任务）的要求，应将考核内容即德、能、勤、绩、廉几个方面根据组织、工作和任务的实际给予细化，达到可以操作的程度，同时确定各项考核指标的权重比例。科学合理的公务员考核标准体系，最终应根据公务员分级分类管理新体制要求，可建立对领导成员考核指标、非领导成员考核指标和综合管理类、专业技术类、行政执法类公务员考核指标等若干个相应的考核要素指标体系。

（三）采取“360度考核”手段，坚持科学的分类考核、分级考核与多方位考核方法相结合“360度考核法”是指多层次、多角度、多渠道、全方位地进行绩效考核，具体内容包括主管领导考核、同事考核、下属考核、公共服务对象考核以及自我评估五个方面。

这种考核方法是近些年来在政府绩效管理改革中较为流行的一种工作人员绩效考核模式，其本质就是在组织中实行多重考核，以全方位、多角度对机关中的公务员的绩效进行评价，从更多的渠道增强考核信息的可靠性和可信度，使组织成员的绩效考核趋于科学、准确。引入了这种考核方法的公务员考核制度，既可体现行政首长负责制原则和党的群众路线的工作方法，又可以达到考核主体和被考核主体之间的互动互信，逐步了实现公务员考核的社会参与意识和民主公开思想。完善以“360度考核”为主要手段的公务员考核方法，务必要坚持以下几条原则：第一，坚持领导考核与群众考核相结合。第二，坚持平时考核与定期考核相结合。第三，坚持定性考核与定量考核相结合。第四，坚持分类考核、分级考核与多方位考核方法相结合。

（四）建立健全考核的监控机制，使公务员考核制度得以顺利施行

美国著名行政学家埃莉诺。奥斯特罗姆指出：“在每一个群体中，都有不顾道德规范、一有可能便采取机会主义行为的人；也都存在这样的情况，其潜在收益是如此之高以至于极守信用的人也会违反规范。因此，有了行为规范也不可能完全消除机会主义行为。”只有建立健全一种考核监控机制，才能从制度上确保考核结果真实、可靠。一方面，要加强对负有考核责任的领导干部进行监督，由专职人员组成监控小组，定期对各部门考核情况进行指导、督察，发现问题及时解决；另一方面，要抓好三个环节：事前监控、事中监控、事后监控。只有建立行之有效的监控机制，对考核工作及时地跟踪评估，才能切实加强对公务员考核工作的监督。在监督过程中，要始终发挥好各级党组织和公务员主管部门的内部监督作用，同时，也要发挥好群众监督、舆论监督的外部监督作用。为了保证考核制度得以顺利施行，就必须加强对考核工作的监控，切实贯彻《公务员法》。

考核既是人事制度中开发人力资源的重要因素，也一直是世界各国人事管理工作的难题，全世界国家由于各国的政治、经济、文化等综合因素不尽相同，很难找到一套完善和通用的考核方法和措施。因此，如何进一步完善公务员考核制度，加强公务员队伍建设，是全世界也是我国当前的一项迫切需要解决的难题。对致力于公务员制度建设且已具有良好开端的中国政府来说，努力使公务员考核制度化是顺应历史发展趋势的必要举措，是利国利民的正确之举。

第五篇：浅析公务员考核制度的问题及对策

浅析我国公务员考核制度存在的问题

及对策

一、公务员考核制度含义及意义

（一）公务员考核制度的含义 公务员是指在国家.机关中行使国家权力、执行国家公务的工作人员。公务员考核是指各级国家机关按照管理权限，依据一定的程序和方法，对所管理公务员的政治、业务素质和履行职责、完成工作目标的情况，所进行的了解、核实和评价。

（二）公务员考核制度的意义

公务员考核是实施公务员管理的重要环节，考核过程是主管部门对公务员实施严格管理的过程。考核能有效地检查与测量公务员工作的质与量，对公务员的德、能、勤、绩、廉作出客观的评价，鼓励和鞭策公务员不断提高自己的政治素质和业务素质。通过客观公正的考核，主管机关可以全面了解公务员的政治表现、文化知识、工作实践和工作能力，从而有利于为公务员管理的其他环节打下基础与提供依据；有利于客观公正地评价公务员，激励公务员提高自身素质；有利于对公务员进行严格管理和监督。

二、我国公务员考核制度的发展与现状

2006年之前，我国行政机关人事制度一直适用的是1993年《公务员暂行条例》。2005年4月，我国通过了新中国成立以来首部公务员人事管理的综合法律《公务员法》，并于2006年1月1日起施行。《公务员法》凝结了我国十几年来公务员制度建设的经验，借鉴了国外公务员管理的做法，对规范公务员管理，保障公务员合法权益，加强对公务员的监督，建设高素质的公务员队伍，促进勤政廉政，都有重要意义。《公务员暂行条例》是在总结和吸取我国干部考核制度经验的基础上建立，不可避免带着传统的干部人事考核方法的烙印。而同《公务员暂行条例》相比，在公务员考核制度方面，《公务员法》加入了一些新规定。

首先，在考核内容上，“廉”首次被加为单列的考核范畴。《公务员暂行条例》规定，“对公务员的德、能、勤、绩进行全面考核”，而《公务员法》第三十三条规定，“全面考核公务员的德、能、勤、绩、廉”，显示了加强廉政法制建设的决心。

其次，在考核结果中增加了“基本称职”这个等次。《公务员暂行条例》规定考核结果分为“优秀、称职、不称职”三个等次，而《公务员法》第三十六条规定，“定期考核的结果分为优秀、称职、基本称职和不称职四个等次”，符合公务员考核工作实践的需要。

第三，《公务员法》较之《公务员暂行条例》还出现了一些改进。为了适应不同单位、不同部门考核周期的差异，“考核”变为“定期考核”；将“晋升工资和发给奖金”改为“享受年终资金”，奖励的内容更为具体和合理。

2007年1月4日，中共中央组织部和国家人事部联合印发的《公务员考核规定（试行）》是以2006年1月1日正式实施的公务员法为依据的，对公务员考核的基本原则、内容和标准、程序、结果使用及相关事宜再次作了全面规定。

三、我国公务员考核制度存在的问题

《公务员考核规定（试行）》与之前相比，程序更合理，内容更全面，但不可否认的是由于我国公务员考核制度起步较晚，发展历史较短，所以仍存在不少问题，具体表现在：

（一）考核内容缺乏量化指标，难以保证考核结果客观、准确 我国的全面开展考核工作是从1994年开始的。考核制度自建立以来，人事部在先期制定出台了《国家公务员考核暂行规定》、《关于实施国家公务员考核制度有关问题的通知》和《关于实施国家公务员考核制度有关问题的补充通知》等三个综合性法规和政策指导性文件后，又于2000年下发了《关于进一步加强国家公务员考核工作的意见》，2006年1月1日开始施行《中华人民共和国公务员法》。考核法规制度的不断充实和完善，基本形成了比较系统完备的公务员考核制度体系。然而，随着干部人事制度改革的不断深入，考核工作中存在的一些与量化考核有关的问题也逐渐地凸显出来。

公务员考核内容分为德、能、勤、绩、廉五个方面，重点是考核工作的实际绩效。而各部门、各项工作的性质特点又具有异质性，专门考核标准的缺失，使得考核结果可能有失客观、准确。在当前的考核体系中，缺乏定量考核的支持，会导致难以在实际操作中对考核要求和标准进行把握，缺乏具体可操作性，最终影响了考核的质量。由于量化考核的“缺失”，导致考核标准的模糊和难以估量，进而导致考核等次差距拉不开，影响了公务员考核所应起的作用。

（二）考核结果等次偏少，考核信息的反馈得不到重视，致使公务员考核的激励作用得不到应有的发挥

和旧《规定》相比，新《规定》在“称职”和“不称职”之间增加了“基本称职”，使称职和不称职之间有了一个过度，但称职与优秀两个等次之间却缺乏过度，加之优秀等次人数有比例限制，实际评定中不称职和基本称职的人又很少，这就使称职人员中相当一部分德才表现和工作实绩都比较好的公务员与一部分德才表现和工作实绩都比较差的公务员没有任何差别，大多数的人都集中在称职等次，不管实际工作表现如何都能享受相同待遇，没有任何差别，使得考核激励功能弱化，难以起到奖优罚劣的激励作用。

（三）忽略平时考核的作用，没有真正作为考核结果的基础依据

《公务员考核规定（试行）》规定，公务员的考核分为平时考核和定期考核，定期考核采取考核的方式并以平时考核为基础。平时考核重点考核公务员完成日常工作任务、阶段工作目标情况以及出勤情况，且全部内容由被考核人填写，主管领导予以审核评价。这种考核往往并不直接导致奖励和惩戒，而只是考察公务员日常履行其岗位职责的工作实绩。平时考核力度的过于弱化，没有真正作为考核结果的基础依据，这违背了我国公务员考核制度中关于坚持平时考核与定期考核相结合的基本原则

（四）考核结果的使用效果不理想，对公务员的激励效果不明显 按照考核制度的有关规定，考核在干部管理中具有无可置疑的权威地位，其结果理应作为对被考核者实施奖惩、任用、培训等项管理的基本依据。因为目前的考核工作仍存在一定缺陷，考核结果的使用效果不太理想。新《规定》第十九条：“公务员考核被确定为不称职等次的，按照下列规定办理：1.降低一个职务层次任职；2.本考核不计算为按考核结果晋升级别和级别工资档次的考核年限；3.不享受考核奖金；4.连续两年考核被确定为不称职等次的，予以辞退。”第二十五条：“受处分公务员的考核，按下列规定办理：1.受警告处分的当年，参加考核，不得确定为优秀等次；2.受记过、记大过、降级、撤职处分的期间，参加考核，只写评语，不定等次。在解除处分的当年及以后，其考核不受原处分影响。”以上两条相比，对考核中不称职公务员的处理，在某种意义上甚至重于受行政处分的公务员，这样显然有失公平，对不称职人员的处罚过重。另外对连续被评为称职以上的人员的物质奖励偏少，称职与优秀的等次差别不大，难以提高人员的积极性，而且由于考核不公平，会对公务员制度本身带来一定破坏作用。实行国家公务员制度，其作用在于：（1）造就一支高素质的公务员队伍，保证公务员素质优良，适应管理越来越复杂的社会事务的需要；（2）促进政府依法管理，公务员依法行政；（3）促进政府管理的科学化；（4）保证政府管理高效能。如果考核不公平，考核结果不能反映公务员德能勤绩等方面的实际情况，就起不到奖优罚劣的作用；用这种考核结果作为公务员升降的依据，则难以选出优秀人才，其后果不见得比领导干部凭个人印象、好恶选人的方式更好；以此作为公务员奖惩的依据，还不能客观评价公务员的行为，依此树立的典型则不仅无法起积极示范作用，甚至会起不好的导向作用，引起其他人的反感。同时不公平的考核既无法帮助行政首长发现机关工作中存在的缺点和管理制度上的漏洞，也不能帮助公务员了解自己工作中的缺陷和不足，并及时改进和补救，更不能鼓励公务员之间相互比较，公平竞争，提高工作效率。所有这些，都无益于公务员制度作用的发挥。如果任其发展，不仅公务员制本身权威性会受到损害，而且党和政府的形象也会受到影响。

（五）考核的监督机制不健全，影响考核工作的权威性 从考核工作的监督检查上看，各级人事行政部门注重收集汇总考核结果，缺少强有力的监督检查措施，考核工作认真与否，考核结果的客观公正性如何，完全取决于单位、部门领导的重视程度和单位组织、人事部门的工作水平，缺乏客观的调控措施与检查力度，影响了考核工作的权威性。

四、完善我国公务员考核制度的对策

（一）建立健全并逐步完善科学合理而又行之有效的公务员量化考核标准

首先，要建立健全岗位责任制，制定职位说明书，使每个公务员都有明确的职务、责任、权力和应有的利益，为公务员考核提供科学依据。其次，对定性的指标尽量进行量化。将德、能、勤、绩、廉等五个指标根据工作和任务的实际给予细化，达到可操作化的程度，同时确定考核指标的权重，以体现实绩考核为主的考核思想。例如：“能”这个指标可细分为专业知识、语言表达能力、文字表达能力、谈判技巧、上进心以及其他专业技能等，再对各小指标进行相应的行为描述，通过与实际情况相比较给定合适的分值。考核标准量化后，在考核中既容易掌握，又便于分出高低，避免了单凭主观意愿给被考核者评定等级。

（二）进一步完善考核制度以及考核等次，细化考核结果 目前，我国公务员考核结果分为四个等次，优秀等次人数有比例限制，大多数人都集中在称职等次上，基本称职和不称职两个等次的人员所占比例很小，不能反映我国公务员实际情况的复杂性，考核结果的激励功能也难以全面体现。对此，建议优秀人员比例应与单位工作目标完成情况挂钩，如较好或超额完成了总目标的单位，可适当增加优秀人员比例，而没有完成目标的单位只能减少优秀人员的比例；在优秀与称职两个等次之间增加良好等次，来对称职人员中德才表现和工作实绩较好的公务员和较差的公务员进行区分，做到考核结果的公正、合理，进一步完善考核的激励功能。

（三）建立健全规范的平时考核制度，确保平时考核落到实处平时考核是指导、检查、激励、鞭策公务员正确履行职责、努力提高素质，保证完成任务的重要手段。建立健全平时考核制度是公正评价公务员工作实绩和德才表现的客观需要。注重平时考核，加大平时考核力度是避免考核工作走向虚化、考核功能走向弱化的有效途径。只有加强平时考核工作的领导，建立健全公务员平时考核制度，加大平时考核工作力度，将平时考核与考核有机结合，发挥合力效应，考核的功能和作用才能更好地发挥。

（四）正确运用考核结果，建立健全长效运用机制

正确运用考核结果，考核才有意义。该提拔重用的提拔重用，一时不能提拔的适当提高级别待遇，并予以重点关注；不称职或基本称职的，要视情况降、免职或转任非领导职务，对失职、渎职的干部则要依照有关法规进行处罚。要善于通过对考核结果的正确运用，真正做到赏罚分明，发挥好考核的“风向标”和“导向仪”作用，使广大干部感到有责任、有压力、有危机，切实树立起各部门公道正派的形象。只有这样，才能推动公务员队伍建设，才能为经济社会发展提供坚强的保证。

（五）对国家公务员考核全过程进行有效监督

国家公务员考核工作是一项法定性、政治性、原则性很强的工作，在工作实践中容易受到各方面因素影响，对考核工作全过程进行有效监督是非常必要和重要的。首先，联合纪检监察、组织人事部门共同组成公务员考核工作监督委员会，其次，建立严格的考核监控体系，抓好事前监控、事中监控和事后监控三个环节。最后，实行国家公务员考核问责制，加强对国家公务员考核工作中违法违纪主体的责任追究。从而达到考核的真正目的，取得良好的考核效果。