新办出口退税企业须知

第一篇：新办出口退税企业须知

新办出口退税企业须知

一．出口退税事宜

1.新办企业需参加出口退税专项培训，学习出口退税申报软件的使用，具体事宜应在办理出口货物退（免）税认定表时向税政科吕壮老师领取培训通知单，或直接与交大龙山联系，电话51015824、51015300。

2.已经发生出口业务的新办企业，请携带网上申报的安全证书U盘，至4006室吕壮老师处开通出口退税网上预审及正审。（专管员处现已不受理预审。）3.新办出口退税企业请注意在报关单出口日期90天内做网上预申报，如预审反馈信息已全部通过，应在上述规定的期限内至专管员处办理正式申报，正审时请企业报税员按照规定携带正审所需全部资料，其中包括增值税进项发票抵扣联、报关单出口退税联、外销发票出口退税联、外汇核销单出口退税联以及外贸企业出口退税汇总申报表和明细表，统一装订，装订封面及退税资料袋请至专管员处填写请领单后至大厅领取。如预审反馈信息中有换汇成本疑点，请填写《换汇成本疑点申请挑过情况说明》以及《外贸企业出口退税审核意见签注单》，详细说明原因，盖具公章，如经换算后换汇成本仍有高于8或低于5的情况，请将该笔业务的进货及外销合同复印件加盖公章一并在正审时提交专管员。另外，根据沪国税进（2006）10号文规定，请企业自行保管文中所列四项单证，装订成册，统一保管，并填具《出口货物备案单证目录》，由企业财务负责人签字并加盖公章在正审时提交专管员。如网上预审时信息反馈中有不可跳过的疑点，当疑点“该发票为非交叉稽核”时，请填具《无发票、无报关单信息备案申报明细表》一式两份加盖公章，并打印预审反馈信息，在报关单出口日期起90天内至专管员处办理延期，每次延期有效期30天，如延期30天后再次预审仍然反馈上述疑点，可再次办理延期，方法同上。如企业有因更改报关单导致90天到期的情况，请填具以上表格，并由报关公司出具证明，复印报关单以及进项增值税发票加盖公章，由企业书面申请交至专管员处申请延期。

4.新办企业请注意：如在90天内已通过预审，但由于企业无法提供外汇核销单，则该笔业务无法办理正常出口退税，过期作废，届时请将该笔业务出口转内销，缴纳增值税销项税款。

5.出口退税企业必须使用有税务局监制章的外销发票，请至税务局一楼综合受理窗口申请印制专用外销发票。

6.如企业有出口货物退税率为零，或者无法取得该笔业务发票的增值税专用发票及时认证导致无法申请退税的，则该笔业务必须做出口转内销处理，按照出口销售额计提增值税销项税额，同时该笔业务的进项税额可以抵扣。计提增值税销项税额公式为：销项税额=（出口销售额/1.17）*0.17 7.外贸出口业务的进货与出口数量必须完全一致，如出口数量大于进货数量，则大于部分必须按上述做转内销处理计提增值税销项税额，如进货数量大于出口数量，则需开具分批单。

8．企业应在报关单出口日期起10天内取得增值税进项专用发票，并按规定在开票日期30天内认证。如因超过日期取得发票或认证导致企业预审反馈为“总局发票信息不存在”的，不得办理延期。

9．企业正审时提交的核销单请填写完整，货物、数量及金额应与报关单一致。

二．日常纳税申报事宜

1.请每月于税务局规定的时间内做纳税申报，新办企业在申报前请将填写完整的增值税申报表及附表至专管员处由专管员审核无误后方可网上发送，然后再抄报防伪税控IC卡。

2.请一般纳税人辅导期企业及时收取稽核结果通知书并打印保存，每次申报前务必由专管员审核后方可申报。

3.外贸企业请将外销收入填入附表一第29行次免税货物栏目，并填入主表的第7行次。有来料加工及进料加工的企业请另与专管员联系。

4.外销货物的进项税额不得抵扣。辅导期企业请在收取稽核结果通知书后将通过稽核的进项按照退税率拆分成两部分分别填写，其中退税率以外的部分（即进成本部分）请填写至附表二第23行次做进项转出，另外应退税部分请填写至主表第15行次。

5.每月申报时，请注意核对当月开具的增值税发票份数应为当月开具的正票份数加上负票份数。

6.企业不得随意开具增值税防伪税控负数发票，应取得购货方主管税务机关开具的《开具红字增值税专用发票通知单》后方可，并在每月纳税申报时一并带给专管员审核。

7． 企业如有运输发票抵扣增值税的，请在申报时下载“四小票采集”软件，填写后随电子申报信息一同发送。企业如取得《海关进口增值税专用缴款书》抵扣的，请于税款抵扣所属期内将进口合同及专用缴款书复印件加盖公章交专管员备案。

最后，由于外贸出口企业专管员事务繁忙，企业如有问题请事先沟通，企业来访前请事先电话预约，多谢体谅。

第二篇：一般纳税人出口企业退税认定须知

一、出口企业退税登记需提供资料

1.〈〈出口企业退税登记申请审批表〉〉一式三份(不可复写，项目填写齐全，加盖公章)；

2.〈〈出口企业退(免)税认定表〉〉一式三份(不可复写，项目填写齐全，加盖公章)；

3.营业执照副本原、复印件；

4.税务登记证副本原、复印件；

5.农业银行空港支行清算号1533

中信实业银行保税支行清算号6695

农业银行保税分行清算号1391

开户证明的原件、复印件；

6.一般纳税人认定表原、复印件；

7.〈〈对外贸易经营者备案登记表〉〉或商务部批准外商投资企业有进出口经营权的批准文件；

8.海关出口企业自理报关证明及复印件；

9.〈〈中华人民共和国外商投资企业批准证书〉〉原、复印件(外资企业提供)；

10.〈〈中华人民共和国港、澳、台侨投资企业批准证书〉〉原、复印件(外资企业提供)；

11.第一笔代理出口协议或出口合同的原、复印件。

第三篇：新办企业须知

新办企业须知：

1、报到时配合专管员将企业基础资料录入征管系统并进行纳税鉴定；

2、及时开立企业基本存款户，并与开户行签订网上申报税款的“授权划款协议”。凭银行出具的协议单，带企业公章、法人章到主管税务所办理网上申报有关事宜；

3、聘请专（兼）职会计，及时建帐；

4、带U盘或提供电子邮箱，或加入QQ群274549328，取得《征管基础信息采集表》样表。按表尾备注要求如实填写该表，交回纸质并加盖公章的表格和要求附送的资料复印件（加盖企业鲜章）；

5、承租房屋作为企业生产经营场地的，需提交缴纳租金的发票复印件（加盖企业鲜章）；自有房屋或无偿使用他人房屋作为企业生产经营场地的，需提交证明房屋原值的合法有效依据（例如：房屋购买、修建成本发票或资产类帐页复印件或中介评估报告）；

6、采取网上申报时，企业需向专管员报送纸质财务报表（每季度报一次）及申报表（每季度一次）；

7、网上申报成功，并扣缴税款后，需在申报期（一般为每月15日）结束后第二天，在网上申报平台打印电子缴款书，作为企业缴纳税款的合法凭证。

8、登录成都市地方税务局主网页，注册纳税人学校（注册方法详见群共享）。

9、每季度将资产负债表、现金流量表、利润表交到税务所

第四篇：出口退税新办登记的程序

出口退税新办登记的程序

1、对外经济贸易合作部及其授权单位批准其进出口经营权的批件；外商投资企业需提供《中华人民共和国外商投资企业批准证书》；实行自营进出口经营权登记制的国有、集体生产企业，需提供省级外贸主管部门颁布的《生产企业自营进出口权登记证书》；

2、国家工商行政管理部门核发的《企业法人营业执照》副本；

3、主管征税的国家税务机关核发的《税务登记证》副本；

4、主管海关核发的《自理报关单位注册登记证明书》；

5、招标单位所在地国家税务局签发的《中标证明通知书》（无进出口经营权的中标企业用）；

6、对外贸易经济合作部批准使用中国政府优惠贷款和合伙合作项目基金援外出口的批文（援外出口企业用）；

7、委托出口协议（无进出口经营权的委托出口企业用）；

8、出口企业开设的基本帐号、退税帐户和开户银行证明）；

9、国税机关要求提供的其它证件、资料。

《出口企业退税登记表》内容填表说明

企业名称 ：出口企业营业执照登记的企业名称全称

企业代码： 企业在海关注册登记的海关代码

纳税人识别号 ：国税税务登记证上的号码

企业地址： 企业办公现址

电话： 企业财务部门电号码

传真 ：企业传真电话号

邮编 ：企业邮政编码

纳税人类型 ：一般纳税人（）、小规模纳税人（），企业在相应类型的括号内打勾

主管征税的税务机关名称 ：主管征税机关名称

注册类型代码： 详见《企业注册类型代码表》

注册类型文字 ：依据《企业注册类型代码表》填写文字

行业归属代码 ：详见《行业归属代码表》

行业归属文字 依据《行业归属代码表》填写文字

隶属关系 0：中央 1：省属 2：市属 9：其他

财政预算级次： 代码和文字详见《财政预算级次代码表》

进出口权及经营范围批文号 ：进出口权批文号

专营商品

根据国家税务总局、对外经济贸易部下发的国税发[1992]079号文和财政部、国家税务总局财税字[1997]14号文规定的特许经营的专营商品填写。A：机械手表（包括机芯）、B：化妆品、C：橡胶制品、D：黄金首饰、E：珠宝玉石、F：水貂皮、G：鱼翅、燕窝、鲍鱼、海参、鱼唇、干贝等来表示（A、B、C已取消，不填）

经营范围 ：工商营业执照上的经营范围

工商登记证号码 ：工商营业执照上的号码

工商登记证发照日期 ：工商营业执照上的发照日期

工商登记证有效期 ：工商营业执照上的有效年数

企业法人姓名 ：企业法人代表的姓名

企业法人职务 ：企业法人代表的姓名的职务

财务负责人： 出口企业财务负责人姓名

办税人员姓名、电话、传呼 企业办税人员姓名、联系电话及传呼号码

开户银行及帐号 ：出口企业办理税款退库的开户银行及帐号

主管外汇管理局 ：出口企业主管外汇管理局名称

附送件 ：随《出口企业退税登记表》一起送到退税机关的证件或证件复印件

企业类型及退税计算方法 ：出口企业和退税机关在相应的企业类型及退税计算方法栏内打勾

出口退税申报方式 ：出口企业和退税机关在相应的栏内打勾

出口企业经办人 ：企业经办人签字，并填写办理《出口企业退税登记表》的申请日期

出口企业负责人 ：企业负责人签字，并填写办理《出口企业退税登记表》的申请日期，加盖企业公章、法人印

主管出口退税的税务机关经办人 ：税务经办人签字，并填写批准办理《出口企业退税登记表》的日期

主管出口退税的税务机关负责人 ：税务负责人签字，填写批准办理《出口企业退税登记表》的日期，并加盖税务公章

变更登记事项 ：企业填写变更登记的日期、变更项目和税务机关经办人员

纳税人状态 ：指“开业”、“歇业”等状态

退税管理分类代码：指A、B、C、D四大类，详见国税发[1998]95号

第五篇：新办企业出口退税办理简易流程说明书

新办企业出口退税办理简易流程说明书

2009-08-16 18:05

●办理出口货物退（免）税认定

●随时学习查阅文件、通知

●购买出口销售发票

●下载安装出口退税申报软件

●开具出口发票、货物出口

●电子口岸操作

●单证备案

●免抵退申报

●办理申请退税

简易说明：

●办理出口货物退（免）税认定

办理认定所需资料、《出口货物退（免）税认定表》格式及说明等具体见绍兴市国家税务局网站，网址http:///再进入出口退税之窗，再进入政策宣传、辅导栏目查看《绍兴市国家税务局关于实行出口货物退（免）税认定的通知》。

●随时学习查阅文件、通知

新办出口企业人员应到绍兴会计网（http://）或绍兴市国家税务局网站，网址http:///再进入出口退税之窗，学习查看出口退(免)税政策知识。退税政策文件都挂在出口退税之窗内供企业学习查阅。工作通知也都在网上发布。因出口企业数量多，电话通知比较困难，请企业办税人员随时上网查阅通知。

●购买出口销售发票

凭国税税务登记证副本、发票领购薄及主管税务机关要求提供的其他证件到国税办税大厅申请购买。

●下载、安装出口退税申报软件

安装出口退税申报系统并进行系统维护,到绍兴市国家税务局网站，网址http:///再进入绍兴市国税局税企信息平台，再进入进出口“免抵退”申报http://61.174.211.107:8001/jck/web.jsp下载最新版的申报软件及操作说明，并请仔细阅读操作说明，进行系统维护。

●开具出口发票、货物出口并记账做销售

货物出口时要及时开具出口发票，并按财务会计制度的规定记账做销售，出口发票要按规定规范填开，具体要求可进入绍兴市国家税务局网站，网址http:///再进入税务咨询题库查询栏目进入进出口税收管理类目录，查找开具出口销售发票应注意的问题。外销发票开具后应将发票报出口退税管理部门备案，确定首笔出口时间。

●电子口岸操作

进入绍兴市国家税务局网站，网址http:///再进入政策宣传、辅导栏目，学习查看《海关“口岸电子执法系统”简介》。确认递交报关信息,确保操作及时和准确性。

●单证备案

单证备案要求见绍兴市国家税务局网站，网址http:///再进

入政策宣传、辅导栏目，查看出口退税宣传小报（2005第五期）(有市本级出口货物单证备案管理规定)、出口退税宣传小报（第二、第三期）有关出口退税单证备案规定要求。

●退（免）税申报

生产企业

○包括当月出口财务数和出口单证齐全申报。

出口财务数申报：请各位在口岸电子上查询核对发生的每一笔出口数据（报关单号、出口日期、商品代码、数量、FOB价等）后再进行申报。申报时间同每月增值税申报(一般为每月1-10号)。

○出口单证齐全申报：报关单上出口日期90日内要申报，申报时间每月8-12日。企业需要提供资料见绍兴市国家税务局网站，网址http:///再进入出口退税之窗，再进入通知、通告内查看《绍兴市本级出口货物“免、抵、退”税管理办法》。

○以上申报所需的纸质资料外还要相应的电子数据申报。电子数据申报一律实行网上申报，操作方法见下载的最新版的申报软件及操作说明, 见绍兴市国家税务局网站，网址http:///再进入进出口“免抵退”申报http://61.174.211.107:8001/jck/web.jsp。

外贸公司

○收齐出口退税单证，进行退税单证申报：报关单上出口日期90日内要申报，申报时间每月8-12日、26日。企业需要提供资料见绍兴市国家税务局网站，网址http:///再进入出口退税之窗，再进入政策宣传、辅导栏目内查看外贸企业操作指南等内容

○以上申报所需的纸质资料外还要相应的电子数据申报。电子数据申报一律实行网上申报，操作方法见下载的最新版的申报软件及操作说明, 见绍兴市国家税务局网站，网址http:///再进入进出口“免抵退”申报http://61.174.211.107:8001/jck/web.jsp。

特别提醒：

申报要资料、签名、印章、内容填报齐全，数据准确