宝山区民政局安全生产大检查实施方案-上海宝山区民政局

第一篇：宝山区民政局安全生产大检查实施方案-上海宝山区民政局

宝山区民政局安全生产大检查实施方案

局机关各科室，局属各单位，各养老机构：

为认真贯彻落实党中央、国务院关于安全生产工作的决策部署和总书记、李克强总理重要指示批示精神，根据市委、市政府工作部署和《市安委会关于开展全市安全生产大检查的通知》（沪安委会〔2017〕3号）、《区安委会关于开展安全生产大检查的通知》(宝安委会〔2017〕3号）精神，进一步加强我局安全生产工作，推动安全责任落实到位，有效防范和遏制重特大事故，自8月起至10月底，在全局范围内集中开展安全生产大检查。现将有关事项通知如下：

一、总体要求

根据区安委会“三个坚持”（坚持严字当头、坚持问题导向、坚持目标导向）的总体要求，一是强化安全工作意识，强化底线思维，守牢安全防线，严格开展安全监督检查，落实各项安全防范责任和措施。二是强化问题排查力度，重点针对安全意识不强、安全责任不落实、隐患排查治理不彻底等问题，全面排查治理安全生产事故隐患，坚决杜绝源头性火灾隐患，严格整治重大安全生产隐患。三是强化工作责任落实。加强组织领导，相关单位成立安全生产大检查领导小组，逐级明确职责，制定实施方案，确保此次安全大检查工作有序开展，取得实效。

二、检查范围和重点

此次安全生产大检查的范围覆盖养老机构、福利院、救助站、婚管所、军干一所、军干二所、军干三所、殡仪馆、宝仪公司等单位。检查重点内容共三个方面。

（一）安全生产责任制落实情况。重点检查建立安全生产责任机制，落实部门监管责任，强化安全生产责任措施情况；安全监管人员配备情况。

（二）安全防范制度措施落实情况。重点检查安全生产巡查及明查暗访发现问题和隐患整改落实情况；针对容易造成群死群伤的重点领域（养老机构、福利院、干休所、婚管所等）和汛期安全生产工作特点，组织开展隐患排查治理等情况；严格安全准入、强化源头管控情况；防范遏制重特大事故各项责任措施落实情况。

（三）深入开展专项治理情况。重点检查养老机构、干休所等人员密集场所和殡葬服务行业的电气火灾专项治理工作开展情况。按照《区安委会办公室关于做好2017年潮汛暴雨持续高温等灾害性天气安全生产工作的通知》（宝安委办〔2017〕11号）的各项要求，加强汛期和高温期间安全检查和隐患排查，强化灾害性天气监测预警和超前防范，严格执行领导干部到岗带班和关键岗位24小时值班制度,加强汛期应急值守等工作情况。

三、组织领导

建立区民政局安全生产大检查工作领导小组（以下简称领导小组），具体负责组织领导全局系统安全生产大检查工作，具体如下：

组

长：贡凤梅

副组长：周裕红、李慧、毛玉兴、仇诗伟、唐春红、邱正贵、李瑞发、陈培强

组

员：陆文耀、缪建成、田青、陆明、孙静、李德林、陈昌忠、姚建明、钱勇。

领导小组下设办公室，由局办公室承担日常工作。

四、工作内容

自8月至10月期间，在养老机构、救助站、婚管所、福利院、军干一所、军干二所、军干三所、殡仪馆、宝仪公司等场所开展安全生产大检查活动，主要内容如下：

（一）加强安全风险管控工作

各类安全生产场所引入风险点排查机制，建立健全安全风险自查机制，梳理存在的风险点并制定整改方案。在隐患排除前或者排除过程中无法保证安全的区域，要及时撤离入住人员和工作人员。同时，完善应急管理机制，健全应急预案与处置机制，强化应急救援队伍建设，在安全事故易发的重点部位（如锅炉房、易燃易爆物品堆放点）设置风险公告警示标志。

（二）定期开展安全检查与整治工作

各类场所开展消防、食品卫生、防汛防台、防暑降温等方面的安全检查，做好相关检查记录。针对检查中发现的安全隐患，要求明确整改期限，做到尽快落实整改。局领导小组将对安全检查与整治工作开展情况进行飞行检查。

（三）重点开展消防安全设施检查

各类场所按照消防部门有关规定设置灭火器、应急照明等器材；消防器材应指定专人管理，定期维修保养并有记录；公共消火栓应保证无埋压、圈占、损坏现象，消防车道应保持畅通，确保一旦发生火灾，能够有效发挥作用。

（四）严格落实卫生安全措施

各类场所加强清洁卫生工作，做好环境绿化，保持美观清洁的整体面貌；要加强卫生防疫工作的检查，防止传染病的出现。养老机构、福利院、助餐点、救助站要重点做好食品卫生安全的 管理，做好食品留样工作，严禁给老年人食用变质、变霉食品，防止出现食物中毒事件。

（五）做好特殊气候安全防范工作

在台汛期、夏季高温等特殊气候期间，各类场所坚持“安全第一、预防为主”的方针，开展重点部位、重点隐患的检查工作，做好台风、汛期、高温等特殊天气的安全防范工作，避免发生高空坠物、高温中暑等意外伤害事件和其他安全事故。

（六）加强安全宣传教育培训工作

在民政系统全面开展安全宣传教育培训，各相关部门和单位通过工作会议、业务培训等平台，及时传达学习市、区安全生产工作的有关精神，组织有关工作人员开展安全生产方面的教育培训。各类场所应定期开展安全宣传及培训工作，养老机构、福利院等人员密集场所应定期开展安全应急疏散演练，提高工作人员规范使用消防设施等安全设备的能力，有效应对各种突发安全事件。

五、信息报送要求

根据《区安委办公室关于做好安全生产大检查信息统计和报送工作的通知》，请相关部门和单位定期报送工作情况、工作信息和统计报表至局办公室：

1、从8月至10月，每月20日前，向局办公室报送安全生产大检查阶段性工作情况。

2、从8月至10月，原则上每月至少报送1条工作信息，每2个月至少报送1次典型事例（有完整的文字资料和图片、视频等资料）。

3、从8月份开始，每月10日、20日、30日前填报国务院安委会统一制作的《安全生产大检查情况统计表》（附件），相关数据请填写在“9.其他行业领域”一栏。

附：安全生产大检查情况统计表

上海市宝山区民政局2017年8月7日

第二篇：金湖县民政局安全生产大检查实施方案

金湖县民政局“五一”节前安全生产大检查

实施方案

为切实做好民政系统“五一”节前安全生产工作，全面贯彻落实县安全生产委员会办公室《关于开展“五一”期间安全生产大检查的通知》精神，加强安全生产工作，加大安全生产检查力度，确保“五一”期间和今后安全生产形势的稳定，特制订安全生产大检查实施方案。

一、成立安全生产大检查工作领导小组

组长：张中军

副组长：耿志高、沈祺虎

成员：汪兴东、汪建忠、杨峻、王品婷、张芸 领导小组下设办公室，由杨峻担任办公室主任，负责“五一”节前安全生产大检查情况上报工作。

二、检查时间： 2011年4月26日--4月30日。

三、检查重点：各镇敬老院、殡仪馆在建工程、县社会福利中心、十里岗公墓。

四、检查内容和方法：

1、检查内容：（1）各福利机构安全措施落实情况；（2）福利机构工作人员安全意识；（3）安全生产工作机构和制度健全情况；（4）安全生产应急预案完善情况；（5）各类安全设施配备情况；（6）在建工程违章指挥、违章作业、违反劳动纪律情况。

五、活动要求

1、加强领导，落实人员和机构。各单位要进一步统一思想，提高认识，召开动员会议，落实专人负责，如期完成.....大检查任务。

2、检查组要认真履行职责，采取现场查、看、问等方式，认真查找隐患，对查出的问题要认真记录，并责令当场整改，对当场整改不了的，要限期整改到位。

3、部门联动，形成合力。检查组要加大检查力度，及时消除影响安全的重大隐患，确保检查不走过场、不留死角，不放过每一个环节，把安全生产检查落实到实处。

4、规范检查，严格执行标准。检查组要严格按照法律法规的要求，对照检查标准，合理调配人员，规范检查内容。做到检查有标准、有内容、有记录、有台帐。

金湖县民政局

二○一一年四月二十二日

第三篇：赴上海宝山区实验小学有感

有个快乐的地方教学校

——赴上海宝山区实验小学学习有感

4月15日，我有幸同38位同仁一起踏上了赴上海学习的列车，到5月15日回校，共学习一个月。我学习的学校是宝山区实验小学，校长是余慧斌校长。学习期间，我参加了《上海教育和中国教育学会举办的愉快教育研讨会》等三次市、区级大型研讨会，参观了上海一师附小、徐汇区向阳小学、宝山区罗南镇罗南中心小学等8所学校，参加学校行政会议4次，教师评课活动两次，听课15节。在一个多月的学习中，我深深地感受到了学者风范的校长魅力，团结进取的教师群体，现代人格教育的实小品牌，走在前沿的上海教育、海纳百川的上海精神。上海一行，收获颇大，使我受益终身。下面我将我的学习心得向各位领导和老师们做一下汇报：

第一部分：我眼中的宝山实验小学

一、上海市宝山区实验小学简介

上海市宝山实验小学是一所创办于1903年的百年老校，学校现有学生1036人，教师82人，26个教学班，虽然地处郊区，但却是一所具有科学的教育理念、优秀的教师群体，先进的教学设施，优美的教学环境，一流的教学质量的素质教育学校，是宝山区及上海市小学教育的一颗明珠。

二、宝山实验小学把“科学的现代人格教育理念”贯穿于学校各项工作之中

宝山实验小学始终坚持“关注儿童主体人格发展”这一理念，为每个学生的人格健康发展服务，从这一理念出发，余校长提出了“高质量、有特色、现代化”的办学目标和“实时现代人格教育”的办学思想，这是余校长对整个学校发展的规划，也是实现“关注儿童主体人格发展”这一理念的方针和策略，宝山实验小学把这一教育理念完美的渗透到了学校的各项工作之中。

1.渗透于学校规划之中：在学校的各种发展规划中，我都找到了“现代人格教育”指导思想的关键词，如学校三年行为规范建设规划中明确指出:“将强化学生个体良好品德行为习惯的养成，探索学生良好心理素质形成的规律与方法和我校人格教育特色和EPD绿色教育项目相结合，形成我校的现代人格教育特色。”文件中是这样规划的，实际也是这样做的。

2.渗透于教学管理之中

刚到实验小学，我很迷惑：“余校长工作既轻松又洒脱，是用什么秘诀抓好学校管理的呢？”原来，学校实施了现代人格教育，不但关注学生人格发展，而且重视教师的人格发展和专业发展，把两者放在比“待遇留人、情感留人”更重要的位置上，学校尊重教师需要，把管理从管束变为引导，从而实现了教学管理的优化活控。即“教师自控、教研组互控、教导处调控、校长室监控、社会家庭协控”，学校重视师师互控的集体协作备课，努力以备课上的创新，实现课堂上的创新。校长室与教导处计划制定的非常细致，从表中可以看出一学期每一周的工作安排。教师们自觉按照计划有序的执行着教学任务，而教导处则严格的指挥着工作的开展。学校每学期组织定期和不定期检查，听取来自学生和社会的反馈意见，然后与教师沟通，积极改进。校长始终站在教学第一线，每学期听课90节左右，通过听课检查教学反思，了解学校教学现状，提出意见和改进方向。

3.渗透于各项活动当中

学习期间，我有幸参加了学校的一年级亲子活动，主持活动的是两位一年级的小朋友，那标准的童声普通话、熟练优美的动作、镇定自如的表情，给我留下了深刻的印象，如果不是亲眼所见，很难相信是2名一年级的同学。活动的内容有三人绑腿跑，足球射门，三人跳绳，三人接力跑。从活动内容上体现了家长与孩子全家参与、零距离接触的活动教育目的。难怪家长们高兴的说：“我们的参与不仅给孩子带来了欢乐，更重要的是让孩子体会到追求学习、活动与生活的意义，养成健康的人格与习惯。”

4.渗透于课堂教学之中

在宝山实小，通过听课可以体会到，教师们善于在课堂中不断渗透着现代人格的教育思想，关注学生的学习情感与人格形成，课堂上每一名学生的每一次建议或回答或富有个性的动作，都会受到教师的关注与尊重，或者表扬或者引导。评课时，是否关注学生主题人格发展，也是评课重点之一。

三.学校有一支敬业心强、素质高、生命力旺盛的教师队伍。我非常羡慕余校长，羡慕他能给教师搭建成长的舞台，所需要的所有条件。我更羡慕宝山实小的老师，因为有余校长这样一位具有战略眼光的领航者，为他们搭建了一个施展才华、发挥潜能的舞台，让所有教师一踏入实小的大门，就选择了一条走向成功的道路——争做研究性教师。

1.善于研究

以为教育家说过：“没有教师的主动发展，就很难有学生的主动发展，没有教师的教育创造，就很难有学生的创业精神。”实小的教师原来也是普普通通的教师，他们之所以能在竞争中脱颖而出，是因为他们在校长熏陶下，在学校环境的影响下，把外在的学习竞争压力变为了自己的动力，这种动力在上海教师们不把它叫动力，而是叫内需，很多教师把课余和休息时间用于读书学习，他们在学习中提高了生活水平和科研能力，在读书学习中提升了师德情操。他们都有一本本厚厚的教学札记，教学案例，而这一些并非是学校要求，而是认为这是做教师工作的一部分，实小的教师在“研究中工作，在工作中研究”，他们的教研活动不仅频繁而且规范，又富有成效。

2、勤于自我提高

宝山实小的教师基本上全是中青年教师，他们勤于学习，为断提升自己的专业水平。学校在推进教师专业化发展工作中，以二期课改为动力，立足学校，开展多元化的师资培训。（1）每位教师对自己有要求。教师进一步提高自己的学历，进修的专业无一例外是任教学科的专业，走专业发展之路。因此，学校每位教师都具有比较、坚实的专业政治基础，专业知识扎实，掌握了一定的现代化方法和教学手段，熟悉本学科各年级教材的内在联系，能准确把握各章节教材重点及教学难点。（2）积极走进新课程，宝山实小积极开展了高效的教师培训工作，或走出来，或请进来，或政治政治学习、专家讲座，或学习讨论，撰写心得体会，让老师们在参与式的培训中讨论、学习，提高。学校的新课改培训能立足于于学校，立足于教学实际，教师们在培训中思索，提出困惑，并讨论总结工作提高。

3、积极走向名师

实验小学的骨干教师制定了自我发展规划，三年工作总目标及学年工作分目标，确定自己教育教学研究的课题及研究计划，明确自己的带教任务。学校的政策向骨干教师倾斜，为骨干教师的学习、研究创造各种条件，让骨干教师在课堂教学第一线锻炼成长。学校建立了骨干教师奖励制度，根据骨干教师自我发展规划，进行考核奖罚，有效地起到了激励促进作用。通过多元化培养和教师自身努力，虚心好学，积极肯干，勇于探索、开拓进取成了实小教师的主流，他们热爱学生，关心学生素质的整体提高，努力在家长和学生心目中做到“可敬、可信、可亲、可学”现代教师形象。

四、学校职责明确，考核严谨细致

宝山实验小学从校长、书记到校长、教导主任、教导副主任、科研主任，教研组长、年级组长、学科组长以及后勤管理人员，每人都独挡一面，都是专业能手，都能出色完成职责范围内的工作并团结互助。比如，在我学习期间，学校共接纳了5个考察团，承办了宝石杯教学比赛、宝山区教育工作会议、迎接了工会工作检查、举办了学生运动会，亲子运动会等多次大型活动，但实小的各项工作井井有条，没有忙乱的准备，没有反复操练的展示课，也没有牢骚和怨言，学校一切秩序和平时没什么差别，表面上根本看不出领导检查的，使我从心里佩服实小的每一位教职工。学校的行政会议每周一次，考核会议每月一次，参加人员由校长、副校长、书记、教导主任、教研组长、年级组长、学科组长，会议时间不超过2小时。校长及时了解各条线工作的进展，各条线人员有序地完成当周当月工作，计划下周下月工作，以主人翁的精神参与学校的管理工作，以极认真负责的态度对老师和行政人员的工作进行细致的考核，激励着老师以最大的热情进入新一轮的工作中去。

第二部分

我的思考 思考一：关于教育思想

教育思想是统领教学一切工作的灵魂，在实验小学，余校长及每一位教师谈起现代人格教育理念与教育思想时，总能滔滔不绝，如数家珍，并在课堂教学与学校活动中明显地体现学生主体人格教育思想。这是因为校长与老师们一起，以此为乐，以此为目标，积淀了近二十年探索人格教育的经验。反思自己的教育思想与教学理念，较多的是说在嘴上，写在纸上，较少落实在行动上。实小现代人格教育的成功之路给我指明了前进的目标与方向。

思考二：关于学校活动

今年4月，宝山实验小学进行了一年一度的宝石杯教学比赛。乍一看，是 一次学校搞的常规活动，但实小的这次比赛活动，远远超出了教师竞技课堂教学方法的层次。我们看一下活动过程：

活动之初：

1、余校长动员大会。指出上课不完美，不要紧，教研组的评课和反思到位同样也可获一等奖，希望全体教师全身心地参与这次活动。

2、副校长仇老师做了《新课程改革下的说课》培训。

3、科研组长冯老师作“教育叙事”研究讲座。

活动开始：

1、教研组与上课老师集体备课。

2、课堂教学比赛，学科内全员听课，评委评课，信息组，3、组内反思，评课活动。

活动结束：

1、根据上课、评课、反思，评析，有个人奖，也有集体奖。

2、收集教案、课例，反思，评课本，活动后续，利用信息组拍摄的课堂教学片断进行教育

我认为，与我校的教学比赛活动相比，至少有以下优点：

1、改变了以住只重视课堂教学的成败，忽视教学研究过程的现象。

2、通过活动，使教师深深地体会到，自我提高的最好方法就是行动研究，参与不断反思。

3、余校长、仇老师、冯老师的讲话与讲座有的放矢，使老师们清楚本次活动的意义。

4、评课结束后有后续，可利用这次活动进行更深层次的教育叙事研究，体现了校本培训的持续性发展。

思考

三、关于教师锻炼

宝山实小早上8：20以前是学生做操、教师锻炼的时间。上操音乐一响，教师马上到篮球场集会做自编操，同时学生开始以班为单位在操场周围、教学楼前后集合。学生集合过程中，只有1名体育教师管理，集合好的班级按制定的路线依次踏步走进操场站好。在这个过程中教师的自编操已经做完，然后到班级中边参与管理，边做广播体操，而且学校有教师健身房。从学生出操这一点来看就体现了学校管理的精细化和学校对教师健身的重视程度。反思我校为什么总是有些教师不愿锻炼身体，一是场地不够规范，二是教师意识不够，总是认为工作忙，没时间。

思考

四、关于学生考试分数

同样是素质教育，在宝山实小，老师照样可以把分数写在试卷上，发到学生手中，和我们过去一样，让学生了解自己学业知识的真实水平。而我们却不能，上级有明确规定，试卷上不能写分数，学生和学生家长不能知道学生考了多少分。

思考

五、关于小先生制

“小先生制”是著名教育家陶行知在宝山区倡导的一种普及教育的教学方法。主要做法有：学生有做老师的任务，学生做老师，学生开口教学生；学生要检查学习效果等。一句话就是尽可能让优秀的学生教会其他的学生，老师的尽可能的发现优秀学生。其实这种做法在我们的教学中也比较常见，但我们与上海的不同之处是我们的做法都是散乱的，浅层次的，没有深入的去研究，而上海人却把这一件我们认为及其平常的一件小事进行了研究，有了课题，并上升到教学文化的层次，并有了成果。思考六：关于错题的思考

先介绍一下上海一所学校关于解决错题的具体环节：

1、变老师出示错题为每个学生都要贡献错题，让学生带着收集错题的任务而行动。

2、变教师问学生答为学生自己承担自己的任务，以错题为例，围绕错题而自愿组成小组并在组内进行学生自己问，自己答。

3、最后解决不了的问题汇集到大组，再由教师与学生共同讨论。在这一问题上，我们很多教师也在搞，在中学，我是非常重视学生错题的，每名学生都有错题本，我甚至会告诫学生，你可不做正本作业，但不能没有错题本。在这一方面，虽然取得一定成绩，但现在想来做的层次还是比较浅，没有系统起来。关于这个问题，本学期我在我校也进行了推广，由于种种原因，还没有真正落到实处。

思考

七、关于听课

宝山实小把听课分为四个层次，即：诊断性听课，评价性听课，探究性听课，展示性听课。诊断性听课，采取跟踪、随堂，对各学科教师的教学情况作了解，并有针对性进行听课、评析，做这样的跟踪分析以提高课堂教学实效。评价性听课：听课的教师要参与评课，各学科教研组必须及时进行教研活动，使教师在听课、评课中提高，使教师在上课实践中有突破，使教师进一步提高认识，明确课堂教学地提高教学质量的关键。探究性听课：围绕各教研专题广泛开展研究，各学科组围绕课题进行研讨，通过研究课教师们对课题的指向更明确了，各教研组都能主动地学习、实践、总结。展示性听课：组织优秀教师 前来学习给前来听课的教师上展示课，结合校本培训上展示课并进行生动的讲座。

思考八：关于校本培训。反思我们的校本培训，多数是按照上级下达的方式方法组织校本培训，教师学的被动，要使校本培训有成效，首先要加强教师校本培训的计划性，并认真执行，才能真正取得成效。另外，每位教师要按照学校计划和自身实际，制定自我发展的自我培训计划，努力把校本培训转化为教师自身有目的、有计划的自我学习与成材的计划。

思考九：关于教育科研。与上海的很多品牌学校一样，宝山实验小学就是以教育科研为切入点。这一点是十分值得我们借鉴的，重在行动而不是口号，我们应脚踏实地的抓住教育科研这一生存与发展的空间，把这篇文章做强做大。

思考十：关于教育的传承与发展。2001年去上海学习时就听说过上海一师附小的愉快教育，时过八年，今年恰巧一师附小举行愉快教育30周年现场会，这一件事坚持了30年，反问我们自己一件事能坚持多少年，我想起余校长说过的一句话“学校文化是一种沉淀”“只有坚持才能发展”。反思我们自己真正坚持下来的东西究竟有多少？

由于本人水平所限，不能完整展示所见所闻，敬请谅解！以上汇报不当之处，请领导和老师们批评指正！

2009年5月

第四篇：上海宝山区行政事业单位固定资产报废标准

上海市宝山区行政事业单位固定资产报废标准

为提高我区行政事业单位固定资产使用效率，规范固定资产报废行为，根据《政府会计准则第3号——固定资产》、《上海市市级行政单位固定资产报废标准》（沪机管〔2014〕23号）的有关规定，特制定本标准。

一、最低使用年限标准

固定资产的最低使用年限标准不得低于《政府会计准则第3号——固定资产》规定的折旧年限。主管部门可以根据实际需要进一步细化本部门固定资产的类别，具体确定各类固定资产的折旧年限。最低使用年限一经确定，不得随意变更。

二、最低使用效率标准

（一）通用使用效率标准

1.技术性能落后，不能满足单位履职的最低需要。2.未达到国家计量标准，又无法校准修复。

3.严重污染环境、不能安全运转、可能危及人身安全或人体健康，不能修复或维修费用达到购置成本的1/2以上（含1/2）。

4.因事故、不可抗力或其他原因造成损坏，不能修复或维修费用达到购置成本的1/2以上（含1/2）。

5.长期使用，主要部件已经磨损老化且购买不到维修配件。6.达不到设备出厂说明书中记载的有关参数。7.国家明确规定应淘汰的设备。

（二）具体使用效率标准

1.复印机：复印速度小于或等于20页/分钟的，总页数达到50万页；复印速度大于20页/分钟的，总页数达到80万页。

2.一体机：打印、复印、传真总页数达120万页。3.机动车：车辆行驶超过30万公里；交通管理部门审验不合格或经修理后仍然审验不合格；车辆发生交通事故无法修复或修复后不能安全行驶；达到国家强制报废标准。

4.房屋：经具备相应资质的专业机构鉴定为危房。

三、标准应用说明

（一）未达到最低使用年限标准的固定资产，原则上不得申请报废。

（二）对未达到最低使用年限确已无法继续使用的资产，行政事业单位应组织资产管理部门、财务部门和技术部门的相关人员，根据最低使用效率标准对资产进行技术鉴定，并出具书面意见。国家或行业对资产报废有技术要求的，从其规定。

（三）无法组织技术力量开展鉴定的单位，应委托具有相应资质的专业机构进行技术鉴定。

（四）本标准公示后，一个周期内不得变动。各部门如有追加最低使用效率标准的建议，应于每年9月份，向区财政局提出。标准修订后经公示，于次年的1月1日起执行。

（五）本标准自发布之日起施行。

第五篇：上海宝山区区级行政单位国有资产清查

上海市宝山区区级行政单位国有资产清查

核实管理办法

第一章

总

则

第一条

为加强区级行政单位国有资产管理，规范资产清查核实工作，真实反映资产和财务状况，完善资产管理制度，保障国有资产的安全完整，根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》（财资〔2016〕1号）等有关规定，制定本办法。

第二条

本办法所称资产清查，是指区财政局、区级行政单位的主管部门（以下简称“主管部门”）和区级行政单位，根据专项工作要求或者特定经济行为需要，按照规定的政策、工作程序和方法，对区级行政单位进行账务清理、财产清查，依法认定各项资产损溢和资金挂账，真实反映区级行政单位国有资产占有使用状况的工作。

第三条

区级行政单位有下列情形之一的，应当进行资产清查：

（一）根据国家专项工作要求或者本市、本区实际工作需要，被纳入统一组织的资产清查范围的；

（二）行政单位发生划转、撤销、合并、分立的；

（三）会计政策发生重大更改，涉及资产核算方法发生重要变化的；

（四）会计信息严重失真或者国有资产出现重大流失的；

（五）遭受重大自然灾害等不可抗力造成资产严重损失的；

（六）财政部门或者主管部门认为应当进行资产清查的其 他情形。

第四条

本办法所称资产核实，是指区财政局和主管部门根据国家、本市和本区资产清查核实政策和有关财务、会计制度，对区级行政单位资产清查工作中认定的资产盘盈、资产损失和资金挂账等进行认定批复，并对资产总额进行确认的工作。

第五条

本办法适用于执行行政单位财务和会计制度的各类区级行政单位和参照公务员管理的事业单位（以下简称“区级行政单位”）。

第六条

清查核实由区财政局、主管部门和区级行政单位按照“统一政策、分级管理”的原则组织实施。区财政局、主管部门和区级行政单位在规定权限内对资产盘盈、资产损失和资金挂账等事项进行处理。

第七条

清查核实应当依托行政事业单位资产管理信息系统（以下简称信息系统）开展。

第二章

管

理

职

责

第八条

区财政局是区级行政单位资产清查核实工作的综合管理部门。主要职责是：

（一）根据国家、本市和本区有关行政单位资产清查核实的规定和工作要求，制定资产清查核实的规章制度，并组织实施和监督检查。

（二）负责批复行政单位资产清查立项申请。

（三）负责审核行政单位资产清查结果，根据工作需要，负责汇总全区行政单位资产清查结果，并向市财政局报告工作 情况。

（四）按照规定权限审批行政单位的资产盘盈、资产损失和资金挂账等事项。

（五）指导主管部门开展行政单位资产清查核实工作。第九条

主管部门按照财务隶属关系负责组织本部门所属行政单位的资产清查核实工作。主要职责是：

（一）负责审核本部门所属行政单位的资产清查立项申请。

（二）负责指导本部门所属行政单位制定资产清查实施方案，并对清查工作进行监督检查。

（三）负责审核汇总本部门所属行政单位资产清查结果，并向区财政局报送资产清查报告。

（四）按照规定权限审核或者审批本部门行政单位资产盘盈、资产损失和资金挂账等事项。

（五）根据区财政局或本部门出具的资产核实批复文件，指导和监督本部门所属行政单位调整信息系统相关数据并进行账务处理。

第十条

区级行政单位负责本单位资产清查核实工作的具体实施。主要职责是：

（一）向主管部门提出本单位资产清查立项申请。

（二）负责制定本单位资产清查实施方案，具体组织开展资产清查工作，并向主管部门报送资产清查工作结果。

（三）根据区财政局、主管部门的资产核实批复文件，进行账务处理，并报主管部门和区财政局备案。

（四）负责办理相关资产管理手续。

第十一条

区财政局、主管部门或行政单位组织开展行政 单位资产清查核实工作，应当设立或明确资产清查核实工作机构。

第三章

资产清查的程序、内容

第十二条

区级行政单位应当按照下列程序开展资产清查工作：

（一）区级行政单位提出资产清查立项申请，申请报告应当说明资产清查的原因、范围以及工作基准日等内容，经主管部门审核，按照规定程序报区财政局批准立项后组织实施。但根据区政府及区财政局专项工作要求进行的资产清查除外。

（二）区级行政单位在主管部门、区财政局的监督指导下设立或明确资产清查工作机构，制订本单位资产清查工作实施方案。

（三）区级行政单位按照资产清查工作实施方案，实施自查，并将资产清查结果录入信息系统。

（四）除涉及国家安全的特殊单位和特殊事项外，区级行政单位的资产自查结果须委托社会中介机构进行专项审计及相关工作。

（五）区级行政单位向主管部门报送资产清查工作结果报告（详见附件），经主管部门审核后报区财政局。

（六）根据资产清查工作情况，建立完善各项规章制度。第十三条

区级行政单位须委托依法设立的，具备与所承担工作相适应的专业人员和专业胜任能力的会计师事务所等社会中介机构对资产清查结果进行专项审计。区财政局或者主管部门认为必要时，可以直接委托社会中介机构对资产清查结果 进行专项审计或复核。

资产清查工作专项审计费用，按照“谁委托，谁付费”的原则，由委托方承担。

涉密单位资产清查结果可由内审机构开展审计。如确需社会中介机构进行专项审计的，应当按照国家保密管理的规定做好保密工作。

第十四条

资产清查工作内容主要包括单位基本情况清理、账务清理、财产清查和完善制度等。

（一）单位基本情况清理是指对应当纳入资产清查工作范围的所属单位户数、机构及人员状况等基本情况进行全面清理。

（二）账务清理是指对单位的各种银行账户、各类货币资金、各项资金往来和会计核算科目等基本账务情况进行全面核对和清理。

（三）财产清查是指对单位的各项资产进行全面的清理、核对和查实。单位对清查出的各种资产盘盈、损失和资金挂账应当按照资产清查的要求进行分类，提出相关处理建议。

（四）完善制度是指针对资产清查工作中发现的问题，进行全面总结、认真分析，提出相应整改措施和实施计划，建立健全资产管理制度。

第十五条

资产清查报告主要包括下列内容：

（一）工作报告。主要反映本单位的资产清查工作基本情况和结果，应当包括本单位资产清查的基准日、范围、内容、结果，基准日资产及财务状况，对清查中发现的问题的整改措施和实施计划。

（二）清查报表。按照规定在信息系统中填报的资产清查 报表及相关纸质报表。

（三）专项审计报告。社会中介机构对单位资产清查结果出具的经注册会计师签字的专项审计报告。

（四）权属证明材料。涉及土地、房屋、车辆等重要资产的权属证明材料。

（五）证明材料。清查出的资产盘盈、资产损失和资金挂账等的相关凭证资料和具有法律效力的证明材料。

（六）其他需要提供的备查材料。

第四章

资

产

盘

盈

第十六条

资产盘盈是指单位在资产清查基准日无账面记载，但实际占有使用的能以货币计量的经济资源，包括货币资金盘盈、存货盘盈、固定资产盘盈、无形资产盘盈、往来款项盘盈等。

第十七条

货币资金盘盈是指单位清查出的无账面记载或者反映的现金和各类存款等，具体按照以下方式认定：

（一）现金盘盈，根据现金保管人确认的现金盘点情况（包括倒推至基准日的记录）和现金保管人对于现金盘盈的说明等进行认定；

（二）存款盘盈，根据银行对账单和银行存款余额调节表进行认定。

第十八条

存货盘盈是指单位清查出的无账面记载或者反映的材料、燃料、包装物、低值易耗品及达不到固定资产标准的用具、装具、动植物等。存货盘盈，根据存货盘点表、经济鉴证证明和其他材料（保管人对于盘盈的情况说明、价值确定依据等）进行认定。

第十九条

固定资产盘盈是指单位清查出的无账面记载或者反映的固定资产。

固定资产盘盈根据固定资产盘点单、盘盈情况说明、盘盈价值确定依据（同类资产的市场价格、类似资产的购买合同、发票或竣工决算资料）等进行认定。

第二十条

单位清查出的因历史原因而无法入账的无主财产，依法确认为国有资产的，应当作为固定资产盘盈，纳入国有资产管理范围。

第二十一条

单位使用的固定资产有下列情形之一的，不作为固定资产盘盈：

（一）单位清理出长期无偿使用且产权属于其他单位或个人的固定资产；

（二）单位清查出的已投入使用但尚未办理竣工决算手续的固定资产，可先登记为在建工程，待确定实际价值后再做账务处理。

第二十二条

无形资产盘盈是指单位清查出的无账面记载或反映的无形资产。

无形资产盘盈，根据无形资产盘点表、盘盈情况说明、经济鉴证证明、盘盈价值确定依据（同类资产的市场价格、类似资产的购买合同、发票或自行开发资料）等进行认定。

第二十三条

往来款项盘盈是指单位清查出的无账面记载或者反映的应收票据、应收账款和预付账款等往来款项。

往来款项盘盈，根据清查明细表、盘盈情况说明、经济鉴 证证明、与对方单位的对账单或询证函等进行认定。

第二十四条

单位对于清理出的各项资产盘盈（含账外资产），应按照行政单位财务、会计制度的有关规定确定价值。

第五章

资

产

损

失

第二十五条

资产损失是指单位在资产清查基准日有账面记载，但实际发生短少、毁损、被盗或者丧失使用价值的，能以货币计量的经济资源，包括货币资金损失、坏账损失、存货损失、固定资产损失、无形资产损失等。

第二十六条

对单位清查出的资产损失应当逐项清理，取得合法证据后，对损失项目及金额按照规定进行认定。对已取得具有法律效力的外部证据，而无法确定损失金额的，根据社会中介机构出具的经济鉴证证明进行认定。

第二十七条

货币资金损失是指单位清查出的现金短缺和各类存款损失等。

现金短缺，在扣除责任人赔偿后，根据现金盘点情况（包括倒推至基准日的记录）、经济鉴证证明、短款说明及核准文件、赔偿责任认定及说明、司法涉案材料等进行认定。各类存款损失的认定比照执行。

第二十八条

坏账损失是指单位清查出的不能收回的各项应收款项造成的损失。清查出的各项坏账，应当分析原因，对有合法证据证明确实不能收回的应收款项，按照以下方式处理：

（一）因债务人被宣告破产、注销吊销工商登记或者被政府责令关闭等导致无法收回的应收款项，应当根据法院的破产 公告、破产清算文件、工商部门的注销吊销证明、政府部门有关文件等进行认定。已经清算的，应当对扣除清偿部分后不能收回的款项认定为损失。

（二）债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有继承人的应收款项，应当在取得相关法律文件后认定为损失。

（三）因不可抗力因素（自然灾害、意外事故）无法收回的应收款项，由单位做出专项说明，可以根据社会中介机构出具的经济鉴证证明认定损失。

（四）涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定其败诉的，或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行的，认定为损失。

（五）逾期3年的应收款项，具有依法催收磋商记录，并且能够确认3年内没有任何业务往来的，应当根据社会中介机构出具的经济鉴证证明，将扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员赔偿后的余额，认定为损失。

（六）逾期3年的应收款项，债务人在国外及我国香港、澳门、台湾地区的，经依法催收仍未收回，且在3年内没有任何业务往来的，在取得境外社会中介机构出具的终止收款意见书，或者取得我国驻外使（领）馆商务机构出具的债务人逃亡、破产证明后，认定为损失。

（七）逾期3年以上、单笔数额较小、不足以弥补清收成本的，由单位作出专项说明，根据社会中介机构出具的经济鉴证证明认定损失。

第二十九条

存货损失是指材料、燃料、包装物、低值易 耗品及达不到固定资产标准的用具、装具、动植物等因盘亏、毁损、报废、被盗等原因造成的损失。具体按以下方式认定：

（一）盘亏的存货，扣除责任人赔偿后的部分，可以根据存货盘点单、经济鉴证证明、盘亏情况说明、价值确定依据、赔偿责任认定说明和内部核批文件等认定损失；

（二）毁损、报废的存货，扣除残值及保险赔偿或责任人赔偿后的部分，可以根据国家有关技术鉴定部门或具有技术鉴定资格的社会中介机构出具的技术鉴定证明（涉及保险索赔的应当有保险公司理赔情况说明）、毁损报废说明、赔偿责任认定说明和内部核批文件等认定损失；

（三）被盗的存货，扣除保险理赔及责任人赔偿后的部分，可以根据公安机关案件受理证明或结案证明、责任认定及赔偿情况说明（涉及保险索赔的应当有保险公司理赔情况说明）认定损失。

第三十条

固定资产损失是指房屋及构筑物、通用设备、专用设备、文物和陈列品、图书档案、家具用具装具及动植物等因盘亏、毁损、报废、被盗等原因造成的损失。具体按以下方式认定：

（一）盘亏的固定资产，扣除责任人赔偿后的差额部分，可以根据固定资产盘点单、盘亏情况说明、盘亏的价值确定依据、经济鉴证证明、赔偿责任认定说明和内部核批文件等认定。

（二）毁损、报废的固定资产，扣除残值、保险赔偿和责任人赔偿后的差额部分，可以根据国家有关技术鉴定部门或具有技术鉴定资格的社会中介机构出具的技术鉴定证明（涉及保险索赔的应当有保险公司的出险调查单和理赔计算单、保险公 司理赔情况说明）、毁损报废说明、赔偿责任认定说明和内部核批文件等认定。因不可抗力因素（自然灾害、意外事故）造成固定资产毁损、报废的，应当依据相关部门出具的事故处理报告、车辆报损证明、房屋拆除证明、受灾证明等鉴定报告认定。

（三）被盗的固定资产，扣除保险理赔及责任人赔偿后的部分，可以根据公安机关案件受理证明或结案证明、责任认定及赔偿情况说明（涉及保险索赔的应当有保险公司的出险调查单和理赔计算单、保险公司理赔情况说明）认定。

第三十一条

无形资产损失是指无形资产因被其他新技术所代替或者已经超过了法律保护的期限、丧失了使用价值和转让价值等所造成的损失。

无形资产损失，可以根据有关技术部门的鉴定材料，或者已经超过法律保护期限的证明文件等认定。

第六章

资

金

挂

账

第三十二条

资金挂账是指单位在资产清查基准日应当按照损溢、收支进行确认处理，但挂账未确认的资金（资产）数额。对于清查出的资金挂账，按照真实客观反映经济状况的原则进行认定。

第三十三条

属于按国家、本市和本区规定组织实施住房制度改革，职工住房账面价值、资产基金（非流动资产基金）应冲减而未冲减的挂账，在按国家、本市和本区规定办理房改有关合法手续、移交产权后，按规定核销。

第七章

损

溢

证

据

第三十四条

单位申报资产盘盈、资产损失和资金挂账，必须提供具有法律效力的外部证据、社会中介机构出具的经济鉴证证明和特定事项的单位内部证据。

第三十五条

具有法律效力的外部证据是指单位收集到的与本单位资产损溢相关的具有法律效力的书面文件。主要包括：

（一）单位撤销、合并公告及清偿文件；

（二）政府部门有关文件；

（三）司法机关的判决或者裁定；

（四）公安机关的案件受理证明或结案证明；

（五）工商管理部门出具的注销、吊销文件；

（六）专业技术部门的鉴定报告；

（七）保险公司的出险调查单和理赔计算单；

（八）企业的破产公告及破产清算的清偿文件；

（九）符合法律规定的其他证明等。

第三十六条

社会中介机构的经济鉴证证明是指具备与所承担工作相适应的专业人员和专业胜任能力的会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、专业鉴定机构等社会中介机构按照独立、客观、公正的原则，对单位的某项经济事项出具的专项经济鉴证证明或鉴证意见书。

第三十七条

特定事项的单位内部证据是指单位对涉及资产盘盈、资产损失或资金挂账等情况的内部证明和内部鉴定意见书等。主要包括：

（一）会计核算资料和原始凭证；

（二）单位的内部核批文件及情况说明；

（三）资产盘点表和明细表；

（四）单位内部技术鉴定小组或内部专业技术部门的鉴定文件或资料；

（五）因经营管理责任造成损失的责任认定意见及赔偿情况说明；

（六）相关经济行为的业务合同等；

（七）符合法律规定的其他证明等。

第八章

资产核实的程序、管理权限和申报内容

第三十八条

区级行政单位资产核实的一般程序：

（一）区级行政单位应当依据资产清查出的资产盘盈、资产损失和资金挂账等事项，搜集整理相关证明材料，提出处理意见并逐级向主管部门（一级预算单位视同主管部门，下同）提出资产核实的申请报告。各单位应当对所报送材料的真实性、合规性和完整性负责。

（二）主管部门按照规定权限进行合规性和完整性审核（审批）同意后，报区财政局审批（备案）。

（三）区财政局按照规定权限进行审批（备案）。

（四）区级行政单位依据有关部门对资产盘盈、资产损失和资金挂账的批复,调整信息系统相关数据并进行账务处理。

（五）主管部门和区级行政单位结合清查核实中发现的问题完善相关制度。

第三十九条

区级行政单位的资产核实申报工作应提交以 下材料：

（一）资产损溢、资金挂账核实申请文件；

（二）《上海市宝山区行政单位国有资产损溢、资金挂账申请核实表》；

（三）申报处理资产盘盈、资产损失和资金挂账的专项说明，逐笔写明发生日期、损失原因、政策依据、处理方式以及有关原始凭证资料和具有法律效力的证明材料等，并分类列示；

（四）社会中介机构出具的经济鉴证报告及汇编成册的证据材料；

（五）区财政局和主管部门要求报送的其他材料。第四十条

区级行政单位资产核实（包括资产盘盈、资产损失和资金挂账）的管理权限：

（一）土地、房屋以及货币资金等资产核实，由单位提出申请，经主管部门审核后报区财政局审批；

（二）核实单价（账面余额）在50万元以上（含）的资产，由单位提出申请，经主管部门审核后报区财政局审批；一级预算单位核实单价（账面余额）在50万元（含）以上的国有资产，经单位领导集体决策后报区财政局审批；

（三）除上述

（一）、（二）规定外的资产核实，由单位提出申请报主管部门核实后批复，主管部门应于批复之日起15个工作日内，将批复文件报送区财政局备案。

第四十一条

单位经批准核销的不良债权等损失，实行“账销案存”管理，相关资料、凭证应当专项登记，并继续进行清理和追索。经批准核销的实物资产损失应当分类清理，对有利用价值或残值的，应当积极处理，降低损失。第四十二条

单位清查出的由于会计技术差错造成的资产不实，不属于资产盘盈、资产损失和资金挂账的认定范围，应当依据单位财务、会计制度有关规定处理。

第四十三条

申报不合规，证据不齐全、不真实，或者不符合相关制度规定的资产盘盈、资产损失、资金挂账事项，主管部门和区财政局不予核实。

第九章

账

务

处

理

第四十四条

资产盘盈、资产损失和资金挂账批复前，单位应当按照以下原则进行账务处理：

（一）区财政局、主管部门批复前的资产盘盈（含账外资产）可以按照财务、会计制度的有关规定暂行入账。待区财政局、主管部门批复后，进行账务调整和处理。

（二）区财政局、主管部门批复前的资产损失和资金挂账，单位不得自行进行账务处理。待区财政局、主管部门批复后，进行账务处理。

第四十五条

资产盘盈、资产损失和资金挂账批复后，单位按照国家统一的财务、会计制度进行账务处理，并在批复之日起30个工作日内将账务处理结果报主管部门备案。未按照规定调账的，应当详细说明情况并附相关证明材料。

第四十六条

单位需要办理产权变动登记手续的，在资产核实审批后，按照有关规定办理相关手续。

第十章

监

督

管

理

第四十七条

区财政局、主管部门应当加强对区级行政单位清查核实的组织指导和监督检查。可以结合工作需要组织相关专业人员或委托社会中介机构，对单位资产清查核实结果进行检查或抽查。

第四十八条

区财政局、主管部门对区级行政单位有关资产清查结果的审核和资产损溢、资金挂账的认定，应当严格执行国家有关法律、法规、规章和有关财务、会计制度规定，依法办事，严格把关，严肃工作纪律。

第四十九条

主管部门应当对所属区级行政单位资产清查结果进行认真复核，保证资产清查结果的全面、准确和合规。

第五十条

单位进行资产清查，应当做到账表、账账、账卡、账实、账证相符，不重不漏，查清资产来源、去向和管理情况，找出管理中存在的问题，完善制度、堵塞管理漏洞。

第五十一条

单位聘请社会中介机构参与清查核实，应当要求社会中介机构按照独立、客观、公正的原则，履行必要的程序，认真核实单位各项资产清查材料，并按照规定进行实物盘点和账务核对，对资产清查结果出具专项审计报告。对需要出具经济鉴证证明的资产核实事项，应当要求社会中介机构按照国家、本市和本区资产清查核实政策和有关财务、会计制度的相关规定，在充分调查论证的基础上进行职业推断和客观评判，出具鉴证意见。

社会中介机构应当对行政单位资产清查专项审计报告、经济鉴证证明的真实性、准确性、完整性承担责任，严格履行保密义务。单位应当配合社会中介机构的工作，提供进行专项审计及相关工作必需的资料和线索。任何单位和个人不得干预社会中介机构的正常执业。

第五十二条

单位对在资产清查中新形成的资料，要分类整理形成档案，按照国家、本市和本区有关会计档案管理的规定进行管理，并接受国家、本市和本区有关部门的监督。

第五十三条

单位应当对资产清查中发现的资产盘盈、资产损失和资金挂账事项提供合法证据，单位主要负责人应当对申报的资产清查结果的真实性、完整性承担责任。

第五十四条

区财政局和主管部门工作人员在对区级行政单位清查核实进行审核过程中徇私舞弊，造成严重后果的，由有关部门依法给予行政处分或纪律处分。

第五十五条

区级行政单位和主管部门在清查核实中违反本办法规定程序的，不组织或不积极组织，未按照时限完成清查核实的，由区财政局责令其限期完成；对清查核实质量不符合规定要求的，由区财政局责令其重新组织开展清查核实；对清查出的问题不及时处理或者拒不完成清查核实的单位，区财政局予以通报。

第五十六条

区级行政单位在资产清查核实中有意瞒报、弄虚作假、提供虚假会计资料的，由区财政局责令其改正，并依据《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）等法律、法规规定进行处理。

第五十七条

单位负责人和有关工作人员在资产清查核实中，采取私分、低价变卖、虚报损失等手段侵吞、转移国有资产的，由区财政局会同有关部门进行处理，构成犯罪的，依法 追究刑事责任。

第五十八条

社会中介机构及有关当事人在清查核实中与单位相互串通，弄虚作假、提供虚假鉴证材料的，由区财政局会同有关部门依法查处。

第十一章

附

则

第五十九条 参照《中华人民共和国公务员法》管理并执行行政单位财务和会计制度的区级事业单位和社会团体的国有资产清查核实工作，依照本办法执行。

第六十条

各镇人民政府应根据本办法，结合本地区实际制定具体的实施办法，并报区财政局备案。

各主管部门（一级预算单位）应根据本办法，结合本部门实际制定具体的实施办法，并报区财政局备案。

第六十一条

本办法由区财政局负责解释。

第六十二条

本办法自发布之日起实施。此前发布的有关规定与本办法不一致的，以本办法为准。

附件：上海市宝山区区级行政单位国有资产清查报告

附件

上海市宝山区区级行政单位国有资产

清 查 报 告

单位名称（盖章）： 单位负责人（签字）：

单位资产清查领导小组组长（签字）： 单位财务负责人（签字）： 单位资产负责人（签字）：

****年**月**日

××单位资产清查工作报告

××局（委、办）：

根据《上海市宝山区区级行政单位国有资产清查核实管理办法》等有关规定，我单位已按时完成资产清查的主体工作，并经XX会计师事务所的资产清查专项审计，现将有关资产清查的工作情况汇报如下：

一、单位基本情况

包括预算级次、单位性质、财务隶属关系、执行财务会计制度情况、单位人员情况等基本情况。

二、资产清查工作总体状况

（一）资产清查工作基准日。

（二）资产清查范围。

（三）资产清查工作具体实施情况。

三、资产清查工作结果

（一）资产清查总体情况。

1．会计报表与清查报表账面数核对情况。截止资产清查基准日，我单位资产清查报表中资产账面数为××元，会计报表中资产账面数××元，两者相差××元（如果无差异，就直接写“两者一致”），差异原因主要为××。

我单位资产清查报表中负债账面数为××元，会计报表中负债账面数××元，两者相差××元（如果无差异，就直接写“两者一致”），差异原因主要为××。

2．清查报表清查数与账面数审核情况。截止资产清查基准日，我单 位自查后的资产清查数为××元，比清查报表中资产账面数少（多）××元。负债清查数为××元，比清查报表中负债账面数少（多）××元。形成差异原因如下：

（1）资产盘盈××元，原因××。（2）资产损失××元。其中：

①资产待报废××元，原因××；

②资产盘亏××元，原因××。（3）挂账××元。其中：

①资产部类资金挂账××元，原因××；

②负债部类资金挂账××元，原因××。

（二）重要资产情况。

1．土地权属情况。我单位申报土地总面积××平方米，总金额××元。其中：有权属证明的土地总面积××平方米，总金额××元。

2．房屋权属情况。我单位申报房屋总面积××平方米，总金额××元。其中：有权属证明的房屋总面积××平方米，总金额××元。

3．车辆权属情况。我单位申报机动车辆×辆，总金额××元。其中：有权属证明的机动车辆×辆，总金额××元。

（三）资产使用等情况

1．出租出借情况。我单位共有×笔出租（借）××资产，金额共计××元。其中：已获得批准的出租（借）×笔，金额共计××元。

2．其他资产相关情况。（如：在建工程、重大借款等情况）

四、对资产清查暴露出来的单位资产、财务管理中存在的问题、原因进行分析并提出改进措施等

（一）存在的实际问题。

（二）原因分析。

（三）改进措施。

五、其他需要说明的事项

×××（单位）（盖章）20××年××月××日