第一篇：XX县卫生领域民生资金专项检查方案
《XX卫生系统民生资金专项检查方案》
为贯彻落实市委、市政府关于省委巡视组反馈有关民生资金存在问题的意见的整改落实工作要求，促进卫生系统民生财政专项资金规范、有效运行，我局在全县范围内开展对卫生系统涉及民生的财政专项资金管理和使用情况进行专项检查，现制定如下方案。
一、指导思想
以党的十八大、十八届四中全会精神为指导，深入贯彻落实中央纪委十八届三次全会和省委巡视组有关要求，按照全面检查、突出重点的原则，抓住“自纠、查处、规范”三个环节，切实解决我县卫生系统民生资金使用中存在的突出问题，规范和完善我县卫生系统民生资金管理、使用和监督机制，严肃财经纪律，掌握全县卫生系统民生资金的管理使用情况，发现和纠正政策执行、资金管理使用中存在的问题，分析原因，查找漏洞，改进和完善相关制度。
二、组织领导
为做好民生资金专项检查工作，我局与县财政局联合成立了卫生系统民生资金专项检查领导小组，由卫生局xxx局长任组长，财政局xxx副局长任常务副组长，卫生局其他班子成员任副组长。领导小组下设办公室，办公室设在卫生局局监察室，办公室主任由局监察室主任xxx担任。检查组成
员由财政局社保股、新农合监管办、卫生局基本公共卫生管理办公室、会计核算中心相关负责同志组成。办公室主要负责民生资金专项检查工作的组织、协调等事宜。
三、检查和整治内容
重点监督检查2014年以来民生专项资金。
一是重点检查新型农村合作医疗县级经办机构，县、乡、村三级定点医疗机构2014年新农合基金的使用与管理。
二是重点检查基本公共卫生服务均等化资金使用中是否存在通过仿造健康档案、虚报体检项目等手段骗取、私分专项资金；
三是检查是否按要求及时、足额将专项资金下达到项目执行村卫生室；
四是检查是否做到专款专用，是否存在截留、克扣、挪用资金，项目资金是否存在用于支付设备购置、基建或用于发放各种福利等现象。
四、方法步骤
民生资金专项整治活动从2015年1月12日开始至1月31日结束。
（一）自查自纠阶段（1月12日-1月20日）针对我县卫生系统民生资金监督检查范围和内容开展自查自纠，深入查找存在的问题，努力把问题找准。对2014年以来的民生资金拨付情况、运行情况、专帐管理情况以及资金相关政策
落实情况，部门监管履职情况等方面进行认真梳理，仔细排查问题，自查自纠应涵盖所有的专款，做到不走过场、彻底清查。对仿造健康档案、虚报体检项目等骗取基本公共卫生服务专项资金的，应责令其立即纠正，相应核减专项补助资金，并按规定追究相关人员责任。对截留、克扣、挪用资金使用于支付设备购置、基建或用于发放各种福利等，必须按照“哪里来回到哪里去”的要求立即纠正到位。
（二）重点检查阶段（1月13日-1月23日）在开展自查自纠，整改落实基础上，领导小组进行集中督查和重点检查。要对集中督查发现的问题和以往发现的问题一并进行认真梳理，分类处理。一般性的问题，及时纠正处理，责令限期整改到位；严重的违法问题，组织力量迅速查清，依纪依法严肃处理；对资金使用中损害群众利益的违法违纪案件，及时移交司法机关或纪检监察机关予以查办。
(三)建章立制整改阶段（1月24日-1月31日）对民生资金专项整治工作情况进行深入总结，对专项整治中发现的问题进行认真分析，进一步完善各项规章制度，强化源头治理，建立健全民生资金运行全过程监管机制和长效机制，保障资金安全、合规、有效运行，进行深入分析研究，进一步堵塞漏洞，加强管理，强化监督，建立健全各项规章制度，巩固和深化专项整治成果。
四、工作要求
（一）加强组织领导。按照“谁主管、谁负责”的原则和“一岗双责”的要求，切实加强组织领导，明确责任主体，坚持一级抓一级，层层落实，按照时间节点完成好专项整治任务，要加强财会人员业务培训，不断提高业务水平，为确保今后规范管理、使用民生资金提供支撑。
（二）勇于暴露问题。在自查自纠检查过程中，要采取各种有效手段，尽早尽快查找和发现民生资金使用中的突出问题与单位的“小金库”问题，要敢于揭短亮丑，勇于暴露自身问题，并按照“问题不解决不放过、整改不到位不通过”的要求，切实抓好整改落实。
（三）要严肃责任追究。根据党风廉政建设责任制和卫生系统纠风工作责任考核的统一部署。把严的标准、严的措施、严的纪律落实到专项整治活动的全过程。确保监督检查和专项整治活动善始善终、善做善成。
附：2014年民生资金自查情况统计表
二〇一五年一月十日
第二篇：XX县卫生系统民生资金专项检查工作汇报
XXX卫生系统民生资金专项检查工作汇报
根据《关于落实省委巡视组反馈有关民生资金问题的意见调研检查工作方案》要求，县卫生局、财政局对新农合资金、基本公共卫生服务均等化资金使用及管理情况进行了专项检查，并对发现的问题进行了积极整改，完善相应的制度管理措施。现将有关专项检查工作情况报告如下：
一、总体评价
从对全县各医疗卫生单位自查和重点抽查情况看，总体上，我县新农合和基本公共卫生经费的管理和使用能够认真执行有关民生资金管理办法规定，严格按照资金使用用途和资金拨付程序，加强民生资金管理，积极按照上级要求的标准配套资金，并实行专款专用，专账管理，没有恶意挤占、挪用和骗取财政资金行为，但在实际操作过程中也或多或少地存在未按规定使用财政资金情况。对检查中发现的问题资金，本着务实客观的原则，进行了认真积极的整改，并完善了相应的制度措施，使卫生系统民生资金的管理使用得到进一步规范。
为了提高新农合基金使用效率，提高参合群众受益度，我局在主要做了以下几个方面的工作：一是降低新农合报销起付线，提高报销比例。为切实解决群众看病贵问题，2014年XXX卫生局在继续提高乡级报销比例的同时，降低了县级医疗机构的起付线，由2013年的600元，降低到500元，每个住院参合农民相应每次住院就多报销了75元。二是重大疾病救治病种由28种增加到35种。为解决参合群众患大病花费多的问题，市卫生局选择了部分发病率较高、治疗效果好的重大疾病纳入
到新农合的保障范围，重大疾病的救治标准：不设起付线，不受目录外药品限制，在县级医院救治按80%的比例报销。三是在降低新农合大病保险起付线的同时提高了封顶线。2013年XXX率先在全省开展了新农合大病保险试点工作。参合农民在不缴一分钱的情况下，内住院累计发生的合规医疗费用，扣除新农合累计补偿金额后，个人自付费用累计超过3万元以上的部分，新农合按照50%的比例给予第二次补偿，封顶线为15万元，全县有615人受益，补偿资金522.54万元。2014年新农合大病保险起付线由3万元降低到2.5万元，封顶线由15万元提高到30万元，意味着参合农民受益面更广、受益度更高。四是加强服务行为监管，严格控制医疗费用不合理上涨。
县卫生局与各县级医疗机构签署了《医疗机构服务协议》，认真落实协议管理、督导检查、分析通报、责任追究和服务行为实时监控机制，监督落实新农合各项政策规定，及时发现并纠正不规范诊疗行为和不合理收费现象。2014年1-12月份全县人均住院费用由2013年的3891元上升到4838元，上涨了947
元，增幅为24.3%，上涨幅率与2013年相比降低了4.3%（2013年上涨幅度为20%）。
二、主要问题
通过督查发现，部分医疗机构在新农合和基本公共卫生经费的管理和使用上还存在一些问题和薄弱环节，主要表现在：
（一）新型农村合作医疗
1、个别定点医疗机构对专项检查的认识不够。在自查自纠阶段，个别单位开展自查自纠不够深入，整改措施不到位，存在等待观望、侥幸和消极应付的思想；有个别单位领导心存顾虑，怕自查出问题被追究责任，存在走过程、不敢往深入查。
2、个别医疗机构过度治疗问题比较突出。检查中发现，基层医疗机构不同程度存在过度治疗的现象，患者一个病症同时使用多组同功效、同剂型的药物。
3、重复参合、冒名顶替现象时有发生。通过单位自查、重点检查的结果来看，仍存在重复参加新农合、借用合作医疗证、冒用他人参合身份住院的情况。共查处9例，冻结所借用新农合参合人员的大、小额家庭账户，未造成资金损失。
4、药品违规加价。个别村卫生室未执行基本药物零差率销售，药品违规加价，串换药品的行为。
5、审核监管职责履行不到位。部分新农合监管员、经办审核人员缺乏必要的医学知识，达不到对新农合过度检查、过度用药、过度医疗行为的实质性监督管理，只是流于形式上的监管、审核。
（二）基本公共卫生服务经费
2014年XXX共收到上级拨付基本公共卫生服务经费1996.46万元，对各基层单位及村卫生室均依据绩效考核结果按季度进行拨付，村卫生室全年基本公共卫生服务经费805.12万元，占经费总额的40%；基层医疗卫生机构全年基本公共卫生经费1093.56万元，占经费总额的55%；其他卫生单位全年基本公共卫生经费97.78万元，占经费总额的5%。
1、会计核算管理不规范。对基本公共卫生服务资金管理、使用、会计处理等方面的指导、培训还不到位，一些基层医疗卫生机构将基本公共卫生服务经费理解为弥补经费不足，账面反映专款主要用于基本公共卫生服务人员经费支出，而用于基本公共卫生规定的11项服务支出相对较少。
2、公共卫生经费未专账专管。卫生院在支付使用基本公共
卫生资金时，无相应的计算依据。如在支付某一笔健康档案建档费时，只有金额，但是谁完成了多少建档数，谁验收，谁审核等相应资料缺失，三、整改情况
（一）新型农村合作医疗资金
加强新农合资金管理，从严审核就诊和报销手续，特别是要加强对意外伤害人员的外援调查，尽可能杜绝冒名顶替骗保和重复报销的情况发生。加大力度对监管从业人员进行新农合相关政策及业务知识培训学习
（二）基本公共卫生服务资金
1、加强基本公共卫生服务资金的管理，严格按照上级规定的程序和用途拨付和使用公共卫生资金，严防各类挤占、挪用公共卫生资金行为发生。
2、针对卫生院超范围支出问题，责令各有关单位调整会计科目，将违规从公共卫生服务资金中列支的不合理支出调整为医疗性支出，保障公共卫生资金规范合理使用。
四、下步工作打算及建议
1、针对各基本医疗保险之间存在的重复参保情况，一是建议上级部门制定统一的医疗保险政策，对各类参保人员身份进行明确界定，从源头上规避重复参保情况，特别是要重点解决职工参保与居民及新农合参保重复问题；二是建议整合各类医疗保险机构，将各类医疗保险资金统一到一个单位进行集中管理；三是建议上级部门建立一个统一的信息系统，从技术上有效杜绝重复参保情况。
2、建议将基本公共卫生服务资金人口基数根据人口变化情况进行适时调整，将原来按常住人口拨付资金的方式改为按照
实际服务人口拨付资金，并适时提高补助标准。同时，根据工作实际制定出台新的资金管理办法，明确资金使用管理的要求，将基本公共卫生服务相关办公设备、小型医疗设备和设备的日常维修费列入基本公共卫生服务经费管理。
3、加强对各新农合定点医疗机构日常监督管理，要求对病人的证件严格审核把关，规范医生治疗行为。严格按照公共卫生服务工作考核办法规定的时间和程序，加快推进对各乡镇医疗卫生机构的考核工作，并按照考核公示结果及时兑付工作经费。同时，加强基本公共卫生服务资金的监督管理，确保按照规定用途和标准使用财政资金。
4、加强新农合资金支出管理，严格审核报补手续，特别是要加强对意外伤害对象的调查与监督管理，防止人为骗保行为。针对新农合资金专户结余过大情况，抓紧研究制定新的补偿方案和补贴标准，确保新农合资金在规定的使用用途和报销标准的基础上，结余资金保持在合理范围。
通过这次设计民生的政府专项资金的监督检查，切实规范和完善了民生资金的管理使用，对堵塞漏洞起到了积极促进作用。同时，我们在以后的监管中，要通过建章立制、完善制度、创新管理来不断规范行为，推动我县民生资金规范安全高效运行，从源头上防止各种违纪违规行为的发生，使各项涉及民生的惠民政策真正落到实处，最大限度地惠及人民群众。
二Ｏ一五年一月十九日
第三篇：涉农资金专项检查自查报告
为了进一步搞好我镇涉农资金管理工作，加强涉农资金的监管，提高涉农资金的使用效益，切实改善和提高人民群众生产生活水平。根据中共贵州省纪委《关于做好迎接全省财政涉农专项资金监督检查工作的通知》(黔纪发〔2012〕号)文件精神，我镇及时对全镇范围内涉农资金来源、用途、使用情况进行了自查自纠，现将自查情况予以报告。
一、镇情简介
巴铃镇位于兴仁县城东北部，距县城18公里，距州府驻地兴义86公里，距省城贵阳260公里，东与贞丰县毗邻，南与安龙县接壤，西与本县民建乡、李关乡和东湖办事处相连，北靠大山乡。全镇国土面积205.3平方公里，耕地面积3.8万亩，辖15个行政村，3个社区，248个村民小组，54000多人口，主要居住着汉、布依、苗、彝、回、仡佬等9个民族。1998年巴铃被列为贵州省“双百”小城镇建设试点镇，是兴仁县的第一人口大镇，也是黔西南州的商贸重镇之一。
二、自查情况
(一)农村低保资金的管理使用情况
严格按照城乡低保的相关政策和标准，认真做好城乡低保各环节工作。以“公开、公平、公正”的原则，按照“户报，村评，乡审，县核”的程序，把低保资金发放到最困难群众的手里。2009发放城低保695855元，农低保1990920元。2010发放城低保624660元，农低保5322809.3元。确保困难群众基本生产生活。
(二)新型农村合作医疗资金筹集和管理使用情况
2009年全镇参加合作医疗人数达44646人，收缴参合金892520元，参合率95%，审核报销1300772.75元(县级定点医疗机构除外)，其中县外住院747626.5元，巴铃医院553146.25元;
2009年全镇参加合作医疗人数达43690人，收缴参合金873800元，参合率95.17%，审核报销2427698元(县级定点医疗机构除外)，其中县外住院1405807元，巴铃医院1021891元。
(三)农村义务教育阶段贫困寄宿学生生活补助资金发放情况
2009年共发放贫困寄宿学生生活补助927000元，其中兴仁八中初中贫困生520人，兴仁九中初中贫困生680人，每人750元，小学贫困学生54人，每人500元。
2010年共发放贫困寄宿学生生活补助1360500元，其中7月发放，兴仁八中初中贫困生630人，每人750元，兴仁九中初中贫困生690人，每人750元，小学贫困生54人，每人500元;12月提标发放，兴仁八中初中贫困生630人，每人250元，兴仁九中初中贫困生690人，每人250元，小学贫困生54人，每人250元。
(四)农村危房改造工作开展情况
扎实推进农村危房改造工程，2009争取上级补助资金 万元，解决农村危房户 户，2010年改造危房 户，涉及补助资金 万元。
(五)退耕还林补助资金发放情况
2009年退耕还林共发放补助资金891673.5元，2010年发放补助资金611175.45元。
从自查的情况来看，2009年、2010年各类涉农资金均已拨付使用到位。我镇严格按照财经制度管理、使用财政支农资金，资金都专款专用，没有发现擅自改变资金用途和投向、贪污挪用、虚报套取资金等问题，财务管理较为规范，能够按照有关政策、法规和制度办事。目前镇政府对涉农资金管理的薄弱环节在于对支农资金使用的监管。针对这一薄弱环节镇政府将认真分析原因，采取有效的针对性防范措施，及时纠正，坚决堵塞漏洞，防微杜渐，加强制度建设和工作力度，重点把好涉农资金使用的最后一道关口，制定出台管理措施，一是建立登记备案制度，要求各涉农部门把涉农专项资金的名称、来源、数量、项目安排去向、实施单位等情况，在项目安排后的 15日内报镇纪委备案。二是建立公开制度，各涉农部门要在项目资金安排后 15日内，将资金的名称、来源、数量、和项目安排，作为政务村务公开内容，在项目区向群众公开，接受群众监督。三是实行资金专户管理，设立专门账户，实行专人负责，专款专用。四是实行项目规范化管理，项目实施程序依法执行，项目质量达到规定要求，项目实施完毕进行检查验收，建立健全项目档案，杜绝专项资金的“跑、冒、漏、滴”现象的发生，使涉农资金发挥更好的使用效益。
三、资金管理使用的基本情况及主要做法
(一)明确工作职责，加强组织领导。我镇把严肃财经纪律、加强涉农资金监管列入党委政府重要工作议程，主要领导高度重视，采取联席会议、现场办公等形式听取情况汇报，研究解决相关问题。同时加大对涉农资金的管理力度，规范支付程序，保证涉农资金专款专用。
(二)坚持政务公开，便于群众监督。按照各级政务公开的有关要求，由各部门公开资金分配的详细情况(包括现金发放和实物分配情况)及资金拨付的过程和结果。
(三)规范支付程序，完善管理制度。一是采用报账制日常管理方式，建立专户，专账管理，封闭运行。二是加强对涉农资金管理使用的监督检查。凡涉及专项资金的部门和单位，均属监督检查对象。每季度镇纪委对涉农资金管理使用情况的进行抽查。
(四)严肃政策纪律，查处违纪行为。镇纪委、财政所等部门加强对涉农资金使用情况的经常性检查督办，坚持处理事和处理人相结合、内部通报和公开曝光相结合、组织处理与纪律处分相结合、行政处罚与刑事惩罚相结合，坚决查处挤占挪用财政涉农资金的违法违纪行为。
第四篇：项目资金专项检查内容
项目资金专项检查内容
一是项目立项、申报及总结等各项资料齐全，程序是否到位的检查。
二是项目资金支出方面的检查。各项费用支出与项目工作内容关联性是否匹配，有无扩大支出范围、挤占项目资金现象；是否存在无预算或超预算支出；会议、咨询、接待费用是否符合开支标准；项目费用报销单据的签批手续及权限是否齐全；项目经费的明细支出数与预算支出数之间的偏差是否基本控制在合理范围以内；资金管理、报销管理等方面的制度是否健全；项目费用按要求是否分项目进行核算；是否存在套取津补贴的行为；各项公共性费用（如水电费、车船运行维护费等）在不同预算项目之间的分摊是否有科学依据；项目支出内容与实施方案是否有较大差异。
三是合同管理方面检查。合同的签订与项目内容是否具有相关性和必要性；合同款项支付与约定的付款条件是否一致，是否存在一次性支付或提前支付的现象；合同履行完成以后是否及时办理验收手续；合同约定提交的中间成果和最终成果是否齐全。
四是政府采购方面检查。是否按要求编制了项目政府采购预算、实施计划；政府采购预算执行金额偏差是否较大，与预算编制内容是否有调整；进口设备采购是否严格按规定程序报批；政府采购方式选择是否合法，是否存在采购方式变更及擅自改变采购方式的行为；具体实施时能否严格按政府采购程序和要求办理；项目实施中形成的资产是否及时验收入账。
五是支付进度的检查。项目资金支付进度基本与序时进度是否相匹配，有没有年终突击花钱的现象。
六是项目完成后是否及时开展项目总结工作的检查。形成的项目成果资料是否完整并及时归档。
七是各类专项检查中发现的问题是否及时整改落实。
第五篇：资金安全专项检查情况汇报
资金安全专项检查情况汇报
本次资金安全专项检查共查出供电所日常电费收缴业务方面各类问题4项，其中不相容岗位落实方面问题1项，货币资金管理方面问题3项。
以下针对各分项问题成因分析、整改措施做详细汇报：
一、不相容岗位落实方面 1.不相容岗位落实不到位
问题描述：供电所抄表、收费人员未建立工作轮岗机制。原因分析：自2013年我公司计量采集实现全覆盖后，基层单位抄表人员现场抄表仅限于采集掉线现场补抄、表计采集异常现场补抄、周期性核抄等，加之各供电所抄表、账务人员交流频繁，故未严格建立抄表人员轮岗机制。
整改落实情况：该问题自通报之日起进行整改，措施如下：严格按照《国家电网公司资金安全管理办法国网（财/2）345-2018》第二百八十条相关规定，建立基层单位收费、账务等资金管理岗位轮岗机制，并在岗位轮换时严格按规定程序办理交接手续。
二、货币资金管理方面
1、当日无法缴存银行的零星现金保管问题
问题描述：供电所无保险箱，下午4:30后收取零星现金全由收费人员或帐务个人保管。
原因分析：基于之前清查基层供电所“小金库”问题，供电所（营
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业站）以前配备的保险柜已全部撤除，目前当日进账后所收取的零星现金只能由各供电所（营业站）账务人员自行保管。
整改落实情况：该问题已向市公司做了汇报，目前对是否配备保险箱（柜）未确定。后期重点全面向客户推广各类线上交费渠道，逐步减少柜台收费业务，对于当日进账后收取的零星现金可利用电e宝的“农电工代收”功能进行线上收费，规避现金保管带来的资金风险。
2.自助缴费终端清机不及时
问题描述：自助缴费终端超过3天未清机。供电所自助缴费终端钥匙和钱箱钥匙未实现交叉保管。
原因分析：随着线上交费渠道的推广应用，基层供电所部分自助缴费终端使用率低，加之业务人员责任心欠缺，对自助缴费终端交费解款不及时，且未严格遵守缴费终端钥匙和钱箱钥匙交叉保管的规定。
整改落实情况：该问题自通报之日起进行整改，措施如下：一是发挥营业厅电管家及台区经理网格化管理作用，大力推广各类线上缴费渠道，满足客户缴费多样化需求。二是加强对基层工作人员的业务培训和业务督导，严格遵守省公司电费账务相关规范。
3.《供用电合同》中开户银行、账号错误（编号：033）问题描述：供电所供用电合同开户银行信息不是电费集约账户，合同中标明为现金缴费，未在显著位置告知其到指定区域（银
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行网点柜台或供电营业厅（所））办理缴费，经核查上述供用电合同中标示的银行账户已销户。
原因分析：一是2013年电费账户集约化管理之后，合同管理人员未及时更改营销系统合同模板中的相关信息，导致系统中《供用电合同》电子合同模板仍延用了已注销的旧银行账户信息。二是业务人员在签订《供用电合同》时，对部分客户电费支付方式的约定不够严谨，未在显著位置告知其到指定区域（银行网点柜台或供电营业厅）办理缴费。
整改落实情况：该问题自通报之日起进行整改，措施如下：一是全面清查营销系统及纸质《供用电合同》签订情况，更新合同中的银行账户信息。二是加强基层业务人员培训，进一步规范各类《供用电合同》的签订，尤其对于涉及电量电费结算、电费收缴等内容，要严格遵照《电力供应与使用条例》和《供电营业规则》中有关供用电合同签订的管理规定执行，确保《供用电合同》中基础信息的准确性与合规性。
三、下一步工作安排及建议
1.严格落实电费账务管理规范，督促各单位当日营业柜台及自助缴费终端实收电费资金完成解款与进账操作，最大程度确保解款与进账同步，杜绝电费资金滞留收费员或进账人员手中。
2.强化供电所（营业站）电费资金到账情况监控及日常业务督导，密切跟踪现金及转账支票进账过程中发生的换票、退票等非正常情况，及时与进账银行沟通处理，确保电费资金及时、安全到账。
3.进一步规范结存电费资金保管，对当日进账后所收取的电费
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资金，统一要求由各供电所（营业站）账务人员保管，收费员与账务员须在下班前做好当日实收电费日结存表的数据核对与现金交接，双方确认签字后将现金保管于带锁的抽屉内，确保资金存放安全。
4.建立健全电费账务工作通报制度，定期对基层单位电费收缴、账务处理等各环节业务处置情况进行通报，并针对存在的问题对基层单位提出具体工作要求。
5.严格落实各项整改措施，保质保量按期完成整改任务。同时针对本次检查暴露出的问题举一反三，全面清查各基层单位在电费账务日常管理及电费资金安全管理方面存在的各类问题，明确责任主体、靠实整改责任人，进一步提升电费账务及资金安全管理水平。
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