中国农业银行稽核处罚处理规定

第一篇：中国农业银行稽核处罚处理规定

中国农业银行稽核处罚处理规定（试行）

第一章 总则

第一条 为了保证国家金融、法律、法规、政策和中国农业银行各项规章、制度的正确贯彻执行，加强内部控制，提高经营效益，根据《中华人民共和国商业银行法》、国务院《关于违反财政法规处罚的暂行规定》、国家审计署《关于内部审计工作的规定》、中国人民银行《加强金融机构内部控制的指导原则》及中国农业银行各项规章、制度，制定本规定。

第二条 本规定适用于对中国农业银行所辖的单位和个人在业务经营活动中违反国家金融、法律、法规、政策和中国农业银行各项规章、制度行为的处罚、处理。

第三条 对违反国家金融、法律、法规、政策及中国农业银行各项规章、制度的单位和个人，依据事实情节，分别给予下列稽核处罚和处理：

1.责令限期纠正或建议停止部分业务；

2.收缴违规所得；

3.罚款；

4.赔偿经济损失；

5.通报批评；

6.建议撤销荣誉称号；

7.建议解聘专业技术职务；

8.建议调换和调离工作岗位；

9.建议给予行政处分；

10.移交纪检、监察部门处理；

11.其他处理。

以上稽核处罚处理可以并处。

第四条 中国农业银行各级稽核部门是实施稽核处罚处理的执行机构。

第五条 稽核部门在实施稽核处罚处理时必须客观公正、结论准确、处理适当。

第二章 对存款业务违规的处罚处理

第六条 未执行制度规定造成存款被骗支或被透支的，责令责任人限期追回被骗支和被透支款及占用利息，造成损失的，由责任人全部赔偿，并按被骗支、被透支金额的10％处以每笔不低于100元的罚款；蓄意让储户透支的，移交纪检、监察部门处理。

第七条 开具空头存单（折）的，责令责任人限期追回存单（折），处以每笔1000～5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。

第八条 吸收存款不入账，搞账外经营的，责令立即纠正，收缴其全部违规所得，并移交纪检、监察部门处理。

第九条 搞虚假存款，人为调整存款结构的，责令立即纠正，对单位处以10000～50000元罚款，对责任人处以500～1000元罚款；骗取荣誉和奖金的，没收所得奖金及收入，通报批评并建议取消荣誉称号。

第十条 明知是单位公款，仍以个人名义开立储蓄账户办理存款的，责令限期纠正，对责任人处以500～1000元罚款，并建议给予行政处分。

第十一条 违反储蓄制度，不按时轧计、核对账务，造成账务差错的，对责任人处以10～50元罚款。

第十二条 未按规定办理储蓄存款提前支取、异地托收、查询、挂失的，未按规定办理冻结和解冻储户存款的，对责任人每笔处以50～200元罚款，造成损失的，由责任人赔偿损失。

第十三条 利用工作之便，盗用储户存款，侵占储户利息的，套取银行利息的，对责任人没收全部收入，处以1～5倍罚款，并移交纪检、监察部门处理。

第十四条 储蓄事后监督未按规定履行职责的，对责任人处以100～500元罚款。

第十五条 ATM库门密码与钥匙没有按规定分人管理的，对责任人处以10～30元罚款。

第十六条 清点ATM现金时，没有执行双人在场、交叉复核制度的，对责任人处以20～50元罚款。

第十七条 ATM吞卡后处理不及时或登记不全的，对责任人处以20～50元罚款。

第三章 对会计、出纳、联行、结算业务违规的处罚处理

第十八条 不坚持执行钱账分管、当日核对账款、双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运的，现金收付未换人复核的，对责任人每次处以100～1000元罚款。实行柜员制的按柜员制办理。

第十九条 实行柜员制的处所未执行监控录像管理制度、内勤主任检查制度、密码制度的，柜员自行抹账的，对责任人处以100～500元罚款。

第二十条 现金、金银、有价单证出入库不使用出入库票的，对责任人每次处以30元罚款。

第二十一条 违反库房管理制度规定，未执行库款交接、钥匙两人分管、双线平行交接制度的，金库钥匙不随身携带的，管库员、出纳员因事离岗库箱不加锁的，查库期间出纳未验证、离岗、未复点的，对责任人每项处以30元罚款；丢失库房钥匙的，对责任人处以500～1000元罚款。

第二十二条 未设立会计、出纳有关登记簿及登记不规范的，对责任人处以50～100元罚款。

第二十三条 兑换损伤券不符合兑换标准的，不加盖全、半额和经办员章的，没收的假币未加盖有关印章或未登记的，对责任人每张处以5元罚款。

第二十四条 现金、印章、有价单证和重要空白凭证等不按规定入库的，出纳与会计未每日核对账款的，对责任人每次处以20元罚款。

第二十五条 违反库房调缴款管理规定，造成短库的，对责任人处以500～5000元罚款，通报批评或建议给予行政处分，构成案件的移交纪检、监察部门处理。

第二十六条 出纳错款的，除按出纳制度规定处理外，对责任人处以50～100元罚款。

第二十七条 私自动用库款、金银、有价单证的，立即移交纪检、监察部门处理，“白条”抵库和票据抵库的，账款不符的，限期查明原因，对责任人责令限期追回全部款项和应承担的利息，并按私自动用金额的10％～100％处以罚款，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。

第二十八条 有关主管领导、业务主管部门、业务柜组负责人未按规定检查现金库存、有价单证和重要空白凭证库存的，每漏查一次处以30元罚款；未严格执行有关交接制度的，每次处以30～50元罚款。

第二十九条 不执行先记账后付款，先收款后记账，转账业务先记借后记贷，他行票据收妥进账的，对责任人每次处以20元罚款，造成透支或经济损失的，由责任人追回有关款项，每笔处以100～500元罚款，情节严重的，建议给予行政处分。

第三十条 未执行有价单证及重要空白凭证保管、领用、登记、销号、作废、销毁制度和表外科目核算制度的，对责任人处以50～200元罚款，账实不符的，责令限期纠正，并处以50～500元罚款，由此引发经济案件的，移交纪检、监察部门处理。

第三十一条 不按规定结息、收息的，对责任人每次处以50元罚款。

第三十二条 错计、漏计利息的，责令其限期纠正，并对责任人处以20～100元罚款。

第三十三条 收回贷款本息和吸收存款，不按规定及时入账的，对责任人处以每天万分之五且每笔不低于100元罚款，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。

第三十四条 不坚持按规定时间结账的，对责任人每次处以30元罚款，两天以上的加重处罚。

第三十五条 违反账户管理规定，未按规定建立开销户登记簿的，开户手续不全或超权审批的，账户变更、印鉴更换及销户等不按规定办理的，对责任人处以50～200元罚款。

第三十六条 受理的各种凭证、票据基本要素不全的，有刀刮、涂改、药水消蚀、超期、远期等不合规定的，对责任人每笔处以10元罚款，并建议解聘专业技术职务和给予行政处分。

第三十七条 不按规定使用账户和会计科目，影响会计核算正确性和真实性的，对单位通报批评，对责任人每笔处以50元罚款。

第三十八条 会计账务核算发生账账、账款、账据、账实、账表、内外账和各种会计报表之间不相符、不衔接的，未执行账务核对规定的，责令立即纠正，并对责任人处以10～100元罚款，情节严重的，建议解聘专业技术职务。

第三十九条 未按规定及时调整贷款形态的，对责任人处以10～50元罚款。

第四十条 会计档案未按规定及时整理、装订、归档、销毁、调出、调入、调阅的，对责任人每次处以20元罚款。

第四十一条 未执行印、押、证、机分管分用制度的，注销和报废手续不齐全的，由于管理不善，造成泄密、丢失或被盗用的，对责任人处以500～1000元罚款，情节严重的，造成重大经济损失的，移交纪检、监察部门处理。

第四十二条 违背结算纪律，积压结算凭证、联行报单等，未能及时入账的，受理无理拒付，擅自拒付、退票，有款不扣及不扣、少扣赔偿金的，汇票、汇款解付不按规定办理或不按日更换业务章日期对客户造成资金损失的，除按有关规定办理外，对责任人每笔处以50元罚款；截留、挪用结算资金的，建议给予行政处分。

第四十三条 联行报单错押、错行号、漏章的，对责任人每笔处以50元罚款，造成经济损失的，由责任人负责赔偿，对责任人处以200～2000元罚款，并建议给予行政处分。

第四十四条 丢失联行信件、电报的，对责任人每次处以100～500元罚款，造成结算赔偿损失的，由责任人负责赔偿，情节严重的，建议给予行政处分。

第四十五条 办理查询查复不及时、不按规定处理的，对责任人每笔处以20～100元罚款。

第四十六条 违规签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款的，对责任人每笔处以1000～10000元罚款；签发假汇票、假汇款单的，对责任人处以2000～10000元罚款，移交纪检、监察部门处理。

第四十七条 不及时按规定场次参加同城票据交换的，对责任人处以20～100元罚款；造成款项错解的，存在违规挂账的，责令限期纠正，并每次处以100～500元罚款，造成损失的，由责任人承担全部经济责任，并建议给予行政处分。

第四十八条 同城票据交换退票不规范的，对空头、印鉴不符的支票不按规定罚款的，提入票据没有对方票据交换专用章的，对责任人每笔处以30～100元罚款。

第四十九条 内部凭证使用不合规的，对责任人处以50～500元罚款。

第五十条 违反现金管理规定办理支付，允许单位和个人超限额提取现金，支持单位和个人利用信用卡、银行卡超限额套取现金的，对责任人处以500～2000元罚款，并建议给予行政处分。

第五十一条 银行承兑汇票到期，承兑人账户存款不足，未纳入规定科目核算的，对责任人处以100～500元罚款。

第四章 对电脑操作违规的处罚处理

第五十二条 中心机房工作人员不严格遵守机房管理规定的，无关人员进出机房不加控制的，对责任人处以50～200元罚款。

第五十三条 运行中心系统员、操作员和应用开发人员职责不分，相互缺乏制约的，应用程序修改、拷贝未按规定程序进行的，对责任人处以100～500元罚款。

第五十四条 营业网点未按规定设置操作级别和权限的，操作员未实行一人一码的，操作员相互借用、共用密码的，操作员离岗不及时在机器上签退的，密码未按规定定期更换的，操作员变动不立即删除代码的，业务主管将较高权限下放给一般操作员的，对责任人处以100～1000元罚款，后果严重或造成经济案件的，加重处罚。

第五十五条 支行计算机系统管理员擅自参与办理柜台业务或处理账务的，随意将系统管理权限下放基层网点人员掌握的，对责任人处以500～2000元罚款。

第五十六条 未按规定执行系统开启或关闭操作的，日终处理不规范的，未按规定进行错账冲正和特殊日业务处理的，未按规定每日进行事后监督的，对责任人处以50～500元罚款。

第五十七条 对计算机存储的信息资料未执行备份制度的，计算机应用程序和磁带、磁盘等磁性档案未按会计档案管理要求进行保管的，对单位处以1000～10000元罚款，对责任人处以50～500元罚款。

第五十八条 非操作人员擅自上机操作或在电脑业务系统上进行其他与工作无关活动的，对责任人处以100～1000元罚款。

第五章 对计划、资金、利率管理违规的处罚处理

第五十九条 突破贷款计划和专项贷款指令性计划的，对单位按照违规金额处以每天万分之一至万分之五的罚款直至收回，并对责任人处以200～2000元罚款，情节严重的，通报批评。

第六十条 在上报信贷计划执行情况中，弄虚作假编造假数字、假报表的，对单位处以10000～50000元罚款，对责任人处以1000～3000元罚款，并通报批评，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。

第六十一条 违规拆出、拆入资金和违反权限管理规定的，责令限期纠正，并对单位按违规金额的1％～10％处以罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，数额较大的通报批评，情节严重的，建议给予行政处分。

第六十二条 库存现金超限额和不执行大额现金审批制度的，对责任人处以50～100元罚款。

第六十三条 擅自或变相提高或降低存贷款利率的，责令限期追回或支付利息差额，违规利息部分全额收缴，对单位按违规金额的1％～5％处以不少于50000元罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。

第六十四条 以直接或间接方式使资金进入股票或期货市场的，限期纠正，通报批评，所得收入全额收缴，对单位处以每天万分之五的罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。

第六章 对贷款业务违规的处罚处理

第六十五条 贷款经营未执行信贷授权管理或超越权限发放贷款的，责令限期纠正，对单位处以不少于50000元罚款或通报批评，对责任人处以500～3000元罚款，情节严重的，建议给予行政处分，造成损失的，移交纪检、监察部门处理。

第六十六条 对不符合《中国农业银行贷款管理制度》规定的企业发放贷款的，违规发放异地贷款的，发放不符合条件的信用贷款的，对单位处以20000～50000元罚款，对责任人处以1000～5000元罚款。

第六十七条 抵押、担保贷款未按有关法律、法规办理抵押、担保手续，使抵押、担保合同无效的，需要办理合法有效的抵押物、质押物登记手续和财产保险手续而未办理，或者需要办理重要权证、证明移交及保管手续而未办理的，责令限期纠正或通报批评，对单位处以2000～10000元罚款，对责任人处以500～2000元罚款，并建议给予行政处分。

第六十八条 不执行贷款操作程序，逆程序发放贷款的，对责任人处以500～2000元罚款，通报批评，并建议解聘专业技术职务。

第六十九条 未按规定签订借款合同或借款合同填写要素不全，致使合同不具备法律效力的，对责任人处以200～1000元罚款，并建议解聘专业技术职务。

第七十条 发放账外贷款的，责令限期收回，对单位处以不低于50000元罚款，对责任人处以不低于5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。

第七十一条 贷款展期不符合有关规定的，贷款到期前未按规定发出到期通知书的，到期不按时发出催收通知书进行催收的，对责任人每笔处以20～100元罚款；逾期贷款超过诉讼时效的，对单位处以5000～10000元罚款，对责任人处以200～2000元罚款。

第七十二条 未按贷款形态变化及时调整账务或随意调整贷款形态的，对责任人处以100～2000元罚款。

第七十三条 在贷款利息以外收费用于个人牟利或集体私分的，没收所得收入，对单位处以5000～10000元罚款，通报批评，对责任人处以500～2000元罚款，并建议给予行政处分，贷款造成损失的，移交纪检、监察部门处理。

第七十四条 擅自减免贷款利息的，责令责任人限期追回减免部分，并按照减免息金额的10％～50％处以罚款。

第七十五条 对企业贷款放松管理、失察，造成企业套取贷款炒作股票、期货的，对责任人处以500～2000元罚款，并建议给予行政处分。

第七十六条 不建立贷款有关登记簿的，贷款账、表、卡、簿、据不符的，不执行贷款质量监督考核制度的，贷款档案资料不全和管理不规范的，责令限期纠正，对单位处以2000元以上罚款，对责任人每项处以100～500元罚款。

第七十七条 企业转制、改制、法人代表更改，因工作不到位，债务、债权关系未相应调整，未及时落实债务的，对单位处以1000～5000元罚款，对责任人处以100～500元罚款。

第七十八条 弄虚作假，不按规定进行呆账核销的，对责任人处以500～5000元罚款，建议给予行政处分。

第七章 对银行承兑汇票业务违规的处罚处理

第七十九条 未执行银行承兑汇票权限管理制度、（开销户）登记簿制度的，对单位处以2000～5000元罚款。

第八十条 向不具备申请办理银行承兑条件的单位办理银行承兑汇票的，承兑申请人提供的资料不齐全的，无信贷部门签注承兑调查意见和审核意见的，无承兑决策部门和领导签注审批意见的，担保抵押手续不齐全或不规范的，未签订银行承兑协议书的，承兑保证金不足规定比例的，对单位按签发金额的1％～10％处以罚款，对责任人每笔处以100～2000元罚款，并建议解聘专业技术职务或给予行政处分。

第八十一条 向不具备贴现条件的申请人办理贴现业务的，贴现申请人提供的资料不齐全的，无信贷部门审查贴现票据意见和审批意见的，违反贴现程序办理贴现的，对责任人处以500～2000元罚款，并建议解聘专业技术职务。

第八十二条 发现以办理银行承兑汇票业务变相发放贷款的，对单位处以5000～10000元罚款，对责任人处以500～2000元罚款，造成损失的，建议给予行政处分。

第八十三条 违规办理银行承兑汇票，造成到期后被迫垫付的，对单位按非正常垫支额的万分之五处以罚款，对责任人每笔处以500～2000元的罚款，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。

第八十四条 对明知没有真实商品交易的商业汇票进行承兑、贴现或保证的，违反规定开立明知无贸易背景的信用证或违反规定出具保函、票据、存单、资信证明的，对责任人处以1000～5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。

第八章 对外汇业务违规的处罚处理

第八十五条 未经国家外汇管理部门和总行批准，擅自开办外汇业务，或擅自扩大外汇业务经营范围的，责令限期停办，对单位处以50000～500000元罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，并建议给予行政处分。

第八十六条 未经总行批准，擅自以分行名义与国外银行境外机构建立代理行关系或开立境外账户的，责令限期解除代理行关系或关闭境外账户，对单位处以1000～5000元罚款，对责任人处以100～500元罚款，并建议给予行政处分。

第八十七条 逃避国家利用外资计划，擅自对外筹措中长期国际商业贷款的，突破对外短期借款余额控制指标借用国际商业银行贷款的，未经批准，擅自突破国家外汇管理部门规定的对外筹资成本控制标准对外筹措资金的，借款到期时未能及时偿还，对我行信誉造成不良影响的，对单位处以10000～50000元罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，并建议调离和给予行政处分。

第八十八条 对违反规定办理外币票据托收、贴现业务而造成银行资金损失的，对责任人处以500～1000元罚款。

第八十九条 违反国际结算业务规定和操作程序的，根据情节轻重，对责任人处以100～500元罚款。

第九十条 超权限、超额度为客户开立信用证，为无授信额度、无其他任何担保措施的客户开立信用证，或未按规定比例收取、保管保证金的，或提供的担保不具备法律效力的，对责任人处以500～1000元罚款，并建议解聘专业技术职务，造成损失的，移交纪检、监察部门处理。

第九十一条 信用证到期支付时由银行垫付资金的，对责任人处以100～1000元罚款；造成损失的，移交纪检、监察部门处理。

第九十二条 对不具备办理押汇条件的客户办理押汇业务的，对责任人处以100～500元罚款；造成损失的，对责任人处以1000～5000元罚款。

第九十三条 有关信用证的合同性文件要素填写不全，对责任人处以100～500元罚款；使其失去法律效力，造成资金损失的，对责任人处以2000～10000元罚款，并建议解聘专业技术职务和给予行政处分。

第九十四条 未经总行批准，擅自对外开出远期信用证或故意用改证方式逃避总行对远期信用证管理的，对单位按开证金额的1％～5％处以罚款，对责任人处以1000～10000元的罚款，并建议解聘专业技术职务、调离工作岗位和给予行政处分。

第九十五条 违规办理结售汇业务的，对责任人处以100～1000元的罚款。

第九十六条 违规对外提供外汇担保的，对单位按担保金额的1％～5％处以罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。

第九章 对信用卡业务违规的处罚处理

第九十七条 对申请人、担保人审核不严，担保不合规的，发卡手续不完备的，对责任人处以100～1000元罚款；造成损失的，处以1000～2000元罚款，情节严重的，建议给予行政处分。

第九十八条 未建立开销户登记簿、发卡登记簿，或资料不全、记载不详细的，对责任人处以50～100元罚款。

第九十九条 制卡员泄露制卡密码或离岗不上锁的，制卡登记簿记录不完整的，不能及时将制成卡移交发卡员，或将多余卡退给管卡员的，制卡机具临时交他人代管的，制卡员兼管空白卡片的，对责任人处以50～100元罚款。

第一百条 超权限授权透支的，对责任人处以500～2000元罚款，并建议给予行政处分。造成1000元损失以上处以损失金额50％的罚款，5000元以上处以损失金额40％的罚款，最低罚款额度为500元。

第一百零一条 授权值班人员交接时未按规定办理交接手续的，交接登记不详细的，对责任人处以100～1000元罚款。

第一百零二条 授权登记簿登记不及时、内容不齐全以及没有与授权流水账逐日核对的，对责任人处以100～500元罚款。

第一百零三条 采用人工受理业务的，对1万元以上异地授权业务不发传真，10万元以上未编制和核对认证码的，对责任人处以100～1000元罚款。

第一百零四条 每日营业终了未坚持打印透支明细记录的，对恶意透支未及时进行处理的，透支登记簿透支记录不完整的，对责任人处以50～100元罚款。

第一百零五条 未建立透支债务追索制度，或建立但未认真执行的，透支催款通知书寄出不及时的，对单位处以1000～5000元罚款，对责任人处以50～200元罚款。

第一百零六条 违规搞协议透支，以透支方式变相发放贷款的，对单位收缴违规所得，并按透支额的1％～10％处以罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，并建议给予行政处分。

第一百零七条 挂失申请书内容不全，手续不齐的，信用卡挂失登记簿有遗漏的，对责任人处以100～500元罚款；挂失申请时间与止付名单编写时间超过规定时限，且不衔接的，止付名单无故延压和漏发，造成经济损失及责任事故的，由责任人承担有关经济责任，并处以1000～5000元罚款。

第一百零八条 销户收回的信用卡、止付卡、到期卡、注销卡（打错卡）没有完整的登记记录和定期销毁的，对责任人处以100～500元罚款。

第一百零九条 持卡人持已止付的信用卡、过期的信用卡，在受理网点办理金穗卡业务时，银行经办人未严格按照受理程序进行严格审查的，对责任人处以100～500元罚款；造成损失的，应由责任人赔偿。

第一百一十条 超授权限额而不向发卡行索权的，给单位卡提取现金或允许单位卡超出中国人民银行规定限额以上进行商品交易、劳务供应款项结算的，对责任人每笔处以100～1000元罚款。

第一百一十一条 信用卡会计档案、计算机系统管理档案、综合业务档案、风险业务档案等不规范，不完整，有丢失的，对单位处以2000元的罚款，对责任人处以100～500元罚款。

第十章 对财务收支违规的处罚处理

第一百一十二条 截留或转移各项收入、利润，属于当年的，责令调整账务；跨年度的、截留转移到小金库的全额收缴，并对责任人处以200～2000元罚款，建议给予行政处分，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。

第一百一十三条 办理各种结算应收手续费、工本费、邮电费而未收取的，除补收应收费用外，对责任人每笔处以20～100元罚款。

第一百一十四条 收回已核销呆账贷款未按规定入账，挪作他用的，责令立即纠正，对单位按违规金额的5％～20％处以罚款，对责任人处以100～1000元的罚款，并建议给予行政处分，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。

第一百一十五条 违规列支其他应收款的，用其他方式违规垫付资金的，责令限期纠正，情节严重的，对单位按违规金额的1％～5％处以罚款；利用联行资金或内部其他资金为企业、个人垫付资金的，限期收回本息，对责任人处以2000～10000元罚款，并建议调离和调换工作岗位。

第一百一十六条 不按权责发生制核算收支的，责令纠正，并对单位处以500～1000元罚款。

第一百一十七条 未经批准擅自上基建项目的，搞账外资产的，责令停工，交上级行处理，对单位按占用资金额的1％～5％处以罚款，对责任人处以1000～2000元罚款，并建议给予行政处分。

第一百一十八条 未经批准在基建上超面积、超标准、超投资计划的，对单位按违规金额的1％～10％处以罚款，对责任人处以100～5000元罚款，并建议给予行政处分。

第一百一十九条 违规购买固定资产的，对单位按违规金额的10％处以罚款，对责任人处以100～1000元罚款。

第一百二十条 违反规定弄虚作假，虚增、虚减收入、支出，人为增大（减少）利润的，责令纠正，对单位按违规金额的5％～10％处以罚款，对责任人处以1000～3000元罚款，并取消因此获得的荣誉，建议解聘专业技术职务和给予行政处分，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。

第一百二十一条 未按规定计提或按比例控制职工福利费、工会经费、职工教育经费、手续费、业务宣传费、业务招待费、呆账准备金、坏账准备金、固定资产折旧等的，未实行专款专用的，年度内责令限期纠正，对责任人处以50～100元罚款，年度外对单位按其违规金额处以全额罚款，并对责任人处以100～500元罚款。

第一百二十二条 虚列费用支出的，全部收缴，对责任人处以100～1000元罚款；转移下甩费用支出的，对责任人处以200～500元罚款。

第一百二十三条 对由于虚放虚收，任意改变贷款形态造成少收利息的，责令限期纠正，对单位按违规金额的1％～10％处以罚款，对责任人处以500～2000元罚款，并建议解聘专业技术职务。

第十一章 其他规定

第一百二十四条 违规出具书面经济担保的，责令立即撤销经济担保，对责任人每次处以2000～10000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。

第一百二十五条 业务监管人员未按规定配备到位的，责令行使业务监管人员配备权的单位限期纠正或通报批评。

第一百二十六条 业务主管部门自身监管未按规定到位的，责令限期纠正或通报批评。

第一百二十七条 重要业务岗位人员的配备不符合内部控制制度要求的，责令行使业务操作人员配备权的单位限期纠正或通报批评。

第一百二十八条 重要岗位未执行定期或不定期轮换、强制休假、离岗培训、回避制度的，责令行使上述权利的单位限期纠正或通报批评。

第一百二十九条 违反人事纪律，未经总行、分行批准，突破用人计划指标的，未经批准擅自从社会上招收人员或从系统外调入人员的，对单位处以5000～10000元罚款，对责任人处以100～1000元罚款，情节严重的，通报批评。

第一百三十条 违反工资管理办法，未经批准突破下达的工资总额计划的，未经总行批准擅自执行地方出台的工资项目和津贴、补贴政策的，挤占、挪用、巧立名目滥发奖金、补贴的，对单位按违规金额的5％处以罚款，对责任人处以200～2000元罚款。

第一百三十一条 违反机构管理规定，擅自设立机构的，对单位处以2000～5000元罚款，对责任人处以100～500元罚款，并建议给予行政处分。

第一百三十二条 对稽核意见书中提出的纠正处理意见，不按规定时间上报纠正处理情况的，加倍处罚并通报批评。

第十二章 释义和说明

第一百三十三条 几种违规行为责任人的划分：

（一）经办人员和单位、部门的各级领导及有关人员，谁直接违规，谁就是责任人。

（二）领导或上级部门负责人指令经办人员违规办理业务，领导或上级部门负责人为责任人；经办人员在办理过程中未向上级反映情况或对违规不抵制的，经办人员同为责任人。

（三）由于经办人员、营业单位等提供情况不实，导致决策失误，造成不良后果，经办人员或提供情况的单位或部门的主要负责人为责任人；应由决策单位进行事前调查而未履行职责，偏听下级提供情况导致决策失误，造成不良后果，决策人为责任人。

（四）集体研究违规违纪、弄虚作假，参加研究的主要负责人为责任人。

（五）凡银行管理中发生违规行为责任不清时，经办人员及其直接上级的主要负责人为责任人。

第一百三十四条 有下列情况之一者，应从重处罚：

（一）拒不执行稽核处罚决定的；

（二）拒绝、刁难、阻挠稽核检查的；

（三）明知故犯的；

（四）屡查屡犯的；

（五）毁灭证据的；

（六）拒不纠正错误的；

（七）领导人员指使他人违规的；

（八）嫁祸于人、打击报复的；

（九）严重违纪和违法的。

第一百三十五条 有下列情况之一者，可从轻处罚或免于处罚：

（一）稽核部门稽核检查后认真检查错误并及时纠正的；

（二）情节轻微的；

（三）自己主动检查并及时纠正的；

（四）本单位或个人抵制无效，被迫执行的。

第一百三十六条 稽核部门在执行本规定时，凡认定应取消荣誉称号或解聘技术职务的，凡认为应调离工作岗位的，凡认为应对责任人给予行政处分的，凡移交纪检、监察部门处理的，要及时向有关部门作出书面的稽核发现问题移交书和追究有关人员责任建议书，有关部门应依照有关法律法规认真研究处理，并及时作出答复。

第一百三十七条 稽核处罚处理决定，由各级行主管行长签发后执行。任何单位和个人不得干预或拒绝执行稽核处罚决定。无故不及时执行的，稽核部门应将情况书面报告本级行党委，同时报送上级稽核部门。被稽核单位或个人对处罚结果不服的，按稽核复议办法执行。第一百三十八条 各级行稽核部门在各级财会部门设立“稽核收缴、罚款专户”，哪一级行稽核部门作出的决定，处罚款项收入哪级行专户。各级行稽核部门按总行统一设计的稽核处罚通知书格式印制下发使用。被处罚单位和个人应主动缴纳款项。对单位的收缴款和罚款可由单位主动汇交，也可由会计部门向被处罚单位划付。对个人的收缴款、罚款、赔款可由被处罚人所在单位在被罚人工资、奖金中扣除。

第一百三十九条 执行处罚的单位应将收到的罚款通过“营业外收入”科目，作为“其他”项目核算；被处罚单位的罚款支出，在“营业外支出”科目作为“其他”项目核算。

第一百四十条 “稽核收缴、罚款专户”的款项由各行稽核部门管理、使用和进行款项分解，其中单位收缴和罚款转入损益，个人罚没款用于促进稽核工作的开展和奖励稽核有功人员或执行规章制度好的单位和个人。

第十三章 附则

第一百四十一条 本规定由中国农业银行总行制定、解释和修订。

第一百四十二条 本规定自发布之日起施行。

附件：

一、稽核处罚通知书（略）

二、稽核发现问题移交书（略）

三、追究有关人员责任建议书（略）

第二篇：稽核处罚制度

第一条为了加强农村信用社的内控管理，保证国家法律、法规、金融政策的正确贯彻执行，根据《中华人民共和国商业银行法》、国务院《金融违法行为处罚办法》、国家审计署《关于内部审计工作的规定》、中国人民银行《加强金融机构内部控制的指导原则》及地、县（市）联社《章程》制定本办法。

第二条未执行制度规定造成存款被骗取或透支的，责令责任人限期追回被骗取和透支的存款及占用利息，造成损失的，由责任人全部赔偿，并按被骗取、透支金额的2—10%处以每笔不低于100元的罚款，并给予纪律处分，蓄意让客户透支的，移交纪检、司法部门处理。

第三条开具空头存单（折）的，责令责任人限期追回存单（折），按其金额的2—10%处以罚款，并给予纪律处分，情节严重者，移交纪检、司法部门处理。

第四条吸收存款不入帐，搞帐外经营的，按违规金额2—10%处以罚款，并给予纪律处分，情节严重造成损失的，移交纪检、司法部门处理。

第五条搞虚假存款，人为调整存款结构的，责令立即纠正，对单位处以1000—3000元罚款，地责任人处以100—1000元罚款，并给予纪律处分。

第六条明知是单位公款，仍以个人名义开立储蓄帐户办理存款的，责令限期纠正，对责任人处以100—500元罚款。

第七条违反储蓄制度，不按时轧计、核对帐务，造成帐务差错的，对责任人处以50—100元罚款。

第八条未按规定办理储蓄存款提前支取、异地托收、查询、挂失的，未按规定办理冻结和解冻储户存款的，对责任人每笔处以50—200元罚款，造成损失的，由责任人赔偿损失。

第九条利用工作之便，盗用储户存款，侵占储户利息，套取集体利息的，对责任人没收全部收入；处以1——5倍罚款，并移交纪检、司法部门处理。

第十条储蓄事后监督未履行职责的，对责任人处以100—500元罚款。

第十一条不执行钱帐分管、当日核对帐款、“四双”制度和现金收付未交叉复核的，对责任人每次处以50—100元的罚款。造成损失的由责任人赔偿。

第十二条违反库房管理制度规定，金库钥匙不按规定交由两人分管、随身携带的，出纳员因事离岗库箱不加锁的、查库期间出纳未验证、复点的，对责任人每项处以30元的罚款；丢失库房钥匙的，对责任人处以500—1000元罚款。

第十三条会按会计、出纳要求建立有关登记簿和登记不规范的，对责任人处以50—100元罚款。

第十四条兑换损伤券不符合兑换标准的，当时不加盖全、半额和经办员章的，没收的假币当时未加盖有关印章或未登记的，对责任人每张处以5元罚款。

第十五条现金、印章、有价单证和重要空白凭证等不按规定入库的，出纳与会计每日核对帐款的，对责任人每次处以20元罚款。

第十六条出纳错款的，除按出纳制度规定处理外，对责任人处以50—100元罚款。

第十七条私自动用库款、白条抵库、票据抵库、帐款不符的，限期查明原因，对责任人限期追回全部款项和应承担的利息（按同期贷款利息计算），并按动用金额的10——100%处以罚款，情节严重的，给予纪检处分。造成损失的，移交纪检、司法部门处理。

第十八条分管领导、业务部门负责人未按规定时间检查现金库存、有价单证和重要空白凭证的，每漏一次处以20元罚款；未严格执行有关会出交接制度的，每次处以20—50元罚款。

第十九条出纳、会计不执行操作程序和不及时记帐的，对责任人每次处以10元罚款，造成透支或经济损失的，由责任人追回有关款项，每笔处以50——200元罚款，情节严重的，给予纪律处分。

第二十条不执行有价单证及重要空白凭保管、领用、登记、销号、作废、销毁制度和表外科目核算制度有关规定的，对责任人处以50—200元罚款；帐实不符的，责令限期纠正，并处以100—500元罚款，由此引发的案件移交纪检、司法部门处理。

第二十一条错记、漏记利息的，责令其限期纠正，并对责任人处以20—100元罚款。

第二十二条收回贷款本息和吸收的存款，不按规定及时入帐的，对责任人处以每天万分之五，但每笔不低于100元罚款，并给予纪律处分，情节严重的移交纪检、司法部门处理。

第二十三条不按规定时间结帐的，对责任人每次处以30元罚款，连续2次以上者加重处罚。

第二十四条未按规定建立开销户登记簿的，开户手续不全、帐户变更、印鉴更换及销户等不按规定办理的，对责任人处以50—200元罚款。

第二十五条受理的各种凭证、票据基本要素不全的，有刀刮、涂改、药水销蚀的，超期、远期等不合规定的，对责任人每笔处以20元罚款，解聘专业技术职务，造成资金损失的，除全额赔偿外，给予纪律处分。

第二十六条不按规定使用帐户和会计科目，影响会计核算正确性和真实性的，对单位通报批评，对责任人每笔处以50元罚款。

第二十七条会计帐务核算发现帐帐、帐款、帐据、帐实、帐表、内外和各种会计报表之间不相符、不衔接的，未执行帐务核算规定的，责令立即纠正，并对责任人处以100—500元罚款，情节严重的，解聘专业技术职务或调换工作岗位。

第二十八条会计档案按制度规定及时整理、装订、归档、销毁、调入、调阅的，对责任人每次处以20元罚款。

第二十九条未执行印鉴、密押、微机分管分用制度的，由于管理不善，造成泄密、丢失或被盗用的，对责任人处以500—1000元罚款，并给予纪律处分，情节严重造成重大经济损失的，移交纪检、司法部门处理。

第三十条违犯结算纪律、积压结算凭证、联行报单等未能及时入帐的，受理凭证无理拒付、擅自拒付或退票、有款不扣或不及时扣划、少扣赔偿金的，汇票、汇款解付不按规定办理对客户资金造成损失或不按日更换业务章日期的，除按有关规定处理外，对责任人每笔处以50元罚款；截留、挪用、套用结算资金的，给予纪律处分，情节严重的移交司法部门处理。

第三十一条丢失联行信件、电报、电子汇兑凭证的，对责任人每次处以100—500元罚款，造成结算损失的，由责任人负责赔偿，情节严重的，给予纪律处分。

第三十二条办理查询、查复不及时，不按规定处理的，对责任人每笔处以20—100元罚款，造成资金损失的由责任人负责赔偿，情节严重的，给予纪律处分。

第三十三条违法签发空头汇票、支票和办理空头汇款的，对责任人每笔处以1000—XX元罚款；签发假汇票、假汇票的，对责任人处以XX—3000元罚款，造成资金损失的移交纪检，司法部门处理。

第四十九条对企业、个人贷款放松管理、失察，造成企业套取贷款炒股票、搞期货的，对责任人处以500—XX元罚款，并给予法律处分。

第五十条不建立贷款有关登记簿的，贷款帐、表、卡、簿、据不符的，不执行贷款质量监督考核制度的，贷款档案资料不全和管理体制不规范的，责令限期纠正，对责任人每项处以100—500元罚款。

第五十一条企业转制、改制、法人代表更换，因工作不到位，债权关系未相应调整，未及时落实债权的，对责任人处以500—XX元罚款。

第五十二条弄虚作假，不按规定进行贷款呆核销的，对责任人处以核销金额5—10%罚款，并给予纪律处分。

第五十三条办理各种结算应收取的手续费、工本费、邮电费而未收的，除补收应收费用外，对责任人每笔处以20—50元罚款。

第五十四条收回已核销呆帐贷款未按规定入帐，挪作它用的，责令立即纠正，对责任人处以500—1000元罚款，并给予纪律处分，情节严重的，移交纪检、司法部门处理。

第五十五条违规出具经济担保的，责令立即撤销经济担保，对责任人处以1000—5000元罚款，并给予纪律处分，造成损失的移交纪检、司法部门处理。

第三篇：信用社稽核处罚办法（定稿）

信用合作社稽核检查处罚处理暂行规定

第一章

总

则

第一条

为了强化农村信用合作社稽核职能作用，完善稽核制约机构，规范稽核检查处罚行为。根据国务院《关于违反财政法规处罚的暂行规定》、国家审计署《关于内部审计工作的规定》和国家监察部、中国人民银行《关于金融稽核检查处罚决定》以及其它有关政策，结合我省农村信用合作社的实际情况，特制定本规定。

第二条

本规定适用于全省农村信用合作各级稽核部门，对所辖信用合作管理部门、信用社（部）及所辖信用网点（包括公司和其它经济实休）和个人在各项业务活动中，违反金融政策、法律、法规及制度的行为实行处罚和处理，包括稽核查出的问题和稽核介入查处的问题。

第三条

信用合作各级稽核人员依法依章行使稽核监督权，被稽核单位和有关人员应积极配合，接受稽核或处罚和处理，不得拒绝、干预、刁难和打击报复，否则要追究有关领导与责任人的责任。

第四条

各级领导要重视、支持稽核人员的工作，对稽核人员查出的各种问题和提出的建议，要及时研究与处理。稽核人员既要坚持原则，客观公正，又要实事求是，不徇私情，不滥用职权。

第五条

对信用社的违规行为，可以给予以下相应的处理和处罚：

一、稽核处罚

1、收缴非法所得；

2、责令赔偿经济损失；

3、罚款。

二、稽核处理

1、调整帐务；

2、责令限期纠正违规事项；

3、通报批评；

4、建议撤销荣誉称号或解聘专业技术职务；

5、建议给予行政处分或其它处罚；

6、构成案件或犯罪的移交监察部门或司法机关处理。

三、以上稽核处罚处理可以并处

第二章

处罚处理

第六条 对存款业务中违规行为的处罚处理。

一、存款被冒领或被骗取的，按冒领或被骗金额视情节对责任人处以10—100%罚款。

二、存款透支的，责令责任人限期追回透支存款及13.3‰的利息，并对责任人视情节按透支金额（无论稽核日红定是否填平），每天处以1—5‰，且每笔不低于50元的罚款。

三、存款余额和结构弄虚作假的，应责令限期纠正，除没收所得奖金和收入，建议有关部门取消骗得的荣誉外，并对责任人视金额大小处以100—1000元的罚款。

四、吸收存款不按规定交帐、入帐和私下动用客户存款的作挪用公款或贪污查处，责令其责任人退赔全部款项，并视情节按挪用金额每天处以5—10‰的罚款。

第七条 对贷款业务中违规行为的处罚处理。

一、不按规定进行合同工前调查而民放流动资金贷款；不按规定进行项目评估谁而发放固定资产贷款；不签订或不按规定签订借款合同，使合同不具备法律效力；担保抵押贷款不合法规；违反信贷政策原则和其他条件发放贷款；贷后发现借款单位（个人）违规、违法使用贷款或只借不还，未按规定追回贷款和停止发放新贷款等视贷款余额大小每笔处以100—1000元的罚款。造成贷款损失的（含已作呆帐核销或符合催收或呆帐贷款条件），再按损失金额对责任人处以5—20%的罚款。

二、未按贷款期限管理贷款和及时调整贷款形态；违反规定办理贷款展期手续；对到、逾期贷款、催收贷款不按规定及时采取催收措施；贷款凭证印章不齐，贷款用途、期限、利率、借款单位（个人）、贷款审批人及其他要求填写不全等问题。对责任人（网点包片责任人）按每笔处以1000元罚款。

三、超越审批权限发放贷款；采取不正当手段获取有权审批人审批发放贷款；发放自批自贷、互批互贷和冒名顶替贷款；为谋取私利发放违章贷款等问题。除责令责任人限期收回贷款没收非法所得外，并对责任人处以100—2000元的罚款。

四、以信用社名义作经济担保的，限期由责任人撤消经济担保，并按担保金额处以5——20%的罚款，造成损失的由责任人负责赔偿

五、丢失借款合同、借据等重要资料的，责令责任人限期找回或补办借款合同、借据，处以100—2000元的罚款。

六、以各种名义向借款单位（个人）收取好处费为个人所得或集体私分；利用职权骗取贷款与人合伙牟利；挪用资金私自放贷牟利；玩忽职守造成资金损失和其他违法违规行为的，责令责任人限期追回全部贷款，退回并没收个人所得和私分款项，并按贷款金额处以10—15‰的罚款。

七、收贷不按规定及时交帐，作挪用公款查处，并对责任人按挪用额每天处以5‰且每笔不低于100元的罚款。

八、利用非贷款科目发放贷款的，除责令将贷款归属到正确会计科目中外，并对审批责任人和经办人每笔处以100—500元罚款，对主管会计和记帐会计每笔处以50—100元的罚款。

九、对虚放虚收贷款，弄虚作假掩盖贷款风险的，并按损失金额的2%罚款。

十、实物收贷造成经济损失的，由责任人承担，并按损失金额的2%罚款。

第八条 对资金、计划管理中违规行为的处罚处理。

一、突破资产负债比例管理控制的，要限期纠正，并对责任人处以100—1000元的罚款。

二、拆出、拆入资金违反人民银行有关规定和本规定（社与社之间拆出，拆入必须经县联社审批；凡出外系统或系统内出县的必须报经地市信用合作管理部门审批；出地市的必须报经省信用合作管理部门审批后方可拆出、入资金）以及向异地金融单位存放资金的，要限期纠正，对责任人每笔处以200元—1000元的罚款，造成损失的由责任人赔偿10—20%。

三、用拆借资金放贷款的，对责任人每笔处以100—500元的罚款。

四、挪用信贷资金或拆借资金搞帐外经营、炒卖炒买股票、期货和房地产、或注入资金自办实体的，责令限期追回，所得收入全部收缴，并对责任人每笔处以500—1000元的罚款。

第九条 对利率管理中违规行为的处罚处理

一、采取提高和变相提高储蓄、存款利率等不正当手段吸存的，多付的利息、手续费、奖金及实物经费对被查部门进行同额处罚。并对其责任人每笔处以100—500元的罚款；违规吸收的存款无息缴存稽核派出单位至存款到期为止。

二、擅自提高或降低贷款利率，少收或多收贷款利息的，除责令其限期追回应收的利息或退还多收的利息外，并对责任人每笔处以50—100元的罚款。

三、拆出、拆入资金中，违规多收的利息全额收缴稽核检查派出单位，多付、少收的利息限期追回，并对责任人每笔处以50—200元的罚款。

四、对贷款、拆出、调出资金，不按规定加罚息和计算复利，责令其责任人追回少收利息，并对责任人每笔处以50—200元的罚款。

五、减免贷款利息的，责令责任人追回应收利息，追不回自负，并对责任人每笔处以50—500元的罚款。

六、在贷款中进行收息转本的（因关停或兼并企业转移债务的利息转本，及正常效益好，公暂困难可利息转本除外），建议有关部门将被骗取的的荣誉取消，多得的奖金全部退回，剔除息转本因素亏损的按亏损社对待，并对责任人处以息转本金额5%的罚款。

七、不按规定正确计提应收利息的，按多计提应收利息额对责任人处以5—10%且不低于100元的罚款。

八、不按规定正确计提应付利息的，对责任人处以500元以下且不低于50元的罚款。

九、实际收付利息时的计算差错，责令责任人纠正并处以5%的罚款，造成损失的由责任人承担。

第十条 对固定资产购建和在建工程管理中违规的处罚处理

一、基建和购建固定资产，突破上级下达的固定资产计划或审批权限的，责令其限期纠正，并按其金额对责任人处以5—20‰的罚款。

二、基建项目未报经有关部门批准的，对责任人处以500—1000元的罚款；超计划、超规模的，对责任人按所超金额处以2%的罚款。

三、基建工程不按规定健全各项手续，开工前未办理基建预算和竣工三个月后未办理基建决算的，对负责人和责任人分别处以100—1000元的罚款。

四、基建预决算不实，经审计后，责令基建社进行调整，并对不实部分的金额处以10—20%的罚款。

五、基建财务不按规定建帐和核算的，责令其限期纠正，并对责任人处以100——1000元的罚款。

六、信用社、县联社和地市信用合作管理部门购车未按规定程序批准和购臵的，对其负责人每辆处以100—1000元的罚款，对其单位每辆处以10000元以下的罚款，超计划的，按超金额对负责人处以1%的罚款；信用社购臵电脑及配套设备未按规定批准购臵的，对其负责人每台处以100—300元的罚款，对其单位生台处以2000元以内的罚款，对违规购臵“大哥大”的，进行收缴处理。

七、不按规定程序和权限报批而列支固定资产修理费的，对负责人和责任人分别按列支金额5%处以罚款。

八、对购买控购商品未办理控购手续的，责令其补办，并对负责人和经办人按未办控购商品总额的1—2‰处以罚款，造成经济损失的由责任人赔偿。

第十一条 对联行结算电脑业务中违规行为的处罚处理

一、不坚持执行印、押、证分管制度，一经发现，对责任人处以每人次50—100元的罚款。

二、联行查询，查复不及时（超出规定时间）和超业务范围使用联行借方报单的，对责任人每笔处以20—100元的罚款。

三、签发各种空头结算凭证（包括汇款回单、收帐通知、空头银行汇票与本票、空头存折空头现金缴款回单、空头支票等）和空头联行报单、违规签发银行承兑汇票或套取现金的，除责令追回空头凭证、汇票、资金和按有关规定处理外，并按空头凭证、汇票金额对责任人处以20—50%且每笔不低于200元的罚款。

四、因联行结算工作差错导致信用社垫付资金由责任人追回资金和利息，并对责任人按垫付额的5—10%罚款，导致资金损失的，按损失金额对责任人处以10—30%的罚款。因违反结算制度延压（包括挪用截留）结算资金，或在清算联行汇差资金中弄虚作假的，按违规金额对责任人处以1—5%且每笔不低于50元罚款。

五、为他人出借、出租、转汇帐户和套取现金提供方便的，责令其限期纠正，并按提供的帐户发生额对责任人处以10—50‰且不低于100元的罚款。

六、违反电脑业务管理和操作规定，擅自修改应用程序，发生数字丢失、泄密，或擅自进行与业务无关的操作，对责任人处以100—1000元的罚款；因管理疏忽而被人利用进行电脑非法活动的，除按有关规定处理外，对责任人处以1000—5000元的罚款。

第十二条、对会计、出纳业务中违规行为的处罚处理

一、凡不坚持执行钱帐分管，印证分管；不坚持“四双”制度；不按规定记帐、结帐、对帐、交接；不坚持执行重要空白凭证管理制度的，一经发现，对责任人生人（次）处以100元以内的罚款，属单位领导安排造成的，则同额处罚单位领导。

二、私自动用库款、营业款、抵押物单证、有价证券和其他款项的，除责令其限期追回或赔偿损失和按有关规定处理外，并按动用额对责任人处以2—10%且生笔不低于200元罚款。

三、发现出纳付款未经稞；未经记帐复核，记帐员对外签发回单；不序时逐笔记帐；应进行内外对帐的帐户，三个月内未收回一次对帐单，行社往来未逐笔核对（按户、月计算罚款）；白条抵库；帐帐、帐据、帐款、帐表及登记簿不符又未及时查证的；会计科目及子目归属不准又未及时纠正的；各种帐簿和登记簿使用错误又未及时纠正的；其他违规的，除限期纠正外，对责任人每笔处以5—50元的罚款。

四、午休及营业终了，空白重要凭证、章戳、密押和现金不入库，以及临时交接不按规定办理交接手续的，每发现一次，对当事会计和出纳分别处以10—100元的罚款。

第十三条 对财务收支及利润分配中违规行为的处罚处理

一、截留或转移业务收入、利润、私分财务收入、利润和费用的，全额收缴稽核派出单位，并调整帐务，并对责任人每笔处以100—1000元的罚款。

二、乱挤乱摊成本或擅自提高开支标准，扩大开支范围，多提虚列各项财务收支以及滥发奖金、补贴、酬金、手续旨的，要追回多发的钱物，进行收缴或调整帐务，并对责任人每笔处以100—1000元的罚款。

三、超过上级核定的的费用率，专项支出控制额和因费用超支转移到其它应收款、递延资产等科目列支的，其超额部分全额收缴或调整帐务，并对责任人处以100—1000元的罚款。

四、违反规定核销呆帐贷款，或收回已核销的呆帐贷款未按规定入帐挪作他用的，全额收入呆帐准备金，并视情节轻重按挪用资金额对责任人生笔处以100—1000元的罚款。

五、违规列应收应付款的，责令其限期纠正，并对责任人每笔处以50—200元的罚款。

六、不按权债发生发生制原则定期核算财务收支的，责令其限期调帐务，不调整的，将应收部分收缴稽核派出单位入帐。

七、亏损社违规发给职工100%工资、责任目标津贴及各种津、补由的，按多发部分全额收缴稽核派出单位，并按多发部分金额对责任人处以5—10%的罚款。

八、偷漏税且造成罚款的，罚款由责任人赔偿，并按罚款金额对责任人处以5—20‰的罚款。

九、年终决算不正确执行各项政策，造成虚盈实亏或实盈虚亏的，按虚假金额对负责人处以5—20%元的罚款，对经办会计处以3—10%的罚款。县联社在决算中授意基层社弄虚作假的，按盈、亏虚数金额对联社有关决策人员处以1—5‰的罚款。

十、违规进行利润分配和亏损处理的，除责令纠正外，并视违规金额大小对责任人处以100—1000元的罚款。

第十四条 对表外科目业务核算中违规行为的处罚处理

一、凡不坚持帐、证分管，违规建帐核算或未分类分年记载的，一经发现，即对责任人每人次、项处以50—100元的罚款，属单位领导安排违反制度的，则同额处罚单位领导。

二、不执行重要空白凭证领用、登记、销号、保管制度和表外科目核算制度，一经发现，即对责任人每人次处以20—200元的罚款。

三、表外科目帐、表、物不符的，除责令限期查正外，并对责任人每起次处以50—500元的罚款。第十五条

对信用社网点管理中违规行为的处罚处理

一、县联社要根据本规定有关内容标准，结合本地实际制定对信用网点管理中违规处罚处理的实施细则。

二、管理信用网点的信用社负责人和责任人对网点财务会计检查辅导不力，出现帐、据、表不相符的，要限期纠正，并对负责人和责任人每个网点（次）分别处以50—200元的罚款。

实行交帐制的信用网点不按规定及时交帐，报表制的不按规定及时报表的，对社本部交帐、报表会计按每缺一次罚款20元，信用社未实行交帐报表稽核的，对稽核员和包片责任人按网点和次数每个（次）20元，出纳人员在信用网点交帐时未坚持库存现金全额交清，重新领用制度的，对出纳人员每次处以50元的罚款。

三、信用肉点的库存现金超限额的，对有关责任人分别按超过金额的1‰罚款。

四、凡信用网点业务人员出现贪污、挪用等违法、违规行为的，信用社负责人、包片责任人、有关责任人，均进行连带处理，并对上述责任人分别处以100—500元的罚款。

第十六条

对劳动人事管理中违规行为的处罚处理

一、未经有权审批部门批准，从外系统或跨县调进人员或私招乱雇的，除责令其立即清退外，每发现一人，对经办、呈报人员和批准人分别处以200—500元的罚款。

二、雇请临时工上业务岗的，责令立即清退，清退不力的，每发现一人，对联社正、副主任、人事股长及其他责任人各处以500元的罚款。

三、职工调整、调动、离、换岗位，未经稽核部门离任审计，而人事部门事先办理了有关离岗手续的，除要求收回手续外，并对经办人每办一人处以50元的罚款；属负责人安排办理的，对负责人处以2倍的罚款。

四、职工连续旷工15天或者一年内累计旷工超过30天，通过所在单位职工民主讨论，报经县联社及地（市）信用合作人事部门批准除名；旷工未达除名天数，本人作出深刻检查，按其实际旷工天数扣发工资，并处以100—500元的罚款。

五、对长期亏损、业务量小、扭亏无望的社，不准增加人员；储蓄所，分社凡建所（社）三年以上，储蓄余额人平达不到100万元的，要限期达到或予以撤销；凡业务量小、问题多的信用站，要进行调整或撤销、合并，违者按每个网点对决策、责任人处以100—300元罚款。

第十七条 对安全保卫工作中违规行为的处罚处理

一、不执行安全防范制度，出现安全事故的，除责令限期整改外，并对单位负责人和责任人每起次各处以500—1000元的罚款。

二、丢失（包括盗用、被盗用、泄密）联行报单、联行专用章、联行密押、压数机等，对责任人每次处以100—1000元罚款。

三、丢失已用的帐表凭证的，除责令其查找归位外，并对责任人每项处以50元以上的罚款。

四、丢失有价证券、抵押物资的，除责令限期找回或赔偿或赔偿全额损失和按有关规定处理餐，并按丢失物证额的5—10%的罚款；丢失重要空白凭证，除责令找回外，并按丢失每份（本）重要空白凭证对责任人处以100—500元的罚款。

五、信用社负责人未定期对信用社本部及所辖网点实行安全检查和查库制度的（含表外帐目），每缺查一次对其罚款20元。

第十八条

对“小钱柜”和变相的“小钱柜”一经查出，按“小钱柜”收入数进行处罚，对其责任人和有关人员处以500—1000元的罚款。

第十九条

本规定中有关章节未列出的违规行为，比照类似条款进行处罚处理。

第三章

处罚处理的管理

第二十条

几种违规行为责任人划分：

一、单位和部门的各级领导及有关人员谁直接违规，谁就是责任人；

二、领导或上级部门负责人交经办人员办理的违规业务，领导或上级部门负责人为责任人，经办人员在办理过程中未向上级反映或不抵制的，经办人员同为责任人。

三、由于经办人员营业单位等提供情况不实，导致决策失误，造成后果，经办人员或提供情况的单位、部门主要负责人为责任人，由于决策单位进行事前调查而未履行事责，偏听下级提供情况导致决策失误，造成后果的，调查人和决策人同为责任人。

四、集体研究时违规坭，弄虚作假以及误批贷款的，参加研究的主要负责人和职能部门为主责任人，其他参与者同为责任人。

五、凡信用社管理中发现违规行为责任不清时，春主要负责人和经办人同为责任人。

六、因稽核检查人员作风漂浮或工作不细，责任心不强，未查出问题、查出问题不指出不报告或包庇、隐瞒造成后果的同为责任，稽核检查人员向派出单位领导报告并提出了处理结论，领导不支持、不处理造成后果的，派出单位领导为责任人。

第二十一条 有下列情形之一者，应从重加倍处罚：⑴拒不执行稽核处罚处理决定的；⑵拒绝、刁难、阻挠稽核检查的；⑶明知故犯的；⑷屡查屡犯的；⑸毁灭证据的；⑹拒不纠正错误的；⑺领导人员指使他人违规的；⑻嫁祸于人、打击报复的；⑼严重违纪和违法的；⑽造成严重后果的。

第二十二条

有下列情形之一者，可从轻处罚或免于处罚：⑴稽核检查后，能认真检查错误并及时纠正的；⑵情节轻微的；⑶自己主动检查交代并及时纠正的；⑷本单位或个人抵制无效，被迫执行的。

第二十三条

稽核检查处罚，由稽核人员草拟处理决定，总稽核签发后，通知被查单位和责任人执行。任何单位或个人不得干预和拒绝执行稽核处罚决定。“稽核处罚决定及通知书”由省信用合作管理部门统一设计铅印，被稽查单位或个人接到《处罚、处理决定》通知日起，在指定日内将执行情况书面报县联社。不服的，可接到《稽核处罚、处理决定》后十五天内，向决定处罚处理的上一级稽核部门申请复审，上级稽核部门在接到申请复审报告后三十日内进行复审或答复，复审期间，原处罚处理决定仍然执行。

第二十四条

按照“谁派出稽查，谁收缴罚没款”的原则收缴入帐。由稽核部门设“稽核罚没款专户”管理，作稽核工作基金，其基金主要用于稽核管理和奖励稽查有功单位和个人，不准挪作他用。

第二十五条

罚没款的收缴和列帐。对单位的收缴罚没款可由单位主动汇交，也可由联社向被处罚单位划付；对个人的收缴、罚款、赔偿可当场兑现，兑现有困难的也可由联社先向被处罚人所在单位划付，然后由被处罚人所在单位向被处罚人收取或在春个人收入中扣收。被稽核的单位处罚款项一律不准在成本中列支；个人被稽核处罚的款项一律不准报销，否则，对批准人和经办人加倍处罚。

第二十六条

本规定中对个人的罚款，除已明确规定罚款金额的外，按比例罚款的一般不超过责任本人三个月工薪收入额。

第二十七条

违规行为造成经济损失的，由责任人赔偿，凡在存、贷业务、财务、现金、结算等方面有贪污、挪用和违章行为的除按照有关条款纠正处罚外，还应视其问题性质和情节轻重由稽核部门送交纪检监察或司法部门给予行政、党纪处分，直至追究法律责任。

第四章

附

则

第二十八条

本规定自一九九七年四月一日起执行。过去各地的处罚规定与本规定有抵触的，以本规定为准。本规定制定、个性解释权属湖南省食用合作管理部门。

第四篇：处罚规定

武汉工程大学邮电与信息工程学院 学生违纪处分解除办法（试行）

第一条 为加强对学生的教育和管理，坚持教育与惩戒并举的方针，根据《武汉工程大学邮电与信息工程学院学生管理规定》及《武汉工程大学邮电与信息工程学院学生违纪处分办法》文件精神，结合学院工作实际，特制定本办法。

第二条 受处分学生在一定期限以后，按照学院有关规定，可以申请解除原处分决定。学生处分解除后，不记入学生个人档案，只在学院相关档案中留存，并且在评优评先、党员发展、学位授予等方面享受与学院未处分学生同等待遇。

第三条 解除处分的范围：

（一）警告；

（二）严重警告；

（三）记过；

（四）留校察看。第四条

申请解除的时限：受警告、严重警告处分者，从处分决定书送达之日起不少于6个月的思想和行为考察期；受记过、留校察看处分者，从处分决定书送达之日起不少于12个月的思想和行为考察期。毕业班学生受处分后表现特别突出的，可适当缩短考察期限。

第五条

申请解除处分应具备的条件

（一）基本条件 受到处分的学生，需同时满足以下基本条件，才有提出解除处分的资格。

1、具有坚定的政治立场，坚持四项基本原则，拥护中国共产党的领导，遵守法律法规和学校规章制度；

2、受处分后再无任何违纪违规行为，对所犯错误性质、后果及危害有深刻认识，并有改正错误的实际表现；

3、受处分后学习勤奋，学习成绩进步明显，无不及格现象（包括考试科目和考查科目）；

4、能积极参加学院、学部组织的团学活动、青年志愿者活动、社会实践活动等各种集体活动并获得普遍好评；

5、接受教育态度诚恳，主动向辅导员汇报思想，认真撰写思想小结。

（二）必备条件 受处分学生，因取得优异成绩，表现突出，在达到基本条件的前提下，符合以下条件中的一项，即可申请解除处分。

1、在受处分期间学期综合测评排名达到班级前20%，或课程平均成绩在80分以上，达到学院三好学生或优秀学生干部评选标准；

2、在学科竞赛、学术研究方面取得突出成绩，并荣获院级及以上奖励，或以武汉工程大学邮电与信息工程学院为署名单位并排名第一在公开刊物发表学术论文或公开出版专著者；

3、获得以武汉工程大学邮电与信息工程学院为属名的专利；

4、本科生考取研究生或专科生升入本科者（以调档函为准）；

5、积极响应国家号召，参加西部计划、三支一扶者；

6、有见义勇为等重大立功表现；

7、有其他突出表现，经研究可予解除处分者。第六条 以下情形不予解除处分：

1、因触犯法律构成犯罪；

2、在处分期间再次受到处分或解除处分后再次受到处分者；

3、因政治错误所受的各种处分者；

4、弄虚作假、舞弊以达到解除处分条件者；

5、策划、组织、参与群体性恶性事件者；

6、经学院研究决定不予解除处分的其他情况。第七条 解除处分的程序：

1、要求解除处分的学生在第四条规定的时限后，可提出解除处分申请。提交申请时，需同时附思想汇报，原处分决定文件的复印件、反映本人有突出表现的相关材料、所获荣誉证书的原件等，交其所在学部学生工作办公室。

2、经申请人所在学部学生工作小组，组织申请人的辅导员、班主任、班级学生代表，对其申请进行民主评议，提出是否解除处分的意见。申请人所在学部学生工作小组根据民主评议意见，经集体研究后，作出是否解除处分的建议。

3、申请人所在学部将是否解除处分的建议及申请人相关材料统一报学院学生工作处，经学生工作处审核后提交学院院长办公会议研究决定。

4、解除处分的决定由学院统一行文，由院长签发。第八条 对受处分学生的教育与管理

1、由班主任记录受处分学生的在校表现，并建立受处分学生日常考察档案；

2、受处分学生签收处分文件一周内，学部辅导员、班主任要及时找受处分学生谈话，并将谈话情况记录归档；

3、受处分学生收到处分文件之后，应当对所犯错误的认识和改正错误的承诺写一份书面材料，并提交每学期思想汇报。

第九条 对受处分学生为学生党员的，其党纪处分报相关党务部门处理，不在此解除范围内。

第十条 本规定自发布之日起试行。第十一条 本规定由学生工作处负责解释。

第五篇：关于客户投诉处理程序和责任人处罚规定

关于客户投诉处理程序和责任人处罚规定

1.目的

针对客户之抱怨，以最迅速正确的处理与响应，来满足客户需求，获得客户之信赖，并将抱怨内容分析及检讨，提出改善、预防之对策，防止客诉事件再发。

2.适用范围

适用于与本公司因销售、维修保养或其它因素所引起的客户抱怨处理作业。

3.主要职责

⑴销售部：客户抱怨问题接收与回复窗口，负责客户抱怨案件提出，并转发至相关部门，要求其寻求对策以处理答复顾客相关事宜。

⑵售后部：负责主导客户抱怨问题的责任判定，纠正及预防措施的监控、跟催及对策确认，并对客户抱怨资料统计分析。⑶责任单位：负责原因调查、对策提出与处置。

4.客户投诉处理过程

⑴倾听客户意见

在处理客户投诉过程中，第一步是倾听客户的意见，让客户能够充分表达心中的不满。严禁与客户争吵。⑵记录投诉要点，判断客户投诉是否成立

客户投诉有可能并不是公司的失误，而是由于客户自身的原因造成的。那么，在弄清楚客户投诉的原因之后，就需要对投诉进行分析，确定是不是因为公司的原因造成的。⑶提出可行的解决办法

当证实客户投诉是由于工作失误造成的，就需要提出切实可行的解决办法。⑷跟踪服务

在解决客户投诉之后，还需要跟踪服务，以明确客户是否满意投诉解决方案。如果还有不满，仍然需要继续改进。5.客户抱怨信息的分类；

⑴产品在购买客户后经客户检验或使用不合格而抱怨。⑵因本公司内外部之特殊原因而影响交期而导致客户抱怨等。

⑶在与客户往来过程中由于服务或相关客户审核之资料不符合正常要求而抱怨

6.客户抱怨信息的接收和处理

销售部在接到客户抱怨信息后根据其具体情况做出以下处理：

⑴如客户反映因产品品质不合格时销售部要及时填写《客诉处理报告》，并附带客诉问题的具体内容文字描述文件、相关图片（高清晰度照片）或由客户回交之不合格品实物与相关部门一起处理，（有必要须去客户或现场）了解具体情况后进行分析，做好原因分析及改善对策后转交销售部，由销售部复审后发送至客户。⑵如因产品品质异常导致客户退货、返修等，由售后部会同销售部进行分析讨论(讨论时应附带客诉问题的具体内容文字描述文件、相关图片（高清晰度照片）或由客户回交之不合格品实物)，并上报部门经理或运营总监。

⑶如客户反映因交货不及时或延误交期，销售部在对此了解实际情况后由销售部与其客户取得沟通和处理,并于《客户意见登记表》中记录。

⑷销售部要适时对此进行跟踪确保不可有此类抱怨的再次发生，如果此类抱怨（或事宜）经过跟踪和处理而长期或连续2次以上未得到改善，公司将对责任人按《处罚细则》进行处理。

⑸若接到客户重大报怨时，部门经理应立即召集相关人员进行检讨，并拟定解决方案回复客户。

7.统计分析

销售部在接到客户报怨性质或建议，不论是销售人员主动得悉还是客户以电话、E-MAIL、微信或传真提出，均应登入《客户意见登记表》，不定期查核，以了解是否对客户问题实时有效的处理。

8.投诉处理的三个层次：

第一层：维修班组长、车间主任、服务顾问、电话回访员

第二层：服务经理、技术总监、部门经理 第三层：服务总监、总经理

9.投诉处理的时间要求

⑴对于用户投诉或抱怨，由车间主任、服务顾问等在第一时间做好应诉工作。在处理投诉/抱怨过程中，应认真听取顾客意见，以及时消除顾客不满，并作相应记录。对于不能解决的问题，由第一层填写《客户反馈及抱怨单》并及时交由第二层处理。

⑵第二层接到《客户反馈及抱怨单》后，及时与顾客沟通，掌握用户不满意产生的原因，积极处理用户投诉，并在24小时内将处理意见反馈给用户，以消除用户不满。然后对不满意产生的原因进行分析，提出纠正（预防）措施，并对执行情况进行验证，以避免类似问题再次发生。第二层次不能解决的重大投诉，应及时交由总经理处理。

⑶总经理会同责任部门对顾客重大投诉作相应处理，以达到顾客满意。必要时与投诉处理部门联系解决方案，最大程度满足顾客。

10.因下列原因造成客户投诉，将对责任人进行处罚：（参照《处罚细则》）

⑴工作失误； ⑵服务态度恶劣； ⑶技术原因返修； ⑷增加客户不必要支出； ⑸增加公司成本；

⑹发生堵门、伤人及影响经营秩序

11.部门负责人在投诉达到第二层次时负有连带责任，将按处罚责任人金额的50%处罚。