中国工商银行派驻稽核规定

第一篇：中国工商银行派驻稽核规定

中国工商银行派驻稽核规定

文号：工银发[1999]84号

第一章 总则

第二章 派驻稽核组的职责

第三章 派驻稽核组的权限

第四章 派驻稽核组的组织管理

第五章 附则

第一章 总则

第一条 根据中国工商银行《关于改革稽核管理体制的若干意见》和《中国工商银行稽核工作规定》的精神，为完善稽核监督机制，加大二级分行直接稽核查处力度，规范对县级

行派驻稽核工作，特制定本规定。

第二条 本规定所称派驻稽核是指二级分行（派出行）采用派驻稽核组对县级行（派入

行）经营管理进行稽核监督的组织形式。

第三条 县级行不设立稽核监督机构。对距离二级分行较远，交通不便，业务量又较大的县级行，由二级分行报经一级分行审批同意后，派出稽核组行使稽核职能。

第四条 派驻稽核的形式可根据各地实际情况，由二级分行派出稽核组，负责一个或若

干个县级行的稽核监督工作。

第二章 派驻稽核组的职责

第五条 负责完成派出行稽核部门布置的各项稽核工作。

第六条 负责稽核监督派入行经营管理状况及检查评价内部控制制度建设和执行情况。

第七条 负责督促派入行按规定完成各项非现场稽核报表资料的编制和报送。

第三章 派驻稽核组的权限

第八条 派驻稽核组独立行使稽核监督权，直接向派出行负责。

第九条 派驻稽核组负责人列席派入行有关的行长办公会、行务会议及业务会议。

第十条 派入行收到和发出的有关业务文件须及时送派驻稽核组传阅。

第十一条 派驻稽核人员有权调阅派入行有关业务文件和资料。

第十二条 派驻稽核人员有权就稽核过程中涉及的事项向有关业务部门、个人进行调

查、质询，并取得证明材料。

第十三条 派驻稽核人员有权对派入行提出改进和加强经营管理的意见和建议，并监督被稽核单位执行。对正在进行的违规行为，有权制止和限期纠正，并及时报告派出行。

第四章 派驻稽核组的组织管理

第十四条 派驻稽核组的业务工作由派出行稽核监督部门直接领导。派入行的行长（主

任）负责配合派驻稽核组做好有关稽核工作事宜。

第十五条 派驻稽核人员的编制、任免、调配等人事劳资纳入派出行管理，不受派出行

机关编制限制。派驻稽核人员的工资、福利和各项费用等由派出行负担。

第十六条 派驻稽核组的人员按干部管理权限任免，其负责人可以按派入行同级副职或

正职的级别配备。

第十七条 派驻稽核人员应严格按《中国工商银行稽核工作规定》的要求选派，具有较

高的政治业务素质和良好的职业道德。

第十八条 派驻稽核人员的办公设施、通讯设备、交通工具、住房等由派入行按规定解

决。

第十九条 派出行负责派驻稽核人员的工作业绩考核，征求派入行领导及有关部门对派

驻稽核人员的评议意见。

第二十条 派出行稽核监督部门负责派驻稽核人员的工作管理和业务培训，定期听取派

驻稽核人员的工作汇报，部署工作任务，加强业务领导。

第五章 附则

第二十一条 各分行可根据本规定制定实施细则，并报总行备案。

第二十二条 本规定的修改和解释权，属中国工商银行总行。

第二十三条 本规定自印发之日起执行。

中国工

第二篇：中国工商银行金库管理规定

中国工商银行金库管理规定

各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：

为了进一步加强金库管理，确保国家资财的安全，严防各类经济案件的发生，总行制定了《中国工商银行金库管理规定》，现印发给你们，请认真组织学习，严格遵照执行。

第一章 总 则

第一条 为了加强金库管理，确保库款和实物的安全，保障业务的正常进行，依据《中国工商银行出纳制度》的原则，特制定本规定。

第二条 本规定所指金库，包括本行各营业机构为办理出纳业务设置的业务库，各管理行对所辖行处办理内部现金调拨设置的中心调拨库，以及代理人民银行货币发行业务设置的发行基金保管库。代理人民银行发行基金保管库的管理，除执行本规定外，还应执行人民银行货币发行制度规定。

第三条 金库保管的范围：人民币和外币现钞、金银、有价证券、票样、真假币鉴别手册、假币、代保管贵重物品。凡属金库保管范围的保管品，均须分类逐项建立保管帐簿，会计建立相应的表内、表外科目帐簿，序时记载，及时核对，互相制约。

第四条 金库是工商银行的要害部位，其集中保管的大量现钞、贵重物品，是工商银行资产的重要组成部分。因此，各级行必须对金库管理工作给予高度重视，加强领导，严格管理，做好安全防范工作，做到坚固可靠，管理严密，责任明确，确保帐款相符、帐实相符，帐帐相符。

第二章 金库库房建设、设施及安全标准

第五条 金库库房(以下简称“库房”)必须建在本行楼(院)内，不得直接接触其他单位和居民住宅，不得裸露于公共场所，库体上下、四周环境应安全可靠。

第六条 库房一律采用钢筋混凝土六面浇筑结构，钢筋直径不小于12mm，双排编网，水泥标号不低于C30号，墙体厚度不小于300mm，顶底厚度不小于400mm。

第七条 库房面积、结构

一、库房面积必须适应业务开拓和发展的需要，使用面积最小不得小于10平方米。库外必须设置办理出入库手续的业务室(场地)。

二、业务库与发行库必须严格分开，分设金库和库门。

三、库房必须设置库门和安全门(安全门应设于库门上方)，库门不得面对营业室柜台。

四、库区应设置守库室。

五、库房必须设置外低内高的“S”型通风孔，孔径不得超过200mm，外口距地面不低于2500mm，内口不低于3000mm并装有铁箅防护。

第八条 库房必须安装总行或省、自治区、直辖市分行定点厂生产的，符合总行制订的库门技术标准的专用库门、栅栏门和安全门(备用应急门)。

库门必须安装三把总行定点厂生产的转字密码锁或两把专用库门锁和一把转字密码锁。安全门可安装两把转字密码锁或转字密码锁和专用库门锁各一把。

第九条 库房安全设施配备齐全，管理良好。

一、库房内外必须配备报警系统，金库库区应逐步配备闭路电视监控系统、通讯联防设施、防卫器材等。

二、库内一律安装防爆灯，并保证足够亮度。库房电源开关应设于库房外，并有开关显示。库房应配备应急灯，应急灯不得在库内充电。库内严禁使用明火。

三、库内电源线不得裸露，库区应配备消防器材并定期检查更换，保证有效。

四、库房应配备吸湿机，防止库款实物潮湿霉烂。

第十条 新建、改建库房前，应将设计图纸报市、地分行出纳、保卫部门审查批准(附式一)。建造完毕由上述部门验收，合格者由出纳部门颁发准用证(附式二)。

第三章 金库领导人员、管理人员设置、职责

第十一条 出纳业务库和代理人民银行发行基金保管库库房均设主任、副主任各一名，金库主任由行长(主任)担任，副主任由主管行长(主任)担任。金库主任、副主任名单报地市行出纳(发行)部门备案(附式三)，金库主任、副主任变更时，亦应及时上报。

金库主任、副主任的职责是：全面负责对金库管理工作的领导，解决金库管理工作中存在的问题；负责管库人员配备、更换的审批和库存现钞、实物调出业务的审批；按要求查库和参与开库锁库，妥善保管备用钥匙；

做好安全防范工作，防止各类事故案件的发生。

出纳科(股)长在库主任、副主任领导下，负责金库的具体组织管理工作，库款实物出入库业务的审批和日常检查监督工作。

第十二条 金库应配备正式管库员两名，预备管库员两名。管库员应保持相对稳定。管库员(预备管库员)须由政治可靠、责任心强、熟悉业务并具有三年以上出纳(或会计)专业年限的本行正式行员担任。经出纳部门推荐，人事部门审查，金库主任批准，报地市行出纳(发行)部门备案(附式四、五)。凡审查批准任用的管库员(预备管库员)由地市行颁发《管库人员证》(附式六)，实行持证上岗。管库员必须服从领导，忠于职守，遵章守纪，做好金库日常管理工作。

第四章 库门锁、钥匙和转字密码锁密码管理的规定

第十三条 每把库门锁应配两套钥匙，一套为使用钥匙，一套为备用钥匙。使用钥匙按下列规定管理：

一、两把使用钥匙由两名管库员分别掌管，工作中随身携带，做到自开、自锁、自管，严禁置于它处或交他人代开、代锁、代管。

二、工作结束后，库钥匙一律放入专用保险柜内。存放使用钥匙的保险柜，要求高度不低于700mm，内设分格，两把钥匙分放分锁。分格钥匙，保险柜门钥匙或转字密码锁由两名管库员分别妥善掌管。该保险柜应放置在守卫人员和报警、监控设备所能控制的范围之内，由守卫人员负责看守。

三、两把使用钥匙实行专人保管，单线传递。即：将管库员和预备管库员分成A、B两组，A组管库员负责掌管交接正(上孔)钥匙；B组管库员负责掌管交接副(下孔)钥匙。两组管库员不得串组执行管库任务。

第十四条 转字密码使用、管理的规定

一、使用三副转字密码锁的库房，两名管库员各掌管一副锁的密码，另一副锁的密码由金库副主任掌管；使用两把库门锁和一副转字密码锁的金库，应由两名管库员各掌管一把库锁钥匙，转字锁密码由金库副主任掌管。

二、转字密码应严格管理，做到自开自锁，严禁泄密，开启时严禁他人旁观。

三、金库副主任掌管转字密码锁必须做到营业开始前负责开库，营业终了负责最后锁库。金库副主任因公外出可由金库主任或总会计临时代管，严禁由出纳科(股)长、管库员代管。

第十五条 库门锁和转字密码锁的密码应定期或不定期更换。

一、库钥匙丢失必须查明原因，追究责任，由地市行负责及时派人更换库锁。

二、掌管转字密码锁人员变更时，应立即更换转字锁密码，不得沿用旧密码；掌管人员不变的情况下，密码使用期亦不得超过一年。出纳科(股)长负责掌管更换密码锁的钥匙。

三、更换库锁和转字锁密码时，应同时收回备用钥匙，废止旧密码副本，重新封装、上缴新备用钥匙和密码副本，并做好登记工作。

第十六条 管库员之间的交接，须经科(股)长批准，办理实物交接和库钥匙交接登记手续。管库员使用密码锁的，必须废止离岗管库员使用的密码，启用上岗管库员使用的密码。

第十七条 备用钥匙(含密码副本，下同)管理。

一、县支行所属办事处、营业所及本行金库备用钥匙交县支行行长密封后集中入专用保险柜保管；城市分理处金库备用钥匙，交城市办事处主任(行长)密封后集中入专用保险柜保管；城市办事处金库备用钥匙交市行主管行长密封后集中入专用保险柜保管。

二、上缴的备用钥匙分别密封，注明日期，加盖库主任或副主任、以及管库员名章和行处公章，与接收行库主任和管库员当面交接清楚，并认真登记备查。

三、备用钥匙除特殊情况不得启封动用，必须启用时，须经库主任批准。启用时，应由库主任或副主任及管库员共同拆封、并记录重要物品交接登记簿(见出纳制度附式22)，启用后，应立即重新封装上缴。

四、转字锁密码副本一律交上级行行长保管。安全门钥匙按备用钥匙管理规定管理。

第五章 库存现钞、实物管理

第十八条 凡属于金库保管范围的现钞、实物，营业终了后必须全部入库保管。

第十九条 库房应保持整洁，各种现钞、实物按品种、类别严格分开，码放整齐，严禁存放规定范围以外的其他物品，做到管理规范，不错不乱。

第二十条 人民币现钞保管。

一、凡入库钱捆要达到点准、挑净、墩齐、捆紧，盖章清楚的标准。

二、成箱(袋)款应封装整齐，分类别码放；成捆款按券别分完整券，损伤券分类码放，做到规格一致，便于核对；五十元以上大面额成把款入库时，管库员必须当面清点并更换腰条，入箱加锁单独保管，大面额成把流通券应及时出库给付款专柜，不得长期留存库内。

三、付款专柜和合尾专柜的款箱必须双人加锁入库保管、出入库记库存帐的凭出入库票办理出入库手续(收款专柜空箱上柜)收付款专柜款箱中午均须入库寄存保管并要办理交接登记手续。

四、凡现钞出入库，必须凭出入库票办理。出入库票由出纳经办人员填制，要求逐项填写，签章齐全，经出纳科(股)长签批后交管库员办理出入库。管库员办理出入库业务时，应坚持换人复核，出入库完毕后，凭出入库票序时逐笔登记库存簿。

五、金库库存应根据收付业务量的季节性变化合理核定库存限额，保证支付，提高现金综合运用率。

第三篇：安全稽核员管理规定

惠州益伸电子有限公司版次：A/1制定部门：管理服务部制定日期：2008-11-07

安全稽核员管理规定

（二）教育训练

1．每周星期一为管理部例会时间，全体安全稽核人员参加例会，会议内容为本周工作总结、下周工作安排及重点工作事项。

2．每周一、三、五为安全稽核员与保安队训练时间，训练时间为半小时，训练内容为队列、拳术、消防、礼仪等。

（三）白班安全稽核员工作职责

1．大门岗2名安全稽核员协助保安员处理生活区进出人员的核查。

2．员工上下班情况稽查，对异常现象拍照并馈。

3．饭堂开餐时间维持食堂用餐秩序，对于不按秩序排队、大声喧哗、乱倒饭菜、浪费粮食人员进行制止并提报处理。

4．全厂巡查。白班每隔2小时巡查全厂，检查厂内各类设施状况有无损坏（围墙设施、消防设施、电器设施、门窗设施、水电设施等），环境卫生有无脏乱、有无员工违规现象，公共区域人员流动状况，宿舍人员状况，下班时间各车间门窗、水电关闭情况，并将巡查结果填写在巡查登记表上，若有异常及时处理并上报。巡查厂区时有发现可疑人员在厂区走动，要及时上前询查，并观察可疑人员动向，预防人员有不良动机。

5．巡查路线为：保安室-----办公楼———A栋车间------B栋车间-----C栋车间-----D栋车间-----E栋车间------干部宿舍------员工宿舍-----员工食堂-----保安室.6．协助保安监督执行公司各项规章制度，及时完成领导交办的各项工作事项。

（四）夜班安全稽核员工作职责

1．安全稽核员上班在23：30分以前，工作开展同白班作业标准。

2．巡查厂区各办公楼无人作业的车间的门窗关闭情况,23：30时关闭厂区

不必要的灯光，并定时检查各宿舍内关灯情况及人员休息状况，对于未及时关灯及大声嘈闹人员及时制止并进行提报。

3．全厂巡逻。晚班保安每1小时巡逻一次，巡查内容及路线与白班巡逻一致。

4．稽查夜班员工用餐时间到员工餐厅维持用餐秩序，异常处理。

5.早上定时关厂区照明路灯（厂区、车间、宿舍公共场所通道路灯），发现问题及时知会电工处理。

（五）特殊事项处理

1．火灾：当公司发生火灾时，值班保安要及时上报班长，并做好各种灭火应急措施。

2.员工打架斗殴:当员工发生打架斗殴事件时,立即制止,并将当事人带至总务课处理.3.偷窃:当发现公司物品被盗窃(对现行犯强力抓获),立即上报各级主管处理,并保护好现场,以备公安机关勘察现场.4.自然灾害:发生暴风雨或台风前，要巡查各区域门窗设施有无关好，有无安全隐患等，暴风雨或台风后，要检查水电门窗有无损坏、下水管道有无堵塞，电器设施有无损坏，异常问题处理。

5．突然停电：当夜间全厂突然停电处于黑暗时，要做好全厂巡查及人员管理，做好各种安全措施，以免有人趁机搞破坏或偷盗。

第五条安全稽核员工作要求

1．服务领导，听从指挥5．礼貌待人，文明服务

2．遵纪守法，执行制度6．机智勇敢，忠于职守

3．廉洁办事，不徇私情7．精通业务，不断学习

4．衣物整洁，仪表端庄8．召之即来，来之能战

第六条安全稽核员工作纪律

1．严格遵守国家法律规定，遵守公司各项规章制度，服务上级各项工作安排，及时完成各项工作任务。

2．按时上下班，不迟到早退、旷工，不脱岗离岗，不私自换岗，不做与工作无关的事情。

3．积极维护公司利益，保护公司财产，不监守自盗，不做违法违纪事情。

4．积极参加各种培训，提高各项工作技能。

5．不得泄露安全稽核员工作秘密，不得制造矛盾搞不团结。

6．不得隐瞒实情，发现问题要如实报告。

7．珍惜爱护工作配置的设备、工具及装备器材、并不得损坏，否则照价赔偿。

8．安全稽核员全天候执行职责，禁止长期外宿，外出需经安全稽核班长同意，外宿需经部门最高主管批准。

第七条以上各项规定，安全稽核员切实遵守执行，若有违者视情节给予10-100元罚款或开除处理。给公司造成严重经济损失时依法送公安机关追究赔偿责任。

第八条 安全稽核员执行稽查时按照相关规定作业。

第九条 本规定自2008年11月1日起生效，有与此规定相冲突者，以本规定为准。

制定：审核：核准：

第四篇：中国农业银行稽核处罚处理规定

中国农业银行稽核处罚处理规定（试行）

第一章 总则

第一条 为了保证国家金融、法律、法规、政策和中国农业银行各项规章、制度的正确贯彻执行，加强内部控制，提高经营效益，根据《中华人民共和国商业银行法》、国务院《关于违反财政法规处罚的暂行规定》、国家审计署《关于内部审计工作的规定》、中国人民银行《加强金融机构内部控制的指导原则》及中国农业银行各项规章、制度，制定本规定。

第二条 本规定适用于对中国农业银行所辖的单位和个人在业务经营活动中违反国家金融、法律、法规、政策和中国农业银行各项规章、制度行为的处罚、处理。

第三条 对违反国家金融、法律、法规、政策及中国农业银行各项规章、制度的单位和个人，依据事实情节，分别给予下列稽核处罚和处理：

1.责令限期纠正或建议停止部分业务；

2.收缴违规所得；

3.罚款；

4.赔偿经济损失；

5.通报批评；

6.建议撤销荣誉称号；

7.建议解聘专业技术职务；

8.建议调换和调离工作岗位；

9.建议给予行政处分；

10.移交纪检、监察部门处理；

11.其他处理。

以上稽核处罚处理可以并处。

第四条 中国农业银行各级稽核部门是实施稽核处罚处理的执行机构。

第五条 稽核部门在实施稽核处罚处理时必须客观公正、结论准确、处理适当。

第二章 对存款业务违规的处罚处理

第六条 未执行制度规定造成存款被骗支或被透支的，责令责任人限期追回被骗支和被透支款及占用利息，造成损失的，由责任人全部赔偿，并按被骗支、被透支金额的10％处以每笔不低于100元的罚款；蓄意让储户透支的，移交纪检、监察部门处理。

第七条 开具空头存单（折）的，责令责任人限期追回存单（折），处以每笔1000～5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。

第八条 吸收存款不入账，搞账外经营的，责令立即纠正，收缴其全部违规所得，并移交纪检、监察部门处理。

第九条 搞虚假存款，人为调整存款结构的，责令立即纠正，对单位处以10000～50000元罚款，对责任人处以500～1000元罚款；骗取荣誉和奖金的，没收所得奖金及收入，通报批评并建议取消荣誉称号。

第十条 明知是单位公款，仍以个人名义开立储蓄账户办理存款的，责令限期纠正，对责任人处以500～1000元罚款，并建议给予行政处分。

第十一条 违反储蓄制度，不按时轧计、核对账务，造成账务差错的，对责任人处以10～50元罚款。

第十二条 未按规定办理储蓄存款提前支取、异地托收、查询、挂失的，未按规定办理冻结和解冻储户存款的，对责任人每笔处以50～200元罚款，造成损失的，由责任人赔偿损失。

第十三条 利用工作之便，盗用储户存款，侵占储户利息的，套取银行利息的，对责任人没收全部收入，处以1～5倍罚款，并移交纪检、监察部门处理。

第十四条 储蓄事后监督未按规定履行职责的，对责任人处以100～500元罚款。

第十五条 ATM库门密码与钥匙没有按规定分人管理的，对责任人处以10～30元罚款。

第十六条 清点ATM现金时，没有执行双人在场、交叉复核制度的，对责任人处以20～50元罚款。

第十七条 ATM吞卡后处理不及时或登记不全的，对责任人处以20～50元罚款。

第三章 对会计、出纳、联行、结算业务违规的处罚处理

第十八条 不坚持执行钱账分管、当日核对账款、双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运的，现金收付未换人复核的，对责任人每次处以100～1000元罚款。实行柜员制的按柜员制办理。

第十九条 实行柜员制的处所未执行监控录像管理制度、内勤主任检查制度、密码制度的，柜员自行抹账的，对责任人处以100～500元罚款。

第二十条 现金、金银、有价单证出入库不使用出入库票的，对责任人每次处以30元罚款。

第二十一条 违反库房管理制度规定，未执行库款交接、钥匙两人分管、双线平行交接制度的，金库钥匙不随身携带的，管库员、出纳员因事离岗库箱不加锁的，查库期间出纳未验证、离岗、未复点的，对责任人每项处以30元罚款；丢失库房钥匙的，对责任人处以500～1000元罚款。

第二十二条 未设立会计、出纳有关登记簿及登记不规范的，对责任人处以50～100元罚款。

第二十三条 兑换损伤券不符合兑换标准的，不加盖全、半额和经办员章的，没收的假币未加盖有关印章或未登记的，对责任人每张处以5元罚款。

第二十四条 现金、印章、有价单证和重要空白凭证等不按规定入库的，出纳与会计未每日核对账款的，对责任人每次处以20元罚款。

第二十五条 违反库房调缴款管理规定，造成短库的，对责任人处以500～5000元罚款，通报批评或建议给予行政处分，构成案件的移交纪检、监察部门处理。

第二十六条 出纳错款的，除按出纳制度规定处理外，对责任人处以50～100元罚款。

第二十七条 私自动用库款、金银、有价单证的，立即移交纪检、监察部门处理，“白条”抵库和票据抵库的，账款不符的，限期查明原因，对责任人责令限期追回全部款项和应承担的利息，并按私自动用金额的10％～100％处以罚款，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。

第二十八条 有关主管领导、业务主管部门、业务柜组负责人未按规定检查现金库存、有价单证和重要空白凭证库存的，每漏查一次处以30元罚款；未严格执行有关交接制度的，每次处以30～50元罚款。

第二十九条 不执行先记账后付款，先收款后记账，转账业务先记借后记贷，他行票据收妥进账的，对责任人每次处以20元罚款，造成透支或经济损失的，由责任人追回有关款项，每笔处以100～500元罚款，情节严重的，建议给予行政处分。

第三十条 未执行有价单证及重要空白凭证保管、领用、登记、销号、作废、销毁制度和表外科目核算制度的，对责任人处以50～200元罚款，账实不符的，责令限期纠正，并处以50～500元罚款，由此引发经济案件的，移交纪检、监察部门处理。

第三十一条 不按规定结息、收息的，对责任人每次处以50元罚款。

第三十二条 错计、漏计利息的，责令其限期纠正，并对责任人处以20～100元罚款。

第三十三条 收回贷款本息和吸收存款，不按规定及时入账的，对责任人处以每天万分之五且每笔不低于100元罚款，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。

第三十四条 不坚持按规定时间结账的，对责任人每次处以30元罚款，两天以上的加重处罚。

第三十五条 违反账户管理规定，未按规定建立开销户登记簿的，开户手续不全或超权审批的，账户变更、印鉴更换及销户等不按规定办理的，对责任人处以50～200元罚款。

第三十六条 受理的各种凭证、票据基本要素不全的，有刀刮、涂改、药水消蚀、超期、远期等不合规定的，对责任人每笔处以10元罚款，并建议解聘专业技术职务和给予行政处分。

第三十七条 不按规定使用账户和会计科目，影响会计核算正确性和真实性的，对单位通报批评，对责任人每笔处以50元罚款。

第三十八条 会计账务核算发生账账、账款、账据、账实、账表、内外账和各种会计报表之间不相符、不衔接的，未执行账务核对规定的，责令立即纠正，并对责任人处以10～100元罚款，情节严重的，建议解聘专业技术职务。

第三十九条 未按规定及时调整贷款形态的，对责任人处以10～50元罚款。

第四十条 会计档案未按规定及时整理、装订、归档、销毁、调出、调入、调阅的，对责任人每次处以20元罚款。

第四十一条 未执行印、押、证、机分管分用制度的，注销和报废手续不齐全的，由于管理不善，造成泄密、丢失或被盗用的，对责任人处以500～1000元罚款，情节严重的，造成重大经济损失的，移交纪检、监察部门处理。

第四十二条 违背结算纪律，积压结算凭证、联行报单等，未能及时入账的，受理无理拒付，擅自拒付、退票，有款不扣及不扣、少扣赔偿金的，汇票、汇款解付不按规定办理或不按日更换业务章日期对客户造成资金损失的，除按有关规定办理外，对责任人每笔处以50元罚款；截留、挪用结算资金的，建议给予行政处分。

第四十三条 联行报单错押、错行号、漏章的，对责任人每笔处以50元罚款，造成经济损失的，由责任人负责赔偿，对责任人处以200～2000元罚款，并建议给予行政处分。

第四十四条 丢失联行信件、电报的，对责任人每次处以100～500元罚款，造成结算赔偿损失的，由责任人负责赔偿，情节严重的，建议给予行政处分。

第四十五条 办理查询查复不及时、不按规定处理的，对责任人每笔处以20～100元罚款。

第四十六条 违规签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款的，对责任人每笔处以1000～10000元罚款；签发假汇票、假汇款单的，对责任人处以2000～10000元罚款，移交纪检、监察部门处理。

第四十七条 不及时按规定场次参加同城票据交换的，对责任人处以20～100元罚款；造成款项错解的，存在违规挂账的，责令限期纠正，并每次处以100～500元罚款，造成损失的，由责任人承担全部经济责任，并建议给予行政处分。

第四十八条 同城票据交换退票不规范的，对空头、印鉴不符的支票不按规定罚款的，提入票据没有对方票据交换专用章的，对责任人每笔处以30～100元罚款。

第四十九条 内部凭证使用不合规的，对责任人处以50～500元罚款。

第五十条 违反现金管理规定办理支付，允许单位和个人超限额提取现金，支持单位和个人利用信用卡、银行卡超限额套取现金的，对责任人处以500～2000元罚款，并建议给予行政处分。

第五十一条 银行承兑汇票到期，承兑人账户存款不足，未纳入规定科目核算的，对责任人处以100～500元罚款。

第四章 对电脑操作违规的处罚处理

第五十二条 中心机房工作人员不严格遵守机房管理规定的，无关人员进出机房不加控制的，对责任人处以50～200元罚款。

第五十三条 运行中心系统员、操作员和应用开发人员职责不分，相互缺乏制约的，应用程序修改、拷贝未按规定程序进行的，对责任人处以100～500元罚款。

第五十四条 营业网点未按规定设置操作级别和权限的，操作员未实行一人一码的，操作员相互借用、共用密码的，操作员离岗不及时在机器上签退的，密码未按规定定期更换的，操作员变动不立即删除代码的，业务主管将较高权限下放给一般操作员的，对责任人处以100～1000元罚款，后果严重或造成经济案件的，加重处罚。

第五十五条 支行计算机系统管理员擅自参与办理柜台业务或处理账务的，随意将系统管理权限下放基层网点人员掌握的，对责任人处以500～2000元罚款。

第五十六条 未按规定执行系统开启或关闭操作的，日终处理不规范的，未按规定进行错账冲正和特殊日业务处理的，未按规定每日进行事后监督的，对责任人处以50～500元罚款。

第五十七条 对计算机存储的信息资料未执行备份制度的，计算机应用程序和磁带、磁盘等磁性档案未按会计档案管理要求进行保管的，对单位处以1000～10000元罚款，对责任人处以50～500元罚款。

第五十八条 非操作人员擅自上机操作或在电脑业务系统上进行其他与工作无关活动的，对责任人处以100～1000元罚款。

第五章 对计划、资金、利率管理违规的处罚处理

第五十九条 突破贷款计划和专项贷款指令性计划的，对单位按照违规金额处以每天万分之一至万分之五的罚款直至收回，并对责任人处以200～2000元罚款，情节严重的，通报批评。

第六十条 在上报信贷计划执行情况中，弄虚作假编造假数字、假报表的，对单位处以10000～50000元罚款，对责任人处以1000～3000元罚款，并通报批评，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。

第六十一条 违规拆出、拆入资金和违反权限管理规定的，责令限期纠正，并对单位按违规金额的1％～10％处以罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，数额较大的通报批评，情节严重的，建议给予行政处分。

第六十二条 库存现金超限额和不执行大额现金审批制度的，对责任人处以50～100元罚款。

第六十三条 擅自或变相提高或降低存贷款利率的，责令限期追回或支付利息差额，违规利息部分全额收缴，对单位按违规金额的1％～5％处以不少于50000元罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。

第六十四条 以直接或间接方式使资金进入股票或期货市场的，限期纠正，通报批评，所得收入全额收缴，对单位处以每天万分之五的罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。

第六章 对贷款业务违规的处罚处理

第六十五条 贷款经营未执行信贷授权管理或超越权限发放贷款的，责令限期纠正，对单位处以不少于50000元罚款或通报批评，对责任人处以500～3000元罚款，情节严重的，建议给予行政处分，造成损失的，移交纪检、监察部门处理。

第六十六条 对不符合《中国农业银行贷款管理制度》规定的企业发放贷款的，违规发放异地贷款的，发放不符合条件的信用贷款的，对单位处以20000～50000元罚款，对责任人处以1000～5000元罚款。

第六十七条 抵押、担保贷款未按有关法律、法规办理抵押、担保手续，使抵押、担保合同无效的，需要办理合法有效的抵押物、质押物登记手续和财产保险手续而未办理，或者需要办理重要权证、证明移交及保管手续而未办理的，责令限期纠正或通报批评，对单位处以2000～10000元罚款，对责任人处以500～2000元罚款，并建议给予行政处分。

第六十八条 不执行贷款操作程序，逆程序发放贷款的，对责任人处以500～2000元罚款，通报批评，并建议解聘专业技术职务。

第六十九条 未按规定签订借款合同或借款合同填写要素不全，致使合同不具备法律效力的，对责任人处以200～1000元罚款，并建议解聘专业技术职务。

第七十条 发放账外贷款的，责令限期收回，对单位处以不低于50000元罚款，对责任人处以不低于5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。

第七十一条 贷款展期不符合有关规定的，贷款到期前未按规定发出到期通知书的，到期不按时发出催收通知书进行催收的，对责任人每笔处以20～100元罚款；逾期贷款超过诉讼时效的，对单位处以5000～10000元罚款，对责任人处以200～2000元罚款。

第七十二条 未按贷款形态变化及时调整账务或随意调整贷款形态的，对责任人处以100～2000元罚款。

第七十三条 在贷款利息以外收费用于个人牟利或集体私分的，没收所得收入，对单位处以5000～10000元罚款，通报批评，对责任人处以500～2000元罚款，并建议给予行政处分，贷款造成损失的，移交纪检、监察部门处理。

第七十四条 擅自减免贷款利息的，责令责任人限期追回减免部分，并按照减免息金额的10％～50％处以罚款。

第七十五条 对企业贷款放松管理、失察，造成企业套取贷款炒作股票、期货的，对责任人处以500～2000元罚款，并建议给予行政处分。

第七十六条 不建立贷款有关登记簿的，贷款账、表、卡、簿、据不符的，不执行贷款质量监督考核制度的，贷款档案资料不全和管理不规范的，责令限期纠正，对单位处以2000元以上罚款，对责任人每项处以100～500元罚款。

第七十七条 企业转制、改制、法人代表更改，因工作不到位，债务、债权关系未相应调整，未及时落实债务的，对单位处以1000～5000元罚款，对责任人处以100～500元罚款。

第七十八条 弄虚作假，不按规定进行呆账核销的，对责任人处以500～5000元罚款，建议给予行政处分。

第七章 对银行承兑汇票业务违规的处罚处理

第七十九条 未执行银行承兑汇票权限管理制度、（开销户）登记簿制度的，对单位处以2000～5000元罚款。

第八十条 向不具备申请办理银行承兑条件的单位办理银行承兑汇票的，承兑申请人提供的资料不齐全的，无信贷部门签注承兑调查意见和审核意见的，无承兑决策部门和领导签注审批意见的，担保抵押手续不齐全或不规范的，未签订银行承兑协议书的，承兑保证金不足规定比例的，对单位按签发金额的1％～10％处以罚款，对责任人每笔处以100～2000元罚款，并建议解聘专业技术职务或给予行政处分。

第八十一条 向不具备贴现条件的申请人办理贴现业务的，贴现申请人提供的资料不齐全的，无信贷部门审查贴现票据意见和审批意见的，违反贴现程序办理贴现的，对责任人处以500～2000元罚款，并建议解聘专业技术职务。

第八十二条 发现以办理银行承兑汇票业务变相发放贷款的，对单位处以5000～10000元罚款，对责任人处以500～2000元罚款，造成损失的，建议给予行政处分。

第八十三条 违规办理银行承兑汇票，造成到期后被迫垫付的，对单位按非正常垫支额的万分之五处以罚款，对责任人每笔处以500～2000元的罚款，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。

第八十四条 对明知没有真实商品交易的商业汇票进行承兑、贴现或保证的，违反规定开立明知无贸易背景的信用证或违反规定出具保函、票据、存单、资信证明的，对责任人处以1000～5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。

第八章 对外汇业务违规的处罚处理

第八十五条 未经国家外汇管理部门和总行批准，擅自开办外汇业务，或擅自扩大外汇业务经营范围的，责令限期停办，对单位处以50000～500000元罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，并建议给予行政处分。

第八十六条 未经总行批准，擅自以分行名义与国外银行境外机构建立代理行关系或开立境外账户的，责令限期解除代理行关系或关闭境外账户，对单位处以1000～5000元罚款，对责任人处以100～500元罚款，并建议给予行政处分。

第八十七条 逃避国家利用外资计划，擅自对外筹措中长期国际商业贷款的，突破对外短期借款余额控制指标借用国际商业银行贷款的，未经批准，擅自突破国家外汇管理部门规定的对外筹资成本控制标准对外筹措资金的，借款到期时未能及时偿还，对我行信誉造成不良影响的，对单位处以10000～50000元罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，并建议调离和给予行政处分。

第八十八条 对违反规定办理外币票据托收、贴现业务而造成银行资金损失的，对责任人处以500～1000元罚款。

第八十九条 违反国际结算业务规定和操作程序的，根据情节轻重，对责任人处以100～500元罚款。

第九十条 超权限、超额度为客户开立信用证，为无授信额度、无其他任何担保措施的客户开立信用证，或未按规定比例收取、保管保证金的，或提供的担保不具备法律效力的，对责任人处以500～1000元罚款，并建议解聘专业技术职务，造成损失的，移交纪检、监察部门处理。

第九十一条 信用证到期支付时由银行垫付资金的，对责任人处以100～1000元罚款；造成损失的，移交纪检、监察部门处理。

第九十二条 对不具备办理押汇条件的客户办理押汇业务的，对责任人处以100～500元罚款；造成损失的，对责任人处以1000～5000元罚款。

第九十三条 有关信用证的合同性文件要素填写不全，对责任人处以100～500元罚款；使其失去法律效力，造成资金损失的，对责任人处以2000～10000元罚款，并建议解聘专业技术职务和给予行政处分。

第九十四条 未经总行批准，擅自对外开出远期信用证或故意用改证方式逃避总行对远期信用证管理的，对单位按开证金额的1％～5％处以罚款，对责任人处以1000～10000元的罚款，并建议解聘专业技术职务、调离工作岗位和给予行政处分。

第九十五条 违规办理结售汇业务的，对责任人处以100～1000元的罚款。

第九十六条 违规对外提供外汇担保的，对单位按担保金额的1％～5％处以罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。

第九章 对信用卡业务违规的处罚处理

第九十七条 对申请人、担保人审核不严，担保不合规的，发卡手续不完备的，对责任人处以100～1000元罚款；造成损失的，处以1000～2000元罚款，情节严重的，建议给予行政处分。

第九十八条 未建立开销户登记簿、发卡登记簿，或资料不全、记载不详细的，对责任人处以50～100元罚款。

第九十九条 制卡员泄露制卡密码或离岗不上锁的，制卡登记簿记录不完整的，不能及时将制成卡移交发卡员，或将多余卡退给管卡员的，制卡机具临时交他人代管的，制卡员兼管空白卡片的，对责任人处以50～100元罚款。

第一百条 超权限授权透支的，对责任人处以500～2000元罚款，并建议给予行政处分。造成1000元损失以上处以损失金额50％的罚款，5000元以上处以损失金额40％的罚款，最低罚款额度为500元。

第一百零一条 授权值班人员交接时未按规定办理交接手续的，交接登记不详细的，对责任人处以100～1000元罚款。

第一百零二条 授权登记簿登记不及时、内容不齐全以及没有与授权流水账逐日核对的，对责任人处以100～500元罚款。

第一百零三条 采用人工受理业务的，对1万元以上异地授权业务不发传真，10万元以上未编制和核对认证码的，对责任人处以100～1000元罚款。

第一百零四条 每日营业终了未坚持打印透支明细记录的，对恶意透支未及时进行处理的，透支登记簿透支记录不完整的，对责任人处以50～100元罚款。

第一百零五条 未建立透支债务追索制度，或建立但未认真执行的，透支催款通知书寄出不及时的，对单位处以1000～5000元罚款，对责任人处以50～200元罚款。

第一百零六条 违规搞协议透支，以透支方式变相发放贷款的，对单位收缴违规所得，并按透支额的1％～10％处以罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，并建议给予行政处分。

第一百零七条 挂失申请书内容不全，手续不齐的，信用卡挂失登记簿有遗漏的，对责任人处以100～500元罚款；挂失申请时间与止付名单编写时间超过规定时限，且不衔接的，止付名单无故延压和漏发，造成经济损失及责任事故的，由责任人承担有关经济责任，并处以1000～5000元罚款。

第一百零八条 销户收回的信用卡、止付卡、到期卡、注销卡（打错卡）没有完整的登记记录和定期销毁的，对责任人处以100～500元罚款。

第一百零九条 持卡人持已止付的信用卡、过期的信用卡，在受理网点办理金穗卡业务时，银行经办人未严格按照受理程序进行严格审查的，对责任人处以100～500元罚款；造成损失的，应由责任人赔偿。

第一百一十条 超授权限额而不向发卡行索权的，给单位卡提取现金或允许单位卡超出中国人民银行规定限额以上进行商品交易、劳务供应款项结算的，对责任人每笔处以100～1000元罚款。

第一百一十一条 信用卡会计档案、计算机系统管理档案、综合业务档案、风险业务档案等不规范，不完整，有丢失的，对单位处以2000元的罚款，对责任人处以100～500元罚款。

第十章 对财务收支违规的处罚处理

第一百一十二条 截留或转移各项收入、利润，属于当年的，责令调整账务；跨的、截留转移到小金库的全额收缴，并对责任人处以200～2000元罚款，建议给予行政处分，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。

第一百一十三条 办理各种结算应收手续费、工本费、邮电费而未收取的，除补收应收费用外，对责任人每笔处以20～100元罚款。

第一百一十四条 收回已核销呆账贷款未按规定入账，挪作他用的，责令立即纠正，对单位按违规金额的5％～20％处以罚款，对责任人处以100～1000元的罚款，并建议给予行政处分，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。

第一百一十五条 违规列支其他应收款的，用其他方式违规垫付资金的，责令限期纠正，情节严重的，对单位按违规金额的1％～5％处以罚款；利用联行资金或内部其他资金为企业、个人垫付资金的，限期收回本息，对责任人处以2000～10000元罚款，并建议调离和调换工作岗位。

第一百一十六条 不按权责发生制核算收支的，责令纠正，并对单位处以500～1000元罚款。

第一百一十七条 未经批准擅自上基建项目的，搞账外资产的，责令停工，交上级行处理，对单位按占用资金额的1％～5％处以罚款，对责任人处以1000～2000元罚款，并建议给予行政处分。

第一百一十八条 未经批准在基建上超面积、超标准、超投资计划的，对单位按违规金额的1％～10％处以罚款，对责任人处以100～5000元罚款，并建议给予行政处分。

第一百一十九条 违规购买固定资产的，对单位按违规金额的10％处以罚款，对责任人处以100～1000元罚款。

第一百二十条 违反规定弄虚作假，虚增、虚减收入、支出，人为增大（减少）利润的，责令纠正，对单位按违规金额的5％～10％处以罚款，对责任人处以1000～3000元罚款，并取消因此获得的荣誉，建议解聘专业技术职务和给予行政处分，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。

第一百二十一条 未按规定计提或按比例控制职工福利费、工会经费、职工教育经费、手续费、业务宣传费、业务招待费、呆账准备金、坏账准备金、固定资产折旧等的，未实行专款专用的，内责令限期纠正，对责任人处以50～100元罚款，外对单位按其违规金额处以全额罚款，并对责任人处以100～500元罚款。

第一百二十二条 虚列费用支出的，全部收缴，对责任人处以100～1000元罚款；转移下甩费用支出的，对责任人处以200～500元罚款。

第一百二十三条 对由于虚放虚收，任意改变贷款形态造成少收利息的，责令限期纠正，对单位按违规金额的1％～10％处以罚款，对责任人处以500～2000元罚款，并建议解聘专业技术职务。

第十一章 其他规定

第一百二十四条 违规出具书面经济担保的，责令立即撤销经济担保，对责任人每次处以2000～10000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。

第一百二十五条 业务监管人员未按规定配备到位的，责令行使业务监管人员配备权的单位限期纠正或通报批评。

第一百二十六条 业务主管部门自身监管未按规定到位的，责令限期纠正或通报批评。

第一百二十七条 重要业务岗位人员的配备不符合内部控制制度要求的，责令行使业务操作人员配备权的单位限期纠正或通报批评。

第一百二十八条 重要岗位未执行定期或不定期轮换、强制休假、离岗培训、回避制度的，责令行使上述权利的单位限期纠正或通报批评。

第一百二十九条 违反人事纪律，未经总行、分行批准，突破用人计划指标的，未经批准擅自从社会上招收人员或从系统外调入人员的，对单位处以5000～10000元罚款，对责任人处以100～1000元罚款，情节严重的，通报批评。

第一百三十条 违反工资管理办法，未经批准突破下达的工资总额计划的，未经总行批准擅自执行地方出台的工资项目和津贴、补贴政策的，挤占、挪用、巧立名目滥发奖金、补贴的，对单位按违规金额的5％处以罚款，对责任人处以200～2000元罚款。

第一百三十一条 违反机构管理规定，擅自设立机构的，对单位处以2000～5000元罚款，对责任人处以100～500元罚款，并建议给予行政处分。

第一百三十二条 对稽核意见书中提出的纠正处理意见，不按规定时间上报纠正处理情况的，加倍处罚并通报批评。

第十二章 释义和说明

第一百三十三条 几种违规行为责任人的划分：

（一）经办人员和单位、部门的各级领导及有关人员，谁直接违规，谁就是责任人。

（二）领导或上级部门负责人指令经办人员违规办理业务，领导或上级部门负责人为责任人；经办人员在办理过程中未向上级反映情况或对违规不抵制的，经办人员同为责任人。

（三）由于经办人员、营业单位等提供情况不实，导致决策失误，造成不良后果，经办人员或提供情况的单位或部门的主要负责人为责任人；应由决策单位进行事前调查而未履行职责，偏听下级提供情况导致决策失误，造成不良后果，决策人为责任人。

（四）集体研究违规违纪、弄虚作假，参加研究的主要负责人为责任人。

（五）凡银行管理中发生违规行为责任不清时，经办人员及其直接上级的主要负责人为责任人。

第一百三十四条 有下列情况之一者，应从重处罚：

（一）拒不执行稽核处罚决定的；

（二）拒绝、刁难、阻挠稽核检查的；

（三）明知故犯的；

（四）屡查屡犯的；

（五）毁灭证据的；

（六）拒不纠正错误的；

（七）领导人员指使他人违规的；

（八）嫁祸于人、打击报复的；

（九）严重违纪和违法的。

第一百三十五条 有下列情况之一者，可从轻处罚或免于处罚：

（一）稽核部门稽核检查后认真检查错误并及时纠正的；

（二）情节轻微的；

（三）自己主动检查并及时纠正的；

（四）本单位或个人抵制无效，被迫执行的。

第一百三十六条 稽核部门在执行本规定时，凡认定应取消荣誉称号或解聘技术职务的，凡认为应调离工作岗位的，凡认为应对责任人给予行政处分的，凡移交纪检、监察部门处理的，要及时向有关部门作出书面的稽核发现问题移交书和追究有关人员责任建议书，有关部门应依照有关法律法规认真研究处理，并及时作出答复。

第一百三十七条 稽核处罚处理决定，由各级行主管行长签发后执行。任何单位和个人不得干预或拒绝执行稽核处罚决定。无故不及时执行的，稽核部门应将情况书面报告本级行党委，同时报送上级稽核部门。被稽核单位或个人对处罚结果不服的，按稽核复议办法执行。第一百三十八条 各级行稽核部门在各级财会部门设立“稽核收缴、罚款专户”，哪一级行稽核部门作出的决定，处罚款项收入哪级行专户。各级行稽核部门按总行统一设计的稽核处罚通知书格式印制下发使用。被处罚单位和个人应主动缴纳款项。对单位的收缴款和罚款可由单位主动汇交，也可由会计部门向被处罚单位划付。对个人的收缴款、罚款、赔款可由被处罚人所在单位在被罚人工资、奖金中扣除。

第一百三十九条 执行处罚的单位应将收到的罚款通过“营业外收入”科目，作为“其他”项目核算；被处罚单位的罚款支出，在“营业外支出”科目作为“其他”项目核算。

第一百四十条 “稽核收缴、罚款专户”的款项由各行稽核部门管理、使用和进行款项分解，其中单位收缴和罚款转入损益，个人罚没款用于促进稽核工作的开展和奖励稽核有功人员或执行规章制度好的单位和个人。

第十三章 附则

第一百四十一条 本规定由中国农业银行总行制定、解释和修订。

第一百四十二条 本规定自发布之日起施行。

附件：

一、稽核处罚通知书（略）

二、稽核发现问题移交书（略）

三、追究有关人员责任建议书（略）

第五篇：信用社(银行)稽核工作管理若干规定

信用社（银行）稽核工作管理若干规定

为掌握全省信用社（银行）稽核工作状况，进一步规范稽核工作程序和行为，加强 稽核工作管理，更好地发挥稽核监督作用，落实《信用社（银行）稽核工作暂行 规定》（农信联发〔〕68号）等有关规定，现对全省信用社（银行）稽核工作管 理做出以下规定。

一、稽核工作报备

（一）实行稽核工作计划报备制。为了有计划、有步骤地开展信用社（银行）现场 稽核工作，保证稽核工作质量和效率，每年1月10日前，县级联社和办事处稽核部 门，要制订全年现场稽核工作计划，并分别向办事处和省联社上报（稽核计划实行 表格式并附文字说明上报）。县级联社稽核计划要做到围绕稽核工作职责、稽核力 量，针对辖内存在的突出问题和工作重点，科学合理地编制，计划要明确具体 的常规稽核和专项稽核项目，除委托稽核和临时性稽核任务外，稽核部门要组织全 年稽核项目计划的实施。县级联社应督促稽核部门完成全年稽核工作计划，不得抽 调稽核人员从事非稽核工作，稽核部门要确保按期按质完成稽核工作计划。省联社 稽核部门于年初制定稽核工作计划，有效协调组织实施稽核工作。

（二）实行稽核人员调整报备制。县联社稽核部门负责人和稽核员变动应向 办事处报告，并征得同意。县级联社大幅度调整更换稽核人员应事先征求办事处意 见。办事处稽核主管、县联社稽核部门负责人工作调整变动前应事先向省联社稽核 部门报备。

二、稽核工作例会 全省信用社各级稽核部门实行统一的稽核工作例会制度。稽核工作例会主要内 容包括：汇报前一阶段稽核工作情况和稽核中发现的主要问题；分析、研究问题的 处理意见和整改要求；传达、学习金融方针政策文件和规章制度；布置下一阶段稽 核工作任务和工作重点等。统一各级例会时间：县级联社稽核部门每月一次（每月 上旬），办事处每季一次（每季度第一个月上旬），省联社每半年一次（1月上旬 和7月上旬）。参加人员：县级联社例会主要为县联社有关领导、部门负责人、稽 核员；办事处例会主要为办事处领导，县级联社分管领导、稽核部门负责人；省联 社例会主要为省联社领导、有关部门负责人，各办事处稽核主管或负责人。

三、稽核工作报告

（一）定期报告。稽核部门和稽核员要对稽核工作开展情况定期向上级稽核部

门报告。县级联社和办事处每年12月20日前要对全年稽核工作情况进行总结，形成 稽核工作总结上报办事处和省联社审计稽核部；稽核员开展常规稽核应每月形成常 规稽核报告，按月向县级联社报告工作。

（二）专题报告。县级联社、办事处稽核部门开展专项稽核要将稽核组形成的 稽核报告和对稽核中发现问题的处理决定上报办事处和省联社审计稽核部。

（三）随时报告。办事处及县联社在常规稽核和专项稽核工作中发现信用社 业务经营的重要事项或重大违规问题等，特别是有可能引发经济案件和信用社重大 经济损失、造成重大影响的要及时报告。稽核员发现上述问题要立即向县级联社报 告；县级联社要在24小时内采取相应措施，并向省联社办事处报告；办事处应根据 情况做出向上报告或进一步查实的处理。

（四）稽核报表。报表的种类有：信用社（银行）稽核工作基本情况统计表

（年报）；信用社（银行）稽核工作情况统计表（季报）；信用社（银行）稽 核发现问题分类统计表（季报）；信用社（银行）稽核人员基本情况表； 信用社（银行）现场稽核工作计划及执行情况表（年报）等。以上报表有关内容县级联 社应具体落实，做好日常辖内稽核工作的统计、汇总、分析，按要求如实反映稽核 工作状况。报表上报时间：年报，县级联社于每年12月20日前上报办事处，办事处 于每年12月31日前上报省联社；季报，县级联社于每季度后5日内报办事处，办事 处于每季度后10日内上报省联社。信用社（银行）稽核人员基本情况表，由稽核 人员按要求填制，县级联社审核，报省联社稽核部和办事处归档管理和使用。

四、其他规定

（一）参与相关会议和知悉有关情况。县级联社对稽核部门负责人要按《安徽 省信用社（银行）稽核工作暂行规定》要求，明确其参加本单位有关会议和活动，知晓 经营决策，并可发表意见和提出建议。理事会、主任办公会和监事会都应通知稽核 部门负责人参加会议或列席会议。对县级联社各业务部门召开的业务经营管理会议 也应告知稽核部门，稽核部门根据情况可派员参加。

县级联社稽核部门应掌握联社、各业务部门和辖内信用社制定的各项制度办 法、岗位职责、业务流程等，监督各项制度办法制定的科学性、合理性和执行的有 效性。

（二）临时性稽核项目安排。临时性稽核项目实行下达任务书。上级布置的稽 核工作任务未纳入稽核工作计划的，属于委托性和其他临时安排的专项稽核项 目，原则上以稽核项目任务书形式下达稽核任务。省联社和办事处委托布置下级稽 核部门进行的信贷、财务、干部离任等专项稽核任务以及安排的专项调研工作，下 级稽核部门应合理调配稽核力量，适当调整工作计划，按要求在规定的时间完成任务并报告结果。

（三）本规定由信用社（银行）联合社审计稽核部负责解释和修改，各地可 根据本规定制定具体细则。

（四）本规定自下发之日起执行。