结算工作要点总结

第一篇：结算工作要点总结

众所周知竣工结算是一件很琐碎，很麻烦，但同时技术含量很高的一项工作，这里的“技术含量“体现在什么地方呢？

一、结算依据--技术性文件

在工程结束后，要进行竣工结算，首先合同内不必说，总价承包，该多少就多少。然后，工程之外的委托、工程量签证、工程联系单、设备缺陷处理方案等等就是结算的重要依据，所以一定要妥善保存这些技术性文件。以免结算时产生不必要的纠纷。下面，我先总结一下这些技术性文件的注意事项：

1、在施工过程中发生的现场签证或者设计变更，应该及时的办理签证或者变更单，否则在竣工后再补办的难度很大。（有过这经历的应该都深有体会）

2、这些文字性的技术性资料如何写，写些什么内容？拿工程量签证来说，如果只是叙述干了什么工作，是不行的。工程量签证，必须体现到具体的量上，用数字说话，一些关键性的参数一定要写清楚。设计变更就不多说了，一般设计院出的文件都是比较规范的，但是也要注意关键性的参数一定要清楚。

3、对于一些甲供材，我们都是按照图纸向甲方领料，而在实际施工中，常出现实际材料需要量大于图纸设计量，对于总包合同，增量在一定幅度内是不调整合同价的。所以，我们往往会忽略及时向甲方要签证，一般甲方为了限制施工单位浪费材料，合同规定有限额领料条款，超过限额是要抵扣施工单位工程款的。在结算时，往往会产生纠纷，所以，施工过程中一旦有超图纸量领料的，一定要向甲方和设计单位要文字性的认可证明。

4、在很多工程中，除了正式工程之外，还有许多合同之外的零星委托工程。在这些甲方签字的工程量签证单中，有很多涉及材料的单子，没有明确材料的供应方，结果工程结束后结算时，审计要求明确所有材料的提供方，这时再找甲方签字……再难也得硬着头皮向前冲了。

5、“提前工期，抢抓进度”一味的追求工程进度貌似已经成了很多工程的共性，施工高峰期，从项目经理到技术员，都红了眼，谁阻挡进度，就拿谁开刀，常挂在嘴边的一句话：“缺什么？买去！”买去就买去，但同时也别忘了各种签证，省的到时候一到甲方要钱就低声下气的。

……

总之，我认为影响结算最重要的是要有书面资料，要有甲方的签字，如果不这样，待结算时甲方说忘了，记不起了而不给你钱，更有甚者，快结算的时候换甲方代表，到那时没有书面资料你就太麻烦了，所以保证结算资料的完整是结算工作顺利进行的第一要务！

二、作业人员的技战术水平

大家都知道，钱是算出来的，一个经验丰富的造价员与一个菜鸟做出来的结算肯定是大有差别的，包括在结算对量过程中，如果让一个菜鸟去负责算量和对量工作。那你肯定血本无归了（除非甲方的造价员也是个菜鸟），所以在结算时，配备经验丰富的造价员是非常有必要的。一个好的造价员不但要有过硬的软件操作水平，同时还应对相关的法律文件、国家标准及地方规范能正确的理解和应用。尽量做到该拿的一分也不要少。

三、过硬的沟通处事能力

工程承包合同作为民事合同的一种，当事人双方是平等的．然而，这只是法律规定，仅仅是一种理想的状况。就目前形势而言，甲方处于强势地位，乙方处于弱势地位是不争的事实，这就要求大家在工程结算工作中首先要有心理准备，并且要能灵活的处理各种琐碎的事。既不得罪人，又能把事情办好，确实是一个不小的考验，实际工作中万一有自己解决不了的问题，那就只好让领导出面了，所谓“领导一出面，什么问题都解决了！”当然了，不能把所有的事都让领导去出面解决，否则你就面临被解决了。

以上是我的结算工作的小结，当然，具体的工程结算的过程和内容比这要复杂的多，其中的“技术含量”也不是简单的几个总结就能说清的，以上有遗漏的地方还请各位同行们指出，大家共同探讨，共同进步！

第二篇：四川工程竣工结算-结算工作要点总结

四川创信工程造价咨询|工程造价咨询|工程竣工结算|结算工作要点总结！

众所周知竣工结算是一件很琐碎，很麻烦，但同时技术含量很高的一项工作，这里的“技术含量“体现在什么地方呢？

一、结算依据--技术性文件

在工程结束后，要进行竣工结算，首先合同内不必说，总价承包，该多少就多少。然后，工程之外的委托、工程量签证、工程联系单、设备缺陷处理方案等等就是结算的重要依据，所以一定要妥善保存这些技术性文件。以免结算时产生不必要的纠纷。

技术性文件的注意事项：

四川创信工程造价咨询|工程造价咨询|工程竣工结算|结算工作要点总结！

1、在施工过程中发生的现场签证或者设计变更，应该及时的办理签证或者变更单，否则在竣工后再补办的难度很大。

2、这些文字性的技术性资料如何写，写些什么内容？拿工程量签证来说，如果只是叙述干了什么工作，是不行的。工程量签证，必须体现到具体的量上，用数字说话，一些关键性的参数一定要写清楚。设计变更就不多说了，一般设计院出的文件都是比较规范的，但是也要注意关键性的参数一定要清楚。

3、对于一些甲供材，我们都是按照图纸向甲方领料，而在实际施工中，常出现实际材料需要量大于图纸设计量，对于总包合同，增量在一定幅度内是不调整合同价的。所以，我们往往会忽略及时向甲方要签证，一般甲方为了限制施工单位浪费材料，合同规定有限额领料条款，超过限额是要抵扣施工单位工程款的。在结算时，往往会产生纠纷，所以，施工过程中一旦有超图纸量领料的，一定要向甲方和设计单位要文字性的认可证明。

4、在很多工程中，除了正式工程之外，还有许多合同之外的零星委托工程。在这些甲方签字的工程量签证单中，有很多涉及材料的单子，没有明确材料的供应方，结果工程结束后结算时，审计要求明确所有材料的提供方，这时再找甲方签字……再难也得硬着头皮向前冲了。

5、“提前工期，抢抓进度”一味的追求工程进度貌似已经成了很多工程的共性，施工高峰期，从项目经理到技术员，都红了眼，谁阻挡进度，就拿谁开刀，常挂在嘴边的一句话：“缺什么？买去！”买去就买去，但同时也别忘了各种签证，省的到时候一到甲方要钱就低声下气的。

二、作业人员的技战术水平

钱是算出来的，一个经验丰富的造价员与一个菜鸟做出来的结算肯定是大有差别的，包括在结算对量过程中，如果让一个菜鸟去负责算量和对量工作。那你肯定血本无归了，所以在结算时，配备经验丰富的造价员是非常有必要的。

一个好的造价员不但要有过硬的软件操作水平，同时还应对相关的法律文件、国家标准及地方规范能正确的理解和应用。尽量做到该拿的一分也不要少。

三、过硬的沟通处事能力

工程承包合同作为民事合同的一种，当事人双方是平等的．然而，这只是法律规定，仅仅是一种理想的状况。就目前形势而言，甲方处于强势地位，乙方处于弱势地位是不争的事实，这就要求大家在工程结算工作中首先要有心理准备，并且要能灵活的处理各种琐碎的事。既不得罪人，又能把事情办好，确实是一个不小的考验，实际工作中万一有自己解决不了的问题，那就只好让领导出面了，所谓“领导一出面，什么问题都解决了！”

第三篇：支付结算执法检查要点

支付结算执法检查内容

一、支付结算管理

（一）是否按规定建立支付结算业务内部控制制度。

（二）支付结算业务具体管理实施办法是否报人民银行或备案。

（三）支付结算业务岗位设臵是否合理，人员素质、业务培训情况。

（四）印、压、证管理制度是否健全，是否符合规定；压数机、业务用章等回收、销毁是否符合有关规定。

（五）重要空白凭证的印制、订购、销售、管理是否符合相关规定。

（六）对实行支付结算业务代理的，有按规定签订代理协议；代理协议的解除是否符合规定；代理费用是否符合规定。

（七）支付结算业务收费项目、收费标准和收费程序是否符合相关规定。

二、人民币银行结算账户业务

（一）单位银行结算账户 1.单位银行结算账户开立

（1）核准类银行结算账户的开立是否经人民银行核准。是否违反规定为存款人多头开立银行结算账户。基本存款账户、预算单位专用存款账户、临时存款账户是否在核准前使用。

（2）备案类银行结算账户的开立是否向人民银行备案。一般存款账户、非预算单位专用存款账户至检查时已超过5个工作日仍未备案。一般存款账户、非预算单位专用存款账户已备案，但备案时间超过5个工作日。

（3）是否违规为预算管理单位开立一般存款账户。（4）是否存在同一性质的资金凭同一证明文件开立多个专用存款账户。

（5）异地专用存款账户的开立是否符合规定。

（6）开立专用存款账户名称后加资金性质或内设机构手续是否齐全；

（7）有无开立性质不明的银行结算账户；

（8）单位开立银行结算账户的存款人名称是否与其提供的申请开户的证明文件的名称全称相一致；个体工商户开立银行结算账户的名称是否与其营业执照的字号相一致；无字号的个体工商户开立银行结算账户的，存款人名称是否由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成。

（9）单位法定代表人或单位负责人授权他人办理开户的，是否留存授权书；

（10）代理他人开户的，是否留存被代理人和代理人的有效身份证件复印件；（11）是否使用联网核查系统对法定代表人、单位负责人及代理人身份证进行核查；

（12）是否存在经济小区代客批量开立账户现象；是否存在同一中介机构或非企业人员代为多家企业开户现象；是否存在未经授权的其他人员代签代收办理业务；

（13）开户申请书填写是否规范。

（14）是否有可疑或已超过有效期的营业执照、批文等开户证明文件。

（15）留存资料中的组织机构代码证、企业法人营业执照、税务登记证是否为正本复印件。

（16）开户资料是否合规、完整。

（17）查阅被查单位提供的账户资料，是否与账户管理系统核准或备案信息一致。

（18）开户许可证正本是否按规定移交存款人。（19）银行是否留存开户许可证副本。2.单位银行结算账户变更

（20）存款人更改名称，但不改变开户银行账号的，是否按规定于5个工作日内向开户银行提出结算账户的变更申请。

（21）存款人变更银行结算账户的有关要素，是否按规定于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。

（22）银行接到存款人的变更通知后，是否对存款人相关文件的真实性、完整性、合规性进行核查。

（23）银行是否及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告。

3.单位银行结算账户撤销

（24）银行撤销单位银行结算账户，是否在撤销之日起2个工作日内向中国人民银行报告。（25）对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，未划转款项是否列入久悬未取专户管理。

（26）存款人有久悬银行账户的，银行是否存在为其办理其他银行结算账户的开立变更业务的情况。

（27）是否对长期不发生业务的账户在账户管理系统中做“久悬”处理。

（28）对于存款人名称、工商营业执照号码、组织机构代码证、税务登记证等重要要素缺失的久悬户，银行是否停止其银行结算账户的对外支付。

4.单位银行结算账户使用

（29）存款人是否通过基本存款账户办理工资、奖金和现金支取。

（30）是否存在一般存款账户发生现金支取；（31）是否从不能支取现金的专用存款账户支取现金。（32）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产资金开发资金和金融机构存放同业资金等4类专用账户取现是否经过人民银行批准。

（33）收入汇缴专用存款账户是否办理支取现金业务。（34）业务支出专用存款账户是否办理存入现金业务。（38）是否存在单位银行卡账户存入、支取现金的行为。（39）是否存在从基本存款账户以外账户将资金转入单位银行卡账户的行为。

（40）临时存款账户是否存在超期限使用情况。

（41）注册验资的临时存款账户在验资期间是否办理付款业务。

（42）注册验资临时存款账户资金的汇缴人是否与出资人的名称一致。（43）注册验资不成功的临时存款账户是否将资金退还给原汇款人账户。

（44）注册验资临时存款账户以现金存入须提取现金的，是否核查现金缴款单原件及有效身份证件。

（45）注册验资临时存款账户检查是否存在“转账转入，现金转出”的情况。

（46）开立单位银行结算账户是否自正式开立之日起3个工作日后办理付款业务。注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。

（48）单位资金违规转入个人账户。5.单位银行结算账户管理

（49）账户名称、预留印鉴名称是否一致且符合规定。（50）预留银行印鉴卡的管理是否按规定严格执行；（51）印鉴卡建库手续是否严密，保管、变更、挂失是否规范；

（52）银行是否进行年检。

（53）对年检不符合规定和逾期未办理账户年检手续的账户，是否按照《人民币银行结算账户管理办法》规定予以撤销。

（54）银行为存款人开立银行结算账户，是否与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。

（55）账户资料是否完整，是否按照规定期限保存存款人的账户资料（自银行结算账户撤销之日起至少十年）。

（56）是否按规定履行为存款人保密账户资料的义务。（57）是否存在出租、出借银行结算账户行为。

（二）个人银行账户 1.个人银行账户开立

（1）开立个人银行账户使用的证件是否是规定的有效证件。（2）开立个人银行账户使用的证件是否尚在有效期内。（3）是否核对开户申请人及身份证件照片为同一人。（4）是否登记开户申请人及代理人的身份证件姓名、种类和号码。

（5）开户申请人及代理人的身份证件为居民身份证的，是否进行联网核查。

（6）联网核查不一致时，是否采取其他辅助核实措施，是否留存其他辅助证件的复印件或影印件。

（7）是否留存存款人及代理人的身份证件复印件或影印件。（8）对代理多人办理借记卡的，是否审查代理人职业背景、代办目的和代办性质的材料。

（9）单位批量开卡是否对开户申请人身份证件原件进行核对。

（10）单位代理个人开户是否存在不规范：没有要求出示并留存单位负责人的有效身份证件复印件；批量开卡后，通过ATM修改密码后便可使用等。

（11）个人银行结算账户开立后已向人民银行备案，但没有在5个工作日内。

（12）个人银行结算账户开立后至检查时已超过5个工作日仍未向人民银行备案。

2.个人银行账户使用

（13）对于个人储蓄账户是否存在转账结算交易。（14）是否存在明知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储行为。

（15）在2000年4月1日后，在原账户办理第一笔个人存款时，原账户没有使用实名的，是否对账户进行实名。

3.个人银行账户管理 是否按照规定保存存款人身份资料。

（三）银行内部管理和内部控制

1.是否建立账户管理、开销户登记制度。

2.是否建立健全公民身份信息联网核查制度，是否建立健全联网核查应急机制，是否建立健全疑义信息反馈核实机制，是否建立联网核查客户投诉处理机制。

3.客户经理与临柜人员职责分工是否明确、岗位设臵是否合理；是否指定专人负责银行结算账户业务，操作员的设臵、管理是否符合规定；账户管理经办人员业务素质是否有岗位任职要求。

4.是否建立单位银行结算账户业务双人复核制度。5.银行结算账户管理内控措施是否到位； 6.开户资料是否按会计档案进行管理； 7.账户管理系统的应用及管理情况。

8.银行机构各网点是否配备了至少一台PC机或图形终端。9.是否建立定期进行内部检查制度。

三、票据业务

（一）票据业务基本规则

1.对于见票即付的票据和到期的票据，银行是否当日足额付款？有无拖延支付、无理拒付的行为？

2.汇票专用章、结算专用章是否按规定使用和刻制？ 3.银行新办票据业务需要印制票据或者已经开办票据业务，但原有票据上所堪行名行徽需要调整的，是否按规定向人民银行申请制版，并经批复后才启用？

4.银行办理票据类业务是否按规定收取结算手续费？ 5.银行是否存在压票、随意退票、截留挪用客户和他行资金的现象？ 6.银行是否按照规定确定办理结算的时间标准，并向客户公开业务处理时间和到账参考时间？

7.向外发出的结算凭证，银行是否按照规定于当日至迟次日寄发？

8.银行收到的结算凭证，是否按照规定及时将款项支付给收款人？

9.银行是否按照规定受理银行承兑汇票、支票、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及填明“现金”字样的银行本票的挂失止付业务？

10.存款人领购商业汇票、支票时，是否按照规定填写“票据和结算凭证领用单”并签章？存款账户结清时，是否将全部剩余空白商业汇票、支票交回银行注销？

11.银行办理结算，是否按照规定给单位或个人的收付款通知和汇兑回单，加盖银行的转讫章？

12.银行给单位或个人的托收承付、委托收款的回单和向付款人发出的承付通知，是否按照规定加盖该银行的业务公章？

13.汇入银行对开立存款账户的收款人，是否按照规定将汇给其的款项直接转入收款人账户并向其发出收账通知？

14.汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，是否按照规定立即办理退汇？

15.汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，是否按照规定主动办理退汇？

16.银行接到寄来的委托收款凭证及债务证明，以银行为付款人的，是否按照规定在当日主动将款项支付给收款人？

17.银行接到寄来的委托收款凭证及债务证明，以银行以外的单位为付款人的，付款人在接到通知日的次日起3日内未通知银行付款的，银行是否按照规定于付款人接到通知日的次日起第4日上午开始营业时将款项划给持票人？付款人账户不足支付的，银行是否填制付款人未付款项通知书，连同债务证明邮寄被委托银行转交收款人？

18.银行是否存在无理拒绝支付应由银行支付的票据款项的情况？

19.银行是否存在签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款的情况？

20.银行办理支付结算业务，是否按照规定收取邮费、电报费、电子汇划费、手续费、工本费？

21.银行是否存在通过与收、付款单位进行排他性合作，变相为客户指定开户银行的情况？

22.银行办理普通借记业务时，客户是否与收、付款银行签订协议？

23.银行办理定期借记、定期贷记业务，是否按照规定与付款人签订付款授权协议？

（二）支票

1.银行与出票人约定使用支付密码的，是否按照规定签订支付密码使用协议？

2.支票出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人是否按照规定在见票当日足额付款？

3.银行是否按照规定在出售支票时，在支票票面记载付款银行的银行机构代码？

4.提出行受理持票人提交的通过影像交换系统处理的支票时，是否按照规定进行审查？

5.提出行是否按规定格式制作支票影像信息？

6.提出行是否按照规定在受理支票的当日至迟下一个法定工作日上午10:00提交影像交换系统，且保证支票影像信息与原实物支票的记载内容相符？

7.提入行是否按照规定的在收到支票影像信息之日起的2日内通过小额支付系统返回支票业务回执？

8.提出行收到小额支付系统发送的支票业务回执后，对出票人开户银行同意付款的，是否立即贷记持票人账户；对出票人开户银行拒绝付款的，是否作退票处理？

9.提入行收到止付申请，是否按照规定进行处理？ 10.提入行是否按照规定在当日至迟下一个法定工作日通过影像交换系统发出止付应答？

11.提出行在规定时间内未收到支票业务回执的，是否按照规定主动向提入行发出查询？

12.对于系统参与者有疑问或发生差错的业务通过影像交换系统办理查询的，银行是否按照规定在收到查询信息的当日至迟下一个法定工作日上午10:00予以查复？

13.提出行是否按照规定遵循国家会计档案管理有关规定负责保管转换为支票影像信息的实物支票？

14.提出行是否按照规定审核支票，确保支票的真实性及票面信息的合规性、完整性？有无提出行未按规定受理支票，造成付款人付款的情形？

15.银行是否严格按规定录入和复核电子清算信息？录入的电子清算信息中“收款人名称”、“付款人名称”要素超过系统规定字符长度的，超过部分是否在“备注”栏中录入？

16.采用电子验印方式的银行，其客户印鉴入库率是否达到100％？

17.采用支付密码核验方式的银行，是否拒绝受理没有全面推行支付密码核验地区的不含有支付密码信息的支票的情况？

18.提入行是否存在以“是否加盖票据交换专用章”或签章区域不正确作为退票理由的现象？对于“收款人名称”、“付款人名称”要素项超过系统规定字符长度，且已在“备注”栏补充填写完整的，是否存在以“电子清算信息与支票影像不相符”为理由退票的情况？

19.对于印鉴核验或客户签名不清及审核存在疑问的，银行是否按照规定及时向出票人或提出行查询，不随意退票？确需退票的，退票理由是否符合业务的真实情况？是否违反规定随意选择退票理由拒绝付款？

20.提出行是否存在受理非实名账户支票业务的情况？ 21.银行是否按照规定印制拒绝受理通知书、退票理由书、业务查询书、业务查复书、止付申请书、止付应答书、提出支票清单？

22.银行对出票人签发空头支票的情况是否按照规定于当日至迟次日向人民银行报告？出票人开户银行是否存在不报、漏报或迟报出票人签发空头支票的情况？

23.银行作为空头支票罚款的代收机构，是否将罚款就地全部缴入中央国库？是否存在对空头支票罚款收入占压、挪用的行为？

（三）银行汇票

1.签发银行汇票，银行是否先将汇款人的存款或现金转入汇出汇款专户存储并经复核后才签发？

2.签发现金银行汇票，是否按照规定审查申请人和收款人都为个人？

3.银行汇票的空白凭证、汇票专用章、密押和压数机是否按规定分人保管、分别使用？

4.持票人提示付款时，代理付款人是否审查汇票的第二、三联同时提交？ 5.转账银行汇票兑付后，是否只转入单位账户，而未转入个人账户和支取现金？

6.银行汇票的汇款人需要退汇的，是否按照规定将第二、三联同时收回？

7.银行汇票的汇款人需要退汇的，是否按照规定退入原申请人账户（只有现金银行汇票才可退付现金）？

8.开办华东三省一市银行汇票业务的银行，是否按照规定刻制汇票专用章、订购银行汇票凭证、印制拒绝受理通知书、退票理由书和业务处理待定凭证？

9.持票人超过银行汇票提示付款期限的，是否在票据权利时效内作出说明，并提供本人身份证件或单位证明，按规定持银行汇票和解讫通知向出票银行请求付款？

10.申请人缺少解讫通知要求退款的，出票银行是否于汇票提示付款期满一个月后办理？

11.开办华东三省一市银行汇票业务的银行，是否按照规定自动加编和核验密押？

12.开办华东三省一市银行汇票业务的银行，是否按照规定审查现金银行汇票的申请人和收款人均为个人？

13.未在银行开立结算账户的个人持转账银行汇票提示付款时，银行是否按照规定审查其身份证件的真实性和有效性？委托他人提示付款的，银行是否审查委托人和被委托人的身份证件？

14.转账银行汇票申请退款的，出票银行是否按照规定转入原申请人账户？

15.采用银行汇票业务代理清算方式的，出票银行是否于当日将银行汇票出票信息传递至代理清算行，并同时向代理清算行全额移存汇票资金？

16.出票银行收到代理付款行发来的银行汇票信息，是否按照规定在10秒内及时应答？

17.代理付款行发出银行汇票业务后，在60秒内未收到回执信息的，是否按规定办理冲正？

18.对出票银行同意付款的，代理付款行是否将款项即时解付给持票人？

19.代理付款人拒绝受理银行汇票、出票银行拒绝付款时，代理付款行是否按规定出具拒绝受理通知书和退票理由书？

20.代理付款行是否按会计档案要求妥善保管华东三省一市银行汇票凭证？

（四）银行本票

1.银行是否提供银行本票服务？出票银行签发小额支付系统银行本票时，是否按规定的刻制本票专用章、印制拒绝受理通知书、退票理由书、业务处理待定凭证？

2.银行是否按照的规定编制本票密押并在规定位臵记载？ 3.出票银行收到小额支付系统发来的PKG004实时借记业务包是否实时处理，是否按规定在10秒内向小额支付系统返回“处理成功”或“处理失败”的PKG010实时借记业务回执包？

4.出票银行返回确认付款回执的、代理付款行是否按规定实时将款项解付给持票人？

5.代理付款行发出银行本票业务后，在60秒内未收到回执信息的，是否按规定办理冲正？

6.商业银行是否按照规定及时为小额支付系统银行本票办理挂失止付业务？

7.出票银行签发银行本票后，是否将银行本票出票信息实时录入本行业务处理系统？

8.代理签发银行本票的，出票银行是否将出票信息于当日传递到代理清算行？ 9.代理付款人受理持票人提交的银行本票，是否按规定审查个人持票人身份证件的真实有效性？

10.代理付款人拒绝受理银行本票、出票银行拒绝付款时，代理付款行是否按规定出具拒绝受理通知书和退票理由书？

11.代理付款行是否按会计档案要求妥善保管银行本票？

（五）商业汇票

1.银行承兑商业汇票时，承兑申请人是否按照规定在承兑银行开立账户？

2.对于银行承兑汇票的查询业务，查复行是否按规定于当日至迟次日上午进行处理？

3.银行承兑商业汇票时，是否按规定审查出票人的资信、交易合同？

4.银行贴现商业汇票时，是否审查贴现申请人与其前手之间的真实贸易背景，是否留存合同和发票的复印件？否则，按照《金融违法行为处罚办法》第十四条的规定进行处罚。

5.办理商业汇票质押时，银行是否按规定进行质押背书和票款收回？

6.商业银行是否按规定主动向人民银行报送商业承兑汇票承兑人的不良支付信息和其他信用信息？

7.对于金额为100万元及以上的商业汇票，贴现、转贴现、再贴现银行是否按规定向承兑银行查询？

8.银行是否按规定自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑？

9.商业承兑汇票的付款人开户银行收到通过委托收款寄来的商业承兑汇票，是否按规定及时通知付款人付款？

10.商业承兑汇票的付款人在接到通知日的次日起3日内未通知银行付款的，银行是否于付款人接到通知日的次日起第4日上午开始营业时将票款划给持票人？付款人账户不足支付的，银行是否填制付款人未付票款通知书，连同商业承兑汇票邮寄持票人开户银行转交持票人？

11.银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行是否按规定凭票向持票人无条件付款？是否对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息？

12.银行办理商业汇票承兑、质押、贴现、转贴现、再贴现等业务时，是否按规定在电子商业汇票系统中进行登记？是否按规定办理相关业务的查询？

（六）电子商业汇票

1.银行提供电子商业汇票业务服务，是否按规定对客户基本信息（客户基本信息包括客户名称、账号、组织机构代码和业务主体类别）的真实性负审核责任？

2.银行提供电子商业汇票业务服务，是否与客户签订电子商业汇票业务服务协议，明确双方的权利和义务？

3.银行提供电子商业汇票业务服务，是否按规定向客户和电子商业汇票系统转发电子商业汇票信息，并保证内部系统存储的电子商业汇票信息与电子商业汇票系统存储的相关信息相符？

4.银行提供电子商业汇票业务服务或作为电子商业汇票当事人，是否按照规定自己使用并要求客户使用可靠的电子签名？

5.接入机构为客户提供电子商业汇票业务服务或作为电子商业汇票当事人时，其签章所依赖的电子签名制作数据和电子签名认证证书，是否按规定向电子商业汇票系统运营者指定的电子认证服务提供者的注册审批机构申请？

6.接入机构是否按规定对电子签名认证证书申请者的身份真实性负审核责任？

7.接入机构是否按规定对通过其办理电子商业汇票业务客户的电子签名真实性负审核责任？

8.接入机构是否按规定实时接收、处理电子商业汇票信息，并向相关票据当事人实时发送该信息？

9.接入机构是否按规定与商业承兑汇票的承兑人签订协议，在符合办法规定的情况下，由接入机构代为签收或驳回提示付款指令，并代理签章？

10.电子商业汇票责任解除前，接入机构是否为电子商业汇票的承兑人办理销户手续？

11.接入机构终止提供电子商业汇票业务服务的，是否按规定由其他接入机构承接其电子商业汇票业务服务？

12.银行提供电子商业汇票业务服务，是否按规定限定电子商业汇票的出票人必须为银行业金融机构以外的法人或其他组织？

13.银行提供电子商业汇票业务服务，是否规定限定电子银行承兑汇票的出票人应在承兑金融机构开立账户？

14.承兑银行是否按规定审查出票人提交的用以证实真实交易关系或债权债务关系的交易合同或其他证明材料？是否审查提交的材料与电子商业汇票上所作记录相符？

15.贴现银行是否按规定审查贴现申请人提交的用以证实真实交易关系或债权债务关系的交易合同或其他证明材料？是否审查提交的材料与电子商业汇票上所作记录相符？

16.银行是否能够支持票款对付方式清算资金？

17.持票人在提示付款期内提示付款的，承兑银行是否按规定在收到提示付款请求的当日至迟次日（遇法定休假日、大额支付系统非营业日、电子商业汇票系统非营业日顺延）付款或拒绝付款？

18.持票人超过提示付款期提示付款的，持票人在作出合理说明后，承兑银行是否按规定在收到提示付款请求的当日至迟次日（遇法定休假日、大额支付系统非营业日、电子商业汇票系统非营业日顺延）付款或拒绝付款？

19.电子商业承兑汇票承兑人在票据到期后收到提示付款请求，且在收到该请求次日起第3日（遇法定休假日、大额支付系统非营业日、电子商业汇票系统非营业日顺延）仍未应答的，银行是否按其与承兑人签订的《电子商业汇票业务服务协议》，进行如下处理？

（1）承兑人账户余额在该日电子商业汇票系统营业截止时足够支付票款的，则视同承兑人同意付款，接入机构应扣划承兑人账户资金支付票款，并在下一日（遇法定休假日、大额支付系统非营业日、电子商业汇票系统非营业日顺延）电子商业汇票系统营业开始时，代承兑人作出付款应答，并代理签章；

（2）承兑人账户余额在该日电子商业汇票系统营业截止时不足以支付票款的，则视同承兑人拒绝付款，接入机构应在下一日（遇法定休假日、大额支付系统非营业日、电子商业汇票系统非营业日顺延）电子商业汇票系统营业开始时，代承兑人作出拒付应答，并代理签章。

20.接入机构是否按规定及时将持票人的提示付款请求通知电子商业承兑汇票的承兑人？

21.承兑人拒绝付款的，是否按规定注明拒绝付款的理由？ 22.银行是否按规定为票据当事人提供电子商业汇票票据信息查询服务？查询时，是否按照第七十三条的规定限定查询权限？

23.银行是否存在因清算资金不足导致电子商业汇票资金清算失败，给票据当事人造成损失的情形？

四、银行卡业务

（一）发卡业务

1.考核指标和责任追究制度建立情况。现有发卡业务考核指标体系情况;是否建立发卡业务风险指标体系和收益指标体系，考核权重如何？是否按照“谁审批发卡、谁负责”建立内部责任追究制度，执行情况如何？

2.银行卡发卡审核制度落实情况。有关银行卡审核制度规定有哪些？对于个人、集团代办借记卡的规定有哪些？对已在本行大量开户或申卡的持卡人申请办卡，是如何从严审查，并加强风险防控的？

3.信用卡发卡、资信审核制度落实情况。如何落实禁止代办信用卡的相关规定？如何落实在本行申领首张信用卡的亲访亲签制度？如何了解信用卡申请人的资信状况？对低于特定年龄群体、在校学生、无稳定工作和收入来源人群申领信用卡的，从发卡手续、授信额度等方面采取了哪些风险控制措施？对信用卡申请人的信用额度是如何审批的？对本行有关信用卡透支利率、计息方式、免息期计算方式等信息是否充分对持卡人告知和解释？

（二）交易监测与使用管理情况

1.行内现行信用卡交易监测系统的功能和效用如何？有何修改、完善计划？

2.行内现行借记卡交易监测系统的功能和效用如何？有何修改、完善计划？

3.持卡人主体交易信息数据库建设情况？ 4.有关贯彻落实自助转账要求的情况。

（三）受理市场特约商户管理情况

1.考核指标和责任追究制度建立情况。现有商户收单业务考核指标体系建立情况；是否建立商户收单业务风险、收益指标体系，考核权重如何？是否按照“谁发展的特约商户、谁负责”的原则建立责任追究制度？

2.特约商户管理方面。特约商户准入审批制度和流程建立情况。如何落实特约商户实名制？对批发、公益类等低扣率、零扣率和咨询、中介等潜在风险特约商户是如何审批的？对特约商户的业务知识和风险管理培训制度以及现场检查和非现场监控制度建设情况。

3.商户交易监控系统建设情况，监控的交易指标有哪些？是否依据特约商户的经营状况和规律建立风险控制模型？

4.特约商户个人结算账户不能受理信用卡交易的政策落实情况。

（四）终端机具管理情况

1.ATM管理。ATM现有安全技术防范手段主要有哪些？对ATM巡检，是否做到每月至少一次？重点检查哪些内容？是否实现ATM交易集中监控和实时视频监控？针对离行式ATM制定并实施了哪些更严格的风险防范措施？ATM监控录像的保存时间多长？如发现所布ATM发生信息盗录，是如何处理的？

2.POS机管理。是否有专人负责POS设备管理、下装程序、POS档案和密钥管理？POS密钥和相关参数是否由收单机构指定专人管理？对于POS机从申请、参数设臵、程序灌装、使用、更换、维护、撤消等各环节建立了哪些管理制度？

3.移动POS机。对申领移动POS的特约商户是否建立专门的审批、监控和报告机制，是否按照规定要求限制移动POS机跨地区使用，并屏蔽移动POS商户SIM卡的漫游功能？

4.固话支付终端管理。对申领固定电话支付终端的特约商户是否建立专门的审批、监控和报告机制。固话支付终端使用范围是否符合相关规范要求？商户结算手续费如何？

（五）收单服务外包机构管理情况

1.本行收单业务哪些环节委外？外包服务机构的基本情况，是否参与对商户结算手续费的分润？

2.如何对收单服务外包机构进行审核？考察因素主要有哪些？

3.如何坚持独立、自主承担对特约商户的资金清算责任和风险管理责任，即对商户的资金清算责任和风险管理责任不因外包关系而转移？

4.提供与收单服务外包机构签订协议的文本

（六）受理市场秩序维护情况

1.收单机构是否在交易处理时向中国银联准确并完整上送商户信息，同时确保受理终端能够完整、准确读取并传输卡片验证码？

2.对自身或发现其他机构套用、变造与真实商户类型不相符的商户编码以及多家商户共用一个商户编码和多台终端机具共用一个终端编号等的，是否建立并执行相应处理、报送和报告机制？

3.是否存在异地收单行为？是否整改？

五、支付系统

（一）内控制度建设

1.是否按照支付系统业务、运行管理办法要求，建立相应的内部控制、应急处理、运行维护、密押设备和密钥管理等实施细则；

2.是否制定内部资金清算和流动性风险防范预案。

（二）支付结算业务岗位设臵情况

1.是否定期对业务和操作人员进行支付系统方面的业务、操作培训，业务和操作人员是否熟知相关的业务制度办法及系统操作。

2.支付系统相关岗位人员上岗前是否经过培训和考核，并具备基本的业务知识和技能。

（三）业务处理情况

1.当收到支付系统已清算或已轧差的贷记支付业务，以及借记支付业务回执信息时是否及时贷记收款人账户；当清算账户头寸不足被退回业务时，是否及时入客户账。

2.是否拖延支付，截留、挪用客户或他行资金。

3.参与者和运行者因工作差错延误大额支付业务的处理，影响客户和他行资金使用的，是否按规定计付赔偿金。

4.直接参与者是否存在因清算账户头寸不足导致支付指令不能及时清算的情况。

5.直接参与者是否存在因不能及时筹措资金导致支付系统开启清算窗口情况；是否造成中国人民银行提供罚息贷款。

6.直接参与者是否合理设臵、调整净借记限额，是否实时监控本单位可用额度变化，是否出现因净借记限额不足导致业务失败情况。

7.支付系统专用凭证是否使用人民银行统一规定的格式；是否将支付系统专用凭证纳入重要空白凭证管理。

8.参与者对有疑问的支付业务是否及时发出查询；对他行发出的查询业务是否及时查复。

9.各银行在规定金额起点以上的跨行支付业务是否通过大额支付系统办理。

10.各银行对普通和定期借记业务是否在规定时间内确认并返回回执信息。

11.付款行对收到的止付申请是否及时办理止付；收款行收到支付业务退回申请，对未贷记收款人账户的是否立即办理退回。

12.是否存在拒绝受理网上支付跨行清算系统业务的情况。13.汇兑业务的代理行，是否按照支付结算制度的规定将款项依据客户要求汇出，并及时将款项收入汇兑凭证记载的收款人账户；是否存在截留、挪用他行结算资金的情况。

14.是否存在提供虚假交易信息而导致客户资金损失的情况。

15.是否建立协议数据库，保障本行协议合同号的唯一性；是否存在伪造和篡改业务授权协议的情况。

16.各银行是否开发建设合同（协议）数据库，是否做好定期借记业务合同号的规范、入库和维护工作。

17.是否采取措施妥善保管数字证书及证书管理密钥；出现遗失情况时是否及时报告中国人民银行。

18.自动质押融资成员行是否定期向人民银行报告自动质押融资业务开展情况。

19.申请成为自动质押融资业务成员行时是否提供虚假材料；开展小额支付系统质押业务时是否提供虚假材料。

20.直接参与者自加入支付系统后，是否连续3次发生因流动性不足导致支付系统清算窗口未在预定时间关闭的情形。

21.为保证密押管理的安全，是否妥当保管支付系统密押设备和密钥。

22.已开通支付管理信息系统的银行业金融机构，是否指定专人负责证书保管工作，确保数字证书的管理安全。

（四）系统应急管理

1.各银行业金融机构是否制定行内系统危机处臵预案及实施步骤。

2.银行业金融机构行内系统应急处臵预案中是否明确了保障业务连续性的处臵机制；是否建立健全了完善的报告制度和组织指挥体系；是否建立了预防与预警机制；是否制定了业务和技术处臵方案；是否明确紧急突发事件发生时在故障发生起2小时内向中国人民银行领导小组报告，出现非紧急事件时在故障发生时起4小时内向中国人民银行领导小组报告；是否根据危机处臵演练情况完善应急预案。

3.银行业金融机构行内系统是否建立了异地备份系统。4.银行业金融机构是否定期组织生产系统和备份系统间的业务切换演练；是否定期组织危机处臵的业务演练。

5.当预案中提及的事件发生时，是否按照预案要求及时处臵并报告中国人民银行；

6.当银行行内系统出现突发事件时，是否积极采用其他措施完成行内业务的处理。

7.支付系统运行部门是否安排小额和网银系统7×24小时运行值班制度;是否严格执行巡检制度、定期报告制度；是否建立和完善支付系统应急处臵预案；是否定期组织应急演练。

（五）系统准入退出管理

1.申请加入支付系统的银行业金融机构提供的书面申请材料是否真实。

2.银行业金融机构完成实施工作后正式加入支付系统提供的书面申请材料是否真实。

3.退出支付系统的银行业金融机构是否在规定时间内向中国人民银行移交支付系统应用软件及相关文档，并注销密押设备和密钥。

（六）系统运维情况

1.是否严格遵守支付清算系统运行时间，是否存在擅自延迟登录或提前退出支付系统的情况。2.是否建立系统日志和运行日志，完整记录交易信息及异常情况处理内容。

3.机房是否符合国家标准和本单位有关机房的规定；是否建立有关机房管理、门禁系统管理和进出审批登记制度。

4.是否指定专人并妥善保管系统运行文档。

5.是否按规定设臵支付系统运行管理相关岗位；是否存在违规兼岗和违规操作的情况；系统维护员、业务主管、操作员是否定期更改用户口令。

6.是否按规定防范病毒入侵支付系统，安装防病毒程序并定期查杀病毒。

7.支付系统生产机和备份机是否安装与系统运行无关软件；是否使用非系统专用的存贮介质；如与其他系统网络连接时，是否采取必要的技术隔离措施。

8.是否对支付系统和网络系统的参数、配臵和客户信息建立严格的保密机制。

9.当变更前臵机主要设备和系统时，是否就变更事项及时向接入地清算中心备案；对于影响业务处理的变更事项是否同时向业务管辖地清算中心备案。

10.是否定期对计算机系统和网络系统进行系统备份和数据备份，并记录备份情况。

11.已开通支付管理信息系统的银行业金融机构，是否在用户客户端采取必要措施防止病毒侵入。

六、支付信息报送

（一）支付业务报表填报工作

1.负责填报支付业务报表的支付信息分析员是否保持稳定；如有变动，是否在变动后5个工作日进行书面报告，并说明接任支付信息分析员情况。2.是否能准时报送支付业务报表。

3.支付业务报表数据填报是否真实、准确、完整。4.是否随支付业务报表编报《报表说明》，对报表数据同比或环比变动幅度较大进行分析说明，认真调查研究数据大幅变动的原因。

（二）支付信息分析报告报送

1.是否报送半《支付信息分析报告》。2.是否按要求准时报送《支付信息分析报告》。

第四篇：国际结算复习要点

国际结算 名词解释： 1.国际结算：是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。国际结算实质上是货币的跨国收付活动，不单是针对国际贸易，但是国际贸易是其中很大的一部分！2.票据：是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。3.汇票：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。” 4.本票：英国《票据法》关于本票的定义是：本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票来人无条件支付一定金额的书面付款承诺。顺汇：系指结算工具的流向与货币的流向是同一个方向，是作为债务的买方主动将进口货款通过汇款方式汇付给作为债权人的卖方的一种方法。托收；是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。福费廷业务：是一种无追索权形式为出口商贴现远期票据的金融服务，也称为包买票据或票据买断，指包买商一般为商业银行或其他金融企业）从出口商那里无追索权地购买已经承兑的并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票。银行保函：或银行保证书,它是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。票汇：票汇是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。信用证：是银行做出的有条件的付款承诺。它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示做出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。通常，当出口商觉得风险较大时，会要求进口商向银行作出书面付款承诺。海运提单 ：指出口商作为托运人，把出口货物交给承运人的轮船公司，由后者运抵目的港，再由承运人把货物交给作为收货人的进口方这样一种运输过程所开出的单据。国际保理：全称是国际保付代理业务，简称保理或出口代理，在我国大陆又称为代理融通、包销代理、承购应收账款业务，在香港地区称为销售保管，在我国台湾地区则一般称作应收账款收买业务。备用信用证：又称商业票据信用证、担保信用证，是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺某项义务的凭证。即开证行保证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票（或不开），并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行的偿付。备用信用证，作为一种付款承诺，虽然形式上是第一性的，但意图上却只是在委托人违反基础合同的情况下使用。单据： 单据是单据证书的简称，是指国际贸易结算中反映货物特征及说明交易情况的一系列证明文件或商业凭证。也称货运单据、商业单据，是出口方应进口方和其他有关方的要求必须备妥并提交的，完整地代表货物所有权的各种货运单据。它通常是由出口方制作或取得后通过银行转交给进口方，交单是出口方履约的重要环节和内容。在现代国际贸易结算中，出口方的交货主要是通过交单来完成的。背对背信用证： 背对背信用证又称对背信用证，是指一张信用证的受益人以这张信用证为保证，要求该证的通知行或其他银行在该证的基础上，开立一张以本地或第三国的实际供货人为受益人的新证，这张新证就是背对背信用证，它是一种从属性质的信用证 二辨析： 支票和汇票的区别 1支票的出票人必须具备一定的条件；支票的出票人必须是银行的存款户，汇票和本票是由出票人自制。2.付款人不同：支票是银行；汇票的付款人可以是银行、企业或者个人； 3.付款时间不同：支票是即期付款。汇票有即期付款和远期付款。4.支票无承兑手续支票都是即期付款，不需要办理承兑手续；但是支票可以保付； 4.汇票除见票即付外，一般需要办理承兑手续。汇票可以承兑、担保等。支票的主债务人是出票人；承兑汇票的主债务人是承兑人； 5.职能不完全相同：支票是支付工具；汇票具有支付和信贷的职能。6．止付行为不同：支票可以止付；在承兑之后，汇票不能止付 银行保函和跟单信用证的区别（1）范围不同 银行保函：可运用于任何一种国际经济活动中。保函既是一种结算方式，又是一种保证合约项下某项责任义务得以履行的手段。跟单信用证：只运用于商品买卖合同中，开证行为进口商应有的付款责任做结算保证，是一种常见的国际贸易支付方式（2）、银行的责任不同 银行保函：担保行承担的付款责任有第一性的，也有第二性的，若是后者，支付行为不一定会发生。跟单信用证：开证行承担的是第一性的付款责任，一旦信用证开出后，开证行就必须凭合格单据付款，即付款行为一定会发生。（3、）银行所付款项的属性不同

银行保函：担保行支付的款项可以是合同价款，也可以是退款或赔款。跟单信用证：开证行支付的款项一定为货物价款。（4）、受益人的索款程序不同 银行保函：索款程序分为第一性责任和第二性责任两种，在第二性责任保函项下，受益人应首先向申请人进行索款，若其拒绝支付，再向担保行索款。跟单信用证：受益人凭单直接向开证行索取货款而不必向申请人索款（5）、对结算单据的要求不同 银行保函：一般只要求受益人提交书面索款文件，可以不附其他单据，但有时也要求受益人提交货运单据。跟单信用证：要求的单据为全套货运单据，包括主要单据和附属单据。（6）、银行承担的风险不同 银行保函：担保行大多数情况下不掌握代表物权的货运单据，且遭到受益人无理索赔或恶意索赔的可能性较大，因而担保行可能承担的信用风险较大。跟单信用证：因开证行开证时事先要求申请人提交一定数额的开证押金，并凭受益人提交的代表物权且符合信用证条款规定的货运单据付款，所以开证行可能承担的信用风险较小。（7）、保证文件的到期地点及有效期限不同 银行保函：到期地点一般在担保行所在地，且有效期较长，有的长达几年，有时无明确的失效日期。有时在开证行所在地，有时在付款行跟单信用证：到期地点有时在受益人所在地，/承兑行所在地。跟单信用证的有效期限较短且有确定的失效日期。(8）、是否有融资作用不同

银行保函：对受益人没有融资作用。跟单信用证：对受益人的融资作用明显，如申请打包放款、叙做出口押汇、议付买单或者汇票贴现等。（9）、是否可撤销不同 银行保函：不可撤销。跟单信用证：以前有可撤销的跟单信用证，UCP600之后就没有了。（10）、是否可转让不同 银行保函：除非保函有特殊规定，一般情况下受益人在（三）国际结算中的单据 单据的传递和使用是实现国际结算保函项下的索赔权利是不可转让的。跟单信用证：受的必备条件之一。提货单、保险单等 益人使用信用证的权利是可以转让的。

（四）以银行为中心的支付体系 以银行为中心的现代电子转三简答

账划拨支付体系是国际间资金得以安全有效结算的基础设票据的基本特征和功能、票据的基本特征

施。全球银行间通讯系统（SWIFT）、英国的CHAPS、美国的（一）设权性 票据一经设立并交付出去，票据的权利CHIPS 和义务便随之而确立。

（五）贸易结算融资 贸易融资方式在结算中越来越发挥重要

（二）无因性 票据一旦做成，票据上权利即与其原因的作用。

关系相分离，成为独立的票据债权债务关系，不再受11.汇票的分类

（一）根据出票人不同，可以分为银行汇票和先前的原因关系存在与否的影响

（三）要式性 票据的商业汇票 形式必须符合法律规定：票据上的必要记载项目必须

1、银行汇票 银行汇票是一家银行向另一家银行签发的齐全且符合规定。

书面支付命令，其出票人和付款人都是银行。

（四）流通性在法定的合理时限内，票据经过背书、2、商业汇票 商业汇票是由公司、企业或个人签发的汇票，交付而可以将票据权利转让给后手，手续简便但效力其付款人可以是公司、企业、个人，也可以是银行。

明确。二）根据承兑人不同，可以分为银行承兑汇票和商业承兑汇

（五）可追索性 票据的付款人或承兑人如果对合格票票

据拒绝承兑或拒绝付款，正当持票人为维护其票据权利，有权通过法定程序向所有票据债务人起诉、追索，1开立的以银行为付款人并经付款银行承兑的远期汇票。、银行承兑汇票 银行承兑汇票是指由公司、企业或个人 要求得到票据权利。

2、商业承兑汇票 商业承兑汇票是以公司、企业或个人为付票据的功能

（一）汇兑功能 汇兑功能是票据的传统款人，并由公司、企业或个人进行承兑的远期汇票。

（三）按功能。

（二）支付功能 支付功能是票据的基本功能。付款时间不同，可分为即期汇票和远期汇票

（三）信用功能信用功能是票据的核心功能。四）融

1、即期汇票 即期汇票是注明付款人在见票或持票人提示时，资功能贴现票据、融通票据 立即付款的汇票。

2.结算方式应具备的条件（1）、须能保证比较安全、2、远期汇票 远期汇票是载明一定期间或特定日期付款的比较快捷地结清对外贸易中的债权债务。（2）、须能保汇票。

证买卖双方的利益都能获得充分照顾。（3）、须能便

（四）按有无附属单据，可分为光票和跟单汇票

1、光票 光于资金融通。

票是指无需附带任何单据即可收付票款的汇票。

2、跟单汇票汇的特点

1、票汇取款灵活。

2、票汇中的汇票可票 跟单汇票是指附带有关单据的汇票，跟单汇票一般为商业代替现金流通。

3、票汇是由汇款人自己将汇票寄汇票。

给收款人或自己携带出国，并根据收款人的方便，在（五）根据汇票的基本关系人不同，可以分为一般汇票和变有效期内随时到银行取款。

4、票汇汇入行无须通知式汇票

收款人取款，是由收款人持汇票登门自取。

1、一般汇票

海运提单的作用

1、货物收据

2、运输契约

3、货物 一般汇票是指出票人、付款人、收款人分别为不同所有权凭证 此外，如果货物在运输过程中受到损失，人的汇票。

2、变式汇票 变式汇票是指基本当事人中有一人货主向船公司或保险公司提出索赔时，提单还是索赔兼有两种或两种以上身份的汇票。

（六）按其他标准分类 依据之一。

1、根据票面货币种类，可分为本币汇票和外币汇票 2、5.银行保函与备用信用证的相同点 根据出票地和付款地，可分为国内汇票和国外汇票（1）、都是银行应申请人要求，向受益人开立的书面12.货运单据的分类

保证（2）、都是用银行信用代替商业信用或补充商业13.信用证的分类

一、光单信用证和跟单信用证 光票信用证信用的不足（3）、都适用于诸多经济活动中的履约担是指凭不附带货运单据的汇票(即光票)付款的信用证。有的保

信用证要求出具汇票并附有非货运单据，通常也被视为光票6.信用证结算的优缺点

（一）信用证结算的优点

1、信用证。光票信用证可以用于贸易结算和非贸易结算两个领出口商收款风险较小 由于信用证结算的信用基础是域。在贸易结算中，主要用于贸易从属费用的结算。在非贸银行信用，银行（开证行、保兑行）取代进口商成为易结算中，主要有旅行信用证。

第一性付款，只要出口商能履行合同并提供与信用证 跟单信用证是指凭附带货运单据的汇票(即跟单汇票)或仅规定相符的单据，那么开证行一般会付款。能有效规凭货运单据付款的信用证。银行通过对物权单据的控制来控避外汇管制万一开证行不能付款或拒付，物权仍归出制货物所有权，通过转移物权单据来转移货物所有权；据单口商

2、进口商可以控制出口商的履约情况

通过信据提供信贷，担保付款。在国际贸易结算中所使用的信用证用证条款可以规定出口商的装货日期，使货物的销售绝大部分为跟单信用证。

二、不可撤销信用证和可撤销信用能适合时令。（借银行之手行自己不好行之事，另外可证

信用证一经开出并经受益人接受后，开证行便承担了按以获得专业的审单服务。在这个过程中，银行充当着照信用证上所规定的条件履行付款义务的责任。在信用证有外承接外包服务者

3、融资较方便 进出口商在与银行效期内，除非得到信用证所有当事人的同意，否则开证行不打交道时每一个环节都可能从银行得到资金融资，并得片面撤销或修改信用证的内容。不可撤销信用证开证行的且融资手续比较简单。贸易融资在很大程度上解决了付款责任是第一位的，只要受益人提供的单据符合信用证条贸易双方的资金周转困难，对出口商的作用尤为明显。款的规定，开证行就必须履行付款责任。不可撤销信用证在 对于进口商而言，申请开证时不用交付全部开证金国际结算中得以广泛应用。

额，只需交付一定比例的保证金。当进口商在筹措资 可撤销信用证是开证行在开出信用证后，有权随时撤销或修金上有困难，他还可以使用信托收据等方式，向开证改而不必征求有关当事人同意的信用证。由于可撤销信用证行先行借单，提货销售，待货款回笼后再行付款。开证行付款责任的随意性和不确定性，这种信用证对受益人4 的权益缺少保障，所以，受益人通常不愿意接受可撤销信用 出具的信用证只使用了银行的信用，当它履约后，证。

还有出口商交来的货运单据作为保证。

（二）信用证结因其不太为受益人所接受，UCP600取消了可撤销信用证。有算的缺点

些银行采用不能达成目标的软条款。

1、贸易风险依然存在。信用证结算中存在的贸易风

三、保兑信用证和不保兑信用证

险包括进口商的提货风险和出口商的收款风险两方 如果一张信用证除了开证行的付款保证外，还有另一家银面。

2、进口商资金占用时间长。为降低开证风险，行对这张信用证作了付款保证，该信用证即为保兑信用证。开证行通常要向进口商收取信用证金额一定比例的押保兑行对受益人负有第一性的付款责任，受益人可凭表面合金，增加进口商的资金负担。免收押金的客户则要占格的单据直接向保兑行提出付款要求。一般银行开具信用证用银行提供的信用额度，减少贷款、担保金额。

3、是不愿意其他银行加以保兑的。开证行之所以主动或被要求结算速度慢、费用高。环节多、单据量大，所需时间开出保兑信用证，主要原因有三（课本157页）

长，结算速度慢。费用一般由进口方负责，不利于进不保兑信用证是指只有开证行的付款保证；没有另一家银行口商的结算方式。

承担保证兑付责任的信用证。不保兑信用证的开证行将独立7.不可流转的海运提单的基本功能（1）承运人收到由承担信用证项下有条件的第一性付款责任。

四、即期付款信其照管的货物的收据。（2）运输合约的证明。（3）解用证、延期付款信用证、决经济纠纷时，作为货物担保的基础。承兑信用证

（一）即期付款信用证是指开证行或指定的付款8.国际保理对出口商的作用（1）、有利于出口商尽快行收到与信用证条款相符的单据即予以付款的信用证。即期收回资金，提高资金的使用效益(2）、有利于出口商转付款信用证具有以下两个特点。其一，即期付款信用证可移风险（3)、能节省非生产性费用（4）、有利于出口以是开证行自己付款，也可以由其他银行付款。如属前者，商获取有关信息（5）、有利于维护和提高出口商的资开证行应履行即付款的承诺、如属后者，开证行应保证该款信（提高资产负债率）（6）、增大出口成本（不利因素）的照付。其二，一般不需要汇票，只凭商业单据付款；也9.国际贸易结算的分类国际贸易结算：由于国家间因可以开立以指

五、可转让信用证、不可转让信用证和背对背贸易而产生的，是建立在商品交易基础上的国际结算，信用证

又称为有形贸易结算。按照是否直接使用现金分为现 可转让信用证是指开证行授权指定的转让行(即被授权付金结算和非现金结算按照付款方式分为现汇结算和记款、承兑或议付的银行)，在原受益人(即第一受益人)的要求帐结算

下，将信用证的可执行权利(即装运货物、交单取款的权利)国际贸易结算：由于国家间因贸易而产生的，是建立全部或部分转让给一个或数个第三者（即第二受益人)的信用在商品交易基础上的国际结算，又称为有形贸易结算。证；开证行应在信用证中明确指定一家转让行。信用证经转按照是否直接使用现金分为现金结算和非现金结算;让后，即由第二受益人办理交货，但原证的受益人仍须负责按照付款方式分为现汇结算和记帐结算现汇结算 由买卖合同上卖方的责任。（禁止/允许分批装运；转让次数；进出口双方通过银行汇兑，每笔交易单独结清。在国多用于中间商参加的交易。）不可转让信用证是指受益人不能际贸易中，现汇结算通常采用的支付方式有两种:①属将信用证的可执行权利转让给他人的信用证。根据UCP600规于商业信用的,包括汇付、托收方式；②属于银行信用定，除非信用证中特别注明“可转让”才属可转让信用证。的，包括信用证和银行保证书等方式。此外,还有政府凡未明确表明为可转让者，均为不可转让信用证。定付款行信用和国际组织提供的信用等。

为付款人的汇票。

记帐结算 根据两国政府间签订的贸易支付协定,由双14.托收及信用证的当事人 托收的当事人

方国家银行或其他指定的银行相互开立“清算帐户”

1、委托人指在托收业务中，签发汇票并委托银行代为收款的进行的结算。记帐结算使用的货币，根据不同情况，人。

2、托收行(指接受委托人的委托，并通过国外联行或或使用对方国家货币，或使用第三国货币。非贸易国代理行完成收款业务的银行。

3、代收行)指接受托收行的际结算：其他国际经济活动和政治、文化交流所引起委托代向债务人收款的国外联行或代理行。

4、付款人(指汇的货币收付的结算。如服务供应、国际借贷、资金调票中指定的付款人，也就是银行向其提示汇票和单据的债务拨和转移等。

人。

不需要组织商品出口，主要以相互提供服务换取外汇 提示行、需要时的代理

跨境交付——如在中国境内通过电信、网络等手段实信用证业务的主要当事人有开证申请人、开证行、受益人和现对境外的外国消费者提供的服务；

通知行，其他当事人还有议付行、偿付行、保兑行、代付行，境外消费：如中国公民在其他国家短期拘留期间，享通称为制定银行，是开证行在信用证中明确指定的有关银行。受到的医疗服务；

15.打包放款的特点 打包放款是银行在信用证项下对出口商商业存在：如外资在中国设立公司为中国或者个人提提供的短期融资，它具有以下特点：（1）打包放款的发放时供服务；

间是出口商接受信用证之后、发货和交单之前。（2）打包放自然人流动：如外国律师到中国为消费者提供服务。款的目的是向出口商提供备货、发货的周转资金。（3）打按照我国的惯例，一般经常项目下的服务、收益、经包放款的金额不是信用证的全部金额。（4）打包放款的期常性转移项目属于非贸易结算。

限不超过打包放款银行各开证行寄单收款之日 非贸易包括：个人汇款、对外投资、筹资、外汇买卖、捐款、侨汇、信用卡、经济军事援助、专利权收入、国外使领馆和其他机构企业的经费等。

10.国际结算的研究对象及工具

一）国际结算工具

现代国际结算主要是银行的非现金结算，而非现金结算的主要工具是票据。汇票、本票、支票

（二）国际结算方式 以一定的条件实现国际货币收付的方式称为国际结算方式。汇款、托收、信用证、保付代理、担保业务、包买票据

第五篇：统计、结算工作个人总结

统计、结算工作个人总结

统计、结算工作工作总结

xx年已经结束，xx年的工作也告一段落，在这一年里，我经过自身努力，克服各种困难，特别是在领导的大力支持下，在同事们的配合下我较好的完成了各项工作任务，自身在各方面也有所提升。这一年是有意义的、有价值的、有收获的。现将这一年的学习、工作情况等作如下汇报：

一、工作方面:

xx年3月份我来到xx项目，主要从事计量、统计以及结算工作。这份工作要求我，首先要敬业。要用积极的态度全身心的投入工作，既然选择了这个职业，选择了这个岗位，就要全力以赴，尽职尽责地去完成。二是要以严谨细致 的态度对待工作。在工作中要严格要求自已做到一丝不苟。计量、统计以及结算工作对我来说是一项细致的工作，它的要求很严格,它要求我必须认真、细致。要做到数据准确无误,无误的数据便于以后的查账，所以，必须要认真,仔细无差错。这就要求我们在做工作时必须用严谨细致的态度对待工作。三是责任心。工作对我们来说就是一种责任。我们有义务尽心尽责的去完成,去负责。所以工作的好坏,也取决于你对工作的责任心。四是工作的高效率。对我来说提高工作的效率就是要多学习，从学习中汲取好的可以提高效率的知识，再就是，将问题细化，在短时间内决定，就要当机立断，设定具体时间安排工作，给自已制定严格的最后期限。五是保密性。我所从事的工作具有很大的保密性，尤其在对待外委施工队伍对单价等要保密。在这我也体验了工作对我说是受益非浅。工作虽然很辛苦可是对我真是个学习的机会。从中我体验了工作的性质，学到

了很多我未曾接触过的事物和知识。不足之处也存在很多问题。新的一年自已要求自已要有一个全新的自我。理清自已的思路，把工作做的更细致化。

二、思想方面：

一个人对自己的工作如果有百分之百的喜欢，也许不是太可能，但是想做到百分百的喜欢，就在于我们怎样以好的心态去看待这份工作，也就是说，既然我已经选择了这份工作，我就应该义无反顾的投身其中，并体现自我的价值观，许多事业有成的人，并不是太喜欢自己的工作，但是他们有着高度的责任感和坚忍不拔的敬业精神，他们每天从事着平凡的工作，却做出了不平凡的成绩。可想只要你付出了就会有好的回报的。

在这一年的工作中，难免也出现一些不快乐的事情。我也曾为工作的压力狭益过、郁闷过、焦虑过。每个人的工作任务在逐步繁重与细化，工作压力大也是必然。如果自我消极、抱怨是不会

解决问题的。不良情绪有时也曾影响过我的工作效率，只是适时调整自己的心态，寻找平衡切入点才是真的有效。我想只要超越自身的狭益、焦虑等消极心态，以积极、健康的情绪来面对工作中的困难与挑战就可以了。我发现快乐的工作法宝就是以宽恕与感激的心态看待自己每天的工作。

从中我也认识到。工作时，首先要以宽恕平和的心态看待工作中遇到的困难，正确评估自己的能力和价值目标，并进行必要的心态调整，努力培养乐观大度的良好性格，提高自己的抗干挠能力，有效转移注意力，使个人的心态在工作中得到转移、释放、调整，消除紧张与疲劳。时刻保持求知向上的心，使工作变成生活的乐趣。

这一年自已也是以抱着感激的心情迎接工作的考验，我时常在想因为这份工作，我体现了自我的价值；因为这份工作，我磨练了我的意志。当静下心来的时候，我会反思省悟，与诸多下岗

失业者相比，感激自己有丰实的薪水；与年迈体弱者相比感激自己有青春与健康；与庸庸碌碌混世者相比感激自己每天充实的工作着。当你把工作做好了，你对自己的行为感到满意，你就会快乐。

三、完成工作计划的具体措施：

2014年我主要负责xx项目的计量、统计以及结算工作。做好这份工作，首先要熟悉施工图纸与工程量清单，认真仔细核对，建立台账，这对于以后的工程量查找及对比数据，指导施工生产等都会有很大的帮助。二是及时完成每月工程计量工作及统计等各方面要求的表格，认真履行岗位职责，及时与监理、业主等方面沟通，建立一个良好的外部环境。三是与现场质检员及施工队伍及时沟通，对完成工程量及进度做到心中有数，按时完成领导想要的结果。

另外，作为青年知识分子，也要积极的与新老职工多沟通、多交流，共同学习探讨，营造良好的学习氛围，保持“传” “帮” “带”一直是公司保持的优良作

风，我们要一直延续下去，更好的把公司的优良传统发扬光大。

在团结协作方面，要锻造良好的团队精神，与各科室积极沟通，遇到问题协商处理。一是营造相互信任的组织氛围，可以增加职工对组织的情感认可。从情感上相互信任，能给职工一种安全感，让职工才可能真正认同公司，把公司当成是自己的，并以之作为个人发展的舞台。二是通过合适的组织形态将每个人安排至合适的岗位，充分发挥集体的潜能。将人的智慧、力量、经验等资源进行合理的调动，使之产生最大的规模效益，用经济学的公式表述即为：1＋1＞2模式。通过这些可以更好的发挥团队的积极作用。

四、企业发展方面建议：

是全员管理。成本管理应该是全员管理。做到全员参与，树立全员经济意识，可以在公司的内部通过签订相应经济合同，理顺公司内部经济关系，做到各单位之间相互连接，相互协作，相互

制约，责任分工明确，权力利益相配套。

是成本控制

1.做好事前控制：“先算后干，心中有数。”承接项目之前，可采取风险预测技术，对工程项目的可行性进行风险评估，将风险降到最低程度。利用价值工程，分析工程的功能要求，在保证工程质量的前提下，提出各种施工方案，并从技术和经济上进行对比评价。对于日后的结算等具有积极的意义。另外，应尽量提高投标工程量估算的可靠性，便于宏观调控标价既保证投标的中标率又可以尽量保证各专业工程的成本及合理利润。

对工程进行功能分析，对材料进行性能分析的基础上力求先用价格低的材料，通过诸如改变配合比、使用添加剂等技术手段来降低材料消耗费用。通过建立分包商、材料商资料库来选择合适的分包商和材料商，也可对分包商、材料商采用招投标，实行“货比三家”，选择经济实力强和有现场管理经验、技术

力量好、有熟练工人的分包商，以及产品质量好、供货时间能保证、信誉好的材料商。运用统筹法，做好各生产要素配置。对周转材料和机械设备是购买还是租赁也要反复比较核算，根据当地租赁价格考虑运输、购买及租赁的性价比正确决策。

2.做好事中控制，即工程成本形成过程中的控制，做到“边做边算、不断调整”，切实控制住成本。按照工程施工本身要求和内在规律，编制出技术先进、工艺合理、组织精干的施工方案，均衡安排各个分项工程的进度，按照平面流水、立体交叉的作业原则，合理确定工程施工网络设计，保证工作面不闲置，工序作业不间断，各班组协调有序的作业。

各分项工程都要控制住材料的使用，为了降低损耗，可实行限额配料，根据实际情况同各班组或分包商确定合理损耗率，实行包干使用，节约有奖，超额则罚，使材料用量与个人经济效益

挂钩。材料用量要合理，既要减少现场材料过多而造成的管理麻烦，又可增强流动资金现金量，有利于使资产的流动性增强，资金使用更合理。

机械设备和周转材料要合理调度，严格按施工总平面堆放保存，避免二次搬运和损耗浪费。同时要想方设法减少和避免无效管理和劳动，把降低工程成本的观念渗透到每个施工管理环节中。

3.事后控制。“事后清算、以做后效”做好成本考核和成本分析。工程竣工后，做好竣工总成本结算，根据结果评价项目成本管理工作的得失，写出完整总结报告，为成本管理各环节提供必要的资料，落实奖罚制度。

是综合考虑质量、工期与成本的关系在整个工程运行的过程中，都要正确处理好质量、工期与成本的关系，努力提高资金使用效率，降低财务成本和管理成本。

质量控制以预防为主，适当增加质量预防费的支出，可以提高工程质量，杜绝事故的发生，其支出远小于因质量事故造成的损失，即可以获得很大的“隐性”效益。同样，正确处理工期与成本关系，寻找最佳工期点成本，把工期成本控制在最低点，在特殊施工条件下，应比较保证工期所支付措施费与因工期延误造成的损失。

工程竣工决算通过后，应按合同规定，及时收回工程款，不能听任业主无故拖欠工程尾款。

是责、权、利并举要建立明确有效的成本控制制度，推行标准化管理，激励机制和约束机制并举，把成本责任落实到各个岗位，落实到专人，应采取相应的奖罚措施，做到“责、权、利”相结合，使降低成本成为每一管理人员的自觉行动。

充分利用网络等现代化管理手段，实现信息传递的高效率。记录的数据应有根有据，不会出现盲目用经验进行控制带来的失误，并能适时进行跟踪监控，对项目实施过程中的进度、完成工程量、材料消耗、人力安排进行直接控制，及时修正施工中发生的问题，减少成本管理中委托代理链过长带来的负面效应及成本信息损失和信息失真。

总结，是为了吸取教训；计划，是为了走得更远。展望2014年的工作，我将会更加的努力下去。在自己的工作岗位上不断的进步，取得更大的成绩，相信在不断的成长中，我会为公司的发展做出我最大的贡献，相信自己一定能够在2014年做的更好！

结算会计个人工作总结

一年的时间很快过去了，在这一年时间里，我在各位领导及同事的关心和帮助下，完成了自己的各项工作，在工作能力、心态思想与同事协作方面有了更进一步的提高，现将12工作总结如下：

1、思想政治表现，品德修养和职业道德

爱岗敬业，具有强烈的责任感和事业心，积极主动的学习专业知识，工作

态度端正，认真负责。同时，严格遵守党和国家的方针政策，按照公司的规范章程来约束自己的行为，并积极的申请加入中国共产党。

2、专业知识，工作心态及具体工作能力

自11年10月调到结算工作以来，由于对人员不熟悉，为了做好工作，保证客户账款的准确性，在11年旺季时我一人承担结算的全部工作，加班加点，力求当天的任务在当天完成。

12年初，走过了旺季的紧张忙碌，我开始在工作中总结我平时遇到的问题，力求通过更为简便的方法来解决它们。5月，结算增派人员，我又开始专门学习我司商超系统的具体工作。起初，商超对我来说仅是一个模糊的概念，仅知道它的表面却不了解它的内涵，我每天都是上商超系统自己研究，上网搜索，给商超总部打电话，然后就是向武汉吴会计学习，也多亏了吴会计的帮助，让我对商超的工作流程有了进一步的了

解，知道自己应该做什么样的前期工作，才能达到我后期想要的结果。在学习的同时，我们也在进行所有客户的对账工作，从中我们学到了不少的东西，增长了很多经验。工作的同时，我也没有忘记专业知识的学习，每天空闲的时候，晚上的时候就拿出课本看，终于考过了会计证，提高了自己的能力。以前的时候很急躁，很容易发脾气，可是到结算工作的日子里，让我懂得了很多做人、做事的道理：做人要谦虚、从容豁达、懂得感恩、心态平和、不急不躁，做事要认真、积极、负责。也许我们没有很强的能力，但我们应该有足够高的素质。

总结一年的工作，尽管有一定的成绩和进步，但在一此方面还存在着不足。专业的知识有限，一此工作还做的不够完善有待于在以后的工作中加以改进。在新的一年里，我将继续严格要求自己，认真做好本职工作，努力提高自己的专业水平，工作能力为公司的发展做出自己一份贡献。

工作总结

本人在公司做了法务工作将近七个月了，回顾这大半年来，将自己的主要做的法务工作写个小总结，用来自勉吧：

合同起草、评审工作

合同评审与起草是法务部最基础的业务，经过几个月的不断加强训练，对公司的整体框架和具体格局有了比较全面的了解，对各部门各类别的合同评审基本功已经具备，但评审质量与效率还需要加强，另外还需要不断提高合同起草尤其是大型合同起草的能力。

1.几个月来，主要参与了材设部门以及搅拌站的各类购销合同、工程部门的各类施工合同、承包合同、开发部门的各类技术合同以及企划部门的各类广告合同等数以百计的合同的评审工作。在合同评审中能够发现合同中问题，最重要的要注意双方的权利义务是否对等，付款方式，违约责任，履约保证等条款，其实这个是一个很好的工作流程，在签订合同前让法务查看，可以大大提高合同履约率，尽量减少不必要的诉讼。

2.起草的合同包括小额的购销合同、小型发包合同以及总经办要求的各种设计合同。虽然说是自己起草，事实是上网或利用自己以往的资料档案也能找到类似的合同，修改到能运用到本公司实际的合

同。

诉讼、仲裁、非讼以及其他工作

1、诉讼和仲裁方面，由于公司有专业的法律顾问单位，而目前来说我仍在学习阶段，公司七个月来仅单独处理了一项仲裁事务，让当事人双方庭外和解，未让公司造成损失。此外，协助销售部门解决一些客户日常的法律常识问题以及处理一下石桥铺和嘉茵苑租客遇到的状况也为我的一项重要工作，但是我知道我的工作能力还深有不足，以后会继续跟从许律师学习，提高自身的各项能力。

2、根据公司的需要，目前负责公

司所有合同档案的管理工作以及公司各大小会议的会议纪要记录工作，目前各种合同档案均已分类标号，井井有序，会议纪要也根据总经办的要求在提高效率与质量。

3、下一阶段自己需要继续改进的地方：

来年公司的各组团都要开工，工作量大大增加，而我相信熟能生巧，所以我需加深对公司经营业务流程的认识，在合同评审的时候才会更专业更加有效率。

需要加强自己的谈判合作能力，努力学习跟踪国家不断出台新的法律法规，多研究网上的判决书，让自己的思维与法律跟贴近，我相信那样也是一定会有进步的。

来到集团结算中心工作近三个月，在领导和同志的支持和帮助下，本人很快适应了新工作环境、新的工作岗位，对外贸集团结算中心职责，工作程序有了一定的了解，能够较好完成了本岗位

工作，以及领导交代的其他工作。

一、认真学习集团会议精神，熟悉结算中心各项规章制度

刚到结算中心的一段时间，结合对文件清理归档工作，集中阅读了集团最近的工作简报、会议及通知文件，进一步理解了集团的战略目标和发展方向。同时翻阅集团结算中心成立后的会议纪要以及所有陆续发布的有关规章制度，了解结算中心成立发展历程，明白了结算中心以后工作重点和工作方向。集团结算中心有效地利用企业集团的整体资金，最大限度地发挥整合优势，在提高资金效益，优化企业财务状况方面成效显著，对实现集团的“168目标”以及“五化一体”战略目标也将起着不可忽视的作用。

二、做好本职工作，积极提高工作效率

被安排负责综合部门相关工作，在明确岗位职责基础上，踏踏实实完成本职工作。

首先，对结算中心的以前文件资料进行清理以及有关会计资料装订归档，逐步完善档案管理工作。

第二，保证结算中心安全维护工作，做好 usbkey的保管和发放工作。

第三，做好综合部的行政事务工作，搞好会议后勤，严格按照制度对公章保管和使用。在做好这些工作的同时，获得大量信息充实自己。如：随着领导去到##、##、##、##公司进行结算中心的回访，让自己对本单位外其他下属企业有了一定认识，开拓了视野。

第四，在结算中心两位副主任的领导指导下，积极参与结算中心的有关工作，如东方公司、广新投资公司、物资公司的结算上线安排，以及短债的帐务处理方案的拟订。

第五，在学习结算中心制度和工作流程基础上，利用自己专业知识和工作经验，积极提出合理改进建议。

结算中心需要与整个集团的战略保持高度一致，未来的发展也将面临新 的挑战。逐步完善结算中心的资金管理服务功能，提供集团统一的动态资金集中监控和资金管理决策，成为集团资本营运和增值服务中心。结算中心的发展不仅需要有完备安全的应用系统保障，也需要员工综合能力提升。因此，我也明白要做好结算中心工作，对自己应该有更高的要求，不断加强专业学习，努力弥补工作不足，提高工作质量。同时要熟悉集团业务战略，了解各个下属成员企业情况。

三、在近三个月的结算中心工作过程中，遇到的一些疑惑，提出以下拙见：

1、财务管理是企业管理重要组成部分，而财务管理的重要环节是资金管理。结算中心与一些部门特别是财务部门关系必然密不可分。结算中心很多工作是跨岗位，跨部门。一个工作项目需要几个部门岗位配合协调，有些工作可能需要成立跨部门工作小组，因此加强岗位之间，部门之间的沟通非常重要。进一步理顺沟通渠道，规范沟通方式会

提高工作效率。

2、某些任务的事前工作开展不充分，导致工作的滞后，妨碍任务有效及时的完成。

3、部门内部岗位之间的沟通和协调，可以通过建立内部的文件明确工作流程的岗位衔接。

结算会计个人工作总结

一年的时间很快过去了，在这一年时间里，我在各位领导及同事的关心和帮助下，完成了自己的各项工作，在工作能力、心态思想与同事协作方面有了更进一步的提高，现将12工作总结如下：

1、思想政治表现，品德修养和职业道德

爱岗敬业，具有强烈的责任感和事业心，积极主动的学习专业知识，工作态度端正，认真负责。同时，严格遵守党和国家的方针政策，按照公司的规范章程来约束自己的行为，并积极的申请加入中国共产党。

2、专业知识，工作心态及具体工作能力

自11年10月调到结算工作以来，由于对人员不熟悉，为了做好工作，保证客户账款的准确性，在11年旺季时我一人承担结算的全部工作，加班加点，力求当天的任务在当天完成。

12年初，走过了旺季的紧张忙碌，我开始在工作中总结我平时遇到的问题，力求通过更为简便的方法来解决它们。5月，结算增派人员，我又开始专门学习我司商超系统的具体工作。起初，商超对我来说仅是一个模糊的概念，仅知道它的表面却不了解它的内涵，我每天都是上商超系统自己研究，上网搜索，给商超总部打电话，然后就是向武汉吴会计学习，也多亏了吴会计的帮助，让我对商超的工作流程有了进一步的了解，知道自己应该做什么样的前期工作，才能达到我后期想要的结果。在学习的同时，我们也在进行所有客户的对账工作，从中我们学到了不少的东西，增长

了很多经验。工作的同时，我也没有忘记专业知识的学习，每天空闲的时候，晚上的时候就拿出课本看，终于考过了会计证，提高了自己的能力。以前的时候很急躁，很容易发脾气，可是到结算工作的日子里，让我懂得了很多做人、做事的道理：做人要谦虚、从容豁达、懂得感恩、心态平和、不急不躁，做事要认真、积极、负责。也许我们没有很强的能力，但我们应该有足够高的素质。

总结一年的工作，尽管有一定的成绩和进步，但在一此方面还存在着不足。专业的知识有限，一此工作还做的不够完善有待于在以后的工作中加以改进。在新的一年里，我将继续严格要求自己，认真做好本职工作，努力提高自己的专业水平，工作能力为公司的发展做出自己一份贡献。

2014年工作总结

2014年，本人在局领导的指导下和同事们的关心与帮助下，扎实奋进，兢兢业业，较好的完成了领导交办的各

项工作，在思想觉悟方面有了进一步的提高，现将本的工作总结如下：

一、政治思想方面

认真学习马列主义、邓小平理论和三个代表重要思想，坚持实践科学发展观，能够认真贯彻党的基本路线方针政策，通过报纸、杂志、书籍和网络积极学习政治理论；遵纪守法，认真学习法律知识；爱岗敬业，具有强烈的责任感和事业心，积极主动认真的学习专业知识，工作态度端正，认真负责。

二、专业知识、工作能力和具体工作

我是8月份来到统计局工作，主要负责中心的质量监控和农村住户调查工作，从畜牧工作到统计和民意调查工作，我不怕麻烦，积极向领导请教、向同事学习，通过摸索实践，在很短的时间内便熟悉了一些基本工作，明确了工作的程序、方向，提高了工作能力，在具体的工作中形成了一个清晰的工作思路，能够顺利的开展工作。

在社情民意调查方面：一是制定电话访问员的培训材料，组织电访培训5期，培训人员26人次。二是负责中心 的电访设备管理和维护，保证电话访问工作的顺利进行。三是负责电话访问的话务质量监控，做到随时在机，发现话务问题及时纠正，保证了电话访问的质量。四是做好电访的统计工作，及时为局领导提供真实而可靠的数据。2014年，本人共维护中心各种设备32次，开展话务质量监控150余小时，纠正话务错误127个，开展各类民意调查统计15次，从而圆满的完成了2014年的民意调查工作。

在农村住户调查方面：我本着干一行爱一行、爱一行精一行的原则，扎实学习，积极的完成了工作。一是协助调查队做好了各类信息的收集和管理。二是协助调查队开好各种年报会议，其中在农村住户调查年报培训会期间，积极做好170余名乡镇统计干部和辅助调查员的联系工作，并且准备好会议材料，从而使得会议圆满结束。三是负责县网点农村住户调查工作。

三、工作态度和勤奋敬业方面

热爱自己的本职工作，能够正确认真的对待每一项工作，工作投入，热心为大家服务，认真遵守劳动纪律，保证按时出勤，出勤率高，全年没有请假现象，有效利用工作时间，坚守岗位，需要加班完成工作按时加班加点，保证工作能按时完成。

四、工作质量成绩、效益和贡献

在开展工作之前做好个人工作计划，有主次的先后

及时的完成各项工作，达到预期的效果，保质保量的完成工作，工作效率高，同时在工作中学习了很多东西，也锻炼了自己，经过不懈的努力，使工作水平有了长足的进步，开创了工作的新局面。

总结一年的工作，尽管有了一定的进步和成绩，但在一些方面还存在着不足。比如有创造性的工作思路还不是很

多，个别工作做的还不够完善，这有待于在今后的工作中加以改进。在新的一年里，我将认真学习各项政策规章制度，努力使思想觉悟和工作效率全面进入一个新水平，为统计的发展做出更大更多的贡献。

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