2018年06月份财政预算执行情况分析

第一篇：2018年06月份财政预算执行情况分析

2018年06月份财政预算执行情况分析

2018年是全面贯彻落实党的十九大精神的开局之年，是实施“十三五”规划承上启下的关键之年。按照中央、省、市县各项决策部署，我县财政部门积极开拓思路，创新举措，精准发力，充分发挥财政职能，抓好各项工作的落实，财政收入平稳增长，民生等重点支出保障有力。

一、全县财政收支基本情况

（一）一般公共预算收支基本情况 1、1-6月全县一般公共预算总收入23912万元,占年初预算48896万元的48.90%,比上年同期22623万元增收1289万元,增长5.70%。其中：上划中央收入完成9142万元,占年初预算17266万元的52.95%,比上年同期8442万元增收700万元,增长8.29%；地方一般公共预算收入14770万元,占年初预算31630万元的46.70%,比上年同期14181万元增收589万元,增长4.15%，增幅排名全市第三;县本级一般公共预算收入完成10880万元,占年初预算23512万元的46.27%,比上年同期11440万元减收560万元,下降4.90%；乡镇一般公共预算收入完成3890万元,占年初预算7863万元的49.47%,比上年同期2835万元增收1055万元,增长37.21%。2、1-6月全县一般公共预算支出92761万元,占年初预算85914万元的107.97%,比上年同期84597万元增支8164万元,增长9.65%；县本级一般公共预算支出88361万元，占年初预算78388

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万元的112.72%,比上年同期80081万元增支8280万元,增长10.34%；乡镇支出4400万元,占年初预算7526万元的58.46%,比上年同期4516万元减支116万元,减少2.57%。

（二）基金预算收支基本情况 1、1-6月全县基金收入完成7503万元,占年初预算18700万元的40.12%,比上年同期10103万元减收2600万元,下降25.73%。其中:国有土地使用权出让金完成7217万元,占年初预算18000万元的40.09%，比上年同期9578万元减收2361万元,下降24.65%。2、1-6月全县基金支出17397万元，占年初预算18700万元的93.03%，比上年同期5242万元增支12155万元,增长231.88%。其中:城乡社区支出15897万元（其中县本级国有土地出让金支出7584万元），占年初预算18600万元的85.47%，比上年同期4282万元增支11615万元,增长271.25%。

二、预算执行特点

（一）全县总收入与地方收入均实现正增长

1-6月全县一般公共预算总收入23912万元,占年初预算48896万元的48.90%,比上年同期22623万元增收1289万元,增长5.70%。地方一般公共预算收入14770万元,占年初预算31630万元的46.70%,落后序时进度3.3个百分点，比上年同期14181万元增收589万元,增长4.15%，高于全市平均水平（2.67%），增幅排名全市第三。

从结构上看，税收收入呈增长态势，1-6月税性收入完成9994万元，同比增收734万元，增

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长7.93%，占地方级公共财政预算收入的67.66%，比上年同期税性比增加2.36个百分点；非税收入增幅下降，1-6月非税收入完成4776万元，同比减收145万元，下降2.95%，主要是国有资源有偿使用收入减收1336万元（专户利息）。

从部门上看，国税、地税增收，财政减收。①国税部门1-6月完成（指地方级收入,下同）6029万元，完成年初预算的49.11%，落后序时进度0.89个百分点，同比增收767万元，增长14.58%。②地税部门1-6月完成4288万元，完成年初预算的34.94%，落后序时进度15.06个百分点，同比增收2万元，增长0.05%。③财政部门1-6月完成收入4453万元，完成年初预算的62.90%，同比减收180万元，减少3.89%。

从税种上看，主体税种增收、小税种增收。

1、主体税种1-6月完成7804万元，同比增收673万元，增长9.44%。①增值税入库3283万元，同比增收460万元,增长16.29%； ②“营改增”增值税入库1847万元，同比增收177万元，增长10.60%；③企业所得税入库1457万元,同比增收248万元,增长20.51%。④个人所得税入库1216万元,同比减收195万元,下降13.82%，海斯福缴纳的一次性个人所得税536万元比上年佳维贸易股权转让入库一次性个人所得税840万元减收304万元。

2、地方小税种1-6月完成2190万元，同比增收61万元，增长2.87%，主要是资源税增收较大。其中，资源税入库635万元，同比增收130万元，增长25.74%。

（二）乡镇收入增长较快

1-6月乡镇地方一般公共预算收入3890万元,占年初预算7863万元的49.47%,落后序时进度

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0.53个百分点，比上年同期2835万元增收1055万元,增长37.21%，主要是增值税增收165万元(其中沙溪增收94万元，枫溪增收66万元，城关增收95万元)，营改增增值税增收535万元，资源税增收130万元（其中胡坊增收36万元，城关增收101万元）。除夏坊收入负增长外，其余八个乡镇收入均呈现正增长。

（三）支出进度快，重点支出得到保障

1-6月全县一般公共预算支出92761万元,占年初预算85914万元的107.97%,超序时进度57.97个百分点，比上年同期84597万元增支8164万元,增长9.65%，其中，八项重点支出完成75446万元，占一般公共预算支出总额的81.33%，与去年同期相比增支7595万元，增幅11.19%。

增支较大的科目有：1.一般公共服务支出8439万元，同比增支284万元，增长3.48%；2.公共安全支出7350万元，同比增支660万元，增长9.87%；3.教育支出23139万元，同比增支2372万元，增长11.42%；4.社会保障和就业支出12569万元，同比增支1730万元，增长15.96%； 5.医疗卫生与计划生育支出12074万元，同比增支1428万元，增长13.41%；6.城乡社区支出5917万元，同比增支548万元，增长10.21%。

三、下阶段工作重点

（一）积极组织财政收入，严格财政支出管理

围绕全年收支目标，细化分解任务，强化责任落实。一是全力以赴抓收入。坚持把抓好收入作为全年财政工作的重中之重，积极采取有效措施，努力克服不利因素，千方百计促进财政增收。密

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切关注宏观经济和财税政策变化，加强中长期税收监测和综合分析，做好风险预判，加强收入形势分析研判。及时了解掌握税收征管体制改革的新情况，加大与税务部门的协调配合力度，切实加强依法治税工作，严格依法依规应收尽收，不断提升财政收入质量。二是切实加强支出管理。把支出进度作为财政管理的一项重要指标，建立财政支出进度与预算安排挂钩制度。注重优化结构、用好增量、激活存量，做到有保有压，加强重点支出保障力度，大力压缩一般性支出，严格控制“三公”经费，改变支出项目只增不减的固化格局，对绩效不高、资金沉淀的要减少或不再安排预算，切实增强财政可持续性。

（二）优化支出结构，促进各项事业的发展

突出以人为本，按照“建机制、补短板、兜底线”的原则，加大公共财政向民生领域的倾斜力度，确保民生支出稳步增长。一是推动民生事业发展。继续支持教育布局优化调整，支持学前教育和乡村教育质量提升工程；实施更加积极的就业政策，继续提高城乡居民基本医疗保险财政补助和个人缴费标准，提高基本公共卫生服务经费人均财政补助标准，深化医药卫生体制改革，推进分级诊疗体系和医疗联合体建设；加大小额贷款、下岗再就业扶持力度，不断完善多层次养老服务体系，稳步提高城乡低保补助标准。二是扎实推进扶贫工作。紧紧围绕精准扶贫、精准脱贫基本方略，坚持以减贫成效为导向，以重点扶贫项目为平台，打破扶贫项目资金使用的部门界限，整合部门间功能相似的扶贫项目资金，集中财力改善贫困人口生产生活条件，提高财政扶贫精准度。三是加大各类社会事业保障力度。继续支持住房保障和生态文明建设，推进文体惠民和交通便民工程，优化公

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共交通补贴机制，营造和谐稳定发展环境，促进各项社会事业协调发展。

（三）继续加强存量资金和地方债务管理

一是进一步盘活财政存量资金。结余资金以及连续两年未用完的结转资金要按规定全部收回财政统筹使用，加快安排使用收回的存量资金，加大预算编制与结转资金的统筹力度，提高财政资金使用效益。二是强化地方政府性债务管理。继续做好地方债务置换和政府债券还本付息工作。

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第二篇：2010年1-6月份财政预算执行情况分析

2010年上半年预算执行情况分析

今年上半年，在县委、县政府的正确领导下，全县上下认真贯彻科学发展观，紧紧围绕“工业大发展、城镇大变化、财政大增长、民生大改善”目标，财税部门强化征管，依法理财，财政收入实现了“时间过半、任务过半”，各项重点支出得到有效保障，财政运行情况总体良好。

一、上半年预算执行情况

（一）1-6月财政收入完成情况

1-6月，我县财政总收入完成24144万元，同比增收9089万元，增长60.4%。其中，地方财政收入完成15661万元，同比增长54.8%；省级收入完成576万元，同比增长95.3%；中央级收入完成7907万元，同比增长70.3%。

按征收部门划分：国税累计完成8870万元，同比增长72.1%；地税累计完成9652万元，同比增长87%;财政及其他部门累计完成5622万元，同比增长18.6%。

（二）1-6月财政支出完成情况

1-6月，全县一般预算支出34822万元，同比增支9731万元，增长38.8%。主要项目支出情况是：

基本公共管理与服务支出6385万元，同比增支1829万元，增长40.1%，增长原因主要是2009年乡镇超收分成在2010年拨付列支。公共安全支出2082万元，同比增支649万元,增长45.3%。教育支出6204万元，同比增支203万元，增长3.4%，增幅较低是因为义务教育春季生均费只预拨了240万，未全部拨付。

科学技术支出62万元，同比增支23万元，增长59%。文化体育传媒支出270万元，同比增支49万元，增长22.2%。社会保障和就业支出4570万，同比增支1085万元，同比增长31.1%。

医疗卫生支出3054万元，同比增支1751万元，增长134.4%，大幅增长的原因是新农合中央及省级配套专款在本期列支，上年同期未列支出。

环境保护支出451万元，同比增支333万，增长282.2%,增长原因是巩固退耕还林成果上级专项列支。

城乡社区事务支出362万元，同比减少110万元，下降23.3%,原因是今年城建项目主要安排在融资及基金中列支。

农林水事务支出5613万元，同比增支1057万元，增长23.2%，主要是上级专款。

交通运输支出140万，同比增支49万元，增长53.8%。资源勘探电力信息等事务1514万元，同比增支1040万，增长219.4%，主要是增加企业技改资金。

商业服务业等事务支出520万元，同比增支376万元，增长261.1%，主要原因是发放家电及汽车、摩托车下乡补助。

国土资源气象等事务支出110万元，同比增支32万，增长 32%。

粮油物资储备管理事务支出53万元，同比减支14万元，下降24.1%。

其他支出3375万元，同比增支1691万元，增长100.4%，主要是核电建设用款。

（三）1-6月份基金预算收支执行情况

1-6月，全县基金预算收完成6833万元，同比增长66.2%。其中：国有土地使用权出让金收入完成6168万元，同比增收4550万元，增长281.2%。

1-6月，全县基金预算支出8594万元，同比增长42.3%。其中：城乡社区事务支出 8280万元，同比增44.2长%。

二、上半年财政预算执行的主要特点

1、财政总收入、地方财政收入双双过半，增幅全市第四。1-6月，财政总收入完成24144万元，占年初任务数53.7%，地方一般预算收入完成15661万元，占年初任务数54.8%，都超额完成了过半数。增幅分别为60.4%、54.8%，高于全市县区平均增幅5.7、11.2个百分点，在全市排名都位列第四。

2、主体税种增长快，收入质量明显提高。1-6月份，我县累计完成税收收入21318万元，占财政总收入88.3%。其中,增值税、营业税、企业所得税、个人所得税四大主体税种收入总量达16294万元，占总收入67.4%,同比增收7170万元,增长78.5%。其中，增值税同比增收3624万元，增长79.3%；营业税同比增收2637 万元，增长104.4%,主要是彭湖高速、彭泽核电等重点工程及房地业拉动经济产生的税收；由于房地产业个人所得税税率调整，交通运输业个人所得税调整为企业所得税管理使得企业所得税同比增长100.2%,相应个人所得税同比下降10.4%。

3、乡镇收入进度超县直，县直企业税收有增有减。1-6月，乡镇财政总收入完成11580万元，占任务数60.7%,超县直序时进度7个百分点。但各乡镇场之间完成进度不一，全县17个乡镇场中有浩山、芙蓉农场等14个完成了过半任务，太平、天红、太泊湖没有完成过半任务。

1-6月，全县工业企业税收形势喜忧参半，但基本面较上年有所下降。四大支柱产业中纺织业龙头企业华孚纺织同比下降21.7%、振兴纺织下降12.9%,只有银海纺织增长28.9%；化工业企业普遍企稳回升，之江化工同比增长47.2%、禾益化工增长19.6%；船舶制造业中朝阳机械厂同比增长17.2%,翔升造船由于增值税政策性留抵没有税收入库。建材业方面，南方水泥同样是由于增值税政策性留抵同比下降25%。

4、财政支出有保有压，重点支出得到保障。1-6月，全县各级财政在收入形势比较严峻、资金调度比较困难的情况下，各项社会事业和经济发展的财政保障水平仍有较大提高，财政支出体现了“五个确保”、“四个倾斜”，民生工程配套资金得到足额落实。同时牢固树立艰苦奋斗、过紧日子的思想，尽可能压缩了会议费、接待费等一般性支出。

三、预算执行中存在的问题

1、财政收入总量不大，全市排名靠后。1-6月我县虽然超额完成了过半数，但财政收入总量不大，位列全市第12位，只排在星子、共青、庐山局前，做大“财政收入蛋糕”任重而道远。

2、财力增长有限，资金调度十分困难。由于财政收入总量小，税收收入多为共享税，县级税收收入比重小，地方可用财力有限，财政自给能力弱。1-6月，中央级、省级共享收入同比分别增长70.3%、95.3%,县级收入只增长54.8%,由此可见财政收入增长对可用财力的增加作用有限。加之省财政今年调整了税收返还比例，由上年的70%调整为28%，仅此一项，1-6月减少资金存量2580万元，另外省厅今年收紧了对省直管县资金的调度，我县由以前月均调度1000万元，减少到月均500万元左右，而一些重点工程项目建设资金需要保障，地方经济建设，各项民生工程的配套资金等，导致资金调度捉襟见肘，十分困难。

3、收入预算执行存在不确定因素。1-6月份，我县财政预算收入执行情况良好，但当前仍然存在一些影响后续月份收入增长的不确定因素：一是县级财源基础薄弱，上规模、效益好的骨干企业不多，财力增长缺乏支撑；二是今年上半年入库的地税收入中多为重点工程和房地产业产生的一次性税收入。据统计，上半年由彭湖高速、彭泽核电等重点工程及房地产业产生的建筑业税收共入库3621万元，但随着彭湖高速、棉船江岸护理等一些重点工程的结束，国家调控房地产政策的出台，势必对后期增收产生影响。三是享受优惠政策的企业实现的税收，对县级财力基本上 没有多大的贡献，同时由于再生资源企业政策性退税，将在今后几个月消化，从而加大了下半年征收压力。

四、下半年的工作措施

今年是我县提出“三年决战工业120亿”的首战之年，从上半年财政收支运行情况看，下半年的收支形势依然严峻，各种减收增支因素影响程度将进一步加大，各部门要进一步增强做好财政工作的紧迫感和责任感。

（一）发挥财政职能，做大财政蛋糕。

一是做大做强棉纺、建材、化工、船舶四大优势产业，引进与之相关配套的产业，把经济增长点转化为财税增长源，促进财政可持续发展；二是进一步理清“资源整合”的思路，有效整合和合理利用土地等政府存量资源，通过资本化运作和市场化经营，实现城市扩容、经济增长和财政增收的良性循环。三是努力加大支持经济发展力度，进一步转变财政支持经济发展的方式，巧用财税杠杆，以信用担保、财税优惠政策和财政贴息等方式促进经济发展，使经济发展的成果真正体现到财政增收上来。

（二）积极组织财政收入，确保收入目标的完成

各收入征管部门一定要正确认识今年的财政收入形势，深入研究、认真应对影响收入的有利方面和不利因素，切实把组织财政收入工作列为各项工作的重中之重，进一步加大工作力度，采取积极有效措施，最大限度地降低减收因素的影响，确保完成全年收入目标任务。

（三）严格控制支出，优化支出结构。

要按照公共财政的基本要求，科学调度资金，合理安排支出，加快支出进度，确保年初预算支出的落实到位，保证支农、教育、科技等三项法定支出和社会保障资金的需要。同时，强化预算约束，加强专项资金管理，规范财政支出范围和项目，按照建设节约型政府的要求，控制和压缩一般性支出，不断提高财政资金使用效益，努力实现今年财政收支平衡。

（四）加大财政改革力度，不断加强财政管理。

一是继续推进部门预算、国库集中收付制度改革。部门预算要进一步完善基本支出定员定额标准体系，细化项目预算编制，提高预算编制的科学性、合理性和预算执行的指导性。在进一步巩固国库集中收付制度改革成果基础上，要积极探索并实施公务消费卡改革制度；二是要确保电子票据和规范津补贴二项改革的成功实施。

第三篇：合肥市1-9月份财政预算执行情况分析

合肥市1-9月份财政预算执行情况分析

一、9月份财政收支情况

9月份，全市财政收入完成26.68亿元，比上年同月增收6.18亿元，增长30.09%，增幅高于全省平均增幅10.83个百分点，在全省17市中收入增幅居第8位。其中：地方收入完成13.51亿元，增收3.9亿元，增长40.54%，和中部六省省会城市比，我市地方收入增幅已由上月第2位跃居第1，总量居第4位。

分部门看，各征收部门完成情况如下图：

省地税直属局完成0.42亿元，同比下降19.23%，占全月收入的1.57%海关完成0.8亿元，同比下降30.43%，占全月收入的3%财政完成3.45亿元，同比增长1.33倍，占全月收入的12.93%地税完成8.03亿元，同比增长23.35%，占全月收入的30.1%国税完成13.98亿元，同比增长28.97%，占全月收入的52.4%

分级次看，市本级财政收入完成17.36亿元，同比增长26.72%；区级财政收入完成5.51亿元，增长42.38%；县级财政 1 收入完成3.81亿元，增长30.03%。

2009年9月份各县区财政收入情况图（单位：万元）*********02008年9月2009年9月经济区852912908高新区5,273 6385新站区21613796肥西县1236616546肥东县1086213271长丰县60818251包河区807212505庐阳区73838575蜀山区37416548瑶海区35234336

9月份，全市税收入库24.79亿元，占财政收入比重达到92.92%。分项目看，增值税完成9.82亿元，同比增长32.17%；营业税完成4.72亿元，增长55.26%；企业所得税完成2.6亿元，下降14.75%；个人所得税完成1.07亿元，增长38.96%；消费税完成2.11亿元，增长51.8%；契税完成1.82亿元，增长3.23倍；城建税完成0.79亿元，增长61.22%。非税收入完成1.89亿元，增长46.51%。

9月份，全市财政支出完成22.49亿元，比上年同期增加10.24亿元，增长83.66%，其中科学技术支出6.35亿元，同比增长50.78倍，主要是拨付自主创新资金和合芜蚌综合改革试验区资金6亿元；环境保护支出0.32亿元，同比增长4.88倍；农林水支出0.98亿元，同比增长83.82%；教育支出3.79亿元，同比增长65.38%；公共安全支出1.07亿元，同比增长63.65%； 其他支出2.31亿元，同比增长2.02倍。

2009年9月主要大类支出情况对比表（单位：万元）40,00035,00030,00025,00020,00015,00010,0005,0000一般公公共安共服务全教育社会保医疗卫环境保城乡社农林水交通运采掘电其他支障和就生护区服务事务输力信息出2008年9月13,623 6,559 22,936 11,857 3,771 547 35,934 5,357 655 9,338 7,643 2009年9月14,537 10,714 37,931 11,408 5,938 3,215 31,170 9,847 1,189 9,618 23,112

二、1-9月份财政收支情况

1-9月份，全市财政收入完成250.66亿元，增收27.7亿元，比上年同期增长12.42%，年内首次超过全省平均增幅0.6个百分点，完成预算的73.5%，落后序时进度1.5个百分点，地方收入完成134.17亿元，增长18.35%，完成预算的76.04%，超过序时进度，与中部省会城市相比，我市地方财政收入增幅排名第1，比1-8月份提升1位，总量排名第4。地方收入占总收入比重为53.53%，比上年提高2.68个百分点。全市实现税收收入230.94亿元，增长8.71%，占财政收入的比重为92.13%。

分级次看，市本级财政收入完成167.12亿元，同比增长11.54%；区级财政收入完成51.99亿元，增长10.43%；县级财政收入完成31.54亿元，增长21.11%。

分项目看，增值税完成65.88亿元，同比增长17%；营业税完成49.05亿元，增长6.17%；企业所得税完成47.82亿元，下降9.99%；个人所得税完成10.52亿元，增长7.24%；消费税完 成16.47亿元，增长21.19%；契税完成11.59亿元，增长10.07%；城建税完成7.2亿元，增长10.94%；非税收入完成19.72亿元，增长87.45%。

1-9月份，全市财政支出累计完成147.69亿元，完成预算的75.07%，比上年同期增长45.08%，其中市本级完成75.88亿元，同比增长68.46%，完成预算的72.35%。

三、1－9月份预算执行特点

（一）财政收入保持增速加快和总量持续做大的发展趋势 伴随经济整体向好趋势进一步明朗，我市财政运行在经历短暂低谷后，顺利实现“V”字型反转并保持了稳中有快的运行态势。从反转开始的5月份至今，全市财政收入完成149.27亿元，月均29.85亿元，超过月均任务数1.43亿元，累计增幅亦以平均每月2.3个百分点的速度增加，现已达到12.42%。在中部六省省会城市中，地方收入当月增幅和累计增幅也均跃居第1，重现领跑中部的态势。

（二）税收收入平稳增长

从收入构成看，前三季度税收收入入库230.94亿元，增长8.71%，累计增幅较上月提高2.02个百分点，说明我市财政收入结构日趋合理。从各税种完成情况看，增值税和消费税是本期增收主力，作为第一大税种的增值税本年累计增收9.57亿元，带动全市财政收入增长4.29个百分点；受益于税率政策调整的消费税已连续2个月单月增幅保持在50%以上，累计增幅更是高居五大主体税种之首，达到21.19%；企业所得税降幅仍控制在10%以下；营业税和个人所得税则继续平稳增长，增幅与税收收入增 幅基本持平。

（三）“重民生、保三农”政策落实较好

在全市支出完成147.69亿元的同时，重点支出均有较大增幅。环境保护、市政建设和农林水事务方面支出均比去年大幅提高，其中大建设支出资金达27.17亿元；市直18所学校义务教育阶段教师绩效工资也于9月底前兑现，带动当月教育大类支出增长65.38%；工业发展专项资金亦拨付5.84亿元用于补助固定资产投资、工业园区免收费等支出。

四、下一步工作建议及安排

从前三季度财政运行情况看，财政收入增速稳步提升，支出结构不断优化，收支进度逐步加快，因此，我们对完成今年收支任务谨慎乐观。但是，尽管财政收入企稳回升迹象十分明显，财政收入增幅达到12.42%，我们也要清醒的看到，财政运行仍然存在完成全年收入任务压力较大、财政收入增长不够均衡、支出刚性需求居高不下等问题。因此，四季度我们将主要抓好以下几项工作：

一是以贯彻落实积极财政政策为重点，推动经济平稳较快发展。各级财政部门将认真贯彻落实中央扩大内需、刺激经济的一系列政策，把保增长作为财政工作的首要任务：认真落实积极的财政政策，结合中央投资项目，用足用好地方政府债券资金，努力扩大政府投资；认真落实好税费减免政策，切实减轻企业负担，支持中小企业技术创新和加快中小企业服务体系建设；扶持中小企业信用担保机构发展，改善中小企业融资环境。

二是依法加强收入征管，确保完成财政收入任务。进一 步依法加强征管，以税源普查为依托，推动协税护税工作向纵深发展；认真清理到期的税收优惠政策，加大税收秩序的整治力度，严厉打击偷、逃、骗、抗税行为，防止税收跑、冒、滴、漏；进一步深化政府非税收入收缴改革，加强各类非税收入的管理，确保应收尽收。

三是优化财政支出结构，增强财政保障能力。确保大建设资金及时到位，确保维护社会稳定支出需要，确保法定增长要求；认真落实惠农政策，提高新农村建设水平；实现财政支出向困难群众倾斜，向农村倾斜，向基层倾斜，不断提高各项社会事业保障能力；进一步关注社会弱势群体生活，支持医疗卫生体制改革，改善城乡医疗卫生条件。

我们坚信，在市委、市政府的坚强领导下，通过全市财税部门的共同努力，必将能克服金融危机的不利影响，全面实现年初既定任务目标，实现全市经济又好又快发展。

第四篇：2009年1-9月份财政预算执行情况分析

2009年1-9月份财政预算执行情况分析

9月份，财税部门按照协调会确定的增长目标，及时落实收入任务，强化税收和非税收入征管，采取措施挖掘增收潜力，努力消化政策性减收因素，实现了财政收入稳步增长，财政支出平稳有序。

一、1-9月份财政收支情况

（一）收入完成情况

1、我市口径完成情况：截止9月底，全市地方收入完成156105万元，占人代会计划的69.58%，增长11.3%，其中：国税局完成31511万元，占计划的66.96%，增长7.43%；地税局完成51985万元，占计划的67.01%，增长8.92%；财政完成72609万元，占计划的72.83%，增长14.91%。税收比重为57.29%，比同期（57.14%）提高0.15个百分点。

2、济南市口径完成情况：1-9月份，全市地方收入完成139452万元，占计划的69.98%，比同期增收14948万元，增长12.01%。地方税收完成73380万元，占计划的70.57%，增收8394万元，增长12.92%，税收占地方收入比重为52.62%，比同期（52.2%）提高0.42个百分点。分部门看，国税局完成25208万元，占计划的66.96%，增收1744万元，增长7.43%；地税局完成42179万元，占计划的66.97%，增 1 收3421万元，增长8.83%；财政完成72065万元，占计划的73.06%，增收9783万元，增长15.71%。

与各县区相比,我市收入总量列第3位；收入增幅低于济南市平均增长(12.68%)0.67个百分点，列第9位；地方税收排列第4位，增幅排列第9位，税收比重列第11位，低于各县区平均水平(81.47%)28.26个百分点。

（二）支出完成情况

1-9月份，全市地方财政支出182220万元，比同期增支31158万元，增长20.63%。其中：市本级支出158466万元，增支26839万元，增长20.39%；乡镇级支出23754万元，增支4319万元，增长22.22%。

二、预算执行特点：

1、收入单月、累计增幅继续平稳回升。下半年以来，经济社会发展形势稳步向好，对收入及税收增长提供了稳固的基础。9月当月增幅达到18.35%，国税当月增幅达到37.2%，成为今年当月增幅最高月份；地税当月增幅达到27%，继续呈显上升趋势。前9个月，全市收入增幅达到12.01%，国、地税分别增长7.43%、8.83%，比8月底提高2.59个、1.44个百分点。

2、地方小税增势强劲。1-9月份，通过强化对房产税、土地增值税、资源税等税种的管理力度，使地方小税种保持 2 高幅增长，对税收贡献较大，地方小税共计完成26665万元，增收5042万元，增长23.32%，分别高于财政收入、税收收入增幅11.31个、10.4个百分点，拉动财政收入、税收收入增长4.1个、7.8个百分点。资源税、房产税、土地增值税、耕地占用税分别增长13.12%、37.9%、34.56%和313.4%。

3、税收比重逐步提高。从年初开始，紧紧围绕组织税收和提高税收比重这一中心，强化税收征管，加大稽查、评估以及综合治税力度，克服种种困难努力挖潜增收，确保了税收增长和税比提高。1-9月份，税收占财政收入的比重为52.62%，比同期（52.2%）提高0.42个百分点。

4、财政支出较快增长，重点支出保障较好。1-9月份，全市财政支出增幅比收入增幅高8.62个百分点，继续保持了相对较快的增长。积极落实各项财政政策，加大对扩内需、保民生等重点支出。1-9月份，农林水事务支出20950万元，增长16.2%；医疗卫生支出7942万元，增长42.6%；教育支出44239万元，增长30.9%；文体与传媒支出1416万元，增长58.6%；社会保障支出14708万元，增长14.5%，均高于全市支出水平。

三、预算执行中存在矛盾的问题

1、主体税种增长乏力，工商税收增幅较低。1-9月份，工商税收完成64977万元，占计划的67.1%，慢于时间进度 3 7.9个百分点，仅增长6.97%，工商税收占地方收入比重由同期的48.07%下降到46.59%，减少1.48个百分点。主要是主体税种增长乏力，前9个月，增值税、营业税、企业所得税、个人所得税4大主体税种共计完成46680万元，增长7.65%，虽然增长，但仍处于较低的区间。增值税增幅为6.98%，扣除出口退税调库收入，实际仅增长0.5%；企业所得税增幅为0.9%，致使工商税收进度慢、增幅低。国、地税分别落后时间进度8.05个、8.03个百分点，短收3029万元、5058万元。

2、全年税收增幅15%任务艰巨。财税协调会调整税收任务目标，由年初增长20%调减为15%（全市收入增长12%，国、地税增长15%）。按税收增长15%目标，国、地税分别应完成36080万元和60359万元。四季度，国税需要完成10872万元，月均3624万元，月增长38.8%；地税需要完成18179万元，月均6061万元，月增长32.5%。后三个月，国、地税每月收入增幅必须达到35%以上，才能确保完成全年增长15%的目标，面临的困难非常大。

3、乡镇收入进度不均衡,总体欠帐较多。前9个月，乡镇收入完成计划的63.64%，增长7.76%；工商税收完成计划的62.5%，增长5.96%。收入及工商税收分别慢于时间进度11.4个和12.5个百分点，落后近一个半月的进度。有7个 4 乡镇增长20%以上，有4个乡镇增长10%左右，9个乡镇收入负增长，最高降幅达24%。乡镇总体与计划相比欠帐较多。全年完成增长15%的任务，后三月乡镇增幅要达到60%以上。受经济增速减缓和政策性减收影响，乡镇增收压力巨大。

4、部分行业和企业减收明显。受金融危机影响，经济增长趋缓，企业利润大幅减少，使相关主体税种税基缩减，部分行业和企业减收明显。1-8月份，市属以上企业完成利税、利润分别同比减少21.98%、16.11%。重汽、济钢、明化、日月化工、埠村煤矿、明水汽配等6企业共计减少利润4.44亿元、利税5.76亿元。电力、建筑业、批发零售业等行业税收下降，分别减收190万元、876万元和1556万元。特别是化工企业受金融危机影响严重，因国内市场需求不足，主导产品价格降幅较大，企业效益大幅下滑，导致化工行业大幅减收，8月底共减收3006万元。

5、政策性减收直接影响税收增长。1-8月份，增值税转型改革，购进国产设备抵扣增值税，直接影响地方增值税2375万元。小规模纳税人税率下调为3%，造成个体经济税收大幅下滑，地方增值税减收220万元。受储蓄利息税利率下调，利息所得税减收158万元。国税因政策性因素共计减收2753万元，影响收入增幅12.8个百分点。地税因企业所得税税率下调，个人所得税扣除标准提高、土地使用税翘尾 5 因素影响及增值税转型改革共计影响地税收入2100万元，减少地方税收900万元，影响收入增幅2.5个百分点。

6、全年平衡难度加大。按年初预算安排，税收增长20%，财政需调入资金近2亿元才能保证平衡。财税协调会调整税收任务，由年初增长20%调减为15%，减少5个点减收近4300万元，全年平衡缺口达2.43亿元。

五、下步工作措施

综观全年形势不容乐观，税收增收任务艰巨，预计四季度收入增长的压力较大。为完成全年预算任务，实现财政平衡，应采取以下措施：

1、强化税收征管，确保增收。要时刻瞄准全年任务目标，按保增长15%的要求，扎实做好收入组织工作。强化对重点行业、重点企业和纳税大户征管，加强对新增引办企业管理，加大稽查、评估力度，挖掘增收潜力，做到大税小税一起抓，确保各项税收应征不漏。

2、加大综合治税力度。协调有关部门及乡镇，密切配合，相互支持沟通，形成征管合力，广泛搜集涉税信息，使信息变为税源和税收，提高掌控各类税源的能力。重点做好开发区内已征用未发证企业的土地使用税清理和大学园区、黄河大桥、机场，高速路等建筑业税收的清理工作。

3、抓好大项目税收管理。协调重点纳税大户，多申报 6 纳税，重点做好重汽、大电厂、圣泉、山水泉城等纳税大户工作，为税收增长做贡献。

4、加强非税收入的管理。确保各项收费、罚没收入、城市公用附加收入、城市配套费收入等非税收入应收尽收，增加政府财力。

6、加快支出管理改革，确保全年财政平衡。推动国库集中支付改革，严格控制一般性开支项目，严格预算管理，强化预算执行，集中财力保工资、保运转、保民生，确保全年收支平衡。

二○○九年十月九日

第五篇：2010年1-11月份财政预算执行情况分析

2010年1-11月预算执行情况分析

一、1-11月预算执行情况

（一）1-11月财政收入完成情况

1-11月，我县财政总收入完成42409万元，同比增收15284万元，增长56.3%。其中，一般预算收入完成28214万元(按调库后数)，同口径增长59.3%；中央级收入完成14195万元，同比增长50.7%。

按征收部门划分：国税累计完成15912万元，同比增长51%；地税累计完成18026万元，同比增长64.4%;财政及其他部门累计完成8471万元，同比增长50.6%。

（二）1-11月财政支出完成情况

1-11月，全县一般预算支出完成76681万元，同比增支29421万元，增长62.3%，其中本月支出23581万元。主要项目支出情况是：

基本公共管理与服务支出11406万元，同比增支2883万元，增长33.8%，增长原因主要是乡镇超收分成拨付列支。

公共安全支出3713万元，同比增支1333万元,增长56%。教育支出13659万元，同比增支888万元，增长7%,增幅偏低原因是上年同期列支普九化债支出3032万元，今年无此项专款。

科学技术支出88万元，同比增支36万元，增长63%。1

文化体育传媒支出592万元，同比增支170万元，增长40.3%。

社会保障和就业支出8923万，同比增支3875万元，同比增长76.8%。

医疗卫生支出8209万元，同比增支5021万元，增长157.5%。增长的原因是拨付新农合资金及乡镇卫生院工资由差额转全额增资。

环境保护支出3196万元，同比增支3015万，增长1665.7%。主要是退耕还林、治污专款列报支出。

城乡社区事务支出1286万元，同比增收364万元，增长39.5%。

农林水事务支出15284万元，同比增支6847万元，增长81.2%,主要是水库除险加固、农业综合开发等专项。

交通运输支出381万，同比增支263万元，增长222.9%,增长原因是上级拨付成品油改革转移支付资金及石油价格对交通运输业的补贴。

资源勘探电力信息等事务2277万元，同比增支1289万，增长130.5%，主要是拨付企业技改资金。

商业服务业等事务支出1410万元，同比增支984万元，增长231%，主是发放家电及摩托车下乡补助。

国土资源气象等事务支出178万元，同比减支77万，下降30.8%，下降原因是上年同期拨付矿管局治理地质灾害专项。

粮油物资储备管理事务支出444万元，同比增支329万元，增长286.1%，增长原因是拨粮食局粮库建设的上级专项。

其他支出4877万元，同比增支1961万元，增长67.2%，主要是核电建设用款。

（三）1-11月份基金预算收支执行情况

1-11月，全县基金预算收完成19967万元，同比增长198.3%。其中：国有土地使用权出让金收入完成11789万元，同比增收8566万元，增长72.3%。

1-11月，全县基金预算支出19967万元，同比增长134.8%。其中：城乡社区事务支出19486万元，同比增长146.3%。

二、1-11月财政预算执行简要分析

1、财政收入增势平稳，超收已成定局。1-11月财政总收入累计完成42409万元，同比增长56.3%，超序时进度2.2个百分点,高于全市县区平均增幅3.4个百分点,增幅全市第7位。税收收入累计成37665万元，税收比重88.8%,全市排第9位。地方财政收入累计入库28214万元，同比增长101.7%,已提前完成全年任务数。增幅全市第5位。地方财政收入增长迅速的主要原因是省级下划五小税较上年增收1279万元。从目前形势来看，完成全年财政总收入目标数45000万指日可待,全年超收已成定局。

2、乡镇财政收入提前完成全年任务，但进度不均衡。今年以来，全县经济发展超预期，各乡镇场按照县委、县政府的决策部署和收入目标要求，积极调结构、促发展，财政收入规模不断壮大。1-11月，全县乡镇财政总收入完成12855万元，完成全年乡镇目标数的111%，已提前一个月完成全年任务数。但各乡镇完成进度不均衡，全县17个乡镇（场）中有定山等12个乡镇场已提前完成全年任务，浪溪、红光实现了财政收入翻番。但还有黄花等4个乡镇没有达到序时进度。

3、主要税种全面增长,营业税增势迅猛。得益于经济的好转和重点工程的大力推进，1-11月，全县税收收入完成37665万元，同比增长59.9%。四大主体税种都有较快增长，其中增值税同比增长51.3%，主要源于纺织、化工企业增产扩能及废旧物资回收企业增值税大幅增长，1-11月，重点工业企业增值税同比增收774万元，再生资源企业同比增收1500万（已剔除退库数）；受建筑业、交通运输业等行业拉动，营业税1-11月累计完成9216万元，同比增长74%，其中交通运输业营业税同比增收524万元，增长69.6%，建筑安装业营业税1-11月累计入库4625万元,同比增收2041万元,增长79%，主要得益于今年对城建的大投入，及彭泽核电、彭湖高速等重点工程。其中本月彭泽核电由于年底工程结算共缴营业税576万。企业所得税1-11月累计完成4077万元，同比增长82%，主要是因为今年随着经济回升，企业效益增长，而上年同期由于金融危机基数偏低以及交通运输业个人所得税改征企业所得税。个人所得税1-11月累计入库1671万元，同比下降5%，主要是交通运

输业个人所得税改征企业所得税所致。

4、支出进度加快，单月进度创新高。根据省厅赣财库

[2010]29号文件精神，要求今年12月份支出比重不超过全年支出的23%。财政部门积极采取有效措施，不断加快支出进度，1-11月份，全县一般预算支出累计完成76681万元，同比增长62.3%。11月当月支出23581万元，创历史新高。但据测算今年我县支出规模要达到9.5亿元左右，那么12月当月支出要达到1.8亿元左右,支出压力仍然很大。

今年只剩下不到一个月时间了，财税部门要进一步加强收入组织工作，从收入总量和质量上确保完成全年财政总收入调整目标任务。同时要加强支出管理，加快支出进度，确保完成全年财政支出预算数。一要统一思想，坚定信心，形成合力抓收入。明确目标和责任，强化调度和考核，坚定不折不扣圆满完成全年财政总收入调整目标任务的信心。二要保证收入质量。要坚持税收征管原则，不搞“水份”，坚持不收“过头税”，确保收入的真实性和“含金量”。三要按照省有关加快支出进度的通知要求，切实加强年末预算支出执行管理，加快民生资金、项目资金的下达拨付进度，尽早清理往来款项，在保工资、保运转的基础上，继续做到 “四个倾斜”，坚持新增财力主要投向民生，让广大人民群众共享改革发展的成果。