财政预算分析资料

第一篇：财政预算分析资料

***市2007年一季度

地方财政预算执行情况分析

今年以来，在***市局和市委、市政府的领导下，全市财政工作紧紧围绕年初制定的工作目标有序开展、扎实推进。财政收入继续保持较快增长的态势，实现了首季“开门红”。财政支出进度明显加快，较好地保障了经济和社会发展的需要。

一、预算收支执行情况

（一）地方一般预算收入分地区完成情况

（二）地方一般预算收入分部门完成情况

（三）地方一般预算收入增幅在***六县市排名情况

（四）全市财政支出分地区完成情况

二、预算收支主要特点及原因分析

（一）经济稳定增长为财政收入增收提供了坚实基础

（二）收入结构总体较优，但地区间尚不平衡

（三）主体税种普遍增收，营业税和个人所得税尤甚

（四）不可比因素对收入的影响较大

（五）支出增幅市区快于乡镇

（六）人员和机构运转类支出规模较大

（七）项目性支出增长较多

三、财政收入前景分析

总体而言，我市今年的经济运行的基本面不会变，仍处于较稳定的景气区间。今年后几个月，我市经济运行协调性会提高，经济活力将增强，可以预期我市经济保持较快增长，这是今年财政收入保持增长的有力条件。但同时当前财政收入方面还面临着不少压力和挑战，财政收入组织工作任务仍然艰巨。

（一）有利因素

1.经济的有效供给能力不断增强

2.固定资产投资增长不断加速，房地产投资呈回暖迹象

3.我市财政收入中税收比重较高，但地方税负率较低

4.税收政策的调整将增加部分收入

（二）不利因素

1.人民币汇率升值的影响

2.政策性减收对财政收入的影响

3.市区重点税源企业减收因素的影响

从一季度预算执行情况看，财政收支运行态势比较稳定，执行情况良好。各地需进一步强化收入目标责任意识，将市政府下达的收入目标作为平时预算执行考核指标，在全市范围比进度，在***六县市比增幅；加强收入分析预测工作，突出以“地方一般预算收入”作为财政部门分析口径。注重收入关联性分析；狠抓财政部门负责的收入组织入库工作，注重收入入库的均衡性，适度把握收入结构，在做大收入规模的前提下，努力提高收入质量，优化收入结构。确保圆满完成全年财政工作目标。

附表1：***市2007年财政收入预算分部门执行情况表 附表2：***市2007年财政收入预算分地区执行情况表 附表3：***市2007年财政支出预算分项目执行情况表 附表4：

***市2007年一般预算收入分地区完成情况表

第二篇：上半年财政预算执行情况分析

上半年，在区委、区政府的领导下，在区人大及其常委会的监督支持下,全区财税工作以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六大和十六届三中全会精神，全面落实年初全区经济工作会议和财政工作会议确定的各项任务，财政收入实现了时间过半任务过半，财政支出不仅保证了职工工资的按时发放和各项事业的正常运转，而且保证了全区重点支出项目的资金需要。

一、财政预算执行概况及对比上半年，一般预算收入完成14682万元，占预算的52.16％，超半年进度2.16个百分点，超收607万元，同比增长16.79％。从收入增幅来看，全市为17.4%，我区比全市低0.61个百分点。从完成进度看，我区（52.16%）在8个县区中位于西固(54.42%)、七里河(54.36%)、安宁区(53.6%)之后列第4位,比全市平均进度52.54%低0.38个百分点。

二、上半年收入预算执行的主要特点

1、主体税种继续保持稳定增长，地方各税全部超额完成上半年任务。增值税、企业所得税、个人所得税分别超进度7.98%、23.74%、16.43%；营业税略低进度;地方各税上半年全面超收，是近几年中完成最好的一年，有些税种已完成或接近完成全年任务。

2、非公有制经济税收仍占财政收入的一半以上。据初步统计，上半年，一般预算收入中非公有制经济税收完成7567万元，占一般预算收入的51.54%，比去年同期的56.98%有所下降。比例下降的主要原因是，新的财政体制运行后,税收结构、分享比例发生了较大变化，我区目前的收入规模比原来减少近一半,财政部门收入比例上升，税收所占比例下降，而且，省市下划收入中基本属于国有企业税收。按正常税收结构分析，非公有制所占比重应是稳中有升。

3、各月收入进度不均衡。元月份完成较好，当月完成11.9%；

2、3月份由于年关因素，收入下降较多，分别完成5.59%、7%;4月份以后进度逐步加快，4-6月分别完成8.71%、9.9%、9.04%,均超过了月均（8.33%）进度。

4、各征收系统进度高低不均。国税系统好于地税系统，国税完成60.51%；地税完成52.6%。单就地税系统而言，区地税完成好于省市下划收入。

三、分析上半年财政收入增长的原因，有以下几点：(一)宏观经济形势良好，为经济发展创造了有利条件。今年，由于国家宏观经济继续保持良好的增长态势，市场平稳，企业总体效益趋好，石油、汽车、房地产、通讯、餐饮业继续保持较快发展速度，促进了税收的增长，今年主体税种增幅较高，为财政收入增长奠定了基础。

1、增值税增幅喜人。比上年同期增长28.27%，主要是由于今年国际市场原油减产，价格上涨，上半年石油实现的销售收入比去年同期增长30%，带动了税收的增长。

2、营业税继续保持了良好的增长势头。比上年同期增长10.78%，主要是项目建设和固定资产投资带动较大，促使建筑、房地产、勘察设计等行业税收增长较快。二是节假日经济逐年升温，有效地刺激了大众消费，交通运输、餐饮以及娱乐业收入持续增长，保证了营业税的增长。

3、所得税增势强劲。个人所得税比上年同期增长50%，企业所得税比上年同期增长50.24%。个人所得税方面，由于个人收入的不断增加、广大纳税人依法纳税的自觉意识进一步增强，显示出该税种良好的增长潜力。企业所得税方面，改革成果逐步显现，一批企业扭亏为盈，一批企业盈余增加，另一方面税务部门不断加大对电力、金融、邮电、中介等高收入行业的监控力度，增加了税额。通过加大企业汇算清缴力度，严把认定关，强化减免企业所得税审批手续，确保了应收尽收。另外，教育费附加随主税增长同步增长，房产税、印花税、土地税、车船税分别比上年增长10.83%、28.66%、49.75%、150%。(二)项目建设进展顺利，为区域经济注入了活力。近年来，区委、区政府不断深化对区情的认识，制定了一系列符合城关实际、对全区经济工作具有前瞻性的工作指导意见，确立了“三个转变”的经济工作思路。不断调整工作重心，狠抓项目建设，从政策、措施、服务上为项目建设提供了良好的发展空间，相继引进、建成了一批新项目、好项目，并且在项目的储备、筛选、引进扶持等方面逐步形成了良性机制，为我区经济发展注入了生机与活力，稳定了税基、涵养扩大了税源。区域经济的发展，不仅为全区财政收入增长提供了有力保障，同时也为国家、省市作出了积极贡献。&nbs

。三是充分发挥财政资金“四两拨千金”的作用，年初安排1000万元财政贴息资金，上半年已拨付300万元用于东部市场改扩建和光辉华联超市建设，下半年还要继续安排拨付贴息资金，从而带动和吸引更多的社会资本流向企业，促进项目早日完工、早日见效。

2、强化征管，力争多收超收。继续贯彻“加强征管，堵塞漏洞，惩治腐败、清缴欠税”的方针，努力做到应收尽收，在抓好主体税收和重点纳税大户的同时，坚持“抓大不放小”的收入征管原则，加强对零散税收和地方小税的征管。继续推进并完善违法票据举报奖励办法和零散税收委托代征办法，建立起基础管理扎实、征管手段先进、征管查并举、寓执法于服务的新的税收征管模式；加强非税收入管理，将应收的行政性收费和罚没收入及时上缴国库。

3、加大支出结构调整力度，确保全区工资发放和重点支出需要。经过多次的工资调整，目前工资性支出已占到全部财政支出的62%以上，财政支出的刚性程度越来越强，特别是去年在七个方面提高了职工个人收入部分后，全年增加支出3300多万元，今年财政支出的压力更大，因此，必须坚持“量入为出、量力而行、收支平衡”的原则，严格按人大常委会批准的预算执行。加强预算管理，规范财政分配行为。通过调整和优化支出结构，规范财政资金供给方式，严格按照“职工工资、基本公用经费、各类生活补贴、专项经费”的预算安排顺序，确保全区工资发放和重点支出需要。

4、继续深化财政改革，提高财政管理水平。为了进一步增强预算的透明度，落实“收支两条线”规定，提高我区预算编制的规范化和科学化，根据区人大、区政府对财政工作的要求，上半年，对全区66个行政、事业单位和79所中、小学统一编制部门综合预算，实现了一个部门(学校)一本预算。今年编制部门预算，是继政府采购、财政直接支付后又一项重大改革，也标志着我区部门预算改革已迈出了实质性的第一步，下半年，要继续完善部门预算改革,提高资金分配的透明度,进一步规范支出管理。积极探索会议费改革。为了控制各项会议费开支，节约财政性资金，拟对今后召开的全区各种会议经费进行改革，改革的初步思路：区委、区政府制定会议费审批制度，将各种会议划分类别，统一标准，从严控制参会人数，会议经费实行“超支不补、节约留用”的办法。继续扩大政府采购范围，进一步加大财政直接支付力度。建立政府采购信息公告制度，进一步规范招投标行为，特别是对工程和服务项目上要全面实行集中采购，下半年拟对各部门办公文印纸张、计算机耗材等办公用品实行政府采购。今年上半年财政预算执行的总体情况虽然较好，但下半年预算执行的难度也不小，工作任务十分繁重。我们相信，在区委、区政府的领导下，在区人大及其常委会的监督和区政协支持下,财税部门干部职工将进一步开拓创新，扎实工作，顺利完成全年的财政收支预算和其他各项财税工作任务。

上半年财政预算执行情况分析(第3页)一文由www.xiexiebang.com搜集整理，版权归作者所有,转载请注明出处!

第三篇：10.9财政预算执行情况分析

财政预算执行月报

第9期

抚州金巢经济开发区财政局 二0一0年十月十日

2010年9月财政预算执行情况分析

一、财政收入完成情况

全区9月份当月实现财政收入3744万元，1-9月份，全区财政总收入完成31790万元,占全年目标任务的83.94%,同比增长56.05%，其中：一般预算财政收入（不含基金预算收入）完成18272万元，占全年目标任务的93.15%,同比增长71.29%；上划中央收入13518万元，同比增长55.77%。

分部门完成情况：

1、国税部门完成14318万元，较上年同期增长47.25%。其中：区本级完成11153.56万元，同比增长47.74%，镇（办）级完成3664.44万元，同比增长45.78%。

2、地税部门完成12534万元，较上年同期增长80.19%。其

中：区本级完成11234.99万元，同比增长85.63%，镇（办）级完成1299.01万元，同比增长43.76%。

3、财政部门完成4438万元，较上年同期增长32.36%。其中：区本级完成1735.35万元，同比增长-0.8%，镇（办）级完成2702.65万元，同比增长68.53%。

区级、镇（办）完成情况：

1、区本级财政收入完成24123.9万元，比上年同期增长57.15%，完成目标任务数85.91%；一般预算收入完成13633.99万元，增长75.68%。

2、镇（办）级财政收入完成7665.1万元，比上年同期增长52.69%，完成目标任务数78.31%；一般预算收入完成4638.01万元，增长59.58%。

主要税种完成情况: 增值税完成11976万元，比上年同期增长52.44%；消费税完成1875万元，增长5.99%；企业所得税3980万元，增长238.72%；个人所得税455万元，增长-12.5%；营业税4760万元，增长107.05%；城市维护建设税1339万元，增长66.13%；城镇土地使用税1915万元，增长49.49%；房产税404万元，增长277.57%；契税288万元，增长44%；耕地占用税2340万元，增长124.78%；土地增值税310万元，增长297.44%；印花税231万元，增长239.71%；车船使用税63万元，增长133.33%。

二、财政支出执行情况

全区一般预算支出完成15313万元，其中：区本级支出12198

万元，镇（办）级支出3115万元。主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出完成2349万元；公共安全支出完成83万元；教育支出完成1945万元；科学技术支出完成4万元；文化体育与传媒支出完成12万元；社会保障和就业支出完成583万元；医疗卫生支出完成598万元；环境保护支出完成235万元;城乡社区事务支出完成163万元;农林水事务支出完成871万元；资源勘探电力信息等事务支出完成8250万元;粮油物资储备等事务支出完成35万元；其他支出185万元。

三、基金预算收支执行情况

当月实现土地有偿使用收入8756万元，基金预算收入累计完成28720万元；基金预算累计支出18663万元。

四、财政收支运行主要特点

（一）财政收入稳步持续增长。1-9月我区财政收入首次突破3亿元，达到31790万元，同比增长56.05%，连续3个月保持了55%至57%增幅，财政收入增幅和进度在全市排位分别居第二和第六位；税收收入完成29980万元，同比增长63.09%，税收收入占财政收入比重为94.3%，财政收入的稳步增长为开发区机关的正常运转及园区建设提供了有力的保障。

（二）地税部门收入增势强劲。今年以来地税部门以创业服务年为契机，不断加大财源培植力度，加快交通运输业发展步伐，努力提高税收征管服务水平，加强房地产和建筑安装业税收征管，加大税收清缴力度，积极组织收入入库，实现了税收收入大幅增长，1-9月份地税部门完成收入12534万元，增长80.19%，增速高居全市第二，高于同期全区财政收入增幅24个百分点，同比增收5578万元，拉动财政收入增长27.38个百分点。增长分税种主要表现在：营业税入库4760万元，增长107.05%；地税征收的企业所得税入库3013万元，增长308.82%；房产税入库404万元，增长340%；土地增值税入库310万元，增长166.16%；印花税入库231万元，增长104.42%；城建税入库1339万元，增长66.13%。

（三）切实保障重点支出，凸显公共财政职能。严格控制一般性支出，千方百计降低行政成本，不断提高民生三农投入，加大企业扶持力度，从年初预算编制到实际执行，我区坚持集中财力向重点支出倾斜，向民生倾斜，牢固树立过紧日子的思想，努力凸显公共财政职能。1-9月份，全区用于社会保障、医疗卫生、教育文化、城市建设、企业事务等方面支出达到11551万元，占支出总量的75%。

五、预算执行存在的问题

（一）重点企业收入总体增长趋缓,四成重企同比减收。1至9月区内重点企业总共实现税收13922万元,与去年同期相比增收3684.1万元，增长35.98%,占区本级财政收入62.18%。增长较好的企业情况是:江西江铃底盘增收1264万元、珍视明药业增收521.02万元、奥华混凝土增收204.6万元、华夏电源增收115.02万元;减收较多的企业是: 格美科技减收342.43万元、燕京惠泉减收180.82万元。上月预测燕京惠

泉本月能扭转下滑态势，但本月该企业仅完成了416万，只占预测数的6成，销售的黄金期并未推动财税实现较快增长，而且重企财税贡献下滑面还在扩大，各相关部门应积极应对，帮助企业克服不利因素，促使经济发展的成果充分的反映到税收上来，发挥重点税源企业对财税增长支撑效用。

（二）财政收入高开低走，后期增收压力大。年初以来，我区财政收入显现出高开低走的态势，收入形势比较严峻，后期组织收入的压力比较大。主要是因为去年年初基数较小,而今年初收入形势又较好,造成开局增长过高。进入7月份以后，我区的财政收入增长始终在55%左右徘徊，虽高于上年同期水平，但仅高于全市县区平均增幅7个百分点左右，进度排位也不尽如人意，收入形势不容乐观。

（三）各镇办收入进度不一，税收增长后劲不足。1-9月镇办共完成财政收入7666.1万元，占年计划的78.31%；其中崇岗镇完成1862.5万元，占年计划的84.97%，城西街办完成4140万元，占年计划的78.69%，钟岭街办完成1662.72万元，占年计划的71.21%。总体看镇办收入超时序进度3.3个百分点，但从分口来看，由于乡镇企业欠发达，导致税源不足，尤其是地方税源匮乏，税收收入增长后劲不足，国税、地税均未达到时序进度，镇办财政部门应认真分析，研究对策，努力培植财源，挖潜增收，努力提高财政收入质量。

六、下一步工作安排

（一）全力以赴抓收入。当前财政收入正处在全年目标

任务冲刺的关键时期，各征收部门要抓住当前有利的黄金季节，以组织财政收入为核心，攻坚破难，坚定必胜信心，算好时间和收入账，倒排工作时间，迎难而上，努力奋斗三个月，确保全年财政收入目标任务完成，力争超收多收达到3.96个亿。一是强化收入调度。国、地、财、库等部门要密切配合，形成征管合力，全面摸清税源，对当前收入形势作出科学准确的判断，预防收入留下“硬缺口”；二是强化征管。采取行之有效措施，开源节流，挖潜增收，既抱西瓜又捡芝麻，做到应收尽收；三是强化税费清收。按照《税收清收方案》的时间节点，科学安排清收工作，注重清收成果，以税费清缴为抓手，完善体制机制，为财政增收作出贡献，增加全区可用财力。

（二）加快支出拨付进度。各部门应重视支出预算执行，严格把支出控制在预算内，要科学调度，加快进度，按预算、按进度拨付各项财政资金，发挥资金效益，既要防止年终突击花钱，又要避免年终形成大量资金结转。各镇街办要确保民生资金通过“一卡通”的形式及时发放到位，避免有指标但资金不及时到位的情况发生。

（三）着力推进重点项目实施。继续做好民生工程、惠民直达、家电下乡、义务教育绩效工资改革实施以及园区建设等重点工作，千方百计筹措资金，加强资金统筹调度，保证各项惠民政策落到实处，确保园区工程建设顺利实施，努力完成好各项任务。

（四）深化公共财政改革。按照科学化、精细化和透明化理财的要求，一是切实推进全区乡镇财政预算管理方式改革；二是积极推进公务卡改革，进一步深化国库集中支付制度，规范财务支出管理，提高支出透明度。三是加强部门预算编制、预算指标管理、非税收缴管理，促使预算体系管理进一步完善，预算编制、指标管理、预算执行更加精细准确快捷。

（五）精心谋划明年预算编制工作。10月，明年的预算编制提到了重要工作日程。各财政部门应认真分析今年财政收入形势，准确预测今年全年的财政收支完成情况，为科学编制2011年收支预算提供准确的基础数据。同时，加强对影响明年收入增减因素的分析，把握好国家财政税费调整等方面的政策，合理在确定明年的收支预算盘子。

第四篇：10.7财政预算执行情况分析

财政预算执行月报

第7期

抚州金巢经济开发区财政局 二0一0年八月六日

2010年7月财政预算执行情况分析

一、财政收入完成情况

全区7月份当月实现财政收入2053万元，1-7月份，全区财政总收入完成25166万元,占全年目标任务的66.45%,同比增长57.27%，其中：一般预算财政收入（不含基金预算收入）完成13705万元，占全年目标任务的69.87%,同比增长62.25%；上划中央收入10358万元，同比增长56.11%；上划省级收入1103万元，同比增长19.89%。

分部门完成情况：

1、国税部门完成11285万元，较上年同期增长46.96%。其中：区本级完成8509.07万元，同比增长36%，镇（办）级完成2775.93万元，同比增长95.19%。

2、地税部门完成10255万元，较上年同期增长85.71%。其中：区本级完成9203.55万元，同比增长88.58%，镇（办）级完成1051.45万元，同比增长63.86%。

3、财政部门完成3626万元，较上年同期增长29.45%。其中：区本级完成960.23万元，同比增长-26.99%，镇（办）级完成2665.77万元，同比增长79.42%。

区级、镇（办）完成情况：

1、区级财政收入完成18673万元，比上年同期增长49.95%，完成目标任务数66.49%；一般预算收入完成9527万元，增长55.47%。

2、镇（办）级财政收入完成6493万元，比上年同期增长82.91%，完成目标任务数66.33%；一般预算收入完成4178万元，增长80.16%。

主要税种完成情况: 增值税完成9172万元，比上年同期增长50.46%；消费税完成1153万元，增长-6.26%；企业所得税3492万元，增长263.8%；个人所得税382万元，增长-10.53%；营业税3511万元，增长117.53%；城市维护建设税1009万元，增长84.8%；城镇土地使用税1902万元，增长-1.72%；房产税398万元，增长125.47%；契税288万元，增长44%；耕地占用税2340万元，增长141.49%；土地增值税242万元，增长184.31%；印花税186万元，增长96.49%；车船使用税62万元，增长129.63%。

二、财政支出执行情况

全区一般预算支出完成10203万元，其中：区本级支出8182万元，镇（办）级支出2021万元。主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出完成1521万元；公共安全支出完成53万元；教育支出完成1279万元；科学技术支出完成4万元；社会保障和就业支出完成461万元；医疗卫生支出完成91万元；环境保护支出完成235万元;城乡社区事务支出完成129万元;农林水事务支出完成730万元；资源勘探电力信息等事务支出完成5611万元;粮油物资储备等事务支出完成33万元；其他支出56万元。

三、基金预算收支执行情况

当月实现土地有偿使用收入3152万元，基金预算收入累计完成19593万元；基金预算累计支出14859万元。

四、财政收支运行主要特点

(一)财政收入增长较快。1-7月份，全区财政收入完成25166万元，同比增长57.27%，占目标任务66.45%；地方财政收入完成13705万元，同比增长62.25%，占目标任务69.87%。全区收入实现快速增长，主要原因在于：一是经济形势继续向好回升带动税收较快增长；二是再生资源和交通运输业税收增收拉动财政收入增长；三是博雅生物和新维美两企业税收从今年起划入征管, 税基扩大，税源增加；四是清理欠税取得成效；五是去年同期收入基数相对较低等。

(二)收入质量进一步提升。1-7月份，增值税、消费税、所得税、营业税等四大主体税种入库17711万元，同比增长71.49%，高于同期财政收入增幅14个百分点，占财政收入

比重为70%，同比提高5个百分点；在主体税种大幅增长形势带动下，全区税收收入完成24168万元，同比增长68。18%，高于财政收入增幅10.9个百分点，税收入收入占财政收入比重为96%，同比提高6个百分点。

(三)部分行业税收增势强劲。开发区上下全力加强培植财源力度，努力拓宽财政增收渠道，着力提高服务质量，我区税源不足、税基狭窄状况得到一定改善，部分行业税收增长较快。1-7月份，交通运输业和再生资源企业税收发展很快，增势强劲，拉动收入快速增长，当前两行业税收入入库4975万元，占财政总收入19.77%。一是交通运输业入库税收1911万元，同比增收1187万元，增长163.9%；二是再生资源企业缴纳增值税4978万元，同比增长155%，剔除应退税款后，可留库1937万元，同比增长230%，实留库3064万元（含应退未退税款1127万元）。

（四）重点支出得到有力保障。各级财政部门按照科学发展观和建设和谐社会要求，大力支持经济社会平稳较快发展，财政支出继续向社会事业发展的薄弱环节和重点建设领域倾斜，不断增加对“三农”的投入，着力解决涉及群众利益的难点热点问题，切实保障和改善民生，不断加大对农村公共卫生、义务教育、特困群众救助、城乡社会保障等社会事业的支持力度。1-7月，社会保障和就业、医疗卫生、城乡社区事务、农林水事务等支出总和保持了27%的增幅。

五、预算执行存在的问题

（一）财政增收压力较大。虽然当前经济总体向好，但影响我区财政增收的因素仍然较多。一是收入增幅有所回落。财政收入1-7月份增长57.27%，较上月回落11.65个百分点，在全市增幅排位由上月第二位下滑到第七位，主要原因是7月份办理再生资源退税影响了国税收入进度，保持收入增长速度，预防收入增幅和进度回落是当前财税工作重中之重，值得关注；二是重点企业提供税收贡献支撑不够。2009纳税500万元以上的6户重点企业（底盘、惠泉、珍视明、博雅、环球、回音必），今年1—7月份，入库税收 9480万元，仅增长22%，低于财政收入增长幅度。三是新增税源亮点不多，新进园项目纳税贡献能力不强，对财政增收难于形成有效支撑；四是后期再生资源企业退税压力依然存在，当前收入中应退未退增值税1127万元。

（二）重点企业收入增长不一。1至7月区内重点企业总共实现税收10821.1万元,与去年同期相比增收3641.97万元，增长50.73%,占区本级财政收入61.09%。增长较好的企业情况是: 江西江铃底盘增收1183.57万元、珍视明药业增收581.95万元、奥华混凝土增收133.97万元、环球纺织增收118.32万元；减收较多的企业是: 燕京惠泉减收460.46万元、格美科技减收354.01万元、回音必抚州制药有限公司减收84.84万元。值得关注的是支柱税源企业的走势：江铃底盘实现大幅增长,主要是去年前期企业购置国产设备抵扣造成基数较低，今年后期企业要进行技改投入，已购入部分固定资产，将对后期增值税收入造成一定影响；惠泉啤酒由于受前期天气影响，消费市场疲软，销量明显下降，当前进入啤酒的销售旺季，三季度企业税收将大幅度增长，将一举扭转前期收入下降形势；博雅生物由于上年年末存在收入“翘尾巴”因素，加之当前市场行情向好，企业赢利能力增强，企业所得税呈现明显增长；珍视明药业加快发展策略，公司已进入上市辅导期，将加大资金投入和市场开拓力度，销售收入和纳税贡献也将明显增强，企业将迎来快速发展利好机遇。

（三）财政支出压力不断增大。尽管财政收入增长较快，但财政的刚性增支因素越来越多，支出增长高于可用财力的增长。一是行政及参公单位人员津贴补贴、义务教育教师绩效工资、医保、住房公积金、工会经费、抚恤经费等财政负担部分刚性支出都在增加。二是各类社会事业重点工程建设以及民生工程覆盖面拓宽、标准提高，对财政资金需求增大。三是各种政府性贷款，直接还贷及其他方面还贷的压力最后都反映到财政。四是兑现各种企业优惠政策奖励，支持企业发展，新增财力大部分用于兑现企业奖励，难于形成有效可用财力。五是各部门要求追加支出呼声很高，行政成本持续提高，财政支出压力不断增大。

六、下一步工作安排

（一）积极组织收入。一是加强收入征管。完善收入征管机制，努力增加财政收入，坚持依法治税，认真贯彻落实“加强征管，堵塞漏洞，惩治腐败，清缴欠税”的工作方针，抓好税收收入征管和工业企业税收专项清理，规范税收执法，做到依法治税。二是加强收入调度。高度关注收入进度，科学调度，完善财政收入分析监管机制，破解征管难题，加强组织协调形成征管

合力，营造各部门齐抓共管的局面；三是加强预算执行分析。大力开展财源税源调查，摸清财源税源结构、纳税对象和征管范围的变化，及时进行跟踪分析。加大宏观经济运行分析，密切关注财税政策变化，及时采取应对措施，确保财政收入稳定增长；四是全面落实目标责任。各征管部门要明确目标、明确责任，严格奖惩。对照年初目标寻找差距，针对差距寻求突破，将收入任务分解落实到具体行业企业和税种上，咬住目标不放松。

（二）加快财源建设步伐。一是继续加大招商引资力度，引进一批大项目、好项目和税源型企业，进一步夯实收入增收基础。二是密切关注重点税源企业。江铃底盘、惠泉啤酒、珍视明药业、博雅生物等重点税源企业的收入贡献对我区财政收入增长具有举足轻重的作用，加大扶持力度，鼓励企业做大做强，发挥重点企业对财政收入增长的支撑作用；三是加大在建企业或投产企业运行调度。按照招商项目抓签约、签约项目抓落地、落地项目快建设、建设项目促竣工、竣工项目抓投产、投产项目抓达标要求，培植后续财源；四是继续加快行业税收培育发展。加强管理，提高服务质量，加快再生资源、交通物流业发展步伐，培育房地产市场，拓宽财政收入增收渠道；五是鼓励全民创业增加财政收入，按照抓大不放小的原则，加强零星税源管理；六是积极向上跑项目争资金，增加可用财源等。

（三）提高公共财政管理水平。一是优化财政支出结构，增强财政保障能力。坚持“统筹兼顾、有保有压、注重民生”的原则，牢固树立过紧日子的思想，把节支与增收摆到同等重

要的位置上，积极调整支出结构，合理安排和调度财政资金，大力压缩一般性支出，保障重点支出和民生工程资金需求；二是推进公共财政改革，全面启动公务卡制度改革，提高服务质量，降低行政运行成本；三是加强财政资金监管。积极开展强农惠农资金自查自纠和监督检查，严格按照要求抓好整改落实；积极开展涉及民生领域的三个突出问题治理；积极开展行政事业单位“小金库”专项治理“回头看”和国有和国有控股企业小金库治理工作；继续做好家电、摩托车、汽车下乡以旧换新等补贴以及涉农资金“一卡通”管理等工作。

第五篇：上半年财政预算执行情况分析

上半年，在区委、区政府的领导下，在区人大及其常委会的监督支持下,全区财税工作以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六大和十六届三中全会精神，全面落实年初全区经济工作会议和财政工作会议确定的各项任务，财政收入实现了时间过半任务过半，财政支出不仅保证了职工工资的按时发放和各项事业的正常运转，而且保证了全区重点支出项目的资金需要。

一、财政预算执行概况及对比上半年，一般预算收入完成14682万元，占预算的52.16％，超半年进度2.16个百分点，超收607万元，同比增长16.79％。从收入增幅来看，全市为17.4，我区比全市低0.61个百分点。从完成进度看，我区（52.16）在8个县区中位于西固(54.42)、七里河(54.36)、安宁区(53.6)之后列第4位,比全市平均进度52.54低0.38个百分点。

二、上半年收入预算执行的主要特点

1、主体税种继续保持稳定增长，地方各税全部超额完成上半年任务。增值税、企业所得税、个人所得税分别超进度7.98、23.74、16.43；营业税略低进度;地方各税上半年全面超收，是近几年中完成最好的一年，有些税种已完成或接近完成全年任务。

2、非公有制经济税收仍占财政收入的一半以上。据初步统计，上半年，一般预算收入中非公有制经济税收完成7567万元，占一般预算收入的51.54，比去年同期的56.98有所下降。比例下降的主要原因是，新的财政体制运行后,税收结构、分享比例发生了较大变化，我区目前的收入规模比原来减少近一半,财政部门收入比例上升，税收所占比例下降，而且，省市下划收入中基本属于国有企业税收。按正常税收结构分析，非公有制所占比重应是稳中有升。

3、各月收入进度不均衡。元月份完成较好，当月完成11.9；

2、3月份由于年关因素，收入下降较多，分别完成5.59、7;4月份以后进度逐步加快，4-6月分别完成8.71、9.9、9.04,均超过了月均（8.33）进度。

4、各征收系统进度高低不均。国税系统好于地税系统，国税完成60.51；地税完成52.6。单就地税系统而言，区地税完成好于省市下划收入。

三、分析上半年财政收入增长的原因，有以下几点：(一)宏观经济形势良好，为经济发展创造了有利条件。今年，由于国家宏观经济继续保持良好的增长态势，市场平稳，企业总体效益趋好，石油、汽车、房地产、通讯、餐饮业继续保持较快发展速度，促进了税收的增长，今年主体税种增幅较高，为财政收入增长奠定了基础。

1、增值税增幅喜人。比上年同期增长28.27，主要是由于今年国际市场原油减产，价格上涨，上半年石油实现的销售收入比去年同期增长30，带动了税收的增长。

2、营业税继续保持了良好的增长势头。比上年同期增长10.78，主要是项目建设和固定资产投资带动较大，促使建筑、房地产、勘察设计等行业税收增长较快。二是节假日经济逐年升温，有效地刺激了大众消费，交通运输、餐饮以及娱乐业收入持续增长，保证了营业税的增长。

3、所得税增势强劲。个人所得税比上年同期增长50，企业所得税比上年同期增长50.24。个人所得税方面，由于个人收入的不断增加、广大纳税人依法纳税的自觉意识进一步增强，显示出该税种良好的增长潜力。企业所得税方面，改革成果逐步显现，一批企业扭亏为盈，一批企业盈余增加，另一方面税务部门不断加大对电力、金融、邮电、中介等高收入行业的监控力度，增加了税额。通过加大企业汇算清缴力度，严把认定关，强化减免企业所得税审批手续，确保了应收尽收。另外，教育费附加随主税增长同步增长，房产税、印花税、土地税、车船税分别比上年增长10.83、28.66、49.75、150。(二)项目建设进展顺利，为区域经济注入了活力。近年来，区委、区政府不断深化对区情的认识，制定了一系列符合城关实际、对全区经济工作具有前瞻性的工作指导意见，确立了“三个转变”的经济工作思路。不断调整工作重心，狠抓项目建设，从政策、措施、服务上为项目建设提供了良好的发展空间，相继引进、建成了一批新项目、好项目，并且在项目的储备、筛选、引进扶持等方面逐步形成了良性机制，为我区经济发展注入了生机与活力，稳定了税基、涵养扩大了税源。区域经济的发展，不仅为全区财政收入增长提供了有力保障，同时也为国家、省市作出了积极贡献。(三)税收征管力度加大,确保应收尽收。今年，各税务部门继续贯彻“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的工作方针，坚持依法征管，据实征收，应收尽收，充分挖掘增收潜力，在抓好利税大户、重点税源的同时，强化零散税源管理，杜绝“跑、冒、滴、漏”现象的发生。整顿税收秩序，清理和规范现行税收优惠政策，防止越权减免税，进一步加大清理欠税工作力度，努力消化陈欠，防止新欠。上半年区国、地税局共计查补各类税款5674万元。(四)加强非税收入管理，清理整顿行政事业性收费。今年将全区13个行政事业单