2009年1-9月份财政预算执行情况分析

第一篇：2009年1-9月份财政预算执行情况分析

2009年1-9月份财政预算执行情况分析

9月份，财税部门按照协调会确定的增长目标，及时落实收入任务，强化税收和非税收入征管，采取措施挖掘增收潜力，努力消化政策性减收因素，实现了财政收入稳步增长，财政支出平稳有序。

一、1-9月份财政收支情况

（一）收入完成情况

1、我市口径完成情况：截止9月底，全市地方收入完成156105万元，占人代会计划的69.58%，增长11.3%，其中：国税局完成31511万元，占计划的66.96%，增长7.43%；地税局完成51985万元，占计划的67.01%，增长8.92%；财政完成72609万元，占计划的72.83%，增长14.91%。税收比重为57.29%，比同期（57.14%）提高0.15个百分点。

2、济南市口径完成情况：1-9月份，全市地方收入完成139452万元，占计划的69.98%，比同期增收14948万元，增长12.01%。地方税收完成73380万元，占计划的70.57%，增收8394万元，增长12.92%，税收占地方收入比重为52.62%，比同期（52.2%）提高0.42个百分点。分部门看，国税局完成25208万元，占计划的66.96%，增收1744万元，增长7.43%；地税局完成42179万元，占计划的66.97%，增 1 收3421万元，增长8.83%；财政完成72065万元，占计划的73.06%，增收9783万元，增长15.71%。

与各县区相比,我市收入总量列第3位；收入增幅低于济南市平均增长(12.68%)0.67个百分点，列第9位；地方税收排列第4位，增幅排列第9位，税收比重列第11位，低于各县区平均水平(81.47%)28.26个百分点。

（二）支出完成情况

1-9月份，全市地方财政支出182220万元，比同期增支31158万元，增长20.63%。其中：市本级支出158466万元，增支26839万元，增长20.39%；乡镇级支出23754万元，增支4319万元，增长22.22%。

二、预算执行特点：

1、收入单月、累计增幅继续平稳回升。下半年以来，经济社会发展形势稳步向好，对收入及税收增长提供了稳固的基础。9月当月增幅达到18.35%，国税当月增幅达到37.2%，成为今年当月增幅最高月份；地税当月增幅达到27%，继续呈显上升趋势。前9个月，全市收入增幅达到12.01%，国、地税分别增长7.43%、8.83%，比8月底提高2.59个、1.44个百分点。

2、地方小税增势强劲。1-9月份，通过强化对房产税、土地增值税、资源税等税种的管理力度，使地方小税种保持 2 高幅增长，对税收贡献较大，地方小税共计完成26665万元，增收5042万元，增长23.32%，分别高于财政收入、税收收入增幅11.31个、10.4个百分点，拉动财政收入、税收收入增长4.1个、7.8个百分点。资源税、房产税、土地增值税、耕地占用税分别增长13.12%、37.9%、34.56%和313.4%。

3、税收比重逐步提高。从年初开始，紧紧围绕组织税收和提高税收比重这一中心，强化税收征管，加大稽查、评估以及综合治税力度，克服种种困难努力挖潜增收，确保了税收增长和税比提高。1-9月份，税收占财政收入的比重为52.62%，比同期（52.2%）提高0.42个百分点。

4、财政支出较快增长，重点支出保障较好。1-9月份，全市财政支出增幅比收入增幅高8.62个百分点，继续保持了相对较快的增长。积极落实各项财政政策，加大对扩内需、保民生等重点支出。1-9月份，农林水事务支出20950万元，增长16.2%；医疗卫生支出7942万元，增长42.6%；教育支出44239万元，增长30.9%；文体与传媒支出1416万元，增长58.6%；社会保障支出14708万元，增长14.5%，均高于全市支出水平。

三、预算执行中存在矛盾的问题

1、主体税种增长乏力，工商税收增幅较低。1-9月份，工商税收完成64977万元，占计划的67.1%，慢于时间进度 3 7.9个百分点，仅增长6.97%，工商税收占地方收入比重由同期的48.07%下降到46.59%，减少1.48个百分点。主要是主体税种增长乏力，前9个月，增值税、营业税、企业所得税、个人所得税4大主体税种共计完成46680万元，增长7.65%，虽然增长，但仍处于较低的区间。增值税增幅为6.98%，扣除出口退税调库收入，实际仅增长0.5%；企业所得税增幅为0.9%，致使工商税收进度慢、增幅低。国、地税分别落后时间进度8.05个、8.03个百分点，短收3029万元、5058万元。

2、全年税收增幅15%任务艰巨。财税协调会调整税收任务目标，由年初增长20%调减为15%（全市收入增长12%，国、地税增长15%）。按税收增长15%目标，国、地税分别应完成36080万元和60359万元。四季度，国税需要完成10872万元，月均3624万元，月增长38.8%；地税需要完成18179万元，月均6061万元，月增长32.5%。后三个月，国、地税每月收入增幅必须达到35%以上，才能确保完成全年增长15%的目标，面临的困难非常大。

3、乡镇收入进度不均衡,总体欠帐较多。前9个月，乡镇收入完成计划的63.64%，增长7.76%；工商税收完成计划的62.5%，增长5.96%。收入及工商税收分别慢于时间进度11.4个和12.5个百分点，落后近一个半月的进度。有7个 4 乡镇增长20%以上，有4个乡镇增长10%左右，9个乡镇收入负增长，最高降幅达24%。乡镇总体与计划相比欠帐较多。全年完成增长15%的任务，后三月乡镇增幅要达到60%以上。受经济增速减缓和政策性减收影响，乡镇增收压力巨大。

4、部分行业和企业减收明显。受金融危机影响，经济增长趋缓，企业利润大幅减少，使相关主体税种税基缩减，部分行业和企业减收明显。1-8月份，市属以上企业完成利税、利润分别同比减少21.98%、16.11%。重汽、济钢、明化、日月化工、埠村煤矿、明水汽配等6企业共计减少利润4.44亿元、利税5.76亿元。电力、建筑业、批发零售业等行业税收下降，分别减收190万元、876万元和1556万元。特别是化工企业受金融危机影响严重，因国内市场需求不足，主导产品价格降幅较大，企业效益大幅下滑，导致化工行业大幅减收，8月底共减收3006万元。

5、政策性减收直接影响税收增长。1-8月份，增值税转型改革，购进国产设备抵扣增值税，直接影响地方增值税2375万元。小规模纳税人税率下调为3%，造成个体经济税收大幅下滑，地方增值税减收220万元。受储蓄利息税利率下调，利息所得税减收158万元。国税因政策性因素共计减收2753万元，影响收入增幅12.8个百分点。地税因企业所得税税率下调，个人所得税扣除标准提高、土地使用税翘尾 5 因素影响及增值税转型改革共计影响地税收入2100万元，减少地方税收900万元，影响收入增幅2.5个百分点。

6、全年平衡难度加大。按年初预算安排，税收增长20%，财政需调入资金近2亿元才能保证平衡。财税协调会调整税收任务，由年初增长20%调减为15%，减少5个点减收近4300万元，全年平衡缺口达2.43亿元。

五、下步工作措施

综观全年形势不容乐观，税收增收任务艰巨，预计四季度收入增长的压力较大。为完成全年预算任务，实现财政平衡，应采取以下措施：

1、强化税收征管，确保增收。要时刻瞄准全年任务目标，按保增长15%的要求，扎实做好收入组织工作。强化对重点行业、重点企业和纳税大户征管，加强对新增引办企业管理，加大稽查、评估力度，挖掘增收潜力，做到大税小税一起抓，确保各项税收应征不漏。

2、加大综合治税力度。协调有关部门及乡镇，密切配合，相互支持沟通，形成征管合力，广泛搜集涉税信息，使信息变为税源和税收，提高掌控各类税源的能力。重点做好开发区内已征用未发证企业的土地使用税清理和大学园区、黄河大桥、机场，高速路等建筑业税收的清理工作。

3、抓好大项目税收管理。协调重点纳税大户，多申报 6 纳税，重点做好重汽、大电厂、圣泉、山水泉城等纳税大户工作，为税收增长做贡献。

4、加强非税收入的管理。确保各项收费、罚没收入、城市公用附加收入、城市配套费收入等非税收入应收尽收，增加政府财力。

6、加快支出管理改革，确保全年财政平衡。推动国库集中支付改革，严格控制一般性开支项目，严格预算管理，强化预算执行，集中财力保工资、保运转、保民生，确保全年收支平衡。

二○○九年十月九日

第二篇：2010年1-6月份财政预算执行情况分析

2010年上半年预算执行情况分析

今年上半年，在县委、县政府的正确领导下，全县上下认真贯彻科学发展观，紧紧围绕“工业大发展、城镇大变化、财政大增长、民生大改善”目标，财税部门强化征管，依法理财，财政收入实现了“时间过半、任务过半”，各项重点支出得到有效保障，财政运行情况总体良好。

一、上半年预算执行情况

（一）1-6月财政收入完成情况

1-6月，我县财政总收入完成24144万元，同比增收9089万元，增长60.4%。其中，地方财政收入完成15661万元，同比增长54.8%；省级收入完成576万元，同比增长95.3%；中央级收入完成7907万元，同比增长70.3%。

按征收部门划分：国税累计完成8870万元，同比增长72.1%；地税累计完成9652万元，同比增长87%;财政及其他部门累计完成5622万元，同比增长18.6%。

（二）1-6月财政支出完成情况

1-6月，全县一般预算支出34822万元，同比增支9731万元，增长38.8%。主要项目支出情况是：

基本公共管理与服务支出6385万元，同比增支1829万元，增长40.1%，增长原因主要是2009年乡镇超收分成在2010年拨付列支。公共安全支出2082万元，同比增支649万元,增长45.3%。教育支出6204万元，同比增支203万元，增长3.4%，增幅较低是因为义务教育春季生均费只预拨了240万，未全部拨付。

科学技术支出62万元，同比增支23万元，增长59%。文化体育传媒支出270万元，同比增支49万元，增长22.2%。社会保障和就业支出4570万，同比增支1085万元，同比增长31.1%。

医疗卫生支出3054万元，同比增支1751万元，增长134.4%，大幅增长的原因是新农合中央及省级配套专款在本期列支，上年同期未列支出。

环境保护支出451万元，同比增支333万，增长282.2%,增长原因是巩固退耕还林成果上级专项列支。

城乡社区事务支出362万元，同比减少110万元，下降23.3%,原因是今年城建项目主要安排在融资及基金中列支。

农林水事务支出5613万元，同比增支1057万元，增长23.2%，主要是上级专款。

交通运输支出140万，同比增支49万元，增长53.8%。资源勘探电力信息等事务1514万元，同比增支1040万，增长219.4%，主要是增加企业技改资金。

商业服务业等事务支出520万元，同比增支376万元，增长261.1%，主要原因是发放家电及汽车、摩托车下乡补助。

国土资源气象等事务支出110万元，同比增支32万，增长 32%。

粮油物资储备管理事务支出53万元，同比减支14万元，下降24.1%。

其他支出3375万元，同比增支1691万元，增长100.4%，主要是核电建设用款。

（三）1-6月份基金预算收支执行情况

1-6月，全县基金预算收完成6833万元，同比增长66.2%。其中：国有土地使用权出让金收入完成6168万元，同比增收4550万元，增长281.2%。

1-6月，全县基金预算支出8594万元，同比增长42.3%。其中：城乡社区事务支出 8280万元，同比增44.2长%。

二、上半年财政预算执行的主要特点

1、财政总收入、地方财政收入双双过半，增幅全市第四。1-6月，财政总收入完成24144万元，占年初任务数53.7%，地方一般预算收入完成15661万元，占年初任务数54.8%，都超额完成了过半数。增幅分别为60.4%、54.8%，高于全市县区平均增幅5.7、11.2个百分点，在全市排名都位列第四。

2、主体税种增长快，收入质量明显提高。1-6月份，我县累计完成税收收入21318万元，占财政总收入88.3%。其中,增值税、营业税、企业所得税、个人所得税四大主体税种收入总量达16294万元，占总收入67.4%,同比增收7170万元,增长78.5%。其中，增值税同比增收3624万元，增长79.3%；营业税同比增收2637 万元，增长104.4%,主要是彭湖高速、彭泽核电等重点工程及房地业拉动经济产生的税收；由于房地产业个人所得税税率调整，交通运输业个人所得税调整为企业所得税管理使得企业所得税同比增长100.2%,相应个人所得税同比下降10.4%。

3、乡镇收入进度超县直，县直企业税收有增有减。1-6月，乡镇财政总收入完成11580万元，占任务数60.7%,超县直序时进度7个百分点。但各乡镇场之间完成进度不一，全县17个乡镇场中有浩山、芙蓉农场等14个完成了过半任务，太平、天红、太泊湖没有完成过半任务。

1-6月，全县工业企业税收形势喜忧参半，但基本面较上年有所下降。四大支柱产业中纺织业龙头企业华孚纺织同比下降21.7%、振兴纺织下降12.9%,只有银海纺织增长28.9%；化工业企业普遍企稳回升，之江化工同比增长47.2%、禾益化工增长19.6%；船舶制造业中朝阳机械厂同比增长17.2%,翔升造船由于增值税政策性留抵没有税收入库。建材业方面，南方水泥同样是由于增值税政策性留抵同比下降25%。

4、财政支出有保有压，重点支出得到保障。1-6月，全县各级财政在收入形势比较严峻、资金调度比较困难的情况下，各项社会事业和经济发展的财政保障水平仍有较大提高，财政支出体现了“五个确保”、“四个倾斜”，民生工程配套资金得到足额落实。同时牢固树立艰苦奋斗、过紧日子的思想，尽可能压缩了会议费、接待费等一般性支出。

三、预算执行中存在的问题

1、财政收入总量不大，全市排名靠后。1-6月我县虽然超额完成了过半数，但财政收入总量不大，位列全市第12位，只排在星子、共青、庐山局前，做大“财政收入蛋糕”任重而道远。

2、财力增长有限，资金调度十分困难。由于财政收入总量小，税收收入多为共享税，县级税收收入比重小，地方可用财力有限，财政自给能力弱。1-6月，中央级、省级共享收入同比分别增长70.3%、95.3%,县级收入只增长54.8%,由此可见财政收入增长对可用财力的增加作用有限。加之省财政今年调整了税收返还比例，由上年的70%调整为28%，仅此一项，1-6月减少资金存量2580万元，另外省厅今年收紧了对省直管县资金的调度，我县由以前月均调度1000万元，减少到月均500万元左右，而一些重点工程项目建设资金需要保障，地方经济建设，各项民生工程的配套资金等，导致资金调度捉襟见肘，十分困难。

3、收入预算执行存在不确定因素。1-6月份，我县财政预算收入执行情况良好，但当前仍然存在一些影响后续月份收入增长的不确定因素：一是县级财源基础薄弱，上规模、效益好的骨干企业不多，财力增长缺乏支撑；二是今年上半年入库的地税收入中多为重点工程和房地产业产生的一次性税收入。据统计，上半年由彭湖高速、彭泽核电等重点工程及房地产业产生的建筑业税收共入库3621万元，但随着彭湖高速、棉船江岸护理等一些重点工程的结束，国家调控房地产政策的出台，势必对后期增收产生影响。三是享受优惠政策的企业实现的税收，对县级财力基本上 没有多大的贡献，同时由于再生资源企业政策性退税，将在今后几个月消化，从而加大了下半年征收压力。

四、下半年的工作措施

今年是我县提出“三年决战工业120亿”的首战之年，从上半年财政收支运行情况看，下半年的收支形势依然严峻，各种减收增支因素影响程度将进一步加大，各部门要进一步增强做好财政工作的紧迫感和责任感。

（一）发挥财政职能，做大财政蛋糕。

一是做大做强棉纺、建材、化工、船舶四大优势产业，引进与之相关配套的产业，把经济增长点转化为财税增长源，促进财政可持续发展；二是进一步理清“资源整合”的思路，有效整合和合理利用土地等政府存量资源，通过资本化运作和市场化经营，实现城市扩容、经济增长和财政增收的良性循环。三是努力加大支持经济发展力度，进一步转变财政支持经济发展的方式，巧用财税杠杆，以信用担保、财税优惠政策和财政贴息等方式促进经济发展，使经济发展的成果真正体现到财政增收上来。

（二）积极组织财政收入，确保收入目标的完成

各收入征管部门一定要正确认识今年的财政收入形势，深入研究、认真应对影响收入的有利方面和不利因素，切实把组织财政收入工作列为各项工作的重中之重，进一步加大工作力度，采取积极有效措施，最大限度地降低减收因素的影响，确保完成全年收入目标任务。

（三）严格控制支出，优化支出结构。

要按照公共财政的基本要求，科学调度资金，合理安排支出，加快支出进度，确保年初预算支出的落实到位，保证支农、教育、科技等三项法定支出和社会保障资金的需要。同时，强化预算约束，加强专项资金管理，规范财政支出范围和项目，按照建设节约型政府的要求，控制和压缩一般性支出，不断提高财政资金使用效益，努力实现今年财政收支平衡。

（四）加大财政改革力度，不断加强财政管理。

一是继续推进部门预算、国库集中收付制度改革。部门预算要进一步完善基本支出定员定额标准体系，细化项目预算编制，提高预算编制的科学性、合理性和预算执行的指导性。在进一步巩固国库集中收付制度改革成果基础上，要积极探索并实施公务消费卡改革制度；二是要确保电子票据和规范津补贴二项改革的成功实施。

第三篇：合肥市1-9月份财政预算执行情况分析

合肥市1-9月份财政预算执行情况分析

一、9月份财政收支情况

9月份，全市财政收入完成26.68亿元，比上年同月增收6.18亿元，增长30.09%，增幅高于全省平均增幅10.83个百分点，在全省17市中收入增幅居第8位。其中：地方收入完成13.51亿元，增收3.9亿元，增长40.54%，和中部六省省会城市比，我市地方收入增幅已由上月第2位跃居第1，总量居第4位。

分部门看，各征收部门完成情况如下图：

省地税直属局完成0.42亿元，同比下降19.23%，占全月收入的1.57%海关完成0.8亿元，同比下降30.43%，占全月收入的3%财政完成3.45亿元，同比增长1.33倍，占全月收入的12.93%地税完成8.03亿元，同比增长23.35%，占全月收入的30.1%国税完成13.98亿元，同比增长28.97%，占全月收入的52.4%

分级次看，市本级财政收入完成17.36亿元，同比增长26.72%；区级财政收入完成5.51亿元，增长42.38%；县级财政 1 收入完成3.81亿元，增长30.03%。

2009年9月份各县区财政收入情况图（单位：万元）*********02008年9月2009年9月经济区852912908高新区5,273 6385新站区21613796肥西县1236616546肥东县1086213271长丰县60818251包河区807212505庐阳区73838575蜀山区37416548瑶海区35234336

9月份，全市税收入库24.79亿元，占财政收入比重达到92.92%。分项目看，增值税完成9.82亿元，同比增长32.17%；营业税完成4.72亿元，增长55.26%；企业所得税完成2.6亿元，下降14.75%；个人所得税完成1.07亿元，增长38.96%；消费税完成2.11亿元，增长51.8%；契税完成1.82亿元，增长3.23倍；城建税完成0.79亿元，增长61.22%。非税收入完成1.89亿元，增长46.51%。

9月份，全市财政支出完成22.49亿元，比上年同期增加10.24亿元，增长83.66%，其中科学技术支出6.35亿元，同比增长50.78倍，主要是拨付自主创新资金和合芜蚌综合改革试验区资金6亿元；环境保护支出0.32亿元，同比增长4.88倍；农林水支出0.98亿元，同比增长83.82%；教育支出3.79亿元，同比增长65.38%；公共安全支出1.07亿元，同比增长63.65%； 其他支出2.31亿元，同比增长2.02倍。

2009年9月主要大类支出情况对比表（单位：万元）40,00035,00030,00025,00020,00015,00010,0005,0000一般公公共安共服务全教育社会保医疗卫环境保城乡社农林水交通运采掘电其他支障和就生护区服务事务输力信息出2008年9月13,623 6,559 22,936 11,857 3,771 547 35,934 5,357 655 9,338 7,643 2009年9月14,537 10,714 37,931 11,408 5,938 3,215 31,170 9,847 1,189 9,618 23,112

二、1-9月份财政收支情况

1-9月份，全市财政收入完成250.66亿元，增收27.7亿元，比上年同期增长12.42%，年内首次超过全省平均增幅0.6个百分点，完成预算的73.5%，落后序时进度1.5个百分点，地方收入完成134.17亿元，增长18.35%，完成预算的76.04%，超过序时进度，与中部省会城市相比，我市地方财政收入增幅排名第1，比1-8月份提升1位，总量排名第4。地方收入占总收入比重为53.53%，比上年提高2.68个百分点。全市实现税收收入230.94亿元，增长8.71%，占财政收入的比重为92.13%。

分级次看，市本级财政收入完成167.12亿元，同比增长11.54%；区级财政收入完成51.99亿元，增长10.43%；县级财政收入完成31.54亿元，增长21.11%。

分项目看，增值税完成65.88亿元，同比增长17%；营业税完成49.05亿元，增长6.17%；企业所得税完成47.82亿元，下降9.99%；个人所得税完成10.52亿元，增长7.24%；消费税完 成16.47亿元，增长21.19%；契税完成11.59亿元，增长10.07%；城建税完成7.2亿元，增长10.94%；非税收入完成19.72亿元，增长87.45%。

1-9月份，全市财政支出累计完成147.69亿元，完成预算的75.07%，比上年同期增长45.08%，其中市本级完成75.88亿元，同比增长68.46%，完成预算的72.35%。

三、1－9月份预算执行特点

（一）财政收入保持增速加快和总量持续做大的发展趋势 伴随经济整体向好趋势进一步明朗，我市财政运行在经历短暂低谷后，顺利实现“V”字型反转并保持了稳中有快的运行态势。从反转开始的5月份至今，全市财政收入完成149.27亿元，月均29.85亿元，超过月均任务数1.43亿元，累计增幅亦以平均每月2.3个百分点的速度增加，现已达到12.42%。在中部六省省会城市中，地方收入当月增幅和累计增幅也均跃居第1，重现领跑中部的态势。

（二）税收收入平稳增长

从收入构成看，前三季度税收收入入库230.94亿元，增长8.71%，累计增幅较上月提高2.02个百分点，说明我市财政收入结构日趋合理。从各税种完成情况看，增值税和消费税是本期增收主力，作为第一大税种的增值税本年累计增收9.57亿元，带动全市财政收入增长4.29个百分点；受益于税率政策调整的消费税已连续2个月单月增幅保持在50%以上，累计增幅更是高居五大主体税种之首，达到21.19%；企业所得税降幅仍控制在10%以下；营业税和个人所得税则继续平稳增长，增幅与税收收入增 幅基本持平。

（三）“重民生、保三农”政策落实较好

在全市支出完成147.69亿元的同时，重点支出均有较大增幅。环境保护、市政建设和农林水事务方面支出均比去年大幅提高，其中大建设支出资金达27.17亿元；市直18所学校义务教育阶段教师绩效工资也于9月底前兑现，带动当月教育大类支出增长65.38%；工业发展专项资金亦拨付5.84亿元用于补助固定资产投资、工业园区免收费等支出。

四、下一步工作建议及安排

从前三季度财政运行情况看，财政收入增速稳步提升，支出结构不断优化，收支进度逐步加快，因此，我们对完成今年收支任务谨慎乐观。但是，尽管财政收入企稳回升迹象十分明显，财政收入增幅达到12.42%，我们也要清醒的看到，财政运行仍然存在完成全年收入任务压力较大、财政收入增长不够均衡、支出刚性需求居高不下等问题。因此，四季度我们将主要抓好以下几项工作：

一是以贯彻落实积极财政政策为重点，推动经济平稳较快发展。各级财政部门将认真贯彻落实中央扩大内需、刺激经济的一系列政策，把保增长作为财政工作的首要任务：认真落实积极的财政政策，结合中央投资项目，用足用好地方政府债券资金，努力扩大政府投资；认真落实好税费减免政策，切实减轻企业负担，支持中小企业技术创新和加快中小企业服务体系建设；扶持中小企业信用担保机构发展，改善中小企业融资环境。

二是依法加强收入征管，确保完成财政收入任务。进一 步依法加强征管，以税源普查为依托，推动协税护税工作向纵深发展；认真清理到期的税收优惠政策，加大税收秩序的整治力度，严厉打击偷、逃、骗、抗税行为，防止税收跑、冒、滴、漏；进一步深化政府非税收入收缴改革，加强各类非税收入的管理，确保应收尽收。

三是优化财政支出结构，增强财政保障能力。确保大建设资金及时到位，确保维护社会稳定支出需要，确保法定增长要求；认真落实惠农政策，提高新农村建设水平；实现财政支出向困难群众倾斜，向农村倾斜，向基层倾斜，不断提高各项社会事业保障能力；进一步关注社会弱势群体生活，支持医疗卫生体制改革，改善城乡医疗卫生条件。

我们坚信，在市委、市政府的坚强领导下，通过全市财税部门的共同努力，必将能克服金融危机的不利影响，全面实现年初既定任务目标，实现全市经济又好又快发展。

第四篇：2010年1-11月份财政预算执行情况分析

2010年1-11月预算执行情况分析

一、1-11月预算执行情况

（一）1-11月财政收入完成情况

1-11月，我县财政总收入完成42409万元，同比增收15284万元，增长56.3%。其中，一般预算收入完成28214万元(按调库后数)，同口径增长59.3%；中央级收入完成14195万元，同比增长50.7%。

按征收部门划分：国税累计完成15912万元，同比增长51%；地税累计完成18026万元，同比增长64.4%;财政及其他部门累计完成8471万元，同比增长50.6%。

（二）1-11月财政支出完成情况

1-11月，全县一般预算支出完成76681万元，同比增支29421万元，增长62.3%，其中本月支出23581万元。主要项目支出情况是：

基本公共管理与服务支出11406万元，同比增支2883万元，增长33.8%，增长原因主要是乡镇超收分成拨付列支。

公共安全支出3713万元，同比增支1333万元,增长56%。教育支出13659万元，同比增支888万元，增长7%,增幅偏低原因是上年同期列支普九化债支出3032万元，今年无此项专款。

科学技术支出88万元，同比增支36万元，增长63%。1

文化体育传媒支出592万元，同比增支170万元，增长40.3%。

社会保障和就业支出8923万，同比增支3875万元，同比增长76.8%。

医疗卫生支出8209万元，同比增支5021万元，增长157.5%。增长的原因是拨付新农合资金及乡镇卫生院工资由差额转全额增资。

环境保护支出3196万元，同比增支3015万，增长1665.7%。主要是退耕还林、治污专款列报支出。

城乡社区事务支出1286万元，同比增收364万元，增长39.5%。

农林水事务支出15284万元，同比增支6847万元，增长81.2%,主要是水库除险加固、农业综合开发等专项。

交通运输支出381万，同比增支263万元，增长222.9%,增长原因是上级拨付成品油改革转移支付资金及石油价格对交通运输业的补贴。

资源勘探电力信息等事务2277万元，同比增支1289万，增长130.5%，主要是拨付企业技改资金。

商业服务业等事务支出1410万元，同比增支984万元，增长231%，主是发放家电及摩托车下乡补助。

国土资源气象等事务支出178万元，同比减支77万，下降30.8%，下降原因是上年同期拨付矿管局治理地质灾害专项。

粮油物资储备管理事务支出444万元，同比增支329万元，增长286.1%，增长原因是拨粮食局粮库建设的上级专项。

其他支出4877万元，同比增支1961万元，增长67.2%，主要是核电建设用款。

（三）1-11月份基金预算收支执行情况

1-11月，全县基金预算收完成19967万元，同比增长198.3%。其中：国有土地使用权出让金收入完成11789万元，同比增收8566万元，增长72.3%。

1-11月，全县基金预算支出19967万元，同比增长134.8%。其中：城乡社区事务支出19486万元，同比增长146.3%。

二、1-11月财政预算执行简要分析

1、财政收入增势平稳，超收已成定局。1-11月财政总收入累计完成42409万元，同比增长56.3%，超序时进度2.2个百分点,高于全市县区平均增幅3.4个百分点,增幅全市第7位。税收收入累计成37665万元，税收比重88.8%,全市排第9位。地方财政收入累计入库28214万元，同比增长101.7%,已提前完成全年任务数。增幅全市第5位。地方财政收入增长迅速的主要原因是省级下划五小税较上年增收1279万元。从目前形势来看，完成全年财政总收入目标数45000万指日可待,全年超收已成定局。

2、乡镇财政收入提前完成全年任务，但进度不均衡。今年以来，全县经济发展超预期，各乡镇场按照县委、县政府的决策部署和收入目标要求，积极调结构、促发展，财政收入规模不断壮大。1-11月，全县乡镇财政总收入完成12855万元，完成全年乡镇目标数的111%，已提前一个月完成全年任务数。但各乡镇完成进度不均衡，全县17个乡镇（场）中有定山等12个乡镇场已提前完成全年任务，浪溪、红光实现了财政收入翻番。但还有黄花等4个乡镇没有达到序时进度。

3、主要税种全面增长,营业税增势迅猛。得益于经济的好转和重点工程的大力推进，1-11月，全县税收收入完成37665万元，同比增长59.9%。四大主体税种都有较快增长，其中增值税同比增长51.3%，主要源于纺织、化工企业增产扩能及废旧物资回收企业增值税大幅增长，1-11月，重点工业企业增值税同比增收774万元，再生资源企业同比增收1500万（已剔除退库数）；受建筑业、交通运输业等行业拉动，营业税1-11月累计完成9216万元，同比增长74%，其中交通运输业营业税同比增收524万元，增长69.6%，建筑安装业营业税1-11月累计入库4625万元,同比增收2041万元,增长79%，主要得益于今年对城建的大投入，及彭泽核电、彭湖高速等重点工程。其中本月彭泽核电由于年底工程结算共缴营业税576万。企业所得税1-11月累计完成4077万元，同比增长82%，主要是因为今年随着经济回升，企业效益增长，而上年同期由于金融危机基数偏低以及交通运输业个人所得税改征企业所得税。个人所得税1-11月累计入库1671万元，同比下降5%，主要是交通运

输业个人所得税改征企业所得税所致。

4、支出进度加快，单月进度创新高。根据省厅赣财库

[2010]29号文件精神，要求今年12月份支出比重不超过全年支出的23%。财政部门积极采取有效措施，不断加快支出进度，1-11月份，全县一般预算支出累计完成76681万元，同比增长62.3%。11月当月支出23581万元，创历史新高。但据测算今年我县支出规模要达到9.5亿元左右，那么12月当月支出要达到1.8亿元左右,支出压力仍然很大。

今年只剩下不到一个月时间了，财税部门要进一步加强收入组织工作，从收入总量和质量上确保完成全年财政总收入调整目标任务。同时要加强支出管理，加快支出进度，确保完成全年财政支出预算数。一要统一思想，坚定信心，形成合力抓收入。明确目标和责任，强化调度和考核，坚定不折不扣圆满完成全年财政总收入调整目标任务的信心。二要保证收入质量。要坚持税收征管原则，不搞“水份”，坚持不收“过头税”，确保收入的真实性和“含金量”。三要按照省有关加快支出进度的通知要求，切实加强年末预算支出执行管理，加快民生资金、项目资金的下达拨付进度，尽早清理往来款项，在保工资、保运转的基础上，继续做到 “四个倾斜”，坚持新增财力主要投向民生，让广大人民群众共享改革发展的成果。

第五篇：关于义乌市2009财政预算执行

义乌市审计局

审计结果公告

义审公告„2010‟1号

义乌市审计局办公室

2《中华人民共和国预算法》和有关财经法规的规定；账务处理符合有关会计准则的要求。

2009年，全市贯彻“保增长、惠民生、优结构”的要求，开展“四个年”活动，经济和社会各项事业平稳较快发展：一是积极发挥财税职能,力促经济转型保增长。全年为扶持企业减负3.85亿元；落实外贸扶持资金2766万元；拨付家电、汽车、摩托车下乡补贴资金2254万元；安排科技产业化发展专项资金、工业技改专项资金、创品牌及标准化战略奖励资金、种粮补贴四项资金7445万元。二是优化财政收支结构，力促民生改善保稳定。通过各种措施，规范税收执法，强化收入组织，全年共压缩行政经费支出2532万元；投入民生资金总计45.05亿元，占政府公共预算总支出的55.6%，同比增长9.8%。三是深化财政各项改革，力促公共财政迈新步。启动了新一轮国企改革，“市政府-国资局-国有企业”三级国资监管新架构基本建立，国资监管工作更为规范；行政事业单位国有资产管理体制改革创新，市公共资产管理中心运行有效，完成356家单位资产清查，需办理产权登记的房产738宗、土地740宗，至2010年6月底已完成80%，公开拍租闲臵房产216个区块，租金1581万元，增幅达51%；积极落实强镇扩权试点工作，做好放权项目资金的转移支付和使用监督。四是强化财政科学监管，力促管理

让金收入明显减少，财政收入增速明显放缓。经对近3年政府公共预算可用财力与财政综合预算总收入（不含社保基金）总量及占比分析，政府公共预算可用财力总量逐年减少，从2007年920271万元减少到2009年的766551万元，减少了153720万元。与此同时，政府公共预算可用财力占财政综合预算总收入的比例也在逐年下降，从2007年的76.2%下降到2009年的70.8%，下降了5.4%。

与此相反，为满足扩大内需、刺激经济、改善民生的要求，需加大财政投入，保持一定规模的支出，政府公共预算支出刚性较大，财政收支平衡压力日渐增大，财政风险逐渐显现。2009全市实现政府公共预算收入760524万元，按现行财政体制结算当年地方可用财力为766551万元（含财政部代理发行的地方政府债券16000万元），政府公共预算支出809823万元（含负债支出18748万元），收支缺口动用历年结余弥补。

2．部分非税收入征收不到位。

（1）地下水开采使用，绝大多数未征收水资源费、污水处理费。按规定，开采使用地下水资源需征收水资源费（1.20元/ M）和污水处理费（0.80元/ M），目前我市除农村自用的一户一井外，部分工业企业、宾馆、饭店、浴室、洗车场等高耗水单位，受巨大经济利益的驱动（取用地下水

333行调查走访发现，真正已投产的仅3家，有2家厂房已建成但仍还闲臵，未明确经营内容。10个项目实际投资额、产值、税收与其争取土地时立项申报数对比，实现程度分别为11%、17%和22%。

（2）矿产资源管理中存在的问题。一是未按批准的开发利用方案开采。2009年底，全市共有采矿权证的采石场8个，其中有3个采石场未按批准的开发利用方案进行开采，3个存在局部越界。二是到期采石场管理缺位。部分采石场采矿证到期前大量爆破，获取石料用于合同到期后生产，违反了合同“期满后三个月内允许清运矿产品”的约定，2009年12月底到期的升华采石场和 2010年3月底到期的山峰、东湖门、划洪坑等四家采石场均还在生产，造成矿产资源流失。

（3）地下水资源超采严重，储量急剧下降。地下水作为战略储备资源，是地表水缺水年份的有益补充。近年来因过度开采，大多地下水井深度从原来的50米增加到目前的100米以上，在稠城、稠江、北苑、后宅一带，已形成面积大于30平方公里的地下水位持续降落“漏斗区”，且漏斗范围呈逐步扩大趋势，极易造成地质灾害。同时，由于地下水位下降导致废弃井大量增多，污水回灌严重影响地下水质。市疾控中心2009年抽检的36份地下水质检测报告，22份“菌

（三）公共产品提供及服务绩效

1．部分公共设施利用率低，社会效益不明显。（1）农村完工公厕使用率低。抽查我市11个镇街12个村，2008年10月前完工的20座公厕，12座未开放使用，使用率仅为40%。

（2）场馆设施社会效益不明显。政府投资建设的体育场、体育馆和游泳中心等大型场馆设施，空闲时间较长，使用率不高；部分场馆配套服务用房，改变用途，对外出租用于办公、经营；除少数的室外场馆外，其余均无固定时间、固定场地向市民免费开放，未能尽可能地满足广大群众对运动健身场所的需求，社会效益不明显。

2．部分农村建设工程管理欠规范。

扶贫工程资料不齐全、档案管理不规范。经抽审，上潘村、寺西村工程无档案记录，下宅村工程无决算报告，某镇2008年7个扶贫项目无档案资料，2009年10个扶贫项目资料不齐全。

部分农村文体设施缺少后续管理。在实施农村小康健身工程和创建示范村过程中，市财政以奖代补形式购建的文体设施，普遍存在“重建设、轻维护”的现象，农村文体设施损坏未能及时修复，既影响设施功能的发挥，也存在安全隐患。

0建立动态监管机制，以查促管，做到应收尽收；倡导勤俭节约，采取切实有效措施，进一步压缩行政支出；加大对政府投资建设项目的监管力度，切实提高政府投资资金的绩效。

（二）规范管理，提高公共产权运营绩效

加强公共资产（资源）的管理，对政府资源进行整合，有利于提高资产有效利用和经营收益，缓解财政资金不足，规范公共投入和支出行为，满足构筑公共财政框架的要求。

一是建立政府资源性资产监管制度，提升资源性资产使用绩效。完善工业用地供应、开发、出让和使用等管理制度；加强对矿产资源、地下水资源的监管，采取有力措施，加大违规开采整治力度；进一步推进节水型城市建设，建立科学用水管理制度，提高水资源利用率。

二是加强各部门、镇街非经营性资产的管理。明晰产权，进一步建立健全资产管理制度，运用信息化手段进行管理，明确责任，切实防范资产流失，发挥管理绩效。

三是完善制度，深化国资改革。抓紧办理资产划转变更登记，强化管理，进一步完善国有企业融资监管制度。

（三）深化改革，提高公共产品服务绩效

建设服务型社会，要求政府强化公共服务职能，提高基本公共服务均等化水平，更加注重公共服务理念的更新，注重公共服务投入的整体效率，更好地满足公众的现实需求。

2的通知》、《义乌市社区财务管理办法》和《社区工作服务用房和资产管理意见》等，进行规范管理；对“财政收支矛盾日渐突出”、“部分非税收入征收不到位”、“大部分工程勘察、设计未公开招投标”等三个方面涉及的问题，相关部门正在积极调研，拟定整改措施。