的完善检察机关扣押、冻款、处理涉案款物制度

第一篇：的完善检察机关扣押、冻款、处理涉案款物制度

检察机关扣押、冻款、处理涉案款物制度的完善

检察机关扣押、冻款、处理涉案款物制度的完善 作者 周勇

检察机关对扣押、冻结、处理涉案款物的做法，不仅影响到案件的办理质量，还直接牵涉到当事人、涉案单位的合法权益，影响到检察机关的执法公信力和形象，为此最高人民检察院为完善人民检察院扣押冻结款物工作，多次对《扣押冻结款物工作规定》进行修改和完善。

2010年4月7日最高人民检察院第十一届检察委员会第三十三次会议通过的《人民检察院扣押、冻结涉案款物工作规定》，在2006年制定的《人民检察院扣押、冻结款物工作规定》的39条，增加至54条。

其中，新增条文13条，作出重要修改的条文近20条，另有多个条文作了文字修改，未作修改的仅7个条文。《工作规定》进一步完善和规范检察机关扣押、冻结、保管、处理涉案款物的各个程序；增加监督制约的途径，强化对扣押、冻结、处理活动的监督制约。

修改完善侦查终结报告、不起诉决定书、起诉书等相关文书的内容要求，强调扣押、冻结、保管、处理涉案款物活动都应当有文书记载，提高扣押、冻结活动的透明度；

扩大当事人在检察机关扣押、冻结、处理涉案款物工作中的知情权、投诉权，增强当事人对扣押、冻结、处理涉案款物工作的监督力度，突出对当事人及有关利害关系人的权利保护等。该规定对检察机关扣押、冻结、处理涉案款物作出了较为完善的规定。

司法实践中，一些检察院违规违法扣押冻结涉案款物的现象仍时有发生。因此，加强对扣押冻结涉案款物的管理，已成为检察机关一个不容忽视的问题。

笔者结合检察机关2009年开展的对扣押冻结处理涉案款物专项检查活动，谈一谈检察机关扣押、冻结、处理涉案款物存在的问题及制度完善几点建议

一、检察机关在扣押冻结处理涉案款物方面存在的问题

（一）扣押、冻结涉案款物与追缴赃款财物的性质和做法不严格分。2009年6月最高人民检察院决定在全国检察机关组织开展直接立案侦查案件扣押、冻结、处理涉案款物专项检查工作，我院从 6月至12月，按照的规定开展专项检查活动。

在专项检查活动上报扣押、冻结涉案款物的数据时，对侦查阶段认定的犯罪嫌疑人涉嫌犯罪的金额，通知其本人或家属交在我院的涉案款是否属于扣押冻结款有争议，经请求上级院，我院在统计表中将这部分列入了扣押款项内。

也就是将追缴的涉案款等同于扣押款物。本人认为这种理解不妥，理由是扣押、冻结的款物与案件之间具有密切关系，能够对案件起到证明作用，证明违法犯罪行为的发生以及违法犯罪行为的严重程度，扣押、冻结的主要目的在于取得和保全证据，防止其被毁坏或隐匿。

与案件无关的物品侦查机关不得扣押、冻结，正是扣押、冻结款物具有证据价值，司法机关才有权对其采取查封、扣押、冻结的强制措施。而追缴的法律含义是指公安司法机关依法对违法所得的一切财物勒令缴回。

（二）案件未结，扣押款物先交财政。最高人民法院、最高人民检察院、公安部、国家安全部、司法部、全国人大常委会法制工作委员会《关于刑事诉讼法实施中若干问题的规定》规定

（一）对作为证据使用的实物，应当依法随案移送。对不宜移送的，应当将其清单、照片或者其他证明文件随案移送，不得以未移送赃款赃物为由，拒绝受理案件。

（二）侦查机关冻结在金融机构的赃款，应当向人民法院随案移送该金融机构出具的证明文件，待人民法院作出生效判决后，由人民法院通知该金融机构上缴国库，该金融机构应当向人民法院送交执行回单。

（三）查封、扣押的赃款赃物，对依法不移送的，应当随案移送证据清单、照片或者其他证明文件，待人民法院作出生效判决后，由人民法院通知查封、扣押机关上缴国库，查封、扣押机关应当向人民法院送交执行回单。据了解很多检察院不严格依照上述规定执行，在案件还在侦查阶段，为缓解办公经费的不足，就将所扣押、冻结、追缴的涉案款物上缴国库。

（三）收缴违纪、违反行政法规的资金，不移送有处理权的部门处理，直接上缴财政。高检院在扣押冻结处理涉案款物中规定，对违纪、违反行政法规资金，应当移送相关部门处理。

但在司法实践中，有的检察院将违纪、行政法规资违反金直接上缴财政。

其原因在于以前检察机关的经费主要依靠地方财政拨给，中央、省级财政拨给检察机关的经费不能保障检察机关正常的工作。如某基层检察院每年各项支出需150万元，中央、省级财政拨给检察机关的经费只有30万元，缺口120万元，而地方财政一般是按照上缴数来拨给检察机关经费。

（四）不按规定向法院移送扣押物，主要表现在公诉部门对公安机关办理的案件，不按规定随案向法院移送扣押物，近年来，我们在对扣押物品清理中发现，公诉部门在对公安机关随案移送的扣押物，在起诉时，没有随案移送有三起，法院在判决时由于不知有扣押物，未在判决书中对扣押物的处理作出判决。被告人到找后，检察机关才同法院协商，移送法法院，法院只得以裁定的方式对扣押物的处理作出判决。

（五）法院判决书中，多数未对检察机关扣押款物的处理作出判决，我们对2004年至2010年某检察机关办理的90余起贪污、贿赂案件的判决进行了审查，发现法院在判决中认定了犯罪数额，而对检察机关在侦查、审查起诉阶段扣押的款物，没有按照相关规定上缴国库的数额，也没有通知查封、扣押检察机关机关上缴国库。检察机关从未向人民法院送交执行回单。

由于法院未在判决中作出扣押机关上缴国库的数额，检察机关一般都是将扣押、收缴款全额上缴，没有按法院判决书中认定的犯罪数额上缴。

近年来就出现一些被告人及亲戚要求检察机关退还法院判决书未认定部分。

（六）不按规定，每案上缴，而是集中上缴财政。扣押款保管的财务部门虽然按规定将所有扣押、收缴的涉案款项全部上缴财政，但没有做到“一案一清，一事一清”，而是将不同案件中扣押、收缴的不同性质案款，或者是同一案件中不同当事人退出的案款一并上缴财政；处理扣押、收缴款时不是根据反贪、反渎等自行侦查部门呈报检察长决定的处理扣押款，而是直接根据院领导的决定，处理扣押款物。

（七）侦查人员不按规定，及时将扣押款物移送办公室保管。笔者在清理检查扣押款物中，发现了6起法院已作终审判决的案件，侦查人员在侦查时不按规定，及时将扣押款物移送办公室保管。

（八）调取涉案单位的会计凭证，案结后不及时归还如某检察院。

（九）反贪、反渎部门扣押冻结案款后，不认真制作或填写法律文书、清单，从案卷中难以看出扣押款物的去向；或财务收据不入卷，或由于侦查、公诉程序上的因素，使扣押冻结法律手续与财务手续不对接，造成卷宗 3

材料和财务上的混乱；

二、扣押、冻款、处理涉案款物的制度完善建议

（一）我国对于扣押、冻结款物的处分没有形成一个完备的体系，用词用语缺乏严谨性表现在司法实践中“赃款赃物”、“违法所得”使用泛滥；“追缴”、“扣押”、“冻结”、“责令退赔”、“没收”、“上缴国库”等一系列用语没有规范化的解释。

建议在修改刑事诉讼法作出相应规定，在刑事法未修改前建议两高、公安部及时联合制定一部有关扣押冻结处分涉案款物的司法解释。

（二）加强教育提高检察人员对加强扣押冻结款物管理的思想认识。各级院要从规范执法行为入手开展对干警的教育，要求检察人员从保护人权的高度去认识违规违法扣押冻结涉案款物的危害性，强化人权意识、服务意识和大局意识，坚持严格执法、规范执法、文明执法。

要严格遵守我国刑诉法和《人民检察院扣押、冻结涉案款物工作规定》，严禁初查过程中查封、扣押、冻结初查对象的财产。在办案中严禁超范围扣押冻结当事人款物，对与案件无关的款物，决不扣押和冻结，应退还当事人的要及时按法律规定退还，以保护当事人的合法权益。

（3）要严格执行扣押冻结款物的程序。检察机关财务、侦查、公诉等部门要加强协调配合，严格按照高检《工作规定》和省院的规定扣押冻结保管扣押冻结款物，做到一案一清，一事一清，对扣押冻结款物的名称、种类、数量等特征要逐案逐项详细登记，移交财务，要数据准确，列有明细，往来票据手续要入账和装卷，做到财务和卷宗相映相符，随时备查。

为确保扣押款物的安全，要加强对扣押款物的管理。应严格实行涉案扣押款物与保管款物相分离原则，设立设立扣押款物专用帐户和赃物库，落实专人管理。

对扣押的款物，应在扣押后3日内移送保管部门保管。对贵重物品、大宗物品的扣押处理，：必须有严格手续，必须经过检察长批准，必须及时全数交保管部门；严禁办案部门截留、使用，严禁办案部门私设账款。

同时，建立涉案款物档案。

通过一案一档的形式建立涉案款物档案，就每案每笔扣押和处理的款物手续，在审查后入库，在出库时依存 4

档情况验收。

入档的材料主要有立案决定书、扣押决定书、扣押清单、扣押物品的领导审批件、处理决定书、处理物品的领导审批件、财务手续及扣押和发还款物笔录、照片、录像等。

（4）强化检察机关的内部监督。检察机关纪检监察部门应切实发挥作用，要对扣押冻结涉案款物处理进行全程监督，发现问题要及时指出和监督纠正，对违法违纪人员要坚决处理。同时可根据扣押冻结涉案款物的程序特点建立起完善的管理监督制度，并在实践中不断强化监督管理。

要充分发挥各业务部门的监督作用，按照“一岗双责”的要求，由主管检察长与各业务部门负责人签订目标责任书，明确各业务部门负责人在本部门内部执法办案监督工作中的责任，充分发挥内部兼职纪检监察员的作用，加强业务部门自我监督。

上级检察机关也应加强对下级检察机关扣押冻结涉案款物的专项检查力度，还要以检查结果为依据，注重调研，进一步健全相关工作制度。

（5）建立扣押、冻结款物的决定的审批程序，反贪、反渎部门对认为需要扣押冻结款物的，不能由反贪局、反渎局和分管检察长决定就执行，而应当建议审批程序，反贪、反渎认为需要扣押、冻结款物，要送侦查监督部门审查决定，侦查监督部门作出决定后，报上一级检察院侦查监督部门备案。

（6）建立处理涉案款物决定上提一级的程序。近年来，检察机关在处理涉案款物方面存在的问题，从高检通报的在处理涉案款物方面的违法犯罪案例，其主要原因是监督制约不力，多数决定是检察长作出的。为加强对检察机关自身的监督制约力度，改变这种下级不敢监督的状态，应当建立处理涉案款物决定上提一级的程序，将对涉案款的上缴国库，统一到省级。

如甘肃省检察院出台的《甘肃省检察机关涉案款物管理办法(试行)》，意味着将对扣押冻结款物实行集中统一由省检察院管理的规定。

第二篇：基层检察院扣押冻结处理涉案款物现状分析

基层检察院扣押冻结处理涉案款物现状分析

时间：2011-09-05 作者：范素霞

来源：正义网

由于种种原因，一些基层检察院在扣押冻结处理涉案款物方面还存在没有立案没收款物、扣押冻结手续混乱、扣押冻结监督缺失、处理款物随意性大等诸多问题，这些问题容易引发当事人上访等社会矛盾，损害检察机关公正司法的形象，因此完善检察机关扣押冻结处理涉案款物制度就显得非常迫切和必要。

一、存在的问题及其危害

一些基层检察院扣押冻结处理涉案款物问题主要表现在：未立案没收款物、扣押冻结涉案款物手续混乱、扣押冻结处理涉案款物监督缺失、处理涉案款物随意性大等方面。

（一）未立案就没收款物

一些经济欠发达地区基层检察院由于政府财力十分紧张，不能全面保障检察经费，一般采取给检察院下追赃任务，检察院通过办案依法追缴赃款，上交财政后由政府返还，弥补检察经费的不足。为此，一些检察院便将政府下达的追赃任务分解到反贪、渎检等职务犯罪侦查部门甚至是所有科室，并出台了配套奖惩政策。这些部门为了完成或者超额完成追赃任务，维护本部门利益，对经初查不构成犯罪但发现了非法所得的，将非法所得没收，上缴财政，这样就出现了未立案没收款物的现象，检察院作为国家法律监督机关带头违规办案，越权收款，影响很坏。

（二）扣押冻结手续混乱

一些基层检察院在办案中扣押冻结涉案款物时向当事人出具的手续五花八门，非常混乱。有的院出具的是财政罚没收据、有的院出具的是扣押物品清单，有的院出具的是办案人手写收条。同为扣押物品清单，有的加盖的是检察院公章，也有加盖的是部门印章。这样检察机关扣押冻结涉案款物向当事人出具的的手续非常混乱，既影响法律的严肃性，又使对扣押冻结涉案款物的监管容易失控，损害检察机关的形象。

（三）扣押冻结缺乏监督

一些基层检察院在查办职务犯罪案件中，扣押哪些款物，扣押多少款物，都是办案人提出意见，层报部门负责人和检察长审批同意后执行。除了部门负责人、分管院检察长、检察长听汇报了解一些情况以外，其他人员完全不知情。特别是一些办案人将扣押的涉案赃物长期放在身边，不上交检察院财务部门集中保管。由于扣押涉案赃物手续不规范，扣押赃物不公开透明、知情人极少，很难监督，往往造成被扣押的涉案赃物长期处于失控状态，不仅不利于被扣押赃物的保管，而且失控的赃物有可能被少数素质不高的办案人挪用甚至据为己有。

（四）处理款物随意性大

一些基层检察院处理涉案款物随意性很大，有些部门和干警为了完成或者超额完成追赃任务，抱着当事人不知情或者不会申诉上访的侥幸心理，明知是不应没收的涉案款物也强行予以没收。有的干警将应该退还当事人的涉案款物，不主动通知当事人领取。有些办案人将扣押的涉案赃物不移交财务人员统一保管，长期放在自己身边。有些检察院保管赃物的财务人员将应没收的涉案赃物放在保管室里长期不闻不问，任其自然老化，腐蚀变坏，不及时移交财政部门公开拍卖。或者近水楼台先得月，违规将没收的涉案赃物内部贱卖处理。涉案款物应退不退、不应没收而没收，造成案后当事人申诉上访不断。违规贱卖涉案赃物，一旦暴露，严重损害检察机关核和检察干警形象。

二、存在问题的主要原因

一些基层检察院在查办职务犯罪案件扣押冻结处理涉案款物中存在上述诸多问题，究其原因主要有以下几个方面：

（一）完成追赃任务所迫

由于经济欠发达地区财力十分紧张，政府给检察院下达了一定的追赃任务，检察院又将任务分解到相关部门。为了确保完成追赃任务，维持检察机关的正常运转，基层检察院还出台了配套奖惩政策。未完成追赃任务的给以一定的经济处罚，超额完成任务的则进行物质奖励。这样一些完成追赃任务压力大或者为了超额完成追赃任务的科室为了部门利益，就干出了未立案就越权没收非法所得的违规之事。

（二）扣押手续没有统一

检察院查办职务犯罪扣押冻结涉案款物目前还没有出台全国统一规范的标准，有些省级检察院也未对本省检察院扣押冻结涉案款物进行规范，扣押冻结涉案款物应该出具什么手续，都由各地检察院自行确定，这就导致各级检察院特别是基层检察院出具的扣押冻结涉案款物手续五花八门，各式各样。有出具罚没收据的，有出具扣押物品清单的，有出具手写收条的，出具的罚没收据既有手写的，也有打印的。

（三）扣押赃物不够规范

由于高检院对基层机关扣押冻结处理涉案款物，尚未出台全国统一规范的要求和标准，这就导致各地在司法实践中的做法不一，基本上是涉案赃款由检察院财务部门向当事人出具扣押罚没收据，涉案赃物由办案人向当事人出具扣押物品清单，并自己保管。按照规定扣押涉案赃物应由办案人通知检察院财务人员出具扣押手续并放入赃物保管室进行保管。但办案人由于怕麻烦，或者其他原因，往往不告诉财务人员扣押赃物的情况，多是自己扣押，自己保管。财务人员对办案中是否扣押了赃物，扣押了多少赃物本身不知情，又不便于向办案人多打听。干脆多一事不如少一事，办案人不移交，正好落得清闲。这样一来，就出现了一些基层检察院完全由办案人直接扣押冻结并保管涉案赃物的现象。

（四）处理赃物机制缺失

涉案赃物本应在案件办结后，由办案人在第一时间内根据案情和证据提出处理意见，报部门负责人和检察长决定，与案件无关的赃物应该及时退还当事人。需要没收的，应该及时通知财务部门移送财政部门进行公开拍卖。由于高检院对涉案赃物究竟应该如何处理尚未出台相关统一规定，各地在处理涉案赃物方面自行其是，随意性太大，绝大部分赃物都在办案人手里，被挪用甚至据为己有，有些赃物长期在赃物保管室睡大觉，自生自灭，甚至出现了有些基层检察院多年未向财政部门移送一件涉案赃物的怪现象。

三、解决问题的对策

针对一些基层检察院在扣押冻结处理涉案款物方面存在的问题，建议从以下几个方面完善相关制度：

（一）实行检察经费统筹

检察机关是国家的法律监督机关，如果因为政府财力紧张而不得不依靠追赃返还维持正常运转，就难免会出现受利益驱动，未立案没收非法所得的情况。因此，治本之策就是实行检察院经费由财政部单列，直接拨入高检院，再分级下拨。在目前检察院经费全国统筹还难以实现的情况下，建议先进行基层检察院经费全省或者全市统筹，检察院严格实行收支两条线，上缴涉案款物与检察院的经费彻底脱钩，检察院依法办案上缴的赃款赃物必须全部及时进入财政专户，从而从源头上根治基层检察院主粮不够吃杂粮，受利益驱动，未立案没收非法所得的情况。

（二）统一印制专用收据

高检院应该商请国家财政部尽快出台检察院扣押冻结处理涉案款物的制度，明确规定检 2 察院扣押冻结涉案款物的手续。建议规定为：检察院扣押冻结涉案款物应该出具专用收据，该专用收据由省级财政部门统一印制，印有和编号。检察院每年一领，每年一核，年初领当年的收据，上缴上的收据，并与财政部门核对上扣押冻结涉案款物的账目。扣押冻结涉案款物应在立案后，由办案人提出意见，报经部门负责人和检察长同意，由本院财务部门人员开具专用罚没收据。所开具的罚没收据应该打印，一式三份，其中一份交当事人、一份附卷、一份存根备查。

（三）健全监督制约机制

权力不受制约必然滋生腐败，为了避免出现一些基层检察院在扣押冻结处理涉案款物随意性大甚至违法违纪的问题，建议应该尽快完善相关监督机制，解决不能为的问题。建议规定为：检察院财务人员每年年初领取当年罚没赃款和扣押赃物专用收据，上缴上收据，并与财政部门核对上罚没赃款和扣押赃物账目。涉案赃款应由检察院财务人员收取，进入财政罚没专户，并向当事人出具打印的专用罚没收据。这样检察院内部办案人和财务人员能够相互监督，对外检察院和财政局又能相互监督，通过严格监督确保扣押冻结的涉案款物都能依法依规处理，有效杜绝被挤占挪用甚至贪污侵吞的现象。

（四）规范赃物处理制度

一方面为加强内部监督，涉案赃物应由检察院财务人员负责保管，并出具省级财政部门印制的专用扣押收据。另一方面为防止扣押人挪用赃物，所扣赃物应该由保管人、办案人、当事人三方当面签字封存，从而杜绝私用赃物的现象。建议明确规定：涉案赃物每年年初处理一次，由财务人员在收到办案人出具的没收文书后，将应没收的扣押赃物进行清理，移送财政部门公开拍卖。财政部门拍卖后将相关手续送检察院两份，分别交办案人和移交赃物的财务人员。办案人应将财政拍卖赃物手续附卷，与扣押赃物收据放在一起备查。移交赃物的财务人员应将财政拍卖赃物手续与开具的扣押赃物收据、移送赃物收据放在一起做成专门的赃物账归档。(作者单位:山东省庆云县检察院)3

第三篇：有关超范围扣押处理涉案款物,侵犯案件当事人合法财产权

建立健全扣押冻结涉案款物工作长效机制

为进一步规范执法行为，端正执法作风，严明执法纪律，切实解决人民群众反映强烈的受利益驱动违法违规办案问题，保障案件当事人合法权益，树立检察机关和检察队伍的良好形象，山东省庆云县检察院结合实际，采取多项措施，建立健全了扣押、冻结款物工作的长效机制。

一、提高思想认识，争取领导支持。

为使全院干警充分认识专项检查的重要性，该院根据上级要求，召开党组会专题讨论部署专项检查工作。并召开干警动员大会，组织干警认真学习高检院直接立案侦查案件扣押冻结款物专项检查工作电视电话会议精神、相关文件、规定和张耕副检察长的重要讲话精神，认真研读省市院制定的工作方案，领会精神实质，要求相关部门和干警充分认识开展好这次专项检查活动的意义，严格执行《人民检察院扣押冻结款物工作规定》，切实解决受利益驱动违法违规办案，超范围扣押、冻结涉案款物，违法违规处理涉案款物，侵犯案件当事人合法财产权的问题，确保严格、公正、廉洁、文明执法，不断提升检察工作的公信力。

该院就专项检查工作专门向县人大、政法委作了汇报，并以书面形式报送了专项检查工作请示报告，县人大、政法委的领导高度重视，对检察机关开展的专项检查工作给予了充分肯定，7月22日，庆云县人大常委会党组书记、第一副主任邢化龙对检察机关开展直接立案侦查案件扣押冻结款物专项检查工作做出重要批示：检察机关开展直接立案侦查案件扣押冻结款物专项检查工作，对于进一步规范执法行为，端正执法作风，严明执法纪律，树立检察机关和检察队伍的良好形象具有重要意义，县检察院要按照上级要求，狠抓工作落实，扎实开展专项检查工作，务求取得实效。

二、健全完善机制，强化组织领导，逐级落实责任。为了加强组织领导，狠抓督促落实，确保专项检查工作顺利开展，该院强化工作措施：一是成立由党组副书记任组长，其他副检察长、纪检组组长任副组长，各科室负责同志为成员的专项检查工作领导小组。领导小组下设办公室，纪检组长任办公室主任，反渎局局长任副主任，办公室在领导小组的直接领导下，全面负责专项检查活动的督促检查与总结分析，并对各部门的自查情况跟踪督察，确保专项检查活动的效果。二是制定了《庆云县人民检察院关于直接立案侦查案件扣押冻结款物专项检查工作实施方案》，明确活动的指导思想、检查范围、任务目标、具体要求和方法步骤，要求重点将2004年以来的涉案款物的扣押、冻结、处理情况进行详细的归纳汇总，并制定案件登记台帐，要求每案逐一进行登记，认真查纠存在的问题。三是逐级落实责任，要求各相关部门各司其职，各负其责。纪检监察部门负责专项检查的组织协调工作；反贪、反渎等具有自侦权的部门负责对2004年以来已办结的直接立案侦查案件的扣押、冻结、处理情况的清理工作，对自己部门所办理的案件逐案检查，做到不漏一案；控申部门负责对清理出的当事人不服处理决定案件的审查办理和有关涉财案件的移送工作；财务部门人员配合反贪、反渎部门负责涉案款物管理和处理环节的相关工作；政工部门负责专项检查的宣传工作；办公室配合纪检监察部门做好专项检查情况的上报下达等综合协调工作。各部门切实负起责任，相互配合，确保专项检查工作取得实效。

三、加强督促检查，逐案清理问题，认真抓好整改落实 为确保专项检查工作落到实处，在市院9月1日召开专项检查活动会议后，该院于当日下午立即召开了扣押冻结款物专项检查工作会议，检察长、专项检查活动领导小组成员、各相关部门负责人参加了会议，会议传达了市院领导的讲话精神，检察长对专项检查工作进行再部署。一是按照上级院对专项检查工作的要求，各分管检察长和相关部门负责人要认真查找和纠正在扣押、冻结、处理涉案款物工作中存在的突出问题。尤其是反贪局、反渎局作为专项检查工作的主要部门，要彻底查清扣押冻结款物情况，确保专项检查工作落到实处。二是对2004年以来已办结的侦查案件（包括立案和未立案）涉及的扣押款项、扣押物品，采取逐案、逐项、逐人进行清理的方法，进行不漏案、不漏项、不漏人的核查，对每起案件扣押冻结处理的款物做到底数清楚，去向明确。对专项检查工作中发现的问题不等不靠，坚持边清理、边纠正、边解决。三是要严格执法、依法办案，办案部门所收赃款一律上交院财务室，不允许办案部门公款私存，财务室收缴的赃款赃物要做到一案一帐、一物一卡，做好收支两条线，及时上缴县财政。四是要摸清底数，逐案检查，边清理边纠正，既要经受得住上级院的检验，又要在解决问题上下功夫，认真查漏补缺，完善工作制度，确保专项检查工作取得实效。

按照专项检查工作的要求，该院多措并举，逐级落实责任，边查边改，确保了活动顺利开展。

一是对自查摸底阶段工作情况再进一步清查，重新梳理，对每一件案件的每一笔扣押款物，做到帐清物清人清，不出现案件扣押款物瞒报、私存、挪用、私分等问题。二是将04年以来是自侦案件逐案检查，看有无超范围扣押冻结、有无该上缴不上缴、该移送不移送、该返还不返还的问题，逐案登记并统计上报检查出存在的问题的案件数量、涉案款物数量，对于扣押款物和院财物帐对不起来的，该院认真清查，该上缴的上缴，该退还的退还，做到了案、款、帐统一。三是对存在的未立案先行扣押款物的问题，我们及时清理，凡是院财务已登记入账、卷宗内能查清查实的，分文不少、一件不落的登记上报；凡是院财务已登记入账而侦查卷宗无记载的，要逐一列明上报；四是凡扣押“小金库”或非法收入的涉案款未按“收支两条线”上缴处理的，也要做好清理工作，在清查中发现财物帐和案款不符，系因不属于扣押款的计入扣押款物帐，对于返还原单位的确没有入账，对此我们及时进行清理纠正，重新梳理清楚账目，要求彻底做到建立扣押、冻结款物帐专户，该返还原单位的必须通过财政返还，做到不隐瞒、不积压、不遗漏、不留后遗症；五是对每一起案件进行审查，对扣押款物等文书的使用不正确的及时进行整改，做到手续完备，使用正确。同时填报的数字要核的清、查的实，认真查漏补缺，完善工作制度，形成长效机制。

四、建立长效机制，确保专项检查工作的规范管理。在自查的基础上，针对存在的问题，该院积极征求公安、法院及地方财政部门的意见，按照扣押、保管、督察、处理四个环节建立完善了依法扣押、冻结款物处理的工作流程，并形成长效机制。

一是对扣押、冻结的款物，应当及时进行审查。经查明确实与案件无关的，应当在三日内作出解除或者退还决定，并通知有关当事人。二是对扣押、冻结的款物及其孳息，应当如实登记、妥善保管。三是办案部门扣押款物后，应当在三日内移交财物管理部门，并附扣押清单复印件，同时报纪检监察部门备案。四是办案部门向财物管理部门移交扣押的款物时，应当列明物品的名称、规格、特征、质量、数量或者现金的数额等，并附相关手续。五是对扣押款物逐案建立明细帐，并及时将款存入指定银行的专用帐户，严格收付手续，实行一案一帐、一物一卡，并报纪检监察部门备案。六是对扣押款物处理(随案移交、上缴国库、退还当事人)时，必须由检察长作出决定，同时报送纪检监察部门。七是纪检监察部门对本院扣押、冻结款物工作进行定期检查，对违犯管理规定的追究相关人员的责任。

第四篇：经侦涉案财物的扣押和处理(已编辑)

发《经侦战线》 赵康 2009.10.14

经侦涉案财物的扣押和处理问题

孙 鹏 郑 蓉 蒋春龙

经济犯罪有别于其他类型刑事犯罪的一个显著特点是它具有较强的经济性，即经济犯罪人主观上都具有经济非法占有性。因此，在经济犯罪案件侦查过程中，对犯罪嫌疑人非法所得财物的及时扣押，替涉案单位挽回经济损失和将经济犯罪嫌疑人绳之以法，具有同等的意义。经济案件侦查过程中贯彻的应该是挽回经济损失和打击经济犯罪并重的办案思想，这种办案思想的实现主要依靠扣押这种侦查措施的运用。通过对扬州市公安局经侦支队近年办理经济犯罪案件扣押专项分析，以及在执法检查和信访、控申中发现的扣押、没收财物等问题进行整理，发现扣押方面问题比较集中。

经侦扣押财物范围不可扩大化

《刑诉法》第一百一十四条规定，在勘验、搜查中发现的可用以证明犯罪嫌疑人有罪或者无罪的各种物品和文件，应当扣押；与案件无关的物品、文件，不得扣押。《刑诉法》第一百一十六条规定，公安机关侦查人员认为需要扣押犯罪嫌疑人的邮件、电报的时候，经公安机关批准，即可通知邮电机关将有关的邮件、电报检交扣押。在实际的经济犯罪案件的侦查办案中，侦查人员对一些犯罪嫌疑人随身携带的物品和其办公、住所处的财物（如可疑的存折、文件资料和物品）在一定时间内，因为经济犯罪嫌疑人赃款流向的不确定性和多方面性而难以判断是否与案件有关，或者明知与案件有关而暂时又无相关证据证明的，是否该先行扣押，有人认为可以大量扣押，然后查清是否与案件有关后再进行处理。而笔者认为不该如此大范围、无目的地扣押，应该严格遵守实施依法扣押的规定，对于犯罪嫌疑人明显和案件无关的随身物品，除有碍侦查或者无法通知的情形，应该通知其家属领回，不能通知家属领回的，和犯罪嫌疑人同时送往看守所，由看守所代其保管。为了有利于侦查案件的需要，确实可能涉案的物品可以考虑暂时予以拍照、摄像封存，明确保管责任人，银行冻结等措施，待查实后再予以正式扣押，从而既遵守了法律的规定，又保全了犯罪嫌疑人涉嫌犯罪的证据。

经侦扣押涉案财物程序不可简单化

《公安机关办理刑事案件程序规定》第二百一十三条规定：“对于扣押的物品和文件，应当会同在场见证人和被扣押物品、文件的持有人查点清楚，当场开列《扣押物品、文件清单》一式三份，写明物品或者文件的名称、编号、规格、数量、重量、质量、特征及其来源，由侦查人员、见证人和持有人签名或者盖章后，一份交给持有人，一份交给公安机关保管人员，一份附卷备查。”实际侦查办案工作中，办案部门的侦查人员在执行扣押过程中，具体办案人员往往漠视该条规定，仅对物品、文件持有人的签名、盖章较为重视，而对要求诸如在场见证人签名或者盖章，扣押物品、文件 的数量用大写，写明扣押物品、文件的特征等问题较为忽略，实际造成《扣押物品、文件清单》这种公安机关常用的法律文书制作不规范、不严谨，影响办案质量。在实际办案过程中，公安机关经济犯罪侦查人员在扣押一些贵重的珠宝、名表、金银手饰等涉案物品时，要按照扣押的法律程序，对扣押物品、文件进行认真细致的登记和记录，逐一查点清楚，以确保扣押物品、文件工作不漏过一个细节，避免对所扣押的涉案物品、文件后期处理产生不必要的麻烦。

经侦涉案财物保管不可混乱化

《公安机关办理刑事案件程序规定》第二百二十一条规定：“对于扣押的犯罪嫌疑人的财物和孳息，应当妥善保管，以供核查。任何单位和个人不得挪用、损毁或者自行处理。”实际侦查办案工作中，扣押的涉案物品和文件，无专门保管制度，无专门账户，无专人看管，无良好的保管场所的现象时有存在，这种现象导致涉案物品尤其是汽车等大件扣押物品在公安机关经费紧张的情况下只能露天停放，被风吹雨打严重锈蚀、破损甚至失窃等，一旦扣押物品因为案件办理等多种因素需要发还给被扣押人时，被扣押物品、文件人将会要求公安机关对扣押物品保管不善承担赔偿责任。公安法制部门应该牵头倡导建立完善的经侦扣押物品台账和保管场所，根据经侦扣押财物的类别进行分类保管，建立科学的保管制度和登记制度，严禁保管财物混乱堆放或保管在办案人员处的不合理现象，从而杜绝扣押财物保管的混乱化。

经侦涉案财物发还不可随意化

《刑法》第六十四条规定，犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《刑诉法》第一百九十八条规定，公安机关对于扣押、冻结犯罪嫌疑人的财物及其孽息，应当妥善保管，以供核查。对被害人的合法财产，应当及时返还。对违禁品和不宜长期保存的物品，应当依照国家有关规定处理。对作为证据使用的实物应当随案移送，对不宜移送的，应当将其清单、照片或者其他证明文件随案移送。人民法院作出的判决生效以后，对被扣押冻结的赃款赃物及其孽息，除依法返还被害人的以外，一律没收，上缴国库。在经济案件办理过程中，在案件侦查尚未终结或者移送起诉的情况下，办案单位绝对不能因为一点经济上的利益（如：受害单位给予公安机关的办案经济奖励）便早早地将涉案财物发还有关当事人或进行处理。即使犯罪嫌疑人被检察机关作出批准逮捕决定后，办案单位也不能认为案件已经了结，便将扣押财物发还另一方当事人。因为对犯罪嫌疑人的逮捕并不意味着以后的起诉阶段和审判阶段绝对能够顺利进行下去，如果在后续的起诉阶段或审判阶段，检察院作出不起诉决定或法院作出无罪判决的情况下，犯罪嫌疑人被释放出来后便会找到公安机关要求退还其被扣押的财物，当得知扣押财物已发还后，便到处上访控告乃至提起诉讼，从而使公安机关陷入被动的局面。所以，除了极个别紧急情况，涉案扣押财物的发还最好放在没有任何争议的法庭审判阶段，由法院依法判决处理，从而使办案公安机关避免不必要的麻烦。

通过扣押实施追赃是经济犯罪案件侦查工作中的重要环节，其关系到对经济犯罪人的打击力度 2 和涉案被害人对公安机关的满意程度，所以，经侦民警必须在充分认识打击经济犯罪事关政权巩固和国家经济秩序稳定的基础上，坚持做到权为民所用、情为民所系、利为民所谋，严格依法履行职责，不断强化法律意识、证据意识、程序意识、细节意识，从扣押物品等细微处入手提高自身业务素质，促进经侦工作的持续发展。

（作者单位：孙 鹏 郑 蓉 中国刑警学院

蒋春龙 江苏省扬州市公安局经侦支队）

责编 赵 康

第五篇：未认定为违纪所得的涉案款物应如何处理

未认定为违纪所得的涉案款物应如何处理

基本案情

张某，中共党员，某县原县委书记兼人大常委会主任。

2004年4月，张某以188万元的价格，用其侄儿段某的名义在某省会城市购买了面积为77.6平方米的商业用房一套。2005年在接受调查期间，张某向组织陈述其购房款全部属于违反规定收受的礼金，并书面表示将该房及其产生的收益全部上交组织。市监察局于2005年12月作出决定，将该商业用房予以收缴。在2006年1月违纪事实见面及处理期间，张某多次提出用于购房的188万元资金中有自己的合法收入和亲友的借款、馈赠，要求组织核实。经市监察局进一步调查，188万元中除70万元可认定为违纪所得外，其余部分无法认定为违纪所得。

分歧意见

本案处理的焦点问题在于市监察局能否收缴张某用188万元购买的商业用房，对此有两种不同意见：

第一种意见认为，市监察局根据张某本人的交代和其书面表示上交组织的意愿，对其用违纪所得购买的商业用房予以收缴是恰当的。主要理由：由于张某翻供的内容说法不一，其违纪问题涉及的时间跨度长，除能够核实其中70万元违纪款外，其余所收礼品（金）、亲友之间的借款、馈赠等问题难以查实。为不让违纪人员在经济上占便宜，应当按廉洁自律有关规定收缴。

第二种意见认为，市监察局不能收缴张某用188万元购买的商业用房，应予返还。主要理由：组织调查仅能核实70万元是张某违纪所得，除此之外，未能查明余下118万元的来源。张某虽然开始时交代188万元均是其违纪所得，但在组织调查处理期间本人翻供，调查组未能对张某的翻供核实其真实性。在此情况下，调查组只能对经过核实的张某70万元违纪款予以收缴。另外，张某作为县委书记，是党的机关工作者，不属于行政监察对象，不能由行政监察机关进行调查处理。所以，市监察局对张某的财产进行收缴的决定超出了法律法规的授权，是一种越权行为。

分析意见

我们认为，第二种处理意见是正确的。分析如下：

被调查人主动交代后又翻悔的，不是主动交代，其交代的财物不能按主动上交组织处理。

纪检监察机关在办案中，被调查人主动交代违纪财物后因种种原因未能查实的情况比较普遍。处理时，关键是要被调查人主动交代，并且自愿上交组织的才能按主动上交处理。如果不是主动交代，或者即使是主动交代，被调查人不愿上交组织的，都必须进行查证属实后才能认定为违纪所得并依纪依法收缴，否则就是证据不足，不能认定为违纪所得。

被调查人主动交代违纪财物后又翻悔的，说明被调查人认为该财物不是违纪财物而是其合法财物。对此，组织应当进行核实，然后根据证据认定该财物是否属于违纪所得。

在被调查人不愿意将该财物上交组织时，组织按自愿上交进行处理显然违背当事人的意志，是一种强制行为，而该强制行为又建立在没有充分证据证实是违纪财物的基础上，是一种不正确的处理行为。因此，张某在调查时交代了用188万元违纪款购买了商业用房的问题后又翻供，组织在未能核实的情况下对该房予以收缴是错误的。

监察机关不能对非监察对象的违纪财物予以收缴。

《中华人民共和国行政监察法》第2条对监察对象的范围作出了明确的规定，监察机关依法对国家行政机关、国家公务员和国家行政机关任命的其他人员实施监察，对于在党的机关工作的违纪党员只能由党的纪律检查机关而不是行政监察机关进行调查处理。作为县委书记的张某是党的机关工作人员，不属于监察对象，不能由监察机关进行调查处理。市监察局对县委书记的违纪财物进行收缴超出了其职权范围。

未结案前，办案机关不能对涉案款物作出收缴决定。

《监察机关没收追缴和责令退赔财物办法》第2条规定：“监察机关经过检查、调查，依法应当对违纪违法所得的财物予以没收、追缴或者责令退赔的，依照本办法规定的程序办理。”《中国共产党纪律检查机关查办案件涉案款物管理暂行规定》第23条规定：“涉案款物的处理意见报经本级纪委常委会（未设常委会的纪委会议）讨论决定后，案件审理部门应当及时以书面的形式通知案件检查部门和案件监督部门或者其他相关职能部门，案件检查部门应当商机关财物（保管）部门于收到通知后六十日内执行完毕。”据此，对违纪财物的收缴应当在案件结束时进行，即只能在结案时才能对违纪违法财物进行收缴。在结案前，对违纪事实和涉案款物未作出认定，此时对违纪违法款物进行收缴，会导致所收缴款物与最终认定的违纪事实和涉案金额产生出入，不仅会增加追缴和退还等不必要的工作量，而且会给纪检监察机关造成不良影响。案件结束前，只能对涉案款物采取查封、扣押、冻结等措施。在处理决定作出之前，市监察局作出对违纪款物的收缴决定，违反了办案程序。

鉴于上述情况，该市纪委研究决定，对张某违纪所得70万元予以收缴，因无证据证实188万元的购房款全部是违纪所得，且被调查人推翻了先前的陈述，不愿意主动上交，在张某退出70万元违纪款后，由市监察局将原先没收的该商业用房返还给张某本人。（沈炎）