核算中心上半年总结及下半年思路

第一篇：核算中心上半年总结及下半年思路

2012年教育和核算中心上半年工作总结及

下半年工作思路

今年1-6月，在局党委的正确领导下，我们坚持“统一核算、集中支付、细化预算、规范收支、全程监控”的工作方针，在各科室的支持配合下，通过核算中心全体同志的共同努力，加强了核算中心内部管理，完善了集中核算业务规程，强化了财务审核和监督，较好的完成了上半年的各项工作，实现了预期目标。现将2012年1-6月工作情况总结如下：

一、健全和发挥会计核算中心职能，不断完善会计集中核算工

作。

按照财政文行科制定的量化考核评比标准要求，准确、及时报送各项财务报表及临时性报表，为领导掌握资金运行状况提供高质量的服务。努力增强服务意识，不断提高服务水平。一方面我们尽职尽责，热情服务，减少环节，努力提高办事效率;另一方面，我们努力搞好中心内部的廉洁自律，尽心尽力管好学校的资金。

通过集中核算提高了工作效率，节约了工作成本，规范了会计核算，遏制了学校大手大脚、铺张浪费等现象，有利的促进党风廉政建设。我们根据工作实际在原先的基础上完善了操作性极强的业务流程及报帐凭证，形成了一套内部的业务规范。再次，通过教育厅举办的远程学习班、日常交流、向专家请教、借鉴各兄弟县市学习和再实践再总结等多种形式，进一步规范了财务管理，为领导的决策，上级主管部门、财务、税收监督、内部各部门控制使用资金等发面及时提供了大量真实、完整有用的财务信息。

二、加强财务审核监督，规范财务收支管理。

在会计集中支付工作中我们坚持原则性和灵活性相结合，实现了从宽到严的突破，继续把好财务审核关，坚持原则，敢于监督，我们的核算与监督，在一定程度上进行事前、事中、事后监督。每笔重大的财务开支，从事前的资金申报、事中的资金使用状况以及事后的财务报帐，都置于我们会计核算中心的监督中，大大地减少了资金的浪费和不合理的开支，把违规违纪行为消灭在萌芽状态。

在对收入支出的管理上，实行“财务收支两条线“原则，确保学校所有的收入都必须纳入学校财务统一核算，所有的支出都必须按学校事先规定的用款手续办理用款，涉及到财政性资金收支内容的还必须按国家财政性资金收支的规定办理预算外资金的财政专户交存、返还和资产购置、日常大宗消耗的政府采购。做好学校财务票据管理工作就是做好了财务工作的“财务收支两条线”的源头控制工作。所有开支都是集体研究决定，严格按预算细化收支。对取得的合法收入及时入帐，并实行票款分离，双人操作，体现了监督管理的严肃性。按季对各项财务收支状况以公告栏的形式对学校进行公示，随时接受大家的监督。通过不断加强财务监督，完善各项财务管理工作，进一步规范了财务支出管理。

三、经费管理

预算内经费全部由财政拨款，主要是职工工资、离退休工资、社保资金、公用经费、寄宿贫困生补助及项目资金等开支。主要通过以下工作来实现经费管理。

1、按期上缴社保资金、住房公积金。

2、学校公用经费一律实行校长一支笔审批，报销时必须凭原始票据据实列报，不能已领代报已借代报，手续不完善、票据不正规和非正 常开支的费用，一律不予报销。

3、采购、维修大额开支实行集体研究决定，并签订采购、维修合同，上报有关部门，完善控购手续后方可执行。

4、项目开支必须要有招投标书、合同，必须按结算书执行价格结算，必须由项目办签字才可办理财务手续。

四、继续教育学习

1-6月核算中心会计及学校报账员参加了四期自治区教育厅组织的视频培训学习，了解了国库集中支付的相关制度、业务操作流程和软件操作。对国库集中支付工作财政一体化操作打下了良好的基础。

上半年核算中心尽管在会计核算、会计监督、会计报告、内外联系等方面取得了阶段性的工作成绩，受到领导和上级有关部门的充分肯定。但不足之处也有许多：

1、集中采购力度不强。在合同、协议上履行手续欠佳。

2、固定资产清理后，在财产的配备和管理上有点松懈。

3、政务公开形式单一。下半年工作思路总结如下：

1、在条件允许的条件下，增强学校财务计划执行情况的控制分析，进一步加强学校的财务、会计核算，将学校的财务基础工作做实。

2、增强财务计划的管理，加强计划执行情况的分析与控制，加强财务事先参与决策工作，从源头做好财务管理工作，为领导决策提供有用的决策信息。

3、进一步加强与财政、税务、审计等相关部门的沟通、联系为学校财务规范提供大量的政策信息。

4、继续完善各项财务管理制度。对财务管理以内部公告、会议等形式公开，对基建审计、政府采购实行公告制，通过参加下半年的财务继续教育培训，加强财务人员业务水平，提升财务人员服务质量。

5、加强固定资产管理，完善固定资产的管理，保证固定资产帐、卡、实相符。

6、做好做实两基“A4”指标档案工作，通过9月自治区两基复验。总之，经过共同的努力，虽然我们财务工作受到了领导认可、支持和信任。但是也面临许多新问题：制度有待进一步完善、方法需更进一步改进。

新源县教育核算中心

2012-6-7 4

第二篇：核算中心机关效能总结

会计核算中心

机关效能建设工作总结

会计核算中心积极按照区委、政府印发的《全区开展“机关效能建设年”活动实施方案》的通知的要求，积极改进工作作风、提升工作效率、强化责任追究、立足岗位，进一步把思想统一到区委、区政府的部署上来，把行动统一到提高工作效能的要求上来，使中心干部职工在政治和业务素质上有新的提高，在履行职责和改革创新上有新的突破，在服务质量和办事效率上有新的改进，真正形成行为规范、运转协调、公正透明、廉洁高效的运行机制。

一、领导重视，措施有力，建立效能管理机制 会计核算中心领导把机关效能建设摆到突出的位置，把开展机关效能建设摆上重要议事日程，召开工作会议，研究部署开展工作。通过组织学习有关文件、会议精神，制定《海南区会计核算中心“机关效能建设年”活动实施方案》、召开动员会等形式，把全体干部职工的思想和行动统一到区委、区政府的部署上来。为加强效能建设工作的领导，成立了效能建设领导小组，实行一把手负责，做好机关效能建设的组织、指导、协调、督查工作。做好相应的规章制度的制定和组织实施工作；实行“谁主管、谁负责”的效能建设工 1

作岗位责任制，分解工作任务，明确工作职责，把效率、效能工作与日常管理紧密结合。作为财政服务的一个窗口，二、加强学习，营造氛围，进一步提高素质

组织干部职工认真学习区委、政府和财政局等一系列关于效能建设文件和领导讲话，深刻领会机关效能建设活动的意义、内容、目标和要求，营造时时、处处讲求效率的浓厚氛围。会计核算中心要求在工作中做到：工作节奏“快”、服务质量“优”、办事效率“高”、业务能力“精”；同时承诺做到“六不让”，即：不让领导布置的工作在我手中延误，不让服务单位的事情在我手中耽搁，不让差错在我工作中发生，不让办事的人员在我这里受到冷落，不让不廉洁的行为在我这里发生，不让单位形象在我这里受损。

三、创新机制，政务公开，进一步完善制度

会计核算中心全面推行了岗位责任制、服务承诺制、首问负责制、工作考勤制等管理制度，用制度来规范办事行为、办事程序。施行政务公开制度，按照区机关效能建设的有关要求，积极推行公开公示制。一是公开职责身份。所有干部职工统一着装，穿统一的工作服挂牌上岗，工作牌上标有部门工作人员、本人职位及姓名和贴有本人照片的工作身份牌，自觉接受各部门的监督；二是公开办事制度。向各单位发放了会计核算中心编制的《会计核算中心工作规程》，将中心工作流程、工作职责、领导职责、财务核算的流程、资

金支付流程等收录于中，为服务单位的财务报帐工作提供了极大的方便。三是为了使中心的各项工作置于群众监督之下，变“封闭型”为“公开型”管理，公开了单位监督电话，制定了服务承诺并张贴上墙力，争实行管理“零缺陷”，服务“零距离”，争创“零投诉”。

四、规范行为，强化监督，依法理财

会计核算中心始终坚持依法行政，依法理财，依法监督，认真贯彻《行政许可法》、《会计法》、《预算法》等法律法规，依法规范会计核算行为，确保会计行为合法、规范，同时要切实履行好法律赋予的监督职责，依法加强对财政资金和国有资产的管理工作，严防各种财务违法行为的发生。

五、加强管理，提高工作效能

一是做到分工不分家，各岗位分工明确、责任到人。在经办人员外出办事或请假时，及时安排其他人员临时代为办理，确保预算单位报账、核对等工作不受影响。二是科学优化报账程序，在加强财务监督的同时，努力减少中间环节，缩短报账办理时间，提高工作效率。三是提高办事能力，加强对业务知识的深入学习，对业务工作有问必答、有难必解，力争做到工作环节无漏洞、业务知识无空白、日常工作无差错。四是及时做好核算中心财务会计软件的日常维护工作，运用现代化手段进行财务管理，提高服务水平和效率。五是坚持微笑服务，做好咨询解答工作；坚持每天自觉打扫办公

室卫生，每周五进行集体打扫除，保持单位环境干净、整洁，为报账人员提供良好的服务环境。

机关效能建设是一个系统工程，涉及面广，政策性强。会计核算中心的全体干部职工将继续统一思想，提高认识，加强管理，全面完成好今年的各项工作任务；继续借机关效能建设的东风乘势而上，以效能建设促进会计核算工作再上新台阶，为经济建设作出更大的贡献。

第三篇：搅拌站财务核算思路

搅拌站财务核算思路

一、材料文书传递

1、与砼相关的材料应与花山项目部签订合同，送货地点为搅拌站，收货人、验收人为搅拌站指定人员；

2、搅拌站验收人员据实开好材料验收单，并让验货人、主管签字，搅拌站库管人员据验收单的仓库联登记材料账簿收入栏；

3、项目部财务人员每日或及时收取财务联（红联），并与原始送货单核对；收取后及时做好材料成本登记，并汇总入账；绿联交于供应商，以做付款与红联审核用。

4、搅拌站根据加工生产计划来领用生产材料，生产计划根据需求制定，主管审核后方可生产，材料被领用后，仓库人员及时开出库单，并由领用人签字确认；

5、生产出砼后，向各个标段输送砼，仓库人员应填制好销售单，运送到各标段时由各标段签收，并登记销售账薄；（此两条应与搅拌站人员讨论后再定）

二、搅拌站在NC财务软件中的处理

1、NC里凭证种类增加搅拌站，与项目部的记账凭证相区别，专门处理与搅拌站相关的材料采购、成本费用凭证，并单独装订成册，以便查询；

2、项目账套里的原材料、成本费用等相关科目设置搅拌站项目辅助核算管理；单独核算搅拌站的成本费用；

3、与搅拌站相关的工作人员、保安的工资、福利等均按上述方法核算；

4、材料采购、生产及销售根据各类单据做好材料台账，并按顺序装订；

三、账务核算分录处理

1、材料采购入库，除在NC中处理外，还要做好台账处理

借：原材料/地方材料/

贷：应付账款/应付购货款

2、材料出库（在NC中不处理，只做出库台账）

3、材料生产、销售，在NC中不做处理，只做往各标段销售的台账

4、支付供应商材料款时，供应商应持我司开出的验收单绿联来报账，由搅拌站先行与之核对清楚，再递财务审核后，交相关领导审批付款

借：应付账款/应付购货款

贷：银行存款等

5、支付中核置业加工费

借：工程施工/合同成本/材料费

贷：应付账款（银行存款等）

6、按材料采购及其他费用成本汇总，按销售台账，计算各标号商砼的成本，据此指导公司制定各标段售砼单价；

7、月末按公司的规定结转各类材料成本

借：工程施工/合同成本/材料费

贷：原材料/地方材料/

8、按时与各标段对帐，按公司制定的单价，分摊商砼的采购成本

借：应付账款/应付工程款/各标段

贷：工程施工/合同成本/材料费（最好做借方冲回）

9、此处李文辉的与各标段的结算包价的结算书中，一定要将人、材、机等费用要求商务分清入账。

第四篇：东嘎镇核算中心总结

东嘎镇财政所2011年工作总结

东嘎镇财政所在县财政局及镇党委、政府的大力支持和正确领导下，经县乡财县管办的大力帮助下，我们中心全体成员以饱满的热情，努力工作，现就一年来工作完成情况做如下总结：

一年来，东嘎镇财政所，围绕中心，服务大局，积极工作，最大限度的发挥财政职能作用，认真贯彻落实科学发展观。深入开展“创优争先”活动，狠抓增收节支，规范预算管理，强化财政资金监管，认真落实各项惠民政策，牢记财政服务宗旨，认真贯彻执行年初财政工作会议精神，认真开展各项工作，较好地完成了县局和乡党委政府交办的各项工作任务。

一、按时完成2010年年终财政总及部门决算工作，做好各种财务报表。

为使部门年终决算工作能及时、准确、全面完成，采取早布置早安排，首先做好年终决算的前期准备工作，在纳入集中核算单位多，人员较少的情况下加班加点与财政对账，为年终决算的顺利完成夯实基础。在年终决算期间，中心人员更是兢兢业业、任劳任怨、全力以赴投入到决算工作中，在保证质量的前提下，提前圆满完成了单位部门决算及汇总工作。每月25日及时报送月报表，并报送财政局各科室的临时报表。

二、要求各核算单位及时报帐，加大财政资金监管力度。我所在坚持纳入集中核算单位资金使用权，财务审批权和会计责 1

任主体不变的前提下，将纳入统一核算单位的内部会计监督与财政部门外部监督有机地结合起来，严把报账关。中心干部职工在人员少，工作任务繁重的情况下，齐心协力，勤奋工作，保持“廉洁、公正”的工作作风和“热情、高效”的服务态度和工作方法，认真细致地办理每一笔业务，在报账的基础上，规范填制会计凭证和登记会计账簿，以确保编制的报表数字真实，计算准确，内容完整，上报及时。会计信息的真实性、合法性、合规性有显著提高，实现了对财政资金支出的全过程监督，达到对单位财务管理的全方位监控。

三、依法加强收入征管，确保财政收入任务完成。积极加强与 国地两税及公安派出所协调配合，强化征管措施，细化收入任务，加强税源调查和监控，整顿和规范税收秩序，做到了应收尽收，积极超收，确保了税收及罚没收入及时足额入库。全年任务为174万元，实际完成220.4万元，完成任务的126.7%。其中：国税任务34万元，实际完成35.3万元，完成任务的103.9%；地税任务126万元，实际完成180.8万元，完成任务的143.5%；其他罚没任务14万元，实际完成4.3万元，完成任务的30.7%。

四、加强学习，造就高素质干部队伍。

每周一坚持参加镇政府组织的机关例会，加强理论业务学习。为了适应信息时代和迎接知识经济的挑战，增强行业竞争实力，提高干部科技文化素质，积极参加省、市、县各级财政部门组织的各种业务培训班。在实际工作中多做调查研究，理论联系实际，真正建立一支能吃苦，高素质，高效益的干部职工队伍。

我财政所的工作虽然取得了一定的成绩，但离上级部门的要求仍有一定的差距。我们将全面贯彻“三个代表”重要思想，落实科学发展观，树立社会主义荣辱观，解放思想，实事求是，与时俱进，开拓新思想，努力提高人员的思想素质和业务素质能力，总结经验，改掉不足。今后我们还会进一步加强学习，踏实工作，不断改进和完善工作方式方法，争取更大的进步，做好2012年的各项工作。

东嘎镇财政所

2011年12月28日

第五篇：核算中心报账程序

会计核算中心报账程序

（一）报账员预审原始凭证

各单位报账员受理本单位业务经办人员收入和支出票据时，经对原始凭证进行预审，其审核内容包括：

1、凭证的真实性、准确性、完整性和合法性。

2、银行结算票据填写的正确性和有效性。

3、检查经办人、审批人签字是否完备，并符合本单位和会计核算中心审批权限的规定。

（二）整理原始凭证

报账员对预审合格的原始凭证进行整理、归类、粘贴并核清凭证张数和金额。

（三）填制报账单

按照会计中心印制的《收入报账凭证》、《支出报账凭证》(一联单位备查，二联会计核算中心记账)的要求，填制报账单。整理、归类、粘贴后，到会计核算中心办理报账手续。也可随时按以上程序报账。

（四）报账

1、报账员负责每周一次定期或在备用金用完后将填制好的报账单和原始凭证（包括收入、现金支出、往来等）报到会计核算中心；

2报账员将《收入报账凭证》、《支出报账凭证》交会计 核算中心前台出纳审核，审核无误并加盖印章后，将资料信息录入微机，打印《付款通知单》、《资金收付传票》一式四联(一联统管会计、二联资金会计、三联单位报账员、四联前台出纳)，3、前台出纳定期将审核后的报账凭证移交后台会计复核，复核无误后由后台会计打印记账凭证并加盖印章，登记相关账目；

4、报账员及时将《付款通知单》、《资金收付传票》第二联传递给资金会计，资金会计审核无误后，即可办理资金拨付相关手续。

5、会计核算中心每月25日结账，各单位29日前从微机中打印财务报表，一式四份，核对相符盖章后报会计中心两份存档，若有疑问可到会计中心查询核实。卫生局会计核算中心工作流程

一、报账员收集、审核原始凭证，办理收支业务，然后按要求填写报账凭单和会计记账凭证。

二、报账员到会计核算中心将报账凭单和有关原始单据交与审核会计。

三、会计结算中心审核会计对报账员交来的有关单据和会计凭证进行审核，依据审核合格的支出单据打印付款通知单（三联），审核会计在付款通知单上签字后，一联留存，一联交报账员，一联交出纳。现金收入单据数额与单位交存银行数额进行核对，往来帐单据与有关科目进行核对，在审核合格后的报账单上面签字并交记账会计。

四、核算中心出纳接到付款通知单后，开具转账支票，与报账员办理结算手续。

五、核算中心记账会计接到审核会计交来的单据后，对单据和记账凭单进行复核，复核合格后进行记账，复核不合格的单据退回。

六、总会计对账务、单据进行全面审查，审查合格后打印财务报表4份，报表交各单位审核，单位确认无误并盖章后交回核算中心2份；总会计汇总有关数据，报有关领导。乡镇卫生院备用金管理规定

（一）备用金的金额核定。会计中心根据各卫生院具体情况核拨定额备用金，08年业务收入在300万元以下其备用金定额为3万元；300至500万元间，其备用金额为4万元；500至700万元间，其备用金额为5万元；在700万元以上，其备用金额为10万元。

（二）备用金的支付范围。备用金是用以支付现金支出的日常办公支出，药品款集中到核算中心支付，大额支出项目提前申请由中心预拨；报账员应严格按照《现金管理暂行条例》规定的使用范围使用现金，超出现金使用范围和支付限额的实行转账支付。对于已发生的经济业务，报账员应按时向会计中心报账，以补充备用金定额。

（三）备用金由报账员妥善保管。报账员应对备用金的安全负完全责任，对备用金实行严格管理，采取有效措施防盗、防遗失。

（四）各单位主要负责人要监督备用金的安全，不定期抽查备用金使用情况，督促报账员定期盘点备用金。一旦发现报账员有利用备用金舞弊的行为，除给予相关处分外，应立即将其调离报账员岗位。