银行业现状简析

第一篇：银行业现状简析

2013银行业现状分析

目前在中国银行业在中国金融业中仍处于主题地位！按照银行的性质和职能现阶段我国银行可以分为三类：中央银行、商业银行、政策性银行、博文思银行从业资格

最近几年中，银行业在不断进行的改革创新中取得了显著成绩，整个银行业发生了历史性的变化，在经济社会高速发展中发挥了重要的支撑和促进作用，有力的支持了国民经济健康快速的发展，博文思银行从业资格。

总体上看，2013年经济增长速度略有下滑，但是总体扔保持着较为稳定的增长趋势。所以，宏观经济环境的相对稳定也同时为中国银行业的发展提供了良好的外部环境。根据中国国家统计局的资料显示，截止到2013年第三季度末，中国GDP累计增长7.7%至人民币38.68万亿元，增速较上半年末增长0.1个百分点。同时第三季度末增长7.8%环比第二季度末增长0.3个百分点。博文思银行从业资格保过！

截止到2013年9月末，中国的外汇储备累计约达3.66万亿美元，同比净增11.41%，再创历史新高。外汇储备持续增长的主要原因来自于外商直接投资、贸易顺差和国际资本流入，这一方面显示了国际投资者对中国经济的信心，但另一方面，更多的资本流入也给中国造成严重的通胀压力，以及央行对信贷增长的管理难度日益增加。

由于市场流动性加剧，9月中国CPI指数呈明显上升趋势，截止2013年9月末，中国的CPI同比增速上升至3.1%，其中肉禽及制品价格同比增速高达

6.1%。从目前的情况看，其CPI走势基本符合我们的预期，今年第四季度中国将面临更大的通胀压力！博文思银行从业资格需求量增大！

由于总体上宏观经济环境稳定中国银行业的业绩表现在2013年也保持了稳定水准。从今年上半年资料上看，中资银行的盈利普遍维持稳定增长趋势，各项财务指标基本符合预期。

第二篇：中外银行业现状对比

中外银行业现状对比

银行业在中国金融业中处于主体地位。近年来，中国银行业改革创新取得了显著成就，整个银行业发生了历史性变化，在经济社会发展中发挥了重要的支撑和促进作用。尽管中国银行业发展环境越来越好，但是目前仍处于粗犷的发展模式。同国际标准和国外成功旳商业银行相比，中国的商业银行仍然是低效的、幼稚的，并非真正意义的商业银行，银行间的竞争也始终未走出各自为战的低层次竞争格局。

按照银行的性质和职能划分，中国现阶段的银行可以分为三类：中央银行、商业银行、政策性银行。为了更加简洁明了地阐述其中的差距，我们着重在中外商业银行的对比。从以下几个方面进行对比分析：

一、中外商业银行业务

组织架构方面：国外商业银行具有经营自主性，可以进行市场开拓和客户营销；而中国则实行总行和分行双线管理，很大程度上限制了其自主性，不利于银行灵活应对市场的变化。

客户来源方面：国外银行在全球范围内独立开拓客户，通过对潜在客户的识别、营销及客户间的相互推荐，完成客户拓展；而我国经济法展结构则决定了客户资源以本地为主。

服务内容及策略方面：国外银行重财富增长、服务品种丰富，侧重于为客户提供一站式全方位服务，内容涵盖资产配置、财务咨询、保险规划、证券组合投资、合理避税、遗产转让、艺术品托管等财务 管理服务，资产配置思路强调“价值投资”，服务策略方面注重专业性与规范性；我国银行受限于分业经营体制，业务内容较为单一，主要包括资产配置规划及非金融类增值服务，资产配置思路偏向流动性较好、投资收益较高的短期产品，服务策略强调服务的周到性与细致性，更注重与客户个人关系的建立与维护。

赢利模式方面：除了存款和贷款的利差之外，国外银行收入渠道多样，收入构成包括手续费、咨询费及管理费。我国银行收入以手续费为主，包括买卖理财产品、代销私募及信托产品的佣金收入，另外兼有部分资产管理费，来源渠道较为单一。

二、中外银行国际化程度

国外商业银行：1.银行股权多国化，任何外国投资者都可以通过证券市场投资成为银行的股东；2.国际银行资本的集中化和营销网络的全球化，为了增强国际竞争力，国际银行大规模合并，不断扩大全球市场份额；3.国际业务的客户和海外利润比重不断扩大，已超过本大的份额；

我国商业银行：四大商业银行主要是国有银行，由国家独资纷纷改制上市，吸入部分国际资本。兴业银行、中信实业银行、光大银行、华夏银行等股份制银行也会吸收国际资本，但仍然会控制其股份数。

国际化程度的影响：二十世纪九十年代以来，欧美银行由于放松管制导致大量银行倒闭。尤其是08年金融危机，使得欧美金融深受重创；中国在此次危机中，则未受太大的冲击。在融入更多国际资 本获利的同时，银行业如何在新的时代既要防范和化解金融风险，又要增强银行的活力，提高银行的竞争力的这一问题，成为当前的国际银行业的重要研究课题。

三、中外网络银行业务发展

网络银行作为银行业发展的新趋势，深入剖析其对比差距及原因。从宽度和深度两个方面进行分析：

业务范围（宽度）：我国网络银行业务范围过于狭窄。不能在网上进行存款、贷款、跨行转账等业务；即使是个人网上购物，也必须是与该网络银行签订网上购物协议的网站，选择面较少：还有服务内容单一，缺少与金融同行如保险公司间的合作。

深度方面：缺少个性化服务。国外：网络银行产品的开发和设计已经进入大众度身定做的阶段。由客户根据自己的喜好和个性进行组合和设计。国内：传统商业银行已有的柜面业务“搬”到网上而已，而缺少网络银行特点的创新性金融产品和服务。

了解中外在网络银行方面的差距，再从内部和外部来深究其原因；

内部：1.银行业务经营理念落后。2.对网络银行功能个人认识的局限。

外部：1.法律环境、信用机制不健全和网络基础设施的不完善。2.个人网上银行消费者支付能力和知识水平的局限。

所谓“知己知彼，百战不殆”，深入了解中外银行发展的差距，有利于中国银行在各方面寻求新的发展点。中国银行业在很多方面都 存在一定的缺陷，例如银行卡信息出错、取款出现假币等问题，都反映了中国银行业管理机制存在问题。尽管中国银行业现状出现很多问题，由于我们起步晚，很多方面都是尝试性前进，不过随着银行业的深入改革，一步步推进，中国银行业正在逐渐拉近与国外银行业的差距。相信总有一天，中国银行业会赶上国外步伐，甚至超过国外银行业。

第三篇：六盘水市银行业现状分析

六盘水市银行业现状分析

李瑞军董凤琴

〔内容摘要〕 通过分析六盘水市银行业发展的现状及当前存在的较为突出的问题，提出了下一步发展的相关对策建议。

〔关 键 词〕 银行业 现状 分析

〔作者介绍〕 六盘水市政府研究室

六盘水市银行业近年来一直认真贯彻执行国家的金融政策，不断深化内部体制改革，基本实现了经济与金融的协调发展。现全市金融保持平稳运行，各银行存贷款规模不断发展壮大，信贷资产质量明显提高，信贷结构得到优化，经营效益好转，全市各项业务运行正常。

一、发展现状

（一）机构及规模

2005年末，六盘水市共有各类银行机构7个，其中：国有商业银行分支机构4家，政策性银行1家，城市信用社1家，农村信用社1家。各类银行机构营业网点（含二级中心支行、支行、分理处、储蓄所、基层信用社）共有202个，从业人员2475人。银行机构经营效益显著改善，当年实现帐面盈利28,752万元，较上年增加9,773万元。截止2005年末，全市银行类机构资产总规模224.8亿元。

（二）存贷款总量稳定增加，信贷资金配置重点突出

1、截至2005年底，全市银行机构人民币各项存款余额196.4亿元，比2000年76.6亿元增加119.8亿元，增长156.4％，年均增长速度31.28％。2005年新增存款22.9亿元，增长13.58%。从存款种类结构来看，储蓄存款和农业存款成为存款增长的主体，但企业存款受产品销售价格、销售增长速度下降及新建、技改项目大量支付款项等因素影响而大幅下滑。2005年末，储蓄存款余额95.6万元，占存款总额的48.7%，比年初增加20.2亿元，增长26.8%，同比多增3.3亿元；农业存款余额15.4亿元，占存款总额的7.87%，比年初增加5.1亿元，增长49.5%，同比多增1亿元；企业存款67.3亿元，占存款总额的34.28%，比年初减少6.5亿元，下降8.8%，同比少增24.4亿元。

2、截止2005年末，六盘水市银行机构人民币各项贷款余额139.6亿元，新增贷款为28.1亿元，同比增长25.04%，同比多增0.82个百分点。从新增贷款投向来看，主要集中在工业、农业、基本建设和民营经济和个人消费上。短期工业贷款新增5亿元（含贴现），同比增长32.26%；农业贷款新增3.2亿元，同比增长26.63%；民营经济主体贷款新增7.1亿元，同比增长142.1%；基本建设贷款新增12.2亿元，因上年基本建设贷款基数较大，所以同比少增4亿元，但已恢复到正常增长态势。从信贷资金配置来看，主要支持了采矿业、钢材生产、电力、交通运输和城市基础设施建设。2005年累计发放采矿贷款28亿元，钢材、水泥生产贷款28亿元，电力贷款20亿元，交通运输贷款4亿元和建筑基础设施贷款13亿元。

（三）机构改革稳步推进，信贷资产量逐步好转

在四大国有商业银行中，建设银行、中国银行改革已经取得了较大进展，2005年工商银行正式进入改革实施阶段，其财务重组、核销资产损失、清理不良贷款稳步推进，积极开展了信贷资产清理分类和房地产确权工作。农村信用社改革工作进展顺利，2005年全市四家农村信用社统一法人社工作相继完成，“三会一层”的构架初步完成。农业发展银行进一步完善经营机制，在做好粮油储备、粮油购销贷款资金供应的基础上，新增开展粮油产业化龙头企业、加工企业及其它粮食企业的信贷业务。中国银行贷款在经过2000年及2004年的两次不良资产清理剥离后，资产质量得到极大提高；建设银行通过积极清收、剥离、核呆、冲销等途径化解不良贷款，其不良贷款的绝对额和占比均大幅下降，信贷资产质量进一步好转。农村信用社新增央行票据1,000万元，将原不足1,000万元的农村信用社补足1,000万元，总额达5,257万元，到

2005年末，六枝、盘县、水城和钟山四家农信社资本充足率分别为10.9%、8.4%、11.02%和7.38%，截止12月31日，全市农村信用社不良资产贷款占比为6.4%，比年初的11.5%降低5.1个百分点，不良贷款占比创历史最好水平，不良贷款余额比年初减少2949万元，减少14.16%。

（四）现金投放正常，外汇收支情况良好

2005年，全市累计现金收入521.8亿元，累计现金支出549.5亿元，收支轧抵，净投放现金27.7亿元，同比多投放6.1亿元，现金收支的主渠道没有发生大的改变，现金流通正常，金融秩序稳定。2005年末，外汇存款余额194.4万美元，比年初增加15万美元；外汇贷款2077.7万美元，比年初增加2077.7万美元，均为进出口贸易融资。全年外汇指定银行结售汇总额6997万美元，同比增加2696万美元，增长62%。进口付汇总额11778万美元，同比减少222万美元，其中：本地银行付汇8478万美元，异地付汇3300万美元。外汇收支及结售汇情况发展较好，外汇业务有了一定的拓展。

（五）票据市场发展较好，业务量迅速扩大

2005年末，全市累计签发银行承兑汇票1.7亿元，余额1.1亿元，累计办理贴现11.6亿元，同比多增7.3亿元，余额3.6亿元，同比增加1.6亿元。从票据业务发展上看，特点是：银行承兑汇票、贴现业务稳步发展，商业汇票受授信权限的影响，再贴现受审批权限上收的影响，分别表现为未签发和下滑的态势；国有商业银行承兑与贴现基本同步发展，法人机构仅办理贴现业务。票据市场的快速发展，促进了资金资源的有效配置，拓宽了企业的融资渠道。

二、存在的问题

（一）市场融资结构单一。全市尚未形成多元化的金融格局，金融业机构体系尚不完备，融资结构单一，基本上没有直接融资，使企业融资对银行的依赖性大，企业风险对银行风险构成显著影响，不利于分散金融风，弱化了市场本身对金融风险的调节功能，金融体制改革尚未到位。

（二）商业银行分支机构受多方压力，资金运用难度增大。商业银行的市场主体属性就是要在确保安全性的前提下追求利润最大化。吸收存款资金的最佳出路就是放贷款获取利息收入，商业银行因此也有内在放贷的动力压力。由于大项目和优质客户竞争激烈，商业银行过于严格的信贷政策，信贷权限的上收，中小企业难以达到信贷条件，区域金融生态环境较差，存在企业求贷无门，商业银行放贷无路的两难现象，增大了资金运用难度。例：今年上半年全市新增贷款12.01亿元，其中，农村信用社新增7.05亿元，占比58.74％，城市信用社2.04亿元，占比17.02％，国有商业银行2.53亿元，占比21.10％。城乡信用社在存款份额远低于国有商业银行情况下，成为贷款增加的主体。

（三）主导产业市场形势严峻，金融机构支持经济发展增加新的困难。就全国形势而言，我市煤炭、电力、钢铁、建材业等几大支柱产业是产品过剩行业，而且随着全国及我市近几年来对这些行业新建、扩建项目的投产，这种形势正进一步恶化。现国有商业银行继续严格控制对热点行业的贷款发放，对于国家发改委列入禁止类目录的行业、工艺、及产品建设项目，一律不予贷款支持，并且对存量贷款还要进行压缩。这样，金融机构发放新贷款难以找到合适对象，贷款发放难度加大，支持经济发展及自身发展均受限；再者，由于煤炭、电力、钢铁、建材等几大行业，都是全市金融机构近几年来重点支持的行业，他们在全市金融机构已发放贷款中占比很高，使得全市金融机构资产质量管理将因这些行业的不景气增加新的比较大的困难。同时，由于全市主要产品价格下滑及市场的不理想，我市主要产业企业在一段时期内，将面临提高经济效益难度增大、资金紧张等问题，人民收入增长也因此变得较为困难，使金融机构筹集资金难度明显加大，造成金融机构资金紧张，也给金融机构支持经济发展带来新的困难。

（四）房地产贷款逆势增长，存在资产质量新风险。目前，全市房地产价格高位运行以及价格涨幅过高的负面效应较大，房地产价格过高导致房地产大量空置，已建未售空置和已售出房屋空置，分别在30%和50%左右。广场、明湖等中心区价格从1,200元/平方上涨到1,800元/平方，老居住区房价从560元/平方上涨到850元/平方，凤凰新区从800元/平方上涨到1,200元/平方，红果盘新城房价从600元/平方上涨到900元/平方。同时，房屋租赁价格也普遍上涨，其上涨幅度在20—40%之间。国家为调控房地产价格，连续出台了包括提高贷款利率、提高房地产贷款首付比例等措施，以制止资金流入房地产业，制止房地产价格的过快上涨，防范房地产泡沫破裂给金融及经济带来的危害。在这种情况下，我市房地产贷款却和国家大政方针相背离，成为全市各项贷款中增长最快的贷款之一，不但违背国家宏观调控政策，也给自身资产质量带来新的风险。

（五）金融支农出现弱化情形。由于国有商业银行改革，近几年弱化了对农业的支持，曾是支农主力军的农村信用社，也卷入支持政府基础设施建设和中小工商企业发展，支农贷款占比和支农在农村信用社经营管理中的地位都下降较大，“三农”金融支持弱化问题突出。例：今年全市四个农村信用联社，有两个联社出现了新发放贷款中农户贷款占比低于40%的情况，另外两个联社支农贷款占比下降也很明显。

三、对策建议

（一）加强对金融指导。建议各级政府要把金融机构作为市场主体来对待，市委、市政府加大对金融业的关心和指导，积极帮助金融部门解决实际困难和问题，多帮助，少干预，使六盘水金融业实现预定目标。

（二）密切关注国家宏观调控政策新走势，认真领会国家宏观调控政策精神和落实其政策、措施。严格遵守国家对房地产企业、“五小企业”和浪费资源、污染环境企业信贷投放的相关规定，控制对市场形势差、产品过剩行业企业的信贷投入；配合政府提高产业结构调整工作；对全市主导产业煤、电、钢、建等产业的企业，要区别对待，根据其生产规模、技术水平、管理水平等情况决定贷款投放和进度；对煤化工、煤层气等新产业，要大力支持，努力培育新的经济增长点，促进金融与经济良性互动发展。

（三）继续推进国有商业银行的改革，推进农村信用社改革工作，进一步加强内部制度建设、强化约束机制，提高资产质量。农村信用社要把支持“三农”作为信贷工作的重点，加大信贷支持“三农”力度，用好用活支农再贷款，使之切实用于支持资金短缺而支农任务重、支农力度大，亟需资金支持的边远农业地区农村信用社。农行、农发行、农村信用社等涉农金融机构，要根据各自业务范围和特色，结合社会主义新农村建设，充分利用现有有利条件，抓住机遇，加强调查研究，制定切实可行的支持“新农村建设”工作目标和措施，发挥其应有的作用。

（四）大力推动金融创新。充分认识中小企业是地方经济的重要支柱，银行业金融机构要加大对金融市场的调研分析力度，适时根据市场变化和客户金融需求的变化情况，努力创新适合六盘水经济发展的金融产品，积极探索建立中小企业贷款风险识别系统，探索降低中小企业贷款门槛及中小企业贷款业务成本的方法，考虑对零售业务进行批发营销，促进对中小企业的融资，解决中小企业难问题。

（五）支持城市信用社发展。给予税收和政策优惠和资金扶持，充实城市信用社资本金，增大资本充足率；用优质资产置换其不良资产，减轻城市信用社的经营包袱；进一步完善城市信用社的内部治理结构，理顺和疏通城市信用社的内外关系，促进城市信用社的规范管理和良性运作，争取在2006年顺利改制为城市商业银行。

（六）建立多元化融资体系。政府出台激励性措施，支持鼓励以多种形式向民间融资；在有限的财政收入中挤出资金积极支持创立各种基金，如中小企业创业基金、高新产业发展基金、风险投资基金等；支持建立融资租赁公司，积极发展融资租赁业务；建立健全资产拍卖转让市场、产权转让市场，促进抵押物变现。主动承接跨区域，特别是毕水兴经济带的融资辐射，加强与来六盘水拓展市场的异地金融机构联络，切实解决他们在拓展业务中的困难和问题，积极为异地金融机构在六盘水贷款提供方便，增强他们增大投入的信心。此外，在企业改组改制中积极引进外来战略投资者，参与本地企业的兼并、重组和扩张。积极规范引导民间融资，促进民间资金向民间资本的转化。

（七）加强政银企关系和谐发展。金融机构要加强与政府有关部门的联系，促进政府、银行、企业的沟通。共同制定政、银、企之间的沟通制度。引导并帮助银行在实现自身经济与支持企业发展、促进地方经济增长中找到最佳结合点，积极引导银行信贷资金流向，使银行资金集中投向地方经济结构调整的重点。通过建立协调例会制度、项目推介制度，搭建信贷政策与项目投资的信息交流平台，把符合国家产业政策、有市场效益、有发展潜力、需要银行提供支持的产业和重点项目推介给金融机构，形成合力，为地方经济发展服务。

第四篇：中国银行业的现状分析

银行业动态跟踪:政策调控较为密集、信贷控制仍为主要标 的 货币供应量增速回落新增信贷低于市场预期。2011 年 1 月末 M1、M2 增速分别回落至 13.6、17.2分别较 2010 年年末下降 7.6 和 2.5 个百分点。这显示了货币政策回归常态化企业活期存款出现较大幅度减少。在上调存款准备金率、实施差别存款准备金率等多项措施的作用下1 月人民币新增贷款 1.04 万亿低于市场预期的 1.2 万亿这表明了央行信贷控制有所成效。银行业基本面较为稳定息差提升可期。2011 年新增信贷增速将较为平稳银行业贷款平均余额的良好增长仍是推动业绩增长的关键因素。在 2011 年经济增长较为稳定的预期下我们认为银行的净息差将在加息周期中受益具体的提升幅度将根据通胀的发展以及加息的频率、方式等因素而定。2011 年经济基本面较为稳定预计行业资产质量将保持整体稳定的态势。行业监管政策调控较为密集价格型调控工具对银行业中性偏利好存款准备金率和动态差别准备金率调整对银行构成利空。预计 3 月份政策调控的节奏和力度将保持平稳后续政策持续大幅收缩的空间预计有限。银行业基本面较为稳定估值具有较高的安全边际。市场普遍预期 2011 年上半年通胀压力较大货币政策紧缩预期将压制行业估值修复进程随着银监会相关监管政策的进一步明确预期未来年报、季报披露行情或将成为股价较好表现的时间窗口。银行业未来估值修复可期具备了中长期的投资价值维持行业的“增持”评级。华泰证券股份有限公司 大连在全国率先实现刷银行卡“打的” 2011 年 05 月 27 日 13:28 来源：大连电视台 参与互动0 【字体：↑大 ↓ 小】 据大连电台报道，中国工商银行大连分行与大连市出租汽车有限公司今天正式启动打车刷银行卡便民工程，今后凡持有各家银行“银联卡”的市民，不论是本地还是外地的都可刷卡付费，不用再付现金了。因而，大连也成为全国首个“刷卡打的”城市。请听报道。上个世纪九十年代初，大连出租汽车公司“蓝灯的士”在全国率先实行计价器收费，此举闻名中外。如今，随着金融业的发展和打车市民越来越多，乘车交现金已不适应现代“打的”需求。为了方便市民和外地游客在大连“打的”，大连出租汽车公司便与银行联手实行刷卡打车。记者看到，安装在蓝灯的士上的消费终端机与计价器连接，不但可以受理各家银行发行的普通“银联卡”，还能识别“芯片银行卡”和“手机信用卡”，也就是说乘客既可刷卡、插卡付费，也可以挥卡“闪付”。中国工商银行大连市分行银行卡中心总经理钱景秀告诉记者，这种刷卡方式时间很短，特别是挥卡闪付和挥机闪付它的交易时间从原来的接近1 分钟的时间能够缩短到 0.2 秒。目前，大连市共有 1200 辆蓝灯的士，大连出租汽车有限公司正分批对车辆进行银行卡受理改造，今年内使公司的“蓝灯的士”陆续加装消费终端，受理银行卡支付业务。公司党委书记许建红表示，公司现与多家银行联网，提升的士服务水平，工行、农行、建行、人民银行等等吧，只要是银联卡都可以付费使用，主要是方便我们的客人。如果我们驾驶员拒绝接受客人刷卡付费，那是严重的违章的，客人可以拒付车费的。我们还将进一步加强软件方面的建设，为我们的城市、为市民、为乘客提供更优质的服务，让大家进一步地感受到打的满意在“蓝灯”。大连台记者思辉、博海 27 家公司拿到牌照 第三方支付“名正言顺” 2011 年 05 月 27 日 09:10 来源：金融时报 参与互动0 【字体：↑大 ↓小】 《支付业务许可证》的颁发是第三方支付行业的《支付业务许可证》的颁发是第三方支付行业的一次重大机遇，更多重量级的对手可能会加入进来，支付行业将形成一个完整的产业链。将第三方支付市场的发展纳入制度化的范围内，这一方面有利于行业的自律，另一方面也有利于维护市场竞争秩序。而对于广大消费者而言，第三方支付市场乱象的肃清，无疑将为其利益提供更有力的保障。备受关注的首批第三方支付牌照 5 月 26 日由央行下发，在央行网站“政务公开”栏目中，醒目列出首批获得支付牌照的公司名称，支付宝、银联商务有限公司等 27 家第三方支付公司榜上有名。5 月 23 日，中国支付清算协会在北京举行成立大会。虽然这次大会上央行没有发放第三方支付牌照，但牌照近期发放早在市场普遍预料中。一些第三方支付企业在牌照未发放之前，就已表现得迫不及待，这是因为先获得牌照，就意味着可以立即“起跑”，抢占市场先机。支付宝有关分析人士表示：“支付业务许可证的发放对支付宝乃至整个第三方支付行业都具有里程碑意义，整个行业将在规范的引导下为用户提供更好的服务。” 有关行业人士对本报记者表示：“总的来看，央行对首批牌照的发放态度较为谨慎，这可能是对支付安全从严把关的结果；当然也不排除另一些原因的存在，即央行还在制定支付管理办法更细化的监管条款，后续牌照发放的启动可能要等这些规定陆续成熟，比如现有的支付管理办法细则并未涵盖网络支付、收单与预付卡展业的具体规范，这些仍需具体管理办法来进行完善。”近年来，随着电子商务、传统行业电子化发展，电子支付行业也获得了广阔发展空间。有机构预计，2012 年中国互联网在线支付市场规模可望达 1.6 万亿元。央行支付结算司司长欧阳卫民此前曾就第三方支付业务的发展和前景表示，我国已经进入非现金支付时代，电子货币的发行和流通已对我国货币政策产生重要影响，是货币政策制定中不可忽视的一环。目前第三方支付业务逐步向多元化和纵深化发展，开始延伸到政策监管更严格、专业性要求更高的金融市场，如基金、保险等领域。随着第三方支付服务业务范围、规模的不断扩大和新的支付工具推广以及市场竞争的日趋激烈，这个领域一些固有的问题逐渐暴露，新的风险隐患也相继产生。如客户备付金的权益保障问题、预付卡发行和受理业务中的违规问题、反洗钱义务的履行问题、支付服务相关的信息系统安全问题以及违反市场竞争规则、无序从事支付服务问题等。这些问题仅仅依靠市场的力量难以解决，必须通过必要的法规制度和监管措施及时加以预防和纠正。作为我国支付体系的法定监督管理者，多年来央行一直在鼓励各类支付服务主体通过业务创新不断丰富支付方式、提高支付服务效率，大力推进支付服务市场相关制度建设，强化对非金融机构支付服务的监督管理，防范各类金融风险。自去年以来，央行着手稳步推进第三方支付牌照发放工作。2010 年 6 月 21 日，央行正式对外公布了《非金融机构支付服务管理办法》，并于 2010 年 9 月 1 日起施行。明确规定，非金融机构提供支付服务，应当依据《办法》规定取得支付业务许可证，成为支付机构，支付机构依法接受央行的监督管理。从事第三方支付的企业必须在 2011 年 9 月 1 日之前获得央行发放的牌照。为进一步配合《非金融机构支付服务管理办法》实施工作，2010 年 9 月，央行发布了《非金融机构支付服务管理办法实施细则》征求意见稿，向社会各界公开征求意见。经过两个多月的意见征集和修订，去年 12 月 1 日央行正式公布实施了《非金融机构支付服务管理办法实施细则》，此举不仅有利于规范非金融机构支付服务行为，也有利于防范支付风险，促进支付服务市场健康发展。当月，央行公布了受理的首批 17 家第三方支付企业关于《支付业务许可证》的申请。据了解，在审批牌照过程中，央行要对第三方支付企业进行全方位的考核，包括注册资本、出资人资质、高级管理人员资质、反洗钱措施、支付业务设施、组织机构、内控制度、风险管理措施、营业场所、安全保障措施等各方面都符合要求了，企业才能拿到牌照。不久前，中国支付清算协会成立，该协会是经民政部许可、由央行牵头主导成立的支付行业的专业行业协会，主要负责制定行业支付准则、规定，规范支付清算行业。业内分析人士认为，中国支付清算协会的成立是第三方支付牌照发放在即的信号，标志着互联网在线支付已经被国家作为一个正式的行业进行监管和积极引导，这无疑为该行业“正名”提供了一个机会和平台。也有专家表示，中国支付清算协会的成立表明监管机构已给第三方支付企业开启了“正规军”大门，随着中国支付清算协会在第三方支付业界主体作用的不断强化，国内非金融机构支付清算业务状况将进一步明晰化，更多的产品和服务将被许可，整个中国支付行业将实现理性的发展。中国支付体系研究中心主任张宽海认为，第三方支付企业被纳入监管体系将使我国整个支付行业步入一个快速、可控的良性发展状态中。那么，首批支付牌照的发放对我国支付体系未来的运行发展会产生什么影响？易观国际分析师张萌表示，按照央行申请第三方支付牌照的规定，预计将有大量的支付公司达不到获牌的要求；而通过支付公司之间的重组和兼并，一方面可增强企业实力达到申请牌照的标准，另一方面也会避免中小公司倒闭造成的资源浪费。财付通总经理刘颖麒认为，《支付业务许可证》的颁发是支付行业上的一次重大机遇，更多重量级的对手可能会加入进来，支付行业将形成一个完整的产业链。将第三方支付市场的发展纳入制度化的范围内，这一方面有利于行业的自律，另一方面也有利于维护市场竞争秩序。而对于广大消费者而言，第三方支付市场乱象的肃清，无疑将为其利益提供更有力的保障。见习记者 万荃 净投放“输血” 资金旱情略见缓解 2011 年 05 月 27 日 09:08 来源：中国证券报 参与互动0 【字体：↑大 ↓ 小】 在货币市场流动性吃紧、资金利率飙涨的背景下，本周央行公开市场操作实现净投放 590 亿元。而在央行紧急输血之后，26 日资金旱情初见缓解迹象，主要回购利率品种纷纷掉头下行。分析人士表示，随着短期冲击的逐渐消退，6 月份银行间市场流动性有望进一步好转，但资金利率中枢上移仍是大势所趋。R001 重回 5下方 公告显示，央行本周四5 月 26 日发行了 2011 年第三十六期央行票据。本期央票期限 3 个月，发行量 10 亿元，参考收益率连续第 8 次落在 2.9168。当天央行未进行正回购操作，3 年期央票暂停发行。至此，加上本周一的 30 亿元 1年期央票，本周央行仅在公开市场回笼资金 40 亿元，较上周的 300 亿元环比下降近九成，与再前一周的 2100 亿元更是相差甚远。据统计，本周公开市场到期资金仅 630 亿元，为春节后最少的一周。不过，由于回笼量大幅缩减，本周公开市场仍实现连续第二周资金净投放，净投放规模590 亿元。上周实现净投放 670 亿元。市场人士表示，央行公开市场操作连续净投放，一方面是由于资金面紧张导致机构对央票需求萎缩；另一方面也是央行为缓和资金旱情而采取的主动措施。5 月下旬以来，受年内第五次上调存准率、当月新增外汇占款规模略低于预期、财政存款季节性增长以及月末存贷业绩考核等因素叠加影响，银行间市场资金面持续趋紧。5 月 25 日，各期限回购利率全线突破 5关口。在央行连续输血之后，26 日资金面旱情初见缓解。当日银行间质押式回购市场上资金融出意愿有所上升，主流品种回购利率出现不同程度下降。其中，隔夜、7 天、14 天回购加权平均利率分别降至 4.83、5.02和 5.55，较上一交易日分别下行 18BP、30BP 和 5BP。资金利率中枢将上移 从 26 日回购利率走势看，资金紧张情况初现缓解迹象。分析人士指出，除了公开市场净投放的原因外，企业清缴所得税、商业银行筹备跨月资金等工作接近尾声，使得市场流动性有望进一步好转。从以往经验来看，一般在月末的前两个交易日，资金利率就会出现明显下行。统计显示，自今年 1 月份以来，虽然五次上调存准率约冻结资金近2 万亿，但公开市场累计实现净投放 9600 亿、1-4 月新增外汇占款合计金额逾 1.4 万亿，后两者对货币市场资金宽松程度仍形成有力支撑。因此，不少机构对于 6 月份的资金面预期仍较为乐观。其中，光大证券就表示，货币市场资金宽松程度出现根本性逆转的可能性不大，对资金面依然维持谨慎乐观的判断。不过，值得注意的是，在公开市场回笼功能有所恢复、新增贷款受到控制、54 月份新增外汇占款环比回落至 3107 亿元的背景下，月份央行仍再次上调了法定存款准备金率。有分析人士指出，这或许意味着，只要未来新增外汇占款没有大幅下降，或者公开市场操作不能同时对冲到期量和新增外汇占款额，那么央行就有可能继续采取提高法定存款准备金率的方式来进行对冲。从 6 月份情况来看，这种可能性仍然较大。从近几次提准后的市场反应来看，由于货币紧缩效应的逐步显现，机构资金面对于提准的边际承受能力已经越来越小。分析人士表示，虽然短期内资金利率有望随着事件冲击的消退而有所回落，在货币政策持续紧缩的情况下，未来资金利率中枢继续上移仍难以避免。记者 葛春晖 银行频打“信用卡”主意 市民遇“罕见”服务 2011 年 05 月 26 日 16:06 来源：今日早报 参与互动0 【字体：↑大 ↓小】 用信用卡刷了一笔大额单子，很快就接到银行来电说可以提供分期付款；信用卡长期没有使用，接到银行短信说要下调授信额度。最近一些使用信用卡的杭城市民遇到了银行的“罕见”服务。“以前听说都是上调额度的，现在竟然变下调了，以前都是我们客户找银行申请分期付款的，现在银行竟然主动给我们提供分期付款服务，真搞不懂。”面对一些客户的抱怨，银行也是有苦难言。“前者其实是信用贷款，后者则是因为在银监会新规下，希望可以腾挪出更多的信贷规模。”多位银行信用卡部负责人表示，银行之所以打“信用卡”主意，其实都是信贷收紧“惹的祸”。接连遇到银行“罕见”服务 在一家外贸公司上班的陈先生，前段时间因为装修新居频繁使用手中的信用卡，而且有两次刷卡的数目都超过万元。前天他接到了自称是中信银行信用卡部工作人员的电话，说可以给他提供分期付款业务。“以前好像我也刷过大额账单的，但银行从来没说过让我分期付款，我听说这种业务都是要自己向银行申请的，怎么现在银行服务这么热情了？”陈先生告诉记者，他使用中信信用卡两年多时间了，这是他第一次接到这样的电话。有同事告诉记者，她最近也接到过这样的电话，是不是银行的服务改善了呢？ “这一点也不奇怪，现在银行贷款难啊，分期付款其实是变相的贷款啊！对客户有好处对银行的好处会更大！” 工商银行的一位理财师告诉记者，信用卡分期付款客户要缴纳一定的手续费，各家银行 1 年期手续费率目前普遍在 7以上，这与贷款利息也差不多，客户选择分期付款银行肯定是欢迎的。在体会了银行的热情服务后，陈先生又领略了银行的“绝情”。他接到了另外一家银行信用卡中心发来的手机短信，提醒他尽快在 5 月底之前刷卡消费，否则，原本 1.5 万元的授信额度将被下调至 3000 元。“虽然这张卡我很少用，但从来都是上调信用卡额度的，怎么现在竟然要下调了？这是怎么回事啊？”银行信用卡中心客服人员告诉他，因为用卡较少，占用了银行额度，因此如果他不常使用的话额度可能会被下调。记者了解到，其实招商银行在今年 3 月份的时候进行过小范围类似测试，当时规定凡开卡满 18 个月，且连续 18 个月没有刷卡记录的信用卡，招行会先向持卡人发送短信，提示下调授信额度。只要持卡人在规定期限内刷满一定金额，即可避免额度下调。这个测试持续了一个月。而据深圳媒体报道，对于占有授信额度又长期不使用的持卡客户，深发展银行将考虑降低授信额度，但会提前 3 个工作日告知客户。信用卡分期付款遭热推 随着今年信贷收紧，银行消费贷利率普遍在基础利率上上浮超过 10，利率高涨吓退不少借款人。对于有大额消费需求，手头资金又难以周转的人来说，信用卡分期付款也是一种不错的选择。“信用卡分期付款就相当于信用贷款，在当前信贷紧张的情况下，不少银行都建议客户使用信用卡分期付款取代消费类贷款。”中信银行的理财经理告诉记者。现在银行都推出了消费类贷款，可供买车、装修、旅游等，但目前银行额度紧张，个人消费贷款通常需要在基准利率上再上浮 10-20，比部分银行分期付款手续费高出很多。记者了解到，不仅中信银行等股份制商业银行在大力推行分期付款，就连工商银行等国有大银行都在大力推荐分期付款业务。不仅如此，工行最近还针对客户的分期付款需求推出了一种新的信用卡——逸贷卡。工行庆春路支行理财经理陈红告诉记者，这是专门针对客户分期付款而发行的信用卡。只要在工行有代发工资账户，就可以获得代发工资数额 50的授信额度，使用该卡可以直接在商户刷卡办理分期付款。“如果分三期，手续费是其他银行的一半以下，如果是 12 期，手续费也只有普通信用卡的一半左右，我们前几天在一次服务中受理了很多客户呢。” 银监会新规是主要原因 “没规模了！”“没钱可贷了！”这是今年以来，人们从各家银行听到最多的声音，也难怪银行针对信用卡搞出这么多花样。记者调查发现，除了以上两种“罕见”服务外，现在要申请大额的信用卡额度也比较难了。记者以公务员身份向交通银行、招行等多家银行业务员提出信用卡申请，以往可以申请到 5 万元额度，而现在他们都表示最多只有 2 万元额度，而且大多还要从 5000 元起步，除非记者能够提供收入证明或者其他财产证明。为什么银行信用卡现在会遇到这么多事情呢？归根到底还是因为今年 1 月份银监会出台的新规。1 月 27 日，《商业银行信用卡业务监督管理办法》开始实施，规定信用卡未使用授信额度将以 50系数被纳入加权风险资产，并要求商业银行在半年内完成调整。5 月 18 日，央行发布的《2011 年第一季度支付体系运行总体情况》显示，各银行未使用的信用卡授信总额超过 1.6 万亿元。据交行省分行信用卡部负责人介绍，以往商业银行只把信用卡已使用的授信余额纳入风险资产，新规定则把没有使用的授信额度中的一半也纳入进来。当前信贷政策持续收紧，未使用的信用卡授信额度越大，普通贷款额度必然减少，否则难以满足银监会对资本充足率的要求。招商银行 2011 年第一季度报告显示，截至 2011 年 3 月末，该行资本充足率为 10.91，比年初下降 0.56；核心资本充足率为 7.66，比年初下降 0.38。报告称，这两个数据下降的主要原因是，将未使用的信用卡授信额度纳入到加权风险资产的计算口径中。随着银监会规定的时间越来越近，各家银行也必将加快信用卡的监管力度。各银行不仅会主动下调沉睡卡的授信额度，新开卡的授信额度也会有所收紧。信用卡已将从扫楼式的“圈地运动”向提高持卡人贡献度的阶段过渡，沉睡卡不能带来效益，银行不再单纯考核发卡量，而是倾向于考核单卡的经济增加值。多位银行信用卡部负责人表示，今后对信用卡客户的审批将会明显更严格，不会再滥发卡，除了考察既有的还款能力外，首次批准的额度也有所控制，基本不会动辄就给出 3 万、5 万等高额度的授信。（记者 刘伟 quot史上最严quot房贷压力测试警示银行 新调控将加码 2011 年 05 月 26 日 10:50 来源：中国财经报 参与互动8 【字体：↑大 ↓小】 专家认为，房贷压力新测试意在对内向各个商业银行警示，对外则发出进一步紧缩房地产信贷的信号。“史上最严”的房贷压力测试 还没有公布测试结果，人们还是相信，新的一轮调控呼之欲出。近日，银监会召开的 2011 年第二次经济形势通报会上，银监会主席刘明康表示，在房地产贷款方面，将开展新一轮的房地产贷款压力测试。增加了住房成交面积下降等假设情形，并提高了房价下降的轻、中、重三种情况的标准。这三种情形分别是：房价平均下跌 30、利率上调 27 个基点；房价下跌 40、利率上调 54 个基点；房价下跌 50、利率上调 108 个基点的情况。据介绍，这一轮房贷压力测试还将北京、上海、深圳、广州、重庆、杭州、南京等 7 大城市列为房贷高风险地区，需按照房价较大幅度下跌的条件测算房地产贷款受冲击的情况。刘明康还要求，要按月度监测日均存贷款流动性水平。这是监管层首次公开表态要展开日均存贷比的监测。一石激起千层浪。和去年相比，前后两次房贷压力测试的内容差距明显，人们称之“史上最严”。去年 5 月进行的房贷压力测试，是以全国为范围，房价跌幅设定在 1030；本轮测试将北京等七大城市列为“房贷高风险地区”，需按照房价较大幅度下跌3050，测算房地产贷款受冲击情况，并增加“住房成交面积下降”等假设情境。业内人士表示，这显示中央对房价泡沫破裂所可能带来的信贷风险，危机意识愈来愈强。银监会此前表示，房地产压力测试的“各种情景假设不代表银监会对房地产市场走势的判断，也不代表房地产信贷政策可能出现变动”。但是，在业内专家们看来，并非这么简单。财政部财政科学研究所金融室副研究员张立承告诉记者，.

第五篇：银行业内部审计：发展趋势及现状评析

提要现代内部审计具有特定的理念、原则、特点和方法，其融入银行内部管理体系将牵涉到许多复杂的内外部关系。正确认识和处理好这些关系有助于增强银行内部审计制度规范性和有效 性。我国银行业的内部审计是在传统体制下建立发展起来的。比照国际先进银行的经验，我国银行业内部审计在理念、独立性、权威性和有效性方面还存在差距。在此情况下，借鉴国际先进理念进一步完善我国银行业内部审计制度就十分必要和紧迫。

当前，我国银行业改革正在纵深推进，建立健全公司治理已成为银行业有效控制风险、提高综合竞争力的核心和关键。作为银行内部重要的控制管理环节，内部审计在银行内部发挥着重要的监督和制约作用，因而成为现代银行业公司治理体系中不可或缺的内容。巴塞尔委员会即认为独立、有效的内部审计对实现公司治理的目标必不可少，并在一系列文件中对完善银行业内部审计作出了规定。在充分借鉴国际经验的基础上，深入剖析当前我国银行内部审计的现状，对银行完善公司治理运行机制、提高公司治理及管理的科学化水平无疑具有重要的借鉴意义。

一、内部审计的历史演进及最新发展

从上世纪初以来，内部审计经历了一个不断发展和演变的历史过程，内部审计经历了从传统的财务审计到经营审计，再到管理审计和风险导向的增值型审计发展和演进。发展到现在，内部审计内涵已得到极大的丰富。现代意义上的内部审计已是一个涵盖监督、评价、咨询和服务等多领域的综合性控制管理体系。

为促进内部审计在增强银行业公司治理和风险控制方面的作用，巴塞尔委员会于2001年8月发布了《银行内部审计及监管当局与内外审的关系》，对银行业内部审计的定义、目标和任务、原则、运作以及监管当局与银行内部审计的关系等内容进行了明确规定，特别是明确指出，银行业内部审计应当遵循持续性原则、独立性原则、权威性原则、公正性原则、专业性原则和广泛性原则。银行业内部审计的范围除银行评价财务信息的可靠性和完整性以及开展财务审计的工作逐渐被外部审计承担，遵循法律和监管要求逐步由独立的法律和合规职能部门进行评价外，其他包括检查和评价内控体系的适当性和有效性；审查风险管理流程和风险评估方法的适用性和有效性；审查管理和电子信息系统和电子银行业务；审查妥善保管资产的措施；审查与预期风险相关的银行资本评估系统；评价业务活动的经济性和效率；测试各种交易及其内控程序的运行情况；审查应合规要求和政策程序执行要求而建立的各项制度；监测向监管当局提交报告的可靠性和及时性；执行特别调查等。

二、健全银行业内部审计需要协调的关系

现代内部审计具有特定的理念、原则、特点和方法，其融入银行内部管理体系将牵涉到许多复杂的内外部关系。正确认识和处理好这些关系有助于增强银行内部审计制度规范性和有效性。

（一）内部审计与公司治理

内部审计本质上属于控制和监督的范畴，但由于其目标定位于银行价值最大化，其职责更是属于内部组织机构之间的权力制衡机制的有机组成部分，这样，内部审计就与公司治理存在着密切的关系。独立有效的内部审计是公司治理良好运作的重要保证，完善的公司治理也为内部审计的有效开展提供了制度环境。巴塞尔委员会《银行内部审计及监管当局与内外审的关系》明确指出，“强有力的内部控制（包括内部审计和独立的外部审计）是良好公司治理的一部分，它能促进银行管理层与银行监管当局之间形成高效协作的工作关系”，该文件中关于银行业董事会和高级管理层应有效履行内部审计职责、建立清晰有效的内部审计报告机制、建立垂直独立的审计体系以及加强对经营管理层监督等规定，本身也属于公司治理的内容。[!--empirenews.page--]

（二）内部审计的独立性与权威性

独立性和权威性是巴塞尔委员会关于内部审计的两项重要原则。内部审计的独立性主要包括目标独立、机构独立、业务独立、个人客观性以及独立考评等内容，主要目的是确保内审部门能够不受任何干涉地履行职责。另一方面，我们也要认识到，内部审计的独立不是孤立，更不是置身事外，而是要与树立审计权威有机结合起来，唯此才能提高内部审计的有效性。树立审计权威要求银行明确内部审计的地位，赋予内审部门相应的职权。一般来看，既然内部审计的目标是银行价值最大化，内审部门可以通过首席审计官直接向董事会审计委员会报告工作。目前，美国花旗银行、大通曼哈顿银行等国际先进银行以及国内上市商业银行均在董事会下设立专门的审计委员会，直接负责领导和组织全行的审计工作，以此实现内部审计独立性和权威性的有机结合。

（三）风险审计与合规审计

如前所述，现代内部审计特别强调风险审计的理念，要求内部审计关注组织风险控制状况，帮助发现并评价重要的风险因素，促进改进风险管理体系，进而满足内部控制、风险管理、信息交流、监督制约等多方面的要求。但应当指出的是，引入风险审计理念并不等于放弃合规审计，关注合规控制仍然是内部审计的重要内容，这一点对于银行业显得更为重要。实践中，合规控制问题的确常常是银行业风险的根源，实践中许多银行风险和损失都直接是违规操作造成的。如在巴林银行事件中，表面上巴林银行是因期货市场走势的非预期变化（市场风险）而发生了巨额亏损，但事实上，期货交易主管里森非法累积巨额日经指数期货敞口、擅自开设结算账户以及伪造客户交易掩盖期货交易的巨额亏损则是英国这家老牌银行最终破产的根本原因。由此可见，合规控制也应当是银行业内部审计的重要对象。

（四）内部审计与外部监管

内部审计和外部监管本质上都是银行内部控制质量的评价方法，有效协调二者之间的关系对于合理使用控制资源十分重要。巴塞尔委员会《银行内部审计及监管当局与内外审的关系》指出，有效的内部审计是银行监管当局有价值的内控质量信息来源；监管当局应当对银行内部审计工作的开展情况进行评价，应定期同银行内审部门共同讨论识别风险的领域、已采用的措施等问题；内部审计人员离开审计岗位时，银行管理层应及时将有关情况通报监管当局，监管当局要与审计部门负责人座谈。除巴塞尔委员会外，许多国家也对内部审计和外部监管之间的关系作出了规定。如：美国监管当局规定，监管人员有权对银行内审部门进行全面检查，检查人员应评价内审部门的工作质量和工作范围；德国联邦银行监管局规定，银行应至少每年一次向监管部门报告内部审计中发现的问题及其相应的整改措施，内部审计发现的重大缺陷更要立即向监管部门报告。

（五）内部审计的自查与外包

尽管内部审计在银行公司治理和风险控制方面非常重要，但并非所有的内部审计工作都一定要银行自查。巴塞尔委员会和各国监管当局都规定，对于规模和风险程度较小的银行，如果内部审计工作委托给全职内审部门不经济，则可以外包给外部审计师；对于大型银行和从事复杂业务的银行，内部审计工作则应由常设的内审部门来完成。内部审计外包一方面可以使银行获得缺乏的特殊专业技术和知识，使银行完成其不能胜任的审计工作；但另一方面，外包也可能给银行带来失去对审计活动的控制、信息泄露、成本增加等负面作用，同时也可能会减弱监管当局对审计工作的监管。因此，在处理内部审计自查与外包关系时需要掌握好“度”的原则。需要指出的是，无论内部审计工作是否外包，董事会和高级管理层都应对确保内部控制体系和内部审计适当、高效运行负有最终责任。另外，即使在内部审计全部外包的情况下，监管当局所有关于内部审计的规定仍然是适用的。[!--empirenews.page--]

（六）审计效果与审计资源

审计效果在很大程度上取决于审计资源，包括高素质的审计人员、规范的审计制度等。现代银行业内部审计工作需要具备良好职业素质和沟通能力的专业人才去完成，特别是具备IT、资金运营、金融衍生产品等知识的专业化审计人才，以及综合素质较高、银行业务全面的复合型审计人才。实践中，国际先进银行都非常重视审计人才建设，并通过从业准入、培训或后续教育、内部岗位轮换等多种方式保证审计人员的专业素质。根据美国银行业的抽样调查资料，银行业内部审计人员中，有50％以上的人员获得注册会计师、注册内部审计师、注册信息系统审计师或硕士学位，有90％的人员获得至少一个大学学位，每年计划交流12％～18％的审计人员到银行其他部门工作。另外，提高内部审计有效性还需要建立规范的审计质量保证、评价与改进制度，这一保证制度体系应覆盖银行全部的审计活动。

三、对建立健全我国银行业内部审计的思考

我国银行业的内部审计是在传统体制下建立发展起来的。比照国际先进银行的经验，我国银行业内部审计在理念、独立性、权威性和有效性方面还存在很大差距。特别是，在去年以来开展的银行业案件专项治理中暴露出的大量问题，也表明银行业内部审计还未起到应有的控制和监督作用。在此情况下，借鉴国际先进理念进一步完善我国银行业内部审计制度就显得十分必要和紧迫。

（一）建立符合我国国情的内部审计的组织体系

近年来，我国银行业金融机构都加大了内部审计制度的改革力度，但内部审计的科学性和有效性还没有完全得到保证，银行内部还没有完全建立起符合我国实际情况的内部审计体系。从国际上看，各大银行都采取了董事会领导下的集权化的内部审计组织模式，建立了独立的内部审计体系，而这也是我国银行业未来改革的方向。但就目前情况看，我国银行业特别是中小股份制商业银行存在风险控制和管理水平还比较低，内部审计对银行内控体系还不能实现高效的监督、评价和治理，总的有效的审计力量不足，因而内部审计组织体系改革不能够一蹴而就，应分步稳健推进，确保业务和人员平稳过渡，在确保审计独立性的同时，充分实现审计的有效性，以提高审计的权威性。当前应加强合规职能建设，防范操作风险。

（二）加强内部审计的风险管理监控，进一步完善合规审计从

目前情况看，我国银行业金融机构还没有充分重视和利用内部审计在风险控制和为银行增加价值方面的作用，内部审计还是查错纠弊的真实性审计和对照制度检查的合规性审计为主。银行的风险管理离不开高效的内部控制系统，高效的内部控制系统又是通过内部审计的风险管理职能来维护的。为此，我国银行业金融机构要树立风险审计的理念，增强内部审计的风险控制评估职能，通过对银行管理行为、资产风险的分析和评估，在全面把握被审计主体风险状况的基础上确定审计重点和频率，集中力量对高风险领域进行控制和管理，促进银行提高管理水平。另外，内部审计还要对新政策、新程序、新系统在风险控制方面的应用进行评估，以确保它们在内部控制系统内的合理性和有效性。[!--empirenews.page--]

（三）明确内部审计的范围和方法，确保审计成果的有效利用

我国银行业应借鉴国际最新发展，拓展内部审计的范围，在健全事后检查的基础之上加强风险的事前分析和事中监控，充分履行内部审计的咨询和服务职能。内部审计要确保银行内部的高效运作，保证业务记录的准确性和财务报告的可靠性，力争实现符合银行法规和内部政策与程序的内部控制总体要求，提高审计评估机构设置与业务运作的有效性，并突出授权的控制、分类的控制、陈述和评估控制、保护资产和信息的控制以及业务处理的控制等。

（四）提高审计人员的专业素质和综合能力，建立审计人员的准入和退出机制

目前我国银行业普遍存在着内部审计资源缺乏的状况。为此，我国银行业应当高度重视加快解决审计资源缺乏的状况。首先，各银行应根据本行业务的总体发展情况和特点，将业务水平高、工作能力强、有一定审计知识基础的人员充实到审计部门中去，同时要抓好审计人员的培训，特别是对新业务、新知识的学习，实行达标上岗制度，确保审计人员业务水平不断提高；其次，应强化内部审计管理与控制，建立科学、有效的激励约束机制，健全审计责任制，促使审计人员增强纪律观念，增强职业道德；另外，还要建立科学的准入和退出机制，明确审计人员的任职要求，对不合格的审计人员进行培训或交流。